Hoàn thiện hoạt động kiểm tra đối với quỹ tín dụng nhân dân của chi nhánh bảo hiểm tiền gửi việt nam tại thành phố đà nẵng

THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA CỦA CHI NHÁNH BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM TẠI TH NH PHỐ Đ NẴNG ĐỐI VỚI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN .... TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC “QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN” THUỘC P

Tính cấp thiết của đề tài

Với một quá trình hoạt động kinh doanh trong thị trường nội địa hơn 20 năm, cho đến nay Hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân đã xây dựng và hình thành nên đƣợc một vị trí vô cùng bền vững và ổn định cho doanh nghiệp trong thị trường cạnh tranh khắc nghiệt như hiện nay, đặc biệt nhất là đối với mảng tiền tệ và tín dụng Trong đó, Hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân có thể nói tính đến thời điểm hiện tại đã đóng góp đƣợc một số lợi thế và ƣu điểm cho nền kinh tế nước nhà, và xã hội Việt Nam, ví dụ điển hình một số thành tựu như sau [24]:

1 Hỗ trợ trong công cuộc xoá đói giảm nghèo: Dựa theo số liệu thống kê đƣợc công bố bởi NHNNVN vào năm 202, có đến hơn 1,180 quỹ tín dụng nhân dân trong năm 2020 tham gia vào việc đóng góp vốn tín dụng để giúp đỡ với thành tích có trên 2,1 triệu hộ vƣợt qua ngƣỡng nghèo

2 Góp phần “ mở rộng dịch vụ ngành nghề và tạo thêm công ăn việc làm ở vùng “ nông thôn, khi thu hút và tạo việc làm đƣợc cho trên 1,3 triệu lao động vào năm 2020, cũng dựa theo số liệu thống kê của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam vào năm 2021

3 Khắc phục đƣợc đáng kể “ tình trạng cho vay nặng lãi và là một kênh huy động vốn vô cùng quan trọng “ đối với người dân, khi đã hỗ trợ được gần

350 nghìn học sinh, sinh viên có hoàn cảnh khó khăn đƣợc vay vốn học tập vào năm 2020 [18]

4 Có vai trò vô cùng quan trọng và đóng góp lớn vào “ quá trình phát triển kinh tế nông nghiệp, nông thôn và xây dựng nông thôn mới “ của nước ta, với thành tựu xây dựng được hơn 7,4 triệu công trình nước sạch, công trình vệ sinh tại một số các tỉnh thành nằm ở vùng sâu, vùng xa Đặc biệt là tại thị trường Đà Nẵng, có thể nói tính đến hiện nay “ hoạt động của các QTDND ở khu vực này đã và đang ngày càng phát triển nhanh chóng hơn cả về quy mô, chất lƣợng, lẫn mô hình hoạt động ngày càng đa dạng “ hơn, nhằm đáp ứng cho nhiều tệp đối tƣợng khách hàng hơn Tuy nhiên, thực tế cho thấy một thực trạng tiêu cực khác cũng quan trọng không kém, đó là cho đến hiện nay “ vẫn còn một số Quỹ tín dụng nhân dân tại khu vực thành phố Đà Nẵng nói riêng và trên cả nước nói chung trong thời gian qua vẫn còn hoạt động yếu kém, có biểu hiện xa rời tôn chỉ và mục đích hoạt động, vi phạm pháp luật, ảnh hưởng đến ổn định chính trị, trật tự xã hội trên địa bàn và an toàn hoạt động của QTDND “ [16] Trong đó, không thể không đề cập đến những hạn chế và bấp cập điển hình nhƣ sau:

1 Dựa theo một khảo sát đƣợc thực hiện bởi Báo Bắc Giang vào năm

2019 cho thấy, “ nhiều QTDND còn để nợ xấu tăng, khó kiểm soát, trong đó toàn tỉnh Bắc Giang có đến 14/19 quỹ có nợ xấu vào năm 2019, tổng nợ xấu của hệ thống quỹ trong tỉnh Bắc Giang chạm đến mốc hơn 19 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 1,17% tổng dƣ nợ cho vay, và đã tăng lên đến hơn 16% so với tình hình tương tự vào “ cuối năm 2017

2 Vào năm 2019, “ NHNN Chi nhánh các tỉnh cũng phát hiện ra đƣợc rất nhiều sai sót trong công tác quản trị điều hành, kiểm soát nội bộ, và cho vay vốn của các QTDND “ này

3 Dựa theo dữ liệu thứ cấp đƣợc thu thập thực tế từ tác giả Minh Linh vào năm 2019 cho biết, “một số quỹ chƣa thực hiện nghiêm quy định của pháp luật trong huy động và thẩm định hồ sơ cho vay vốn dẫn tới cho vay thiếu phương án sử dụng vốn, hoặc hồ sơ thế chấp không có công chứng”

Dựa theo những thực trạng và vấn đề bên trên, có thể thấy đƣợc một vấn đề lớn chính hiện nay đang xảy ra tại các QTDND trên cả thị trường Đà Nẵng cho đến các tỉnh, thành phố khác trên cả nước, chính là “ hoạt động kiểm tra, đóng vai trò rất quan trọng trong việc phát hiện và cảnh báo những yếu kém hay sai phạm trong hoạt động của hệ thống “ ngân hàng Tuy nhiên, các QTDND tại Đà Nẵng nói riêng và một số khu vực khác lại chƣa thể triển khai đƣợc các hoạt động này tối ƣu nhất có thể

Quan trọng hơn, một số các cơ quan chính quyền khác trực thuộc tại địa bàn Đà Nẵng hiện nay cũng “ đang vô cùng tích cực và quyết liệt trong việc tái cơ cấu lại hệ thống các TCTD gắn với xử lý nợ xấu, BHTGVN đƣợc giao thêm nhiều nhiệm vụ mới, trong đó có thể kể đến một số hoạt động chính “ điển hình nhƣ:

1 Hỗ trợ về mặt “ tài chính để xử lý những khó khăn còn tồn đọng lại tại các QTDND

2 Nâng cao và “ tăng cường vai trò tham gia của các QTDND vào hoạt động “ kiểm tra

3 Hỗ trợ “ chức năng kiểm tra và giám sát của NHNN đối với các

4 Đề xuất việc cân nhắc “ chỉnh sửa lại một số yêu cầu pháp lý đƣợc đƣa ra trong Luật BHTG

5 Tận dụng “ nguồn kết dƣ phí bảo hiểm tiền gửi vào việc xử lý các TCTD “ yếu kém

Bằng chứng thực tế chính là ở buổi trao đổi với các NHTM tại thành phố Đà Nẵng thực hiện Chỉ thị số 06/CT-TTG của Thủ tướng Chính phủ, bà Nguyễn Thị Thu Hà, là Phó Chủ tịch UBND tỉnh đã đƣa ra một đề nghị rằng

“NHNN Chi nhánh tỉnh cần tham mưu cho UBND tỉnh ban hành quy chế phối hợp giữa các cơ quan để quản lý chặt chẽ hoạt động của các quỹ”, cụ thể thông qua những cách thức mà bà đã nêu ra như sau: “(i) Thường xuyên rà soát, thanh tra định kỳ, đột xuất, kịp thời phát hiện, xử lý các quỹ hoạt động yếu kém và cán bộ vi phạm pháp luật; (ii) Giám sát chặt chẽ quá trình thực hiện phương án cơ cấu xử lý nợ xấu đến năm 2020 của các quỹ theo chỉ đạo của Thủ tướng

Chính phủ; và (iii) Các quỹ tăng cường công tác thẩm định, kiểm soát chặt chẽ hồ sơ vay vốn; thu hồi nợ đến hạn, quá hạn, nợ xấu; thực hiện nghiêm phương án xử lý nợ xấu; gắn trách nhiệm của Ban kiểm soát, kiểm toán nội bộ theo quy định nhằm cảnh báo sớm rủi ro, vi phạm pháp luật trong hoạt động” [24]

Ngoài ra, từ thực tiễn công tác kiểm tra tại chỗ của các Chi nhánh tại thành phố Đà Nẵng, nhận thấy một số vấn đề đối với QTDND ở khu vực này, ví dụ cụ thể nhƣ sau: “(i) Một số QTDND chấp hành các quy định của pháp luật về BHTG chƣa tốt, đặc biệt là việc thực hiện đầy đủ về quy trình nghiệp vụ huy động tiền gửi của khách hàng; (ii) Một số cơ chế, quy định nội bộ của QTDND hiện nay không còn phù hợp với thực tế phát sinh và Quy định của NHNN; (iii) Thực hiện hoạt động giao dịch tiền gửi tại điểm giao dịch là không đúng với quy định của NHNN và Luật BHTG; và (iv) Chế tài xử phạt việc chấp hành các quy định pháp luật về BHTG đối với các TCTGBHTG (đặc biệt là QTDND) mới chỉ mang tính chất nhắc nhở, nên một số QTDND ý thức chấp hành còn có những hạn chế nhất định, nhƣ việc không gửi bổ sung hồ sơ pháp lý khi có sự thay đổi, vi phạm các quy định về huy động tiền gửi tiết kiệm, không thực hiện khắc phục triệt để các kiến nghị trong kết luận kiểm tra vv ”

Bắt nguồn từ những vấn đề và thực trạng nhƣ đã đƣợc nêu ra bên trên tại phạm vi khu vực Đà Nẵng nói riêng và trên cả nước nói chung, đề tài “Hoàn thiện hoạt động kiểm tra đối với Quỹ tín dụng nhân dân của Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam tại Thành phố Đà Nẵng” đã đƣợc quyết định lựa chọn trong quá trình thực hiện công trình nghiên cứu này.

Mục tiêu nghiên cứu

Bài nghiên cứu được thực hiện với mục tiêu tổng quát nhằm hướng đến việc phân tích và đánh giá về thực trạng hoạt động kiểm tra đối với QTDND của Chi nhánh BHTGVN tại Thành phố Đà Nẵng Căn cứ dựa vào những vấn đề đƣợc phát hiện ra từ quá trình phân tích và đánh giá, bài nghiên cứu sẽ đƣa ra những đề xuất cho các QTDND của Chi nhánh BHTGVN tại Thành phố Đà Nẵng, nhằm mục tiêu chính là để hoàn thiện hoạt động kiểm tra của Chi nhánh BHTGVN tại Thành phố Đà Nẵng đối với các QTDND có hoạt động kinh doanh trên khu vực này Nhìn chung, mục tiêu chung và chính của công trình nghiên cứu này chính là hướng đến ba yếu tố chính sau đây: “(i) Góp phần đảm bảo hoạt động hệ thống QTDND đƣợc ổn định và an toàn; (ii) Phát triển QTDND bền vững, đúng mục tiêu, đúng tính chất, và đúng nguyên tắc của loại hình Tổ chức tín dụng hợp tác; và cuối cùng là (iii) Bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền” b Nhiệm vụ nghiên cứu

Từ ba mục tiêu nghiên cứu tổng quát chính đƣợc nêu ra bên trên trên, luận văn sẽ đƣợc thực hiện với nhiệm vụ nghiên cứu nhằm tập trung giải quyết các vấn đề cấp thiết sau đây: (i) Hệ thống hóa khung cơ sở lý thuyết nghiên cứu về hoạt động kiểm tra đối với QTDND của BHTGVN; (ii) Phân tích đƣợc thực trạng hoạt động kiểm tra đối với QTDND của Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam tại Thành phố Đà Nẵng trên địa bàn quản lý giai đoạn năm 2017 – 2021 chỉ ra đƣợc những điểm mạnh, điểm yếu và đánh giá cụ thể nguyên nhân, mặt hạn chế của hoạt động kiểm tra; và (iii) Đề xuất một số khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm tra trên cơ sở lý luận và thực trạng hoạt động kiểm tra đối với QTDND của Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam tại Thành phố Đà Nẵng trên địa bàn quản lý giai đoạn năm 2017 –

Dựa vào ba nhiệm vụ nghiên cứu và ba mục tiêu nghiên cứu đƣợc xác định bên trên, bài nghiên cứu cũng tương tự đặt ra được những câu hỏi nghiên cứu liên quan cần phải trả lời như sau: (i) Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động kiểm tra đối với Quỹ tín dụng nhân dân của BHTGVN là gì; (ii) Thực trạng hoạt động kiểm tra đối với QTDND của Chi nhánh BHTGVN tại TP Đà Nẵng là nhƣ thế nào (Thuận lợi, Khó khăn, và Nguyên nhân)?; và (iii) Bằng cách nào để hoàn thiện hoạt động kiểm tra đối với QTDND của Chi nhánh BHTGVN tại TP Đà Nẵng?

