THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA CỦA CHI NHÁNH BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM TẠI TH NH PHỐ Đ NẴNG ĐỐI VỚI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN .... TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC “QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN” THUỘC P
“ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG“ ““TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ““ “NGU ỄN DU HO NH S N ““HO N THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA ĐỐI VỚI “QUỸ “TÍN DỤNG NHÂN DÂN CỦA CHI“ NHÁNH “BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM“ TẠI “TH NH PHỐ Đ NẴNG““ “LUẬN “VĂN THẠC SĨ T I CHÍNH - NGÂN“ HÀNG“ “Đà “Nẵng - Năm“ 2022“ “ “ĐẠI “HỌC ĐÀ“ NẴNG“ “TRƯỜNG “ĐẠI HỌC KINH“ TẾ“ “NGU ỄN DU HO NH S N“ ““HOÀN “THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA ĐỐI“ VỚI QUỸ “TÍN DỤNG NHÂN DÂN CỦA CHI“ NHÁNH BẢO “HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM“ TẠI THÀNH “PHỐ Đ “ NẴNG“ “LUẬN “VĂN THẠC SĨ T I CHÍNH - NGÂN“ HÀNG“ “Mã “số: 8 34 02“ 01“ “Người “hướng dẫn khoa học: PGS.TS ĐẶNG TÙNG“ LÂM“ “Đà “Nẵng - Năm“ 2022“ MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU 1 1 Tính cấp thiết của đề tài 1 2 Mục tiêu nghiên cứu 4 3 Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu 6 4 Phƣơng pháp nghiên cứu 6 5 Bố cục đề tài 7 6 Tổng quan tài liệu nghiên cứu 7 7 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài nghiên cứu 11 CHƯ NG 1 C SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA ĐỐI VỚI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CỦA TỔ CHỨC BẢO HIỂM TIỀN GỬI 13 1.1 TỔNG QUAN VỀ QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 13 1.1.1 Khái niệm 13 1.1.2 Đặc điểm của quỹ tín dụng nhân dân 13 1.2 TỔNG QUAN VỀ TỔ CHỨC BẢO HIỂM TIỀN GỬI 16 1.2.1 Khái niệm tổ chức bảo hiểm tiền gửi 16 1.2.2 Vai trò của Bảo hiểm tiền gửi 17 1.2.3 Mô hình của BHTG 18 1.3 HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA CỦA TỔ CHỨC BẢO HIỂM TIỀN GỬI ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 20 1.3.1 Khái niệm và vai trò của hoạt động kiểm tra của Tổ chức BHTG20 1.3.2 Hoạt động kiểm tra của Tổ chức Bảo hiểm tiền gửi đối với QTDND 22 1.3.3 Các tiêu chí đánh giá kết quả hoạt động kiểm tra đối với QTDND của Bảo hiểm tiền gửi 28 1.4 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CỦA TỔ CHỨC BẢO HIỂM TIỀN GỬI 30 1.4.1 Nhân tố khách quan 30 1.4.2 Nhân tố chủ quan 31 KẾT LUẬN CHƢƠNG 1 35 CHƯ NG 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA CỦA CHI NHÁNH BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM TẠI TH NH PHỐ Đ NẴNG ĐỐI VỚI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 36 2.1 KHÁI QUÁT VỀ Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam tại Thành phố Đà Nẵng 36 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam tại Thành phố Đà Nẵng 36 2.1.2 Cơ cấu tổ chức và các hoạt động chính của Chi nhánh BHTGVN tại Thành phố Đà Nẵng 38 2.2 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC “QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN” THUỘC PHẠM VI QUẢN LÝ CỦA Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam tại Thành phố Đà Nẵng 39 2.2.1 Đặc thù của các “quỹ tín dụng nhân dân” trên địa bàn của Chi nhánh BHTGVN tại Thành phố Đà Nẵng quản lý 39 2.2.2 Kết quả hoạt động của các quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn 40 2.3 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA CỦA Chi nhánh BHTGVN tại Thành phố Đà Nẵng ĐỐI VỚI “QTDND TRÊN ĐỊA BÀN” 45 2.3.1 Công cụ kiểm tra 45 2.3.2 Quy trình kiểm tra 47 2.3.3 Nội dung kiểm tra và mức độ hoàn thành nội dung kiểm tra 49 2.3.4 “Số lƣợng các sai phạm đƣợc phát hiện” 51 2.3.5 Thu phí BHTG và chi phí chi trả bảo hiểm khi xảy ra đổ vỡ 65 2.4 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA CỦA CHI NHÁNH BHTGVN TẠI THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG ĐỐI VỚI QTDND TRÊN ĐỊA