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu a Đối tượng nghiên cứu

- Đối tƣợng phân tích: Thực trạng hoạt động kiểm tra của Chi nhánh BHTGVN tại thành phố Đà Nẵng đối với các QTDND trong khu vực

- Đối tƣợng khảo sát: Các cán bộ hiện đang làm việc ở Chi nhánh BHTGVN tại TP Đà Nẵng” b Phạm vi nghiên cứu

- Phạm vi không gian: Bài luận văn đƣợc triển khai tại TP.Đà Nẵng, với phạm vi không gian chính là tại 61 QTDND của Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam tại Thành phố Đà Nẵng

- Phạm vi thời gian: Bài luận văn đƣợc triển khai vào năm 2022, sử dụng dữ liệu từ năm 2017 đến năm 2021

- Phạm vi nội dung: Hoạt động kiểm tra đối với QTDND của Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam tại Thành phố Đà Nẵng

- Đối với phần Hệ thống hoá cơ sở lý luận, bài nghiên cứu sử dụng các phương pháp nghiên cứu chính như sau: (i) Phương pháp thu thập tài liệu; (ii) Phương pháp đọc; (iii) Phương pháp tổng quan tài liệu; và cuối cùng là (iv) Phương pháp đối chiếu, phân tích, và tổng hợp các nguồn thông tin

- Đối với phần đánh giá thực trạng hoạt động kiểm tra đối với QTDND của Chi nhánh BHTGVN tại Thành phố Đà Nẵng, bài nghiên cứu sử dụng ba phương pháp nghiên cứu chính Đầu tiên, đối với phương pháp thu thập dữ liệu thứ cấp, những dữ liệu thứ cấp, hay nói cách khác là những dữ liệu đã từng được công bố trước đây, sẽ được thu thập trong những tài liệu chính sau đây: (i) Các báo cáo sơ kết và tổng kết của Chi nhánh BHTGVN tại Thành phố Đà Nẵng; và (ii) Các báo cáo định kỳ và đột xuất của Chi nhánh BHTGVN tại Thành phố Đà Nẵng Thứ hai, đối với phương pháp phân tích thống kê, bài nghiên cứu sẽ tiến hành phân tích và đƣa ra những nhận xét về thực trạng hoạt động kinh doanh và hoạt động kiểm tra của Chi nhánh BHTGVN tại Thành phố Đà Nẵng Cuối cùng, bài nghiên cứu cũng sẽ vận dụng Phương pháp khảo sát ý kiến đối với một số cán bộ hiện đang làm việc tại chi nhánh, nhƣ là: (i) Lãnh đạo Phòng Kiểm tra Chi nhánh; (ii) Ban Giám đốc Chi nhánh; và (iii) Các cán bộ QTDND

- Đối với phần Kết luận và Khuyến nghị, bài nghiên cứu sẽ triển khai phương pháp nghiên cứu cuối cùng, đó chính là Phương pháp tổng hợp, phân tích, suy luận logic, và tổng kết, nhằm mục tiêu chính là để đƣa ra đƣợc những nhận định chính xác nhất về thực tiễn, cũng nhƣ đề xuất đƣợc những khuyến nghị phù hợp và hiệu quả

Luận văn được triển khai thực hiện với bố cục bao gồm có ba chương chính sau đây: (i) Chương 1: Cơ sở lý luận về hoạt động kiểm tra của Tổ chức bảo hiểm tiền gửi đối với quỹ tín dụng nhân dân; (ii) Chương 2: Thực trạng hoạt động kiểm tra của Chi nhánh BHTGVN tại Thành phố Đà Nẵng đối với Quỹ tín dụng nhân dân; và (iii) Chương 3: Một số khuyến nghị hoàn thiện hoạt động kiểm tra của Chi nhánh BHTGVN tại Thành phố Đà Nẵng đối với Quỹ tín dụng nhân dân

6 Tổng quan tài liệu nghiên cứu

Trong giai đoạn nghiên cứu đề tài “Hoàn thiện hoạt động kiểm tra đối với Quỹ Tín dụng nhân dân của Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam tại Thành phố Đà Nẵng”, một số tài liệu nghiên cứu đã đƣợc tác giả thu thập, nhằm phục vụ cho quá trình nghiên cứu và phân tích, cụ thể nhƣ sau: a Các bài báo khoa học

- Tác giả Nguyễn Minh với bài báo khoa học có đề tài về “Vai trò xử lý của tổ chức bảo hiểm tiền gửi đối với các tổ chức tài chính có quy mô nhỏ” đƣợc đăng tải trong phần “Kinh nghiệm quốc tế và Việt Nam” trên “Tạp chí Ngân hàng số 21” vào tháng 11/2018 Trong đó, tác giả đã giới thiệu kinh nghiệm thực tiễn về xử lý tổ chức tài chính quy mô nhỏ tại các quốc gia nói chung và Việt Nam nói riêng, cuối cùng qua đó đƣa ra đƣợc những kinh nghiệm hữu ích về BHTGVN

- Nhóm tác giả “Lê Phan Thị Diệu Thảo, Nguyễn Minh Sáng, Hoàng Thị Thanh Thúy, và Nguyễn Thị Hồng Vinh” với bài báo khoa học có đề tài về “Cơ chế giải quyết thống nhất và cơ chế bảo hiểm tiền gửi của liên minh ngân hàng châu Âu”, đƣợc đăng tải trong phần “Kinh nghiệm cho ASEAN” trên “Tạp chí

Ngân hàng số 5” vào tháng 3/2018 Trong đó, bài viết đã phân tích vai trò, cấu trúc cũng nhƣ các thách thức của hai trụ cột của Liên minh ngân hàng Châu Âu, bao gồm có: “(i) Cơ chế giải quyết thống nhất; và (ii) Cơ chế bảo hiểm tiền gửi”

Từ đó, đề xuất một số phương hướng thích hợp đối với việc hình thành Liên minh ngân hàng ASEAN Nếu triển khai đầy đủ và thành công, Liên minh ngân hàng có thể giúp hạn chế các điểm yếu trong các vấn đề của liên minh tiền tệ Các năng lực tối ƣu trong giám sát ngân hàng và trong việc giải quyết ngân hàng cũng nhƣ các cơ chế tài chính phù hợp có thể hạn chế tình trạng rủi ro quá mức trong khu vực tƣ nhân, giúp quản lý hiệu quả hơn các cuộc khủng hoảng ngân hàng trong tương lai và tăng cường các kênh tư nhân về chia sẻ rủi ro

- Phương Mai, Vai trò của tổ chức Bảo hiểm tiền gửi trong hoạt động giám sát quỹ tín dụng ở Canada, Tạp chí Ngân hàng số 20, tháng 10/2017 Bài viết đã phân tích các tổ chức BHTG ở Canada đều có vai trò nhất định trong hoạt động giám sát các QTDND Điểm chung trong hoạt động giám sát của các tổ chức này là đảm bảo rằng, các QTDND tuân thủ Luật điều chỉnh QTDND cũng nhƣ các nguyên tắc an toàn và lành mạnh trong hoạt động và kinh doanh của mình thông qua việc xây dựng các chuẩn mực về an toàn hoạt động cho các QTDND và đảm bảo các QTDND hoạt động tuân theo những chuẩn mực

- Vũ Văn Long, Nâng cao vai trò của tổ chức bảo hiểm tiền gửi trong tái cơ cấu tổ chức tín dụng, Tạp chí Ngân hàng số 17, tháng 9/2017 Bài viết đƣa ra phân tích điều kiện để thực hiện tái cơ cấu các Tổ chức tín dụng nhanh chóng và hiệu quả là cần đảm bảo hệ thống Tổ chức BHTG có đủ năng lực tài chính để tham gia vào quá trình này hoặc cần có khả năng tăng vốn một cách nhanh chóng và hiệu quả

- ThS Lê Chiến Thắng - ThS Nguyễn Minh Trang - ThS Nguyễn Thị Hà,

Phương pháp nghiên cứu

- Đối với phần Hệ thống hoá cơ sở lý luận, bài nghiên cứu sử dụng các phương pháp nghiên cứu chính như sau: (i) Phương pháp thu thập tài liệu; (ii) Phương pháp đọc; (iii) Phương pháp tổng quan tài liệu; và cuối cùng là (iv) Phương pháp đối chiếu, phân tích, và tổng hợp các nguồn thông tin

- Đối với phần đánh giá thực trạng hoạt động kiểm tra đối với QTDND của Chi nhánh BHTGVN tại Thành phố Đà Nẵng, bài nghiên cứu sử dụng ba phương pháp nghiên cứu chính Đầu tiên, đối với phương pháp thu thập dữ liệu thứ cấp, những dữ liệu thứ cấp, hay nói cách khác là những dữ liệu đã từng được công bố trước đây, sẽ được thu thập trong những tài liệu chính sau đây: (i) Các báo cáo sơ kết và tổng kết của Chi nhánh BHTGVN tại Thành phố Đà Nẵng; và (ii) Các báo cáo định kỳ và đột xuất của Chi nhánh BHTGVN tại Thành phố Đà Nẵng Thứ hai, đối với phương pháp phân tích thống kê, bài nghiên cứu sẽ tiến hành phân tích và đƣa ra những nhận xét về thực trạng hoạt động kinh doanh và hoạt động kiểm tra của Chi nhánh BHTGVN tại Thành phố Đà Nẵng Cuối cùng, bài nghiên cứu cũng sẽ vận dụng Phương pháp khảo sát ý kiến đối với một số cán bộ hiện đang làm việc tại chi nhánh, nhƣ là: (i) Lãnh đạo Phòng Kiểm tra Chi nhánh; (ii) Ban Giám đốc Chi nhánh; và (iii) Các cán bộ QTDND

- Đối với phần Kết luận và Khuyến nghị, bài nghiên cứu sẽ triển khai phương pháp nghiên cứu cuối cùng, đó chính là Phương pháp tổng hợp, phân tích, suy luận logic, và tổng kết, nhằm mục tiêu chính là để đƣa ra đƣợc những nhận định chính xác nhất về thực tiễn, cũng nhƣ đề xuất đƣợc những khuyến nghị phù hợp và hiệu quả.

Bố cục đề tài

Luận văn được triển khai thực hiện với bố cục bao gồm có ba chương chính sau đây: (i) Chương 1: Cơ sở lý luận về hoạt động kiểm tra của Tổ chức bảo hiểm tiền gửi đối với quỹ tín dụng nhân dân; (ii) Chương 2: Thực trạng hoạt động kiểm tra của Chi nhánh BHTGVN tại Thành phố Đà Nẵng đối với Quỹ tín dụng nhân dân; và (iii) Chương 3: Một số khuyến nghị hoàn thiện hoạt động kiểm tra của Chi nhánh BHTGVN tại Thành phố Đà Nẵng đối với Quỹ tín dụng nhân dân.

Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài nghiên cứu

TỔNG QUAN VỀ QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN

Trong “Luật Tổ chức tín dụng năm 2012”, khái niệm về “Quỹ tín dụng nhân dân” đã từng đƣợc định nghĩa là “một tổ chức tín dụng do các pháp nhân, cá nhân và hộ gia đình tự nguyện thành lập dưới hình thức hợp tác xã để thực hiện một số hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật này và Luật hợp tác xã nhằm mục tiêu chủ yếu là tương trợ nhau phát triển sản xuất, kinh doanh và đời sống”

Cụ thể hơn, trong “Luật Hợp tác xã năm 2012”, khái niệm về “Hợp tác xã” đã từng đƣợc định nghĩa là “một tổ chức kinh tế tập thể, đồng sở hữu, có tƣ cách pháp nhân, do ít nhất 07 thành viên tự nguyện thành lập và hợp tác tương trợ lẫn nhau trong hoạt động sản xuất, kinh doanh, tạo việc làm nhằm đáp ứng nhu cầu chung của thành viên, trên cơ sở tự chủ, tự chịu trách nhiệm, bình đẳng và dân chủ trong quản lý hợp tác xã”

Từ những khái niệm và định nghĩa đƣợc tổng hợp bên trên, khái niệm về

“Quỹ tín dụng nhân dân” có thể đƣợc hiểu theo một tầng nghĩa chung là “do các tổ chức, cá nhân và hộ gia đình tự nguyện thành lập để hoạt động ngân hàng nhằm mục tiêu chủ yếu là tương trợ nhau phát triển sản xuất, kinh doanh và đời sống, đáp ứng nhu cầu chung của thành viên, trên cơ sở tự chủ, tự chịu trách nhiệm, bình đẳng và dân chủ”

1.1.2.Đặc điểm của quỹ tín dụng nhân dân a Mục tiêu

Nhìn chung, “Quỹ tín dụng nhân dân” đã từng đƣợc xác định là thành lập nên với những mục tiêu chính sau đây: “(i) Cung cấp dịch vụ tài chính thuận tiện, thường xuyên và ổn định, lâu dài hơn cho người dân; (ii) Tạo công ăn việc làm cho người lao động; (iii) Xóa đói giảm nghèo và hạn chế cho vay nặng lãi trên địa bàn hoạt động; (iv) Góp phần phát triển kinh tế - xã hội và thu đƣợc lợi nhuận cao nhất từ hoạt động sản xuất kinh doanh; (v) Thu đƣợc lợi tức vốn góp cao nhất từ các hoạt động của quỹ tín dụng nhân dân”

Vì vậy, có thể nói “Quỹ tín dụng nhân dân” hiện nay đang có một vai trò vô cùng quan trọng không chỉ trong đời sống nhân dân, mà còn cả trong nền kinh tế của một quốc gia b Nhiệm vụ

Trên thực tế, “Quỹ tín dụng nhân dân” cần phải đảm bảo thực hiện đƣợc hai nhiệm vụ tất yếu sau đây: “(i) Một là, phải là dịch vụ tài chính cung cấp tốt nhất đến đối tƣợng của dịch vụ; (ii) Hai là, phải đảm bảo khả năng về tài chính để phục vụ hoạt động giáo dục cho các thành viên của quỹ” c Vai trò

Tương ứng với những mục tiêu và nhiệm vụ bên trên, có thể xác định đƣợc một số vai trò chính yếu của “Quỹ tín dụng nhân dân” nhƣ sau: “(i) Tạo ra nền kinh tế ổn định cho một quốc gia; (ii) Tạo ra thặng dƣ trong hộ gia đình và doanh nghiệp; (iii) Xây dựng ý thức trách nhiệm của người dân để họ sử dụng những lợi nhuận kinh tế này vào các lĩnh vực sản xuất kinh doanh hoặc tiêu dùng theo các nhu cầu ƣu tiên; (iv) Cung cấp tài chính cho các doanh nghiệp vi mô và kinh doanh nhỏ; và cuối cùng là (v) Góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế - xã hội tại địa phương” d Hoạt động

Thực tế cho thấy, các “Quỹ tín dụng nhân dân” nói chung hiện nay đang thực hiện rất nhiều hoạt động kinh doanh khác nhau, ví dụ nhƣ là:

Thứ nhất, đối với “Hoạt động huy động vốn”, thì “Quỹ tín dụng nhân dân” sẽ có những hoạt động điển hình sau đây: “(i) Nhận tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm của thành viên, tổ chức, cá nhân khác bằng đồng Việt Nam; (ii) Vay vốn điều hòa theo quy chế do Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam ban hành theo quy định của pháp luật; (iii) Vay vốn của tổ chức tín dụng khác (trừ quỹ tín dụng nhân dân khác), tổ chức tài chính khác; (iv) Vay vốn từ Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam; và (v) Tiếp nhận vốn ủy thác cho vay của Chính phủ, tổ chức, cá nhân trong nước”

Thứ hai, đối với “Hoạt động cho vay”, thì tương tự “Quỹ tín dụng nhân dân” cũng sẽ có những hoạt động chính nhƣ là: “(i) Cho vay bằng đồng Việt Nam theo quy định của pháp luật về việc cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng và chịu trách nhiệm về quyết định của mình, đặc biệt trong đó Quỹ tín dụng nhân dân không đƣợc cho vay bảo đảm bằng Sổ góp vốn của thành viên; (ii) Cho vay đối với khách hàng là pháp nhân, cá nhân không phải là thành viên, có tiền gửi tại quỹ tín dụng nhân dân trên cơ sở bảo đảm bằng sổ tiền gửi do chính quỹ tín dụng nhân dân phát hành; (iii) Cho vay thành viên của hộ nghèo có đăng ký thường trú trên địa bàn hoạt động của quỹ tín dụng nhân dân trong trường hợp hộ nghèo không phải là thành viên của quỹ tín dụng nhân dân Trong trường hợp nhiều thành viên của hộ nghèo cùng vay vốn thì các thành viên của hộ nghèo cùng ký hoặc ủy quyền cho một thành viên của hộ nghèo đại diện ký thỏa thuận cho vay với quỹ tín dụng nhân dân

Hộ nghèo phải đƣợc Ủy ban nhân dân cấp huyện phê duyệt Trong đó, quy trình, thủ tục, hồ sơ cho vay các thành viên hộ nghèo thực hiện theo chế độ tín dụng hiện hành áp dụng đối với thành viên; (iv) Cùng với ngân hàng hợp tác xã Việt Nam cho vay hợp vốn đối với thành viên của quỹ tín dụng nhân dân theo quy định của pháp luật”

Cuối cùng, bên cạnh “Hoạt động huy động vốn” và “Hoạt động cho vay”, thì “Quỹ tín dụng nhân dân” cũng có thực hiện thêm một số hoạt động khác, ví dụ điển hình như: “(i) Mở tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước; (ii) Mở tài khoản thanh toán tại ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; (iii) Gửi tiền tại Ngân hàng hợp tác xã Việt Nam để điều hòa vốn, mở tài khoản thanh toán để sử dụng dịch vụ thanh toán tại Ngân hàng hợp tác xã Việt Nam; (iv) Cung ứng dịch vụ chuyển tiền, thực hiện các nghiệp vụ thu hộ, chi hộ cho các thành viên; (v) Cung ứng dịch vụ tƣ vấn về ngân hàng, tài chính cho các thành viên; (vi) Nhận ủy thác và làm đại lý một số lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng, quản lý tài sản theo quy định của Ngân hàng Nhà nước; (vii) Làm đại lý kinh doanh bảo hiểm; và (viii) Tham gia góp vốn thành lập Ngân hàng hợp tác xã Việt Nam”.

TỔNG QUAN VỀ TỔ CHỨC BẢO HIỂM TIỀN GỬI

1.2.1.Khái niệm tổ chức bảo hiểm tiền gửi

Dựa trên “Bộ nguyên tắc cơ bản phát triển hệ thống BHTG hiệu quả”

[26], khái niệm về “Bảo hiểm tiền gửi” đƣợc định nghĩa là “một hệ thống được thiết lập để bảo vệ người gửi tiền khỏi những tổn thất về tiền gửi được bảo hiểm của họ khi một ngân hàng không có khả năng đáp ứng các nghĩa vụ của mình đối với người gửi tiền”

Bên cạnh đó, khái niệm về “Bảo hiểm tiền gửi” còn có thể đƣợc giải thích theo một tầng nghĩa khác chính là “một tổ chức nhằm bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền, góp phần duy trì sự ổn định của hệ thống các TCTD, bảo đảm sự phát triển an toàn, lành mạnh của hoạt động ngân hàng” Cụ thể hơn, khái niệm về “Bảo hiểm tiền gửi” ở khía cạnh chính là “sự bảo đảm hoàn trả tiền gửi cho người được bảo hiểm tiền gửi trong hạn mức trả tiền bảo hiểm khi TCTGBHTG lâm vào tình trạng mất khả năng chi trả tiền gửi cho người gửi tiền hoặc phá sản”

Cũng theo nguồn thông tin đƣợc thu thập từ tổ chức “IADI”, khái niệm về “Tổ chức bảo hiểm tiền gửi” còn đƣợc định nghĩa là “một pháp nhân cụ thể chịu trách nhiệm cung cấp bảo hiểm tiền gửi, bảo lãnh tiền gửi hoặc các thỏa thuận bảo vệ tiền gửi tương tự” [26]

Từ những cơ sở lý luận bên trên, có thể đúc kết và rút gọn lại một khái niệm chung về “Tổ chức bảo hiểm tiền gửi” chính là “một đối tác nhận đóng góp tài chính từ các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi và có trách nhiệm thực hiện chi trả tiền gửi được bảo hiểm đến người gửi tiền thuộc đối tượng đƣợc bảo hiểm tại tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi, khi tổ chức đó chấm dứt hoạt động hoặc mất khả năng thanh toán”

1.2.2.Vai trò của Bảo hiểm tiền gửi

Nhìn chung, “Bảo hiểm tiền gửi” sẽ có những bản chất cơ bản chính sau đây: “(i) Là bảo hiểm rủi ro về tiền gửi tại các QTDND; (ii) Luôn gắn liền yếu tố niềm tin, mang tính nhạy cảm và có tính lan truyền cao; (iii) Thúc đẩy sự kết hợp hài hòa giữa nỗ lực nâng cao chất lƣợng hoạt động ngân hàng và sự cộng tác tích cực của các thành viên trong xã hội trên cơ sở các bên cùng có lợi; (iv) Hướng tới thu hút được tối đa nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong cộng đồng; và (v) Tạo điều kiện thúc đẩy phát triển kinh tế bền vững”

Với những đặc điểm và bản chất đặc trƣng đó, có thể hiểu đƣợc rằng

“Bảo hiểm tiền gửi” sẽ tương tự có những vai trò quan trọng và cấp thiết như sau: “(i) Góp phần củng cố niềm tin của công chúng đối với hệ thống ngân hàng; (ii) Giám sát và kiểm tra việc chấp hành các quy định của pháp luật về BHTG và an toàn trong hoạt động kinh doanh của các tổ chức huy động tiền gửi tham gia BHTG; (iii) Tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng mới ra đời hoặc ngân hàng với quy mô hoạt động hạn chế có điều kiện phát triển tốt hơn; (iv) Giúp các ngân hàng thực sự yếu kém, không thể tiếp tục duy trì hoạt động có thể rút khỏi lĩnh vực kinh doanh ngân hàng một cách có trật tự và không ảnh hưởng tới các ngân hàng khác; (v) Tạo động lực để các ngân hàng giám sát lẫn nhau và thúc đẩy nhau nâng cao chất lƣợng hoạt động; (vi) Thúc đẩy huy động tiền tiết kiệm phục vụ đầu tƣ bền vững và khuyến khích phát triển kinh tế”

Với những vai trò vô cùng quan trọng và cấp thiết nhƣ vậy, thậm chí

“Tổ chức bảo hiểm tiền gửi” còn được “Nhà nước Việt Nam” công nhận và ví von là “một bộ phận trong mạng an toàn tài chính quốc gia”

Dựa theo thông lệ quốc tế, có tổng cộng bốn “Mô hình tổ chức bảo hiểm tiền gửi” đang đƣợc triển khai trên thế giới hiện nay, bao gồm có: “(i) Mô hình chi trả (Pay-box system); (ii) Mô hình chi trả với quyền hạn mở rộng (Pay-box with extended powers system); (iii) Mô hình giảm thiểu tổn thất (Loss minimizer system); và (iv) Mô hình giảm thiểu rủi ro (Risk Minimizer System)” Đối với “Mô hình chi trả”, thì “Mô hình tổ chức bảo hiểm tiền gửi” này sẽ có những mục tiêu và chức năng chính sau đây: “(i) Thực hiện chi trả tiền gửi cho người gửi tiền khi tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi đổ vỡ và góp phần duy trì ổn định hệ thống tài chính; (ii) Thu phí, quản lý quỹ và chi trả cho người gửi tiền; (iii) Sử dụng nguồn vốn luân chuyển của mình thông qua việc vay tạm thời và có hạn mức từ ngân hàng trung ƣơng; (iv) Tăng quỹ bảo hiểm tiền gửi bằng việc điều chỉnh thuế và phí hoặc kinh doanh bằng nguồn vốn có sẵn của tổ chức; (v) Hỗ trợ tài chính đối với các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi”