BÀN 66 2.4.1 Mức độ hoàn thành kế hoạch và nội dung kiểm tra 66 2.4.2 Số lƣợng các sai phạm đƣợc phát hiện 68 2.4.3 Tỷ lệ thu phí BHTG và chi phí chi trả bảo hiểm khi xảy ra đổ vỡ 70 2.5 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA CỦA CHI NHÁNH BHTGVN TẠI THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG ĐỐI VỚI QTDND TRÊN ĐỊA BÀN 71 2.5.1 Kết quả đạt đƣợc 71 2.5.2 Hạn chế 73 2.5.3 Nguyên nhân của hạn chế 74 KẾT LUẬN CHƢƠNG 2 78 CHƯ NG 3 MỘT SỐ KHU ẾN NGHỊ HO N THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA ĐỐI VỚI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CỦA CHI NHÁNH BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM TẠI TH NH PHỐ Đ NẴNG 79 3.1 CĂN CỨ CHO VIỆC ĐỀ XUẤT KHUYẾN NGHỊ HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA CỦA CHI NHÁNH BHTGVN TẠI THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG ĐỐI VỚI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 79 3.1.1 Định hƣớng tăng cƣờng hoạt động kiểm tra đối với QTDND của Chi nhánh BHTGVN tại Thành phố Đà Nẵng 80 3.2 KHUYẾN NGHỊ HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA ĐỐI VỚI QTDND CỦA CHI NHÁNH BHTGVN TẠI THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG 83 3.2.1 Khuyến nghị đối với Chi nhánh BHTGVN tại Thành phố Đà Nẵng 83 3.2.2 Khuyến nghị đối với BHTGVN 87 3.2.3 Khuyến nghị đối với Chính phủ và Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam 87 3.2.4 Khuyến nghị đối với QTDND 91 KẾT LUẬN CHƢƠNG 3 93 KẾT LUẬN 94 DANH MỤC T I LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC “DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT“ STT “Từ viết tắt“ “Tên đầy đủ“ 1 “BHTG“ “Bảo hiểm tiền gửi“ 2 3 “BHTGVN/DIV“ “ 4 “BTC“ 5 “CN“ “Bảo hiểm Tiền gửi Việt Nam“ 6 “HĐQT“ “Bộ Tài chính“ 7 “NHNN“ “Chi nhánh“ 8 “NHTM“ 9 “Hội đồng quản trị“ 10 “QTDND“ “Ngân hàng Nhà nƣớc“ 11 “TCNH“ “Ngân hàng thƣơng mại“ 12 “TCTD“ “Quỹ tín dụng nhân dân“ “TCTGBHTG“ “KSĐB“ “Tài chính ngân hàng“ “Tổ chức tín dụng“ “Tổ chức tham gia Bảo hiểm tiền gửi“ “Kiểm soát đặc biệt“ “Số hiệu “DANH MỤC CÁC BẢNG“ Trang bảng” 40 2.1 “Tên bảng” 41 “2.2” 42 “2.3” Số lƣợng quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn Chi 44 “2.4” nhánh quản lý 50 “2.5” Nguồn vốn của các TCTD trên địa bàn 51 2.6“ Dƣ nợ của các QTDND trên” địa bàn Thu nhập - Chi phí của QTDND trên địa bàn 52 “2.7” Số lƣợng QTDND đƣợc kiểm tra từ năm 2018 – 2021 Số đơn vị vi phạm việc chấp hành các quy định 53 “2.8” về những thay đổi, bổ sung về hồ sơ pháp lý tham gia bảo hiểm tiền gửi trong số các đơn vị đƣợc kiểm tra từ 57 “2.9” năm 2017 - 2020” Số đơn vị vi phạm việc chấp hành các quy định 58 2.10 về việc quản lý và niêm yết Chứng nhận tham gia BHTG trong số các đơn vị đƣợc kiểm tra từ năm 2017 - 2021 Số đơn vị vi phạm việc hạch toán, quản lý tài khoản tiền gửi đƣợc bảo hiểm và hồ sơ, tài liệu liên quan đến tiền gửi đƣợc bảo hiểm trong số các đơn vị đƣợc kiểm tra từ năm 2017 - 2021” Số đơn vị vi phạm việc chấp hành cung cấp thông tin về tiền gửi đƣợc bảo hiểm, các thông tin và báo cáo khác theo yêu cầu của BHTGVN trong số các đơn vị đƣợc kiểm tra từ năm 2017 – 2021” “Số đơn vị vi phạm việc thực hiện các kiến nghị trong văn bản Kết luận kiểm tra lần trƣớc trong số các đơn vị đƣợc kiểm tra từ năm 2017 – 2021” “Số hiệu “Tên bảng” Trang bảng” 60 2.11 Số đơn vị vi phạm hoạt động huy động tiền gửi tiết kiệm trong số các đơn vị đƣợc kiểm tra từ năm 2019 62 2.12 – 2021 Số đơn vị vi phạm việc quản lý và sử dụng ấn chỉ 64 2.13 quan trọng tại đơn vị trong số các đơn vị đƣợc kiểm 65 2.14 tra từ năm 2019 – 2021 67 2.15 Số đơn vị vi phạm việc chấp hành quy định về tỷ lệ 68 2.16 an toàn vốn tối thiểu trong số các đơn vị đƣợc kiểm 70 2.17 tra từ năm 2019 – 2021” Số QTDND còn tính sai phí phát hiện qua kiểm tra” Mức độ hoàn thành kế hoạch và nội dung kiểm tra 2017 – 2021” Số lƣợng các sai phạm đƣợc phát hiện“ Tỷ lệ thu phí BHTG và chi phí chi trả bảo hiểm khi xảy ra đổ vỡ”