Ngƣợc lại, “Mô hình chi trả” này sẽ không phải thực hiện những vai trò nhƣ “(i) Can thiệp và xử lý đổ vỡ; hoặc (ii) Phục hồi đối với các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi” Đối với “Tổ chức bảo hiểm tiền gửi” được triển khai dưới hình thức “Mô hình chi trả”, thì các tổ chức sẽ có khả năng tìm kiếm đƣợc những dữ liệu cần thiết với hai nguồn cơ sở chính, bao gồm có: “(i) Gián tiếp thông qua cơ quan giám sát; và (ii) Trực tiếp từ các tổ chức thành viên”

Thứ hai, đối với “Mô hình chi trả với quyền hạn mở rộng”, thì “Mô hình tổ chức bảo hiểm tiền gửi” này sẽ giữ những trọng trách quan trọng nhƣ sau:

“(i) Thu phí, quản lý quỹ và chi trả cho người gửi tiền; (ii) Xử lý đổ vỡ tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi; (iii) Giám sát, quản lý rủi ro tùy thuộc vào đặc điểm của từng quốc gia; (iv) Trực tiếp đánh giá rủi ro, quản lý và xử lý tổ chức đổ vỡ; (v) Xây dựng các kênh tạo vốn đa dạng nhƣ bảo lãnh của chính phủ, nhƣng mới chỉ vài hệ thống đặt ra tỷ lệ quỹ mục tiêu”

Bên cạnh những chức năng bên trên, Mô hình chi trả với quyền hạn mở rộng” ngƣợc lại lại không thể thực hiện những công việc nhƣ là: “(i) Xác định việc kết nạp hoặc chấm dứt tƣ cách thành viên của TCTGBHTG; (ii) Can thiệp hoặc hỗ trợ tài chính cho TCTGBHTG có vấn đề”

Thứ ba, đối với “Mô hình giảm thiểu tổn thất”, thì “Mô hình tổ chức bảo hiểm tiền gửi” này sẽ giữ những trọng trách quan trọng nhƣ sau: “(i) Tham gia tích cực vào việc lựa chọn các biện pháp xử lý tổ chức tín dụng theo nguyên tắc chi phí thấp nhất; (ii) Xây dựng các cơ chế xử lý các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi hiệu quả; và (iii) Đầy đủ các chức năng, nhiệm vụ khác”

Thứ tƣ, đối với “Mô hình giảm thiểu rủi ro”, thì “Mô hình tổ chức bảo hiểm tiền gửi” này sẽ có những chức năng điển hình sau đây: “(i) Giảm thiểu rủi ro có các thẩm quyền nhằm bảo vệ tốt nhất người gửi tiền; (ii) Giám sát rủi ro đảm bảo an toàn của hệ thống tài chính và tham gia vào tái thiết hệ thống tài chính ngân hàng; (iii) Đầy đủ các quyền hạn khác nhằm phản ánh vai trò và phạm vi trách nhiệm của mình; (iv) Góp phần vào sự ổn định tài chính và bảo vệ người gửi tiền; (v) Can thiệp và giám sát các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi; (vi) Trực tiếp đánh giá rủi ro, giám sát và xử lý ngân hàng đổ vỡ; (vii) Đầu tƣ vốn tạm thời nhàn rỗi để mua trái phiếu, chủ yếu là trái phiếu chính phủ và chứng khoán chính phủ; và (viii) Giám sát rủi ro đối với các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi

Tóm lại, các “Tổ chức bảo hiểm tiền gửi” đƣợc xây dựng theo “Mô hình giảm thiểu rủi ro” sẽ có khả năng thực hiện đƣợc những chức năng quan trọng một cách đầy đủ nhất, bao gồm có: “(i) Quyền chấp thuận hoặc chấm dứt bảo hiểm tiền gửi theo những nguyên tắc nhất định; (ii) Quyền quyết định cơ chế tính phí hoặc xây dựng và đệ trình lên cơ quan giám sát hợp nhất quyết định; (iii) Quyền tiếp cận nguồn tài chính bổ sung từ các cơ quan Chính phủ và trên thị trường tài chính; (iv) Quản lý quỹ bằng cách giảm thiểu rủi ro đầu tư quỹ tích lũy được vào thị trường tài chính thông qua các loại chứng khoán chính phủ có thu nhập cố định; (v) Quyền truy cập thông tin bằng cách thu thập thông tin định kỳ và đột xuất trực tiếp từ tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi hoặc từ các cơ quan giám sát khác và quyền kiểm tra lại tính chính xác của thông tin; (vi) Giám sát rủi ro nhằm đảm bảo an toàn hệ thống tài chính bằng cách xác định tổ chức bảo hiểm tiền gửi là bộ phận cấu thành của hệ thống giám sát hợp nhất quốc gia; (vii) Khả năng cảnh báo sớm và can thiệp sớm bằng cách xây dựng và thực hiện hệ thống cảnh báo sớm và thực hiện can thiệp sớm theo nguyên tắc chi phí tối thiểu; (viii) Quyền quyết định phương pháp xử lý bằng cách trao thẩm quyền linh hoạt trong việc lựa chọn giải pháp và triển khai hỗ trợ tài chính hoặc tiếp nhận xử lý; (ix) Chi trả cho người gửi tiền đƣợc bảo hiểm; và cuối cùng là (x) Ổn định hệ thống tài chính, giải quyết khủng hoảng với tƣ cách là thành viên Mạng an toàn tài chính quốc gia”.

HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA CỦA TỔ CHỨC BẢO HIỂM TIỀN GỬI ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN

1.3.1 Khái niệm và vai trò của hoạt động kiểm tra của Tổ chức BHTG a Khái niệm

Dựa theo dữ liệu thứ cấp đƣợc thu thập từ “IADI”, khái niệm về “Kiểm tra (examination/inspection)” đƣợc định nghĩa là “chức năng đánh giá của cơ quan giám sát hoặc tổ chức BHTG đối với tổ chức tài chính tham gia BHTG, đƣợc thực hiện ngay tại cơ sở của tổ chức tài chính, bao gồm kiểm tra sổ sách, giấy tờ cũng nhƣ hoạt động kiểm soát nội bộ của tổ chức đó” [26]

Thực tế cho thấy, chỉ có khoảng 1/3 số tổ chức BHTG thành viên của IADI có chức năng kiểm tra (examination/inspection) các tổ chức tài chính tham gia BHTG Chức năng này đƣợc thực hiện một cách độc lập bởi tổ chức BHTG hoặc thực hiện phối hợp với các cơ quan khác Mục tiêu của hoạt động kiểm tra có thể là để xác minh tiền gửi nhằm phục vụ mục đích chi trả, cũng có thể là kiểm tra an toàn hoạt động của tổ chức tài chính/ngân hàng đƣợc bảo hiểm [26] b Vai trò

Có thể nói, “Hoạt động kiểm tra” của các “Tổ chức BHTG” đối với các QTDND có vô số vai trò quan trọng và thiết yếu, ví dụ điển hình nhƣ: “(i) Đảm bảo sự ổn định và an toàn hệ thống ngân hàng; (ii) Bảo vệ quyền và lợi ích của người gửi tiền; (iii) Góp phần bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền; (iv) Duy trì niềm tin của công chúng vào sự ổn định của hệ thống các TCTD; (v) Đảm bảo sự phát triển an toàn, lành mạnh của hoạt động ngân hàng; (vi) Phát hiện kịp thời những dấu hiệu xấu, những rủi ro có thể ảnh hưởng đến hoạt động của TCTGBHTG; (vii) Đánh giá được sự tuân thủ pháp luật và quy định về BHTG nói riêng và các nghiệp vụ ngân hàng nói chung của các TCTGBHTG; (viii) Phát hiện và xử lý hoặc kiến nghị ngân hàng trung ƣơng xử lý kịp thời những vi phạm quy định của pháp luật về BHTG; (ix) Ngăn chặn nguy cơ trục lợi bảo hiểm dưới mọi hình thức; (x) Xác định đƣợc những khó khăn của TCTGBHTG để đề xuất những biện pháp xử lý kịp thời, tránh hiện tượng ảnh hưởng dây chuyền tới các TCTGBHTG đang hoạt động tốt và cả hệ thống ngân hàng; (xi) Phát hiện những bất hợp lý trong cơ chế, chính sách để có kiến nghị cơ quan nhà nước có thẩm quyền chỉnh sửa, bổ sung phù hợp; và cuối cùng là (xii) Góp phần nâng cao nhận thức của các TCTGBHTG về chính sách BHTG, ý thức tự giác chấp hành các quy định của pháp luật về BHTG và các quy định, hướng dẫn của BHTG đề ra”

1.3.2 Hoạt động kiểm tra của Tổ chức Bảo hiểm tiền gửi đối với QTDND a Chủ thể và đối tượng kiểm tra

- Chủ thể kiểm tra đƣợc xác định là “Tổ chức bảo hiểm tiền gửi”

Trong đó, vị trí đứng đầu của “Tổ chức BHTG” đƣợc xác định là “Tổng Giám đốc”, với những vai trò chính được đảm đương như sau: “(i) Chỉ đạo xây dựng kế hoạch kiểm tra hàng năm của BHTG; (ii) Giao kế hoạch kiểm tra cụ thể tới các đơn vị kiểm tra trực thuộc để triển khai thực hiện căn cứ dựa trên kế hoạch kiểm tra đƣợc Hội đồng quản trị phê duyệt, Tổng Giám đốc; (iii) Chỉ đạo việc xây dựng và thực hiện phê duyệt kế hoạch tiến hành cuộc kiểm tra hoặc kế hoạch đợt kiểm tra, đề cương kiểm tra căn cứ dựa trên yêu cầu, nhiệm vụ, nội dung, phạm vi cuộc kiểm tra; (iv) Ra quyết định kiểm tra và thành lập đoàn kiểm tra theo thẩm quyền đã được phân cấp ủy quyền, trong đó trưởng đoàn kiểm tra, thành viên đoàn kiểm tra phải đáp ứng các yêu cầu về năng lực, trình độ chuyên môn, nghiệp vụ phù hợp yêu cầu của cuộc kiểm tra”

- Đối tƣợng kiểm tra: Dựa theo cơ sở các quy định đƣợc đƣa ra trong

“Luật Bảo hiểm tiền gửi” và “Luật các tổ chức tín dụng”, “Nghị định 68/2013/NĐ-CP” đã từng có quy định cụ thể nhƣ sau: “Các TCTGBHTG là các TCTD có nhận tiền gửi của cá nhân, bao gồm: (i) Ngân hàng thương mại; (ii) Ngân hàng hợp tác xã; (iii) Quỹ tín dụng nhân dân; (iv) Chi nhánh ngân hàng nước ngoài và (v) Tổ chức tài chính vi mô” Với những đặc trưng nổi bật trong hoạt động nhận tiền gửi, “Nghị định số 68/2013/ NĐ-CP” cũng đã đƣa ra một quy định chính là “Các tổ chức tài chính vi mô phải tham gia

BHTG đối với tiền gửi của cá nhân bao gồm cả tiền gửi tự nguyện của khách hàng tài chính vi mô nhƣng không bao gồm tiền gửi tiết kiệm bắt buộc” b Công cụ kiểm tra Đối với phần “Công cụ kiểm tra”, các dữ liệu thứ cấp đã cho thấy “Luật pháp và chính sách của Nhà nước” có thể được xem như là “căn cứ và cơ sở pháp lý để thực hiện công tác kiểm tra của BHTG đối với các QTDND” Trong đó, các quy định về việc chấp hành các quy định về BHTG đƣợc xác định là bao gồm có những yêu cầu chính sau đây: “(i) Quy định về tính công khai và minh bạch trong việc tham gia BHTG; (ii) Quy định về cung cấp thông tin cho tổ chức BHTG theo phạm vi đƣợc cho phép của tổ chức BHTG; (iii) Quy định về tính và nộp phí BHTG; (iv) Quy định về việc bảo đảm an toàn trong hoạt động ngân hàng bao gồm: quy định về bộ máy điều hành và quản trị ngân hàng; (v) Quy định về an toàn trong hoạt động ngân hàng (cho vay, huy động vốn, bảo lãnh, mở thƣ tín dụng, thẩm định dự án ); (vi) Quy định về liên doanh, liên kết”

Trên thực tế, kết quả của công tác kiểm tra của “BHTG” đối với các QTDND đƣợc xác định là có khả năng bị sai lệch bởi những yếu tố sau đây:

“(i) Các văn bản pháp luật quy định không rõ ràng, thiếu đầy đủ và thiếu đồng bộ; (ii) Hệ thống chính sách về BHTG đối với các QTDND xây dựng không hoàn thiện, không đảm bảo tính minh bạch, rõ ràng, dễ hiểu, và dễ thực hiện; (iii) Không tạo ra đƣợc sức ép buộc các QTDND nâng cao hiệu quả kinh doanh; (iv) Không có trật tự kỷ cương trong quản trị các QTDND; và (vi)

Không tạo ra đƣợc những điều kiện thuận lợi cho các QTDND tâm thế sẵn sàng, vững vàng, chủ động khi tham gia hội nhập vào nền kinh tế trong khu vực cũng nhƣ trên thế giới” Đối với các chứng từ gốc, các cán bộ kiểm tra đƣợc yêu cầu cần phải thực hiện đƣợc những vai trò và nhiệm vụ chính sau đây: “(i) So sánh, đối chiếu các chứng từ, cần kiểm tra để xác định tính hợp lý, khách quan, trung thực của chứng từ; (ii) Đối chiếu tài liệu, số liệu của đối tƣợng kiểm tra với các đơn vị và cơ quan có liên quan khác; (iii) Đối chiếu giữa báo cáo kế toán với sổ kế toán, giữa sổ kế toán tổng hợp với chi tiết, giữa số liệu và chứng từ, giữa số liệu báo cáo và thực tế, giữa nội dung tài liệu, báo cáo sổ sách, chứng từ với chuẩn mực”

Ngƣợc lại, đối với các cơ sở dữ liệu, thì các cán bộ kiểm tra cũng phải quan tâm đến những tài liệu quan trọng sau đây: “(i) Báo cáo kết quả hoạt động; (ii) Báo cáo thường niên; (iii) Bảng cân đối tài khoản kế toán; (iv) Hệ thống sổ sách, chứng từ liên quan phản ánh hoạt động hàng tháng, hàng quý, hàng năm của QTDND” c Hình thức kiểm tra

- Đối với hình thức kiểm tra, thực tế cho thấy có hai phương pháp chính để thực hiện công việc này, bao gồm có: “(i) Kiểm tra định kỳ đƣợc tiến hành theo kế hoạch hàng năm đã đƣợc phê duyệt, bằng cách dựa trên các chỉ tiêu để lên kế hoạch nhƣ tổng nguồn vốn hoạt động, phân loại ở mức hoạt động theo kết quả giám sát của BHTG; và (ii) Kiểm tra đột xuất đƣợc tiến hành khi phát hiện đối tƣợng kiểm tra có dấu hiệu vi phạm quy định của pháp luật về BHTG hoặc theo yêu cầu của việc giải quyết khiếu nại, tố cáo hoặc khi có yêu cầu của các cơ quan quản lý cấp trên” d Quy trình kiểm tra Đối với quy trình kiểm tra, không thể không nhắc đến ba giai đoạn quan trọng nhất sau đây: Đầu tiên, đối với giai đoạn “Chuẩn bị kiểm tra”, có hai nhân tố đóng vai trò thiết yếu nhất, đó chính là: “(i) Người đứng đầu BHTG trực tiếp quản lý; và (ii) Một hội đồng có đủ trách nhiệm và quyền hạn” Trong đó, hai nhân tố này cần phải thực hiện đƣợc những hoạt động sau đây: “(i) Chỉ đạo việc xây dựng và thực hiện phê duyệt kế hoạch tiến hành cuộc kiểm tra hoặc kế hoạch đợt kiểm tra, đề cương kiểm tra, ra quyết định kiểm tra và thành lập đoàn kiểm tra theo thẩm quyền đã đƣợc phân cấp ủy quyền; (ii) Lên kế hoạch tiến hành cuộc kiểm tra hoặc kế hoạch đợt kiểm tra phải xác định rõ mục đích, yêu cầu, nội dung kiểm tra, thời hiệu kiểm tra, thời hạn kiểm tra, tiến độ kiểm tra, tiến độ thực hiện”

Trong đó, quá trình “Chuẩn bị kiểm tra trực tiếp” đƣợc yêu cầu cần phải thu thập đƣợc những thông tin sau đây: “(i) Thông tin giám sát từ BHTG, thông tin từ QTDND đƣợc kiểm tra cung cấp; (ii) Thông tin từ thanh tra ngân hàng nhà nước; và (iii) Thông tin từ các tổ chức khác” Cụ thể hơn, những thông tin này đƣợc tổng hợp lại với những mục tiêu chính sau đây: “(i) Đánh giá sơ bộ và định hướng trọng tâm của cuộc kiểm tra; (ii) Có sự sắp xếp phân công phần việc cho từng cán bộ trong đoàn một cách hợp lý; (iii) Căn cứ vào yêu cầu của cuộc kiểm tra để quyết định việc khảo sát, nắm tình hình đối tượng kiểm tra, nội dung, thời gian khảo sát, nắm tình hình do người đứng đầu BHTG trực tiếp quản lý hướng dẫn cụ thể; và (iv) Thông báo bằng văn bản gửi kèm đề cương kiểm tra cho đối tượng kiểm tra (trừ trường hợp kiểm tra đột xuất), nêu rõ các yêu cầu cụ thể đối với đối tƣợng kiểm tra có sự chuẩn bị về số liệu, tài liệu và bố trí cán bộ làm việc với đoàn kiểm tra” Đối với giai đoạn “Tiến hành kiểm tra”, cũng có thể được xem là bước thiết yếu nhất trong quá trình kiểm tra, có hai nhân tố quyết định đƣợc hiệu quả của hoạt động này, bao gồm có: “(i) Trưởng đoàn kiểm tra; và (ii) Thành viên trong đoàn yêu cầu đối tƣợng kiểm tra”

Trong đó, hai nhân tố đƣợc yêu cầu cần phải thực hiện đƣợc những công việc chính sau đây: “(i) Cung cấp thông tin, tài liệu liên quan đến nội dung kiểm tra; (ii) Quản lý, khai thác sử dụng thông tin tài liệu kiểm tra thực hiện theo quy định của pháp luật có liên quan và đƣợc bàn giao lại cho đối tƣợng kiểm tra khi kết thúc kiểm tra; (iii) Nghiên cứu để làm rõ nội dung kiểm tra, đánh giá việc chấp hành các quy định pháp luật về BHTG của đối tƣợng kiểm tra; (iv) Kiểm tra việc chấp hành các quy định về an toàn hoạt động ngân hàng; (v) Yêu cầu đối tƣợng kiểm tra giải trình những vấn đề chƣa rõ liên quan đến nội dung kiểm tra; (vi) Kết quả kiểm tra, xác minh thông tin, tài liệu liên quan đến nội dung kiểm tra phải đƣợc lập thành biên bản kiểm tra; (vii) Đưa ra văn bản đề nghị người ra quyết định kiểm tra gia thời hạn kéo dài thời gian kiểm tra và phải nêu rõ lý do kéo dài trong trường hợp nội dung kiểm tra phức tạp cần kéo dài thời gian kiểm tra” Đối với giai đoạn “Kết thúc kiểm tra” cuối cùng, tương tự cũng có hai thành phần chính mang vai trò quyết định, bao gồm có: “(i) Thẩm quyền của BHTG; và (ii) Trưởng đoàn kiểm tra”

Trong đó, hai nhân tố quan trọng này sẽ thực hiện những công việc và nhiệm vụ như sau: “(i) Xây dựng báo cáo kết quả kiểm tra gửi người ra quyết định kiểm tra, trong đó nêu rõ tình hình triển khai kế hoạch kiểm tra, hoạt động của đoàn kiểm tra và kết quả kiểm tra; (ii) Chỉ đạo Trưởng đoàn kiểm tra xây dựng dự thảo kết luận kiểm tra trình người ra quyết định kiểm tra xem xét, ban hành; (iii) Tổ chức hoặc ủy quyền cho Trưởng đoàn kiểm tra công bố kết luận kiểm tra hoặc gửi kết luận kiểm tra cho đối tƣợng kiểm tra; (iv) Báo cáo và bàn giao hồ sơ kiểm tra cho phòng chuyên môn, đơn vị chủ trì cuộc kiểm tra lưu trữ, quản lý; (v) Yêu cầu đơn vị chấn chỉnh ngay những sai phạm hoặc hình thức cao nhất là ra quyết định chấm dứt BHTG đối với QTDND đƣợc kiểm tra hoặc đề nghị đơn vị có chức năng đình chỉ một phần hay toàn bộ hoạt động của tổ chức này; (vi) Xử lý sau kiểm tra không chỉ là quyết định đƣợc ban hành ngay sau cuộc kiểm tra tại QTDND”

Tuy vậy, thực tế cho thấy hoạt động kiểm tra này vẫn có khả năng đƣợc đúc kết và rút gọn lại một cách nhanh chóng hơn chỉ còn lại những công tác chính nhƣ là: “(i) Giai đoạn chuẩn bị; và (ii) Giai đoạn tiến hành kiểm tra trực tiếp tại QTDNl nếu đoàn kiểm tra có đủ thẩm quyền đƣa ra những biện pháp xử lý sau kiểm tra hoặc QTDND đƣợc kiểm tra thực hiện nghiêm túc các quy định” Thậm chí, giai đoạn “Chuẩn bị kiểm tra” còn bị lƣợc bỏ ra khỏi một số cuộc kiểm tra đột xuất e Nội dung kiểm tra

KHÁI QUÁT VỀ Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam tại Thành phố Đà Nẵng

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam tại Thành phố Đà Nẵng a Lịch sử hình thành và phát triển của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam

Vào giai đoạn đầu, BHTGVN đƣợc thành lập trên Quyết định số 218/1999/QĐ-TTg ngày 09/11/1999 Trong giai đoạn này, sự xuất hiện của BHTGVN đƣợc xác định đảm nhận vai trò là “một tổ chức tài chính hoạt động theo mô hình công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên và do nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ” Cụ thể hơn, dựa theo Ủy ban Giám sát Tài chính Quốc gia, BHTGVN đòi hỏi cần phải thực hiện và đảm bảo những trách nhiệm và nghĩa vụ điển hình sau đây: “(i) Bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền; (ii) Đảm bảo sự phát triển an toàn lành mạnh của hệ thống các tổ chức tín dụng, hoạt động ngân hàng và hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận; (iii) Giải pháp chính sách nhằm bảo vệ quyền lợi và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền, hỗ trợ tài chính, nghiệp vụ các tổ chức tín dụng gặp vấn đề; và (iv) Chủ động phòng ngừa các rủi ro trong hệ thống hoạt động ngân hàng” Xuyên suốt quá trình hình thành và phát triển hơn hai mươi năm, tính đến nay BHTGVN đã hình thành nên đƣợc một cơ cấu tổ chức vô cùng hiệu quả và chất lƣợng, với đa dạng các thành phần và nhân tố nhƣ: “(i) Hội đồng quản trị; (ii) Ban điều hành; (iii) Các phòng ban, bộ phận ở Trụ sở chính; và (iv) Tám chi nhánh khu vực” b Quá trình hình thành và phát triển của Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam tại Thành phố Đà Nẵng

Chi nhánh chính thức đi vào hoạt động vào ngày 19/5/2016 Trong đó, chi nhánh ra đời với vai trò giám sát, theo dõi và quản lý hoạt động kinh doanh của các TCTGBHTG trong sáu khu vực chính: “(i) Quảng Trị; (ii) Thừa Thiên Huế; (iii) Đà Nẵng; (iv) Quảng Nam; (v) Quảng Ngãi; và (vi) Bình Định” Cụ thể hơn, trụ sở chính của chi nhánh này hiện nay đang đƣợc đặt địa chỉ sau đây: “Tầng 2,

Số 122, Đường 2 tháng 9, Phường Bình Thuận, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng” Có thể nói, việc khai trương Chi nhánh BHTGVN tại TP Đà Nẵng này đã mang lại hàng loạt các giá trị kinh tế khác nhau cho không chỉ doanh nghiệp, mà còn cả lợi ích quốc gia, ví dụ điển hình như: “(i) Hình thành hệ thống mạng lưới tập trung hầu hết tại các khu vực kinh tế trọng điểm; (ii) Đảm bảo triển khai một cách đầy đủ và hiệu quả những chính sách BHTG; và cuối cùng là (iii) Góp phần củng cố niềm tin của người gửi tiền tại các TCTGBHTG” Tính đến nay, chi nhánh đã có 35 cán bộ, với nhóm tuổi nằm dao động trong khoảng 30 tuổi

Thực tế cho thấy, thành phố Đà Nẵng có những giá trị kinh tế và vai trò chính yếu nhƣ: “(i) Nằm ở vị trí trung độ trọng yếu cả về kinh tế - xã hội và quốc phòng - an ninh; (ii) Là đô thị biển và đầu mối giao thông về đường bộ, đường sắt, đường biển, và đường hàng không; (iii) Đóng vai trò hạt nhân, quan trọng trong vùng kinh tế trọng điểm miền Trung; (iv) Là một trong năm thành phố trực thuộc trung ƣơng ở Việt Nam, đô thị loại I, trung tâm cấp quốc gia; (v) Là trung tâm tổ chức các sự kiện tầm khu vực và quốc tế; (vi) Là vùng đồng bằng nơi người dân có thể tiếp cận những thông tin về tài chính ngân hàng một cách dễ dàng và giao thông đi lại cũng rất thuận lợi” Với những vai trò và tính quan trọng cốt lõi nhƣ trên của TP Đà Nẵng, thì các BHTGVN nói chung và Chi nhánh tại Thành phố Đà Nẵng nói riêng đều đang tích cực nỗ lực thay đổi và cải cách theo chiều hướng hiệu quả hơn về mặt nội dung và chất lượng hoạt động nghiệp vụ, nhằm triển khai tích cực nhất các nhiệm vụ đƣợc giao Trong đó, đội ngũ nhân lực đều đang không ngừng nâng cao tinh thần học hỏi, trau dồi kinh nghiệm, cũng nhƣ tích cực nghiên cứu tài liệu nhằm nâng cao trình độ chuyên môn

2.1.2 Cơ cấu tổ chức và các hoạt động chính của Chi nhánh BHTGVN tại Thành phố Đà Nẵng a Cơ cấu tổ chức

Chi nhánh BHTGVN tại Thành phố Đà Nẵng đã từng đƣợc xác định là

“một đơn vị trực thuộc BHTGVN, có tƣ cách pháp nhân, có con dấu riêng, được mở tài khoản tại kho bạc Nhà nước và các ngân hàng thương mại trên địa bàn” Trong đó, quy mô và cơ cấu tổ chức của Chi nhánh bao gồm năm phòng ban và bộ phận chính: “(i) Phòng Giám sát; (ii) Phòng Kiểm tra; (iii) Phòng Tổng hợp; (iv) Phòng Kế toán; và (v) Phòng Hành chính nhân sự”

Sơ đồ 2.1 “ Cơ cấu tổ chức của Chi nhánh BHTGVN tại Thành phố Đà Nẵng “ b Những hoạt động đã thực hiện

Tính đến thời điểm hiện tại, chi nhánh đã triển khai những hoạt động kinh doanh và nghiệp vụ chính sau đây: “(i) Hoạt động cấp và thu hồi Chứng nhận BHTG; (ii) Hoạt động thu phí BHTG; (iii) Hoạt động giám sát từ xa; (iv) Hoạt động kiểm tra; (v) Hoạt động tham gia kiểm soát đặc biệt; và (vi)

“Phòng Hành Chính Nhân “ sự

“Phó giám đốc “ Phó giám đốc

Hoạt động thông tin tuyên truyền”.

TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC “QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN” THUỘC PHẠM VI QUẢN LÝ CỦA Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam tại Thành phố Đà Nẵng

2.2.1 Đặc thù của các “quỹ tín dụng nhân dân” trên địa bàn của Chi nhánh BHTGVN tại Thành phố Đà Nẵng quản lý

Bên cạnh những đặc điểm cơ bản chung của các loại hình “tổ chức tín dụng” thường thấy trên thế giới, thì Chi nhánh BHTGVN tại Thành phố Đà Nẵng cũng có một số những đặc điểm nổi bật riêng của tổ chức, chủ yếu xuất phát từ việc có những sự khác nhau hoàn toàn về văn hoá, kinh tế, hoặc xã hội của khu vực hoạt động này Cụ thể hơn, địa bàn hoạt động hiện nay của tổ chức này là trải dài khắp sáu tỉnh, đi từ tỉnh Quảng Trị cho đến tỉnh Bình Định, nhƣng ngoại trừ thành phố Đà Nẵng không có QTDND với nhiều hình thức hoạt động kinh doanh khác nhau, ví dụ điển hình nhƣ: “(i) Sản xuất nông nghiệp; (ii) Chăn nuôi và trồng trọt; (iii) Đánh bắt thủy hải sản; và (iv) Nhiều hoạt động sản xuất, kinh doanh nhỏ lẻ khác”

Có thể nói, hoạt động kinh doanh tại khu vực này hiện nay đang gặt hái đƣợc vô số thành công và điều kiện thuận lợi ngoài dự đoán, nhờ có những lợi thế điển hình nhƣ sau: “(i) Là trung tâm văn hóa, kinh tế, xã hội của miền Trung; (ii) Có mạng lưới giao thông thuận lợi cho nên việc kinh doanh buôn bán ở khu vực này nhìn chung khá phát triển so với các khu vực khác; và (iii) Trình độ dân trí cũng khá cao” Tuy nhiên, không thể không nhắc đến một số điều kiện hạn chế khác cũng đã gây ra không ít những khó khăn trong quá trình kinh doanh của chi nhánh, ví dụ điển hình nhƣ là: “(i) Rủi ro điều kiện tự nhiên gây ảnh hưởng và thiệt hại đến đời sống đội ngũ lao động và hoạt động kinh doanhl (ii) Những rủi ro thông thường trong hoạt động ngân hàng nhƣ rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro hoạt động; và (iii) Rủi ro bất khả kháng vì thiên tai, bão lũ”

2.2.2 Kết quả hoạt động của các quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn

Các TCTGBHTG trong khu vực thuộc quyền quản lý của chi nhánh chủ yếu là các QTDND Trong đó, số lƣợng TCTGBHTG trên địa bàn do Chi nhánh quản lý hiện nay là 61 đơn vị QTDND

Bảng 2.1 “ Số lượng quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn Chi nhánh quản lý “

Nguồn: “ Báo cáo kiểm tra Chi nhánh BHTGVN tại Thành phố Đà Nẵng “

Dựa vào những kết quả thống kê, có thể thấy đƣợc thực trạng kinh doanh hiện nay của các QTDND thuộc địa bàn chi nhánh quản lý tương đối khá bền vững và ổn định, khi liên tục duy trì được tốc độ tăng trưởng lên dần đều qua từng năm Cụ thể hơn, nguồn vốn và dƣ nợ của các tổ chức này đều được tìm thấy một kết quả tích cực là đều có dấu hiệu tăng trưởng đều đặn qua mỗi năm Trong đó, chỉ có duy nhất bốn QTDND bị phát hiện ra một số vấn đề trong hoạt động kinh doanh, ví dụ điển hình nhƣ: “(i) 1 QTDND bị xếp loại nhóm 5 đang trong thời gian kiểm soát đặc biệt; và (ii) 3 QTDND bị xếp loại nhóm 4” Với kết quả bên trên, chi nhánh vẫn đang không ngừng nỗ lực trong việc kết hợp với NHNN chi nhánh các tỉnh, nhằm mục tiêu chính là nâng cao chất lƣợng và độ hiệu quả của một số công tác nhƣ: “(i) Công tác KSĐB; (ii) Công tác giám sát; (iii) Công tác kiểm tra; và cuối cùng là (iii) Công tác xử lý đối các QTDND có vấn đề”

Bảng 2.2 Nguồn vốn của các QTDND trên địa bàn Đơn vị: triệu đồng

“ Vốn và các quỹ khác “

” Nguồn: Báo cáo giám sát của Chi nhánh BHTGVN tại Thành phố Đà Nẵng ”

Kết quả đƣợc thể hiện trong bảng trên đã cho thấy một kết quả tích cực, đó chính là nguồn vốn của các QTDND hiện nay đang liên tục có xu hướng tăng lên sau mỗi năm, chứng tỏ rằng người tiêu dùng tại khu vực này hiện đang có một sự tin tưởng và tín nhiệm rất cao vào các QTDND này Bên cạnh đó, một kết quả tích cực khác cũng không thể không nhắc đến, đó chính là nguồn huy động cũng đang bắt đầu tăng lên cao hơn qua từng năm, bất chấp cho mọi ảnh hưởng tiêu cực đến từ sự cạnh tranh khắc nghiệt Sở dĩ vì, nền kinh tế nước ta hiện nay đang dần có một đà phát triển tương đối khá ổn định, và đồng thời cũng đã bắt đầu xây dựng và hình thành nên đƣợc một vị trí đứng bền vững và ổn định cho QTDND trong khu vực này

” Nợ dưới tiêu chuẩn (nhóm 3) ”

” Nợ có khả năng mất vốn (nhóm 5) ”

Nguồn: ” Báo cáo giám sát của Chi nhánh BHTGVN tại Thành phố Đà Nẵng ”

Kết quả đƣợc thể hiện trong bảng biểu bên trên đã cho thấy một kết quả tích cực là số dƣ nợ cho vay của QTDND trong giai đoạn năm năm vừa qua đều ghi nhận được sự tăng trưởng đều qua các năm Với những kết quả vô cùng tích cực đó, có thể kết luận đƣợc rằng các QTDND hiện nay đã và đang thoả mãn được đúng với nhu cầu vay vốn của những người tiêu dùng hiện đang sinh sống và làm việc tại khu vực này, từ đó đã hoàn thành đƣợc đúng theo mục tiêu phát triển đã đạt ra từ đầu cho QTDND

Bên cạnh đó, một kết quả tích cực khác cũng đƣợc tìm thấy từ thực trạng này, đó chính là chất lƣợng tín dụng của các QTDND trong khu vực cũng có thể đƣợc đánh giá là khá an toàn và chất lƣợng đƣợc cải thiện dần sau mỗi năm Trong đó, có thể thấy đƣợc một thực trạng rõ ràng nhất chính là có hai loại nợ chiếm tỷ trọng thấp nhất trong vòng kiểm soát bên trên, bao gồm có:

“(i) Nợ xấu; và (ii) Nợ quá hạn” Trong đó, năm 2018 đƣợc đánh giá là có kết quả giảm nợ xấu tích cực nhất tại các QTDND trên địa bàn, sở dĩ vì giai đoạn này cũng chính là thời điểm mà các QTDND này đang bắt đầu nỗ lực triển khai chiến dịch tuân thủ theo đúng theo các quy định tất yếu sau đây: “(i) Quy định về an toàn trong hoạt động; và (ii) Các quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro”

Trong số đó, một số giải pháp hữu ích đã đƣợc các QTDND trên địa bàn tích cực thực hiện trong suốt thời gian vừa qua để không chỉ duy trì đƣợc nợ xấu ở mức luôn thấp hơn, mà còn sụt giảm đƣợc qua từng năm, đó là:

1 Sửa đổi, bổ sung và hoàn thiện một số thông tin quan trọng nhƣ: “(i)

Quy chế nội bộ về hoạt động cho vay; (ii) Quy chế về quản lý tiền vay; và (iii) Quy chế về đảm bảo việc sử dụng tiền vay đúng mục đích”

2 Tăng cường kiểm soát hoạt động tín dụng theo nguyên tắc phân định và bảo đảm tính độc lập giữa bộ phận thẩm định và xét duyệt cho vay

3 Tăng cường kiểm soát chất lượng tín dụng, chủ động quản lý và kiểm soát nợ xấu, cũng như tăng cường quản lý rủi ro để giảm chi phí dự phòng rủi ro

Bảng 2.4 ” Thu nhập - Chi phí của QTDND trên địa bàn ”

Nguồn: ” Báo cáo giám sát Chi nhánh BHTGVN tại Thành phố Đà Nẵng ”

Kết quả đƣợc thể hiện trên bảng biểu bên trên đã cho thấy một thực trạng tích cực, đó chính là phần chênh lệch thu nhập chi phí trong những năm qua có xu hướng tăng trưởng đều qua các năm Từ những kết quả có phần khả quan đó, ta có thể nhận xét đƣợc rằng thực trạng hoạt động của các QTDND này hiện nay đang đƣợc duy trì ở mức khá hiệu quả và có chất lƣợng cao

Tóm lại, qua các bảng số liệu cho thấy, tình hình kinh tế trên địa bàn có sự chuyển biến tích cực, các khó khăn trong sản xuất, kinh doanh của các doanh nghiệp đang từng bước được tháo gỡ, do chính sách giảm lãi suất cho vay của NHNN đƣợc triển khai thực hiện Hệ thống QTDND trên địa bàn khu vực luôn có sự tăng trưởng ổn định cả về quy mô và chất lượng Nhiều đơn vị đã có sự linh hoạt và chủ động trong công tác quản trị, điều hành, áp dụng và thực hiện lãi suất linh hoạt nên vốn huy động tăng trưởng khá và chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu nguồn vốn Hoạt động của các QTDND trên địa bàn đã đáp ứng được đầy đủ nhu cầu vốn cho mục tiêu tăng trưởng và phát triển nền kinh tế trên địa bàn, tạo đƣợc nhiều công ăn việc làm, cải thiện đời sống vật chất của nhân dân, thúc đẩy an sinh xã hội, góp phần xóa bỏ các tệ nạn cho vay nặng lãi tại các địa phương

Tuy nhiên, bên cạnh những điểm tích cực đó, cũng không thể không nhắc đến một số hạn chế và bất cập khác cũng gây ra một số ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động của các TCTD này, ví dụ nhƣ là: “(i) Sự cạnh tranh gay gắt giữa các TCTD gia tăng, dẫn đến hoạt động của một số QTDND trên địa bàn đã gặp những khó khăn nhất định; (ii) Năng lực cạnh tranh kém; (iii) Một số đơn vị huy động vốn khó khăn, vốn vay chiếm tỷ trọng cao; (iv) Khoản nợ xấu không thu hồi được và có xu hướng gia tăng; (v) Khả năng thanh khoản một số đơn vị thiếu đảm bảo, đã bộc lộ nhiều rủi ro, yếu kém đã làm ảnh hưởng kết quả hoạt động tại các đơn vị (Tỷ lệ Nợ xấu có xu hướng tăng nhẹ)”

Với những khó khăn và hạn chế bên trên, một số giải pháp đã đƣợc áp dụng nhằm nâng cao hiệu quả và chất lƣợng của các TCTD và QTDND này, ví dụ điển hình như: “(i) Tăng cường công tác thanh tra của NHNN, thì hoạt động kiểm tra, giám sát rủi ro của BHTGVN Chi nhánh Đà Nẵng có khả năng cảnh báo sớm; (ii) Ứng dụng các biện pháp giúp các đơn vị khắc phục những thiếu sót, sai phạm, ngăn ngừa rủi ro trong hoạt động để hoạt động an toàn và hiệu quả”.

THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA CỦA Chi nhánh BHTGVN tại Thành phố Đà Nẵng ĐỐI VỚI “QTDND TRÊN ĐỊA BÀN”

Về công cụ kiểm tra, hay nói cách khác là luật pháp và chính sách của Nhà nước, cũng như các chứng từ gốc và các cơ sở dữ liệu của doanh nghiệp, có thể thấy trong những năm gần đây, thực trạng công cụ kiểm tra của BHTGVN đối với các TCTD nói chung và các QTDND nói riêng đã và đang bắt đầu có xu hướng thay đổi ngày càng nhiều hơn, nhằm mục đích hoàn thiện và nâng cao chất lƣợng của hoạt động này, cụ thể nhƣ sau:

Giai đoạn 2010 - 2015 có nhiều thay đổi trong cơ sở pháp lý liên quan đến hoạt động kiểm tra của BHTGVN đối với các TCTD nói chung và các

* Giai đoạn 2010 - 2012: Cơ sở pháp lý căn cứ vào quy định tại Nghị định số 89/1999/NĐ-CP ngày 01/09/1999 của Chính Phủ về BHTG Tại Điều

02, Điều 11 và Điều 13, Nghị định số 89/1999/NĐ-CP ngày 01/09/1999 của Chính phủ đã quy định một số yêu cầu và điều khoản nhƣ sau: “(i) Các TCTD, và các tổ chức không phải là TCTD đƣợc phép thực hiện một số nghiệp vụ Ngân hàng theo quy định của Luật các TCTD có nhận tiền gửi cá nhân phải tham gia BHTG bắt buộc; (ii) Các tổ chức tham gia BHTG phải niêm yết công khai về việc tham gia BHTG tại trụ sở và các điểm giao dịch;

(iii) Tổ chức tham gia BHTG có trách nhiệm nộp cho BHTGVN các báo cáo theo quy định của BHTGVN; và (iv) BHTG đƣợc quyền tiến hành kiểm tra việc chấp hành các quy định tại Nghị định này của các tổ chức tham gia BHTG

Ngoài ra, tại Khoản 03, Điều 07, Mục I, Quyết định số 75/2000/QĐ- TTg ngày 28/06/2000 của Thủ tướng Chính phủ về việc ban hành Điều lệ tổ chức và hoạt động của BHTGVN, cũng đã đƣa ra một quy định khác là:

“BHTGVN đƣợc thực hiện hoạt động nghiệp vụ theo dõi, giám sát và kiểm tra việc chấp hành các quy định về BHTG và quy định an toàn trong hoạt động Ngân hàng của các tổ chức tham gia BHTG”

Bên cạnh đó, trong các Thông tư hướng dẫn thực hiện các Nghị định quy định liên quan đến hoạt động Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, việc xử lý trong quá trình tiến hành hoạt động kiểm tra trực tiếp các tổ chức tín dụng cũng đã đƣợc đề cập

Ngoài ra, BHTGVN cũng đã có các văn bản quy định cụ thể về hoạt động kiểm tra nhƣ Thông tƣ số 03/2000/TT-NHNN5 ngày 16/03/2000 của NHNN hướng dẫn thi hành Nghị định số 89/1999/NĐ-CP ngày 01/09/1999 của Chính phủ về BHTG; Công văn số 234 và hướng dẫn số 255/HD-

BHTG10 của Tổng giám đốc BHTGVN

* Giai đoạn 2013 - 2015: Cơ sở pháp lý là Luật Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam năm 2012 Luật này quy định quyền và nghĩa vụ của tổ chức BHTG, với một số các điều khoản và yêu cầu sau đây: “(i) Theo dõi, kiểm tra việc chấp hành các quy định pháp luật về bảo hiểm tiền gửi Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xử lý hành vi vi phạm quy định của pháp luật về bảo hiểm tiền gửi; (ii) Tổng hợp, phân tích và xử lý thông tin về tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi nhằm phát hiện và kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xử lý kịp thời những vi phạm quy định về an toàn hoạt động ngân hàng, rủi ro gây mất an toàn trong hệ thống ngân hàng; (iii) Bảo đảm bí mật số liệu tiền gửi và tài liệu liên quan đến bảo hiểm tiền gửi của tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi theo quy định của pháp luật; (iv) Tham gia vào quá trình kiểm soát đặc biệt đối với tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; và (v) Tham gia quản lý, thanh lý tài sản của tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi theo quy định của Chính phủ”

* Giai đoạn 2016-2022: Cơ sở pháp lý ngoài các văn bản ngoài BHTGVN đã nêu trong hai giai đoạn trên thì BHTGVN đã ban hành nhiều văn bản nội bộ liên quan đến công tác kiểm tra nhƣ sau: “(i) Quy chế kiểm tra của BHTGVN đối với TCTGBHTG ban hành kèm theo Quyết định số 801/QĐ-BHTG-HĐQT ngày 30/12/2015; (ii) Văn bản số 353/HD-BHTG113 ngày 08/06/2015 về Hướng dẫn kiểm tra tiền gửi được bảo hiểm tại QTDND; (iii) Hướng dẫn việc kiểm tra các QTDND của Cơ quan thanh tra giám sát ngân hàng số 1709/TTGSNH3 ngày 21/05/2020; (iv) Hướng dẫn thực hiện Quy chế kiểm tra của BHTGVN đối với TCTGBHTG số 1723/HD-BHTG ngày 30/12/2021; cũng như (v) Các văn bản hướng dẫn khác có liên quan”

2.3.2 Quy trình kiểm tra Đối với Chi nhánh, thực trạng quy trình triển khai công tác kiểm tra hiện nay đã và đang đƣợc triển khai thực hiện dựa theo “Quy chế kiểm tra của BHTGVN đối với TCTGBHTG ban hành kèm theo Quyết định số 801/QĐ- BHTG-HĐQT ngày 30/12/2015” và “Hướng dẫn thực hiện Quy chế kiểm tra của BHTGVN đối với TCTGBHTG số 1723/HD-BHTG ngày 30/12/2021 của Chủ tịch HĐQT BHTGVN”

Theo đó, quy trình thực hiện cụ thể nhƣ sau:

- Chuẩn bị cho cuộc kiểm tra:

+ Trước khi ra quyết định kiểm tra, “ Giám đốc chi nhánh căn cứ vào yêu cầu của cuộc kiểm tra để quyết định việc khảo sát, nắm tình hình đối tƣợng kiểm tra Nôi dung, thời gian khảo sát, nắm tình hình do Giám đốc hướng dẫn cụ thể ”

+ Nội dung quyết định kiểm tra bao gồm các yếu tố sau đây: “(i) Căn cứ kiểm tra; (ii) Đối tƣợng kiểm tra; (iii) Phạm vi và nội dung kiểm tra; (iv) Thời hạn và thời hiệu kiểm tra; và (v) Trưởng đoàn kiểm tra và các thành viên khác của đoàn kiểm tra”

+ Gửi thông báo bằng văn bản trước 5 ngày làm việc kèm theo đề cương kiểm tra cho đối tƣợng kiểm tra

- Tiến hành kiểm tra: Giai đoạn này bao gồm có những nội dung công việc chính nhƣ sau: “(i) Công bố quyết định kiểm tra với đối tƣợng kiểm tra chậm nhất sau 15 ngày làm việc kể từ khi có quyết định thành lập đoàn kiểm tra; (ii) Trưởng đoàn kiểm tra, thành viên trong đoàn yêu cầu đối tượng kiểm tra cung cấp thông tin, tài liệu liên quan đến nội dung kiểm tra; và (iii) Đoàn kiểm tra nghiên cứu tài liệu hồ sơ để làm rõ nội dung kiểm tra, đánh giá việc chấp hành các quy định pháp luật của đối tƣợng kiểm tra”

- Kết thúc kiểm tra: Giai đoạn cuối cùng này trong quy trình kiểm tra sẽ bao gồm có ba đầu việc quan trọng nhất sau đây: “(i) Xây dựng biên bản kiểm tra và tổ chức thông qua biên bản kiểm tra với đối tƣợng kiểm tra, trong đó nội dung biên bản chỉ rõ những vi phạm, nguyên nhân và đƣa ra những kiến nghị về biện pháp xử lý vi phạm; (ii) Xây dựng báo cáo kết quả kiểm tra gửi cấp ra quyết định kiểm tra, chậm nhất sau 5 ngày thông qua biên bản kiểm tra với đối tượng kiểm tra; và (iii) Trưởng đoàn kiểm tra công bố kết luận kiểm tra và hoàn thiện hồ sơ gửi phòng chuyên môn để lưu trữ”

2.3.3 Nội dung kiểm tra và mức độ hoàn thành nội dung kiểm tra

Hiện nay, dưới sự hướng dẫn vô cùng nghiêm ngặt và theo sát của BHTGVN, chi nhánh Đà Nẵng đã và đang “ tiến hành triển khai nội dung kiểm tra các ” QTDND theo căn cứ pháp luật quy định về BHTG dựa trên các chuẩn mực chung đối với hoạt động kiểm tra của các tổ chức BHTG ” trên toàn thế giới ”

KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA CỦA CHI NHÁNH BHTGVN TẠI THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG ĐỐI VỚI QTDND TRÊN ĐỊA BÀN

2.4.1 “ Mức độ hoàn thành kế hoạch và nội dung kiểm tra ”

Bảng 2.15 Mức độ hoàn thành kế hoạch và nội dung kiểm tra 2017 – 2021 ”

Số lượng QTDND được giao theo kế hoạch

Số lượng QTDND đã kiểm tra

Tỷ lệ QTDND kiểm tra so với tổng số QTDND Chi nhánh quản lý

Tỷ lệ QTDND kiểm tra so với

Nguồn: “ Báo cáo kiểm tra 2017-2021, Chi nhánh BHTGVN tại Thành phố Đà Nẵng ”

Dựa vào số liệu thống kê về số lƣợng QTDND đƣợc kiểm tra từ năm

2017 cho đến năm 2021 cho thấy, có thể nhận xét đƣợc rằng mức độ hoàn thành kế hoạch và nội dung kiểm tra hiện nay ở chi nhánh BHTGVN tại thành phố Đà Nẵng luôn hoàn thành đƣợc 100% so với kế hoạch đƣợc giao ra ban ban đầu Cụ thể hơn, xuyên suốt từ năm 2017 cho đến năm 2021, số lƣợng QTDND đƣợc giao theo kế hoạch luôn bằng với số lƣợng QTDND đã kiểm tra trên thực tế Vì vậy, điểm tích cực ở đây chính là mức độ hoàn thành kế hoạch và nội dung luôn đƣợc giữ vững và duy trì ở mức hoàn hảo tuyệt đối là 100%

Tuy nhiên, tỷ lệ QTDND đƣợc kiểm tra so với tổng số QTDND Chi nhánh nhìn chung thì vẫn còn tương đối khá thấp Trong đó, chỉ có duy nhất tìm thấy đƣợc một sự phát triển vƣợc bật nhất vào giai đoạn năm 2019, khi mà số lƣợng QTDND đã kiểm tra đạt đƣợc lên đến con số 24 QTDN Nói cách khác, tỷ lệ QTDND kiểm tra vào năm 2019 đã đạt đƣợc một thành tựu vô cùng lớn, khi kiểm tra đƣợc đến gần nửa tổng số 50 QTDND đang thuộc quyền quản lý của chi nhánh BHTGVN tại thành phố Đà Nẵng Từ đó, các nội dung kiểm tra đƣợc triển khai thực hiện trong năm 2019 này cũng mang về đƣợc nhiều hiệu quả hơn cho chi nhánh BHTGVN tại thành phố Đà Nẵng Nhờ đó, có thể kết luận đƣợc rằng sự thay đổi căn cứ pháp lý xuất phát từ năm 2019, dẫn đến nội dung của hoạt động kiểm tra cũng có sự thay đổi bắt nguồn từ năm này, cũng chính là lý do giúp cho số lƣợng QTDND đƣợc kiểm tra đã đạt đƣợc một thành tích ấn tƣợng

Tuy vậy, thành tựu này lại không đƣợc chi nhánh BHTGVN tại thành phố Đà Nẵng duy trì quá lâu, khi kể từ năm 2020 trở đi, con số này lại bắt đầu sụt giảm xuống, thậm chí đã quay về lại con số 12 QTDND nhƣ năm 2017, mà không có bất kỳ một sự tiến triển nào so với 5 năm trước Nói cách khác, tỷ lệ QTDND kiểm tra so với tổng số QTDND Chi nhánh quản lý của các năm còn lại tương đối thấp, chỉ dao động được từ 20% đến 25% Thậm chí, năm 2021 còn đƣợc biết đến là giai đoạn mà số lƣợng QTDND quản lý của chi nhánh BHTGVN tại thành phố Đà Nẵng đã tăng lên đƣợc con số 61, tuy nhiên số lƣợng QTDND đã kiểm tra lại có phần bị sụt giảm đi chỉ còn 19%

2.4.2 “ Số lượng các sai phạm được phát hiện “

Bảng 2.16 “ Số lượng các sai phạm được phát hiện “ Năm “ Số lượng sai phạm phát hiện “ “ Tỷ lệ phần trăm “

Nguồn: “ Báo cáo kiểm tra 2017-2021, Chi nhánh BHTGVN tại Thành phố Đà Nẵng “

Kết quả số lƣợng sai phạm đƣợc phát hiện cho thấy tỷ lệ thuận hoàn toàn so với mức độ hoàn thành kế hoạch và nội dung kiểm tra bên trên Nói cách khác, mức độ hoàn thành kế hoạch càng cao, thì số lƣợng các sai phạm đƣợc phát hiện cũng càng tăng lên theo, nhất là vào năm 2019 Điều này cho thấy các sai phạm luôn còn tồn đọng lại tại doanh nghiệp, chủ yếu do chƣa đƣợc kiểm tra nên chƣa phát hiện ra

Cụ thể hơn, số lƣợng sai phạm phát hiện đã bắt đầu tăng lên ngày càng nhiều hơn từ năm 2017 cho đến năm 2018, và đạt lên đến mức đỉnh điểm vào năm 2019 với tổng cộng 85 sai phạm đƣợc phát hiện, mức độ tăng sai phạm lên đến gần 90% Đây là một con số rất cao và đáng báo động cho doanh nghiệp bắt buộc cần phải tìm biện pháp giải quyết và sụt giảm tỷ lệ này xuống thấp hơn

Bằng chứng là vào năm 2020 và 2021, con số này đã bắt đầu đƣợc cải thiện theo chiều hướng tích cực hơn, tuy nhiên vẫn còn đang giữ ở một ngưỡng tương đối cao là 74 sai phạm vào năm 2020 và 41 sai phạm vào năm

2021 Tuy nhiên, đây chỉ là một kết quả tương đối được tìm thấy trong số những đơn vị đƣợc kiểm tra Nếu nhƣ mức độ hoàn thành kế hoạch và nội dung kiểm tra đạt được lớn hơn, tương đồng với việc số lượng các đơn vị đƣợc kiểm tra nhiều hơn, thì số lƣợng sai phạm bị phát hiện đƣợc dự đoán là vẫn còn rất cao và chƣa khắc phục đƣợc hoàn toàn

Nhìn chung, doanh nghiệp vẫn đang còn khá loay hoay và chƣa tìm đƣợc biện pháp khắc phục thích hợp và hiệu quả để hạn chế đƣợc những sai phạm này diễn ra, do đó trong mỗi đợt kiểm tra vẫn còn rất nhiều các sai phạm cả mới lẫn cũ bị phát hiện

2.4.3 “ Tỷ lệ thu phí BHTG và chi phí chi trả bảo hiểm khi xảy ra đổ vỡ ”

Bảng 2.17 “ Tỷ lệ thu phí BHTG và chi phí chi trả bảo hiểm khi xảy ra đổ vỡ ” Đơn vị: nghìn đồng ”

Số đơn vị được kiểm tra

Số QTD còn chênh lệch phí

Tỷ lệ phần trăm đơn vị vi phạm

Nguồn: “ Báo cáo kiểm tra 2017-2021, Chi nhánh BHTGVN tại Thành phố Đà Nẵng ”

Kết quả kiểm tra về thu phí BHTG và chi phí chi trả bảo hiểm khi xảy ra đổ vỡ tại các QTDND đƣợc kiểm tra đã cho thấy một kết quả tích cực là số đơn vị vi phạm đang có xu hướng đang giảm dần qua các năm Cụ thể từ năm 2017-2018, tỷ lệ vi phạm là 100%, nhƣng sang năm 2019 đã giảm xuống 91,6%, năm 2020 là 71,4% và năm 2021 là 83,3% Nhƣ vậy, có thể kết luận đƣợc rằng các đơn vị đƣợc kiểm tra đã và đang nhận thức đƣợc đầy đủ trách nhiệm, nghĩa vụ nộp phí và thực hiện chúng một cách nghiêm túc và hoàn chỉnh hơn Nhờ đó, kết quả thu phí BHTG và chi phí chi trả bảo hiểm khi xảy ra đổ vỡ tại các QTDND cũng đạt đƣợc hiệu quả và chất lƣợng ngày càng cao hơn so với trước đây

Trong đó, tỷ lệ thu thừa phí thường diễn ra nhiều hơn Trong khi, tỷ lệ thu thiếu phí thực chất vẫn có, nhưng trường hợp thu phí này thường ít xảy ra hơn Vì vậy, đa phần tỷ lệ thu phí BHTG và chi phí chi trả bảo hiểm khi xảy ra đổ vỡ này thường bị phần thiệt nghiêng về phía các khách hàng của chi nhánh nhiều hơn là chi nhánh Tuy nhiên, thực trạng này cần đƣợc khắc phục và hạn chế một cách triệt để trong tương lai, thì tỷ lệ thu phí BHTG và chi phí chi trả bảo hiểm khi xảy ra đổ vỡ này mới thật sự đạt đƣợc hiệu quả tối ƣu nhất có thể

2.5 “ ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA CỦA CHI NHÁNH BHTGVN TẠI TH NH PHỐ Đ NẴNG ĐỐI VỚI QTDND TRÊN ĐỊA BÀN “

Thứ nhất: Những kết quả tích cực đầu tiên đƣợc tìm thấy trong chất lƣợng của đội ngũ nhân lực hiện đang làm việc tại chi nhánh đó là: “(i) Tích cực thực hiện công tác tuyên truyền, quảng bá chính sách BHTG; (ii) Xây dựng và tăng cường các mối quan hệ với các QTDND; (iii) Giúp các đơn vị hiểu rõ hơn về mục tiêu hoạt động, về chức năng, nhiệm vụ, vai trò, vị trí của BHTGVN và quyền, nghĩa vụ, trách nhiệm của tổ chức tham gia BHTG trong việc thực hiện chính sách BHTG; (iv) Biết đƣợc những tâm tƣ, nguyện vọng, ý kiến đề xuất của các đơn vị về chính sách BHTG; (v) Có kiến nghị với các cơ quan cấp trên có thẩm quyền xem xét, điều chỉnh giúp cho hoạt động BHTG”

Thứ hai: Một số kết quả tốt cũng đƣợc tìm thấy trong việc phối hợp với

NHNN trong quá trình kiểm tra chính là: “(i) Xử lý sau kiểm tra đã đƣợc Chi nhánh thực hiện một cách thường xuyên; (ii) Nhận được sự phối hợp tích cực của các chi nhánh NHNN các tỉnh trong công tác kiểm tra; (iii) Nhận đƣợc sự ủng hộ trong việc xử lý các tồn tại sau kiểm tra; (iv) Tránh chồng chéo hoặc bỏ sót những công tác kiểm tra; (v) Kết thúc từng đợt kiểm tra các đoàn đã tổng hợp tình hình của các QTDND đƣợc kiểm tra trên từng địa bàn và chi nhánh có thông báo, chia sẻ thông tin tới các chi nhánh NHNN để phối hợp xử lý những vi phạm quy định của pháp luật về BHTG và an toàn trong hoạt động ngân hàng”

Thứ ba: Hoạt động kiểm tra tại chỗ của Chi nhánh cũng đã đạt đƣợc một số kết quả tốt nhƣ sau: “(i) Tích cực củng cố hoạt động của các QTDND; (ii) Đảm bảo đƣợc khoảng từ 2-3 năm mỗi đơn vị tùy theo quy mô sẽ đƣợc kiểm tra một lần; (iii) Giúp đơn vị đƣợc kiểm tra phát hiện đƣợc các sai sót trong hoạt động; (iv) Đƣa ra đƣợc những biện pháp khắc phục các sai phạm, chấn chỉnh công tác quản lý, nhằm nâng cao ý thức chấp hành quy định pháp luật về BHTG và an toàn trong hoạt động ngân hàng của QTDND”

Thứ tư: Chất lƣợng công tác kiểm tra đƣợc cải thiện vô cùng đáng kể với một số điểm đạt đƣợc sau đây: “(i) Việc xây dựng kế hoạch kiểm tra đƣợc thực hiện hoàn chỉnh hơn; (ii) Việc xác định nội dung kiểm tra đƣợc thực hiện chặt chẽ hơn; (iii) Báo cáo kết quả kiểm tra của Chi nhánh cũng đƣợc cải tiến để từ đó tham mưu cho lãnh đạo trong việc chỉ đạo, theo dõi, kiến nghị xử lý kịp thời đối với những QTDND yếu kém đƣợc phát hiện qua kiểm tra, từng bước hoàn thiện cơ chế nghiệp vụ kiểm tra”

Thứ năm: Đội ngũ nhân lực tham gia vào quá trình kiểm tra tại chi nhánh cũng có một số kết quả tốt đƣợc tìm thấy nhƣ sau: “(i) Có ý thức cao trong việc tập trung nâng cao nghiệp vụ; (ii) Có tích lũy kinh nghiệm công tác; (iii)

Có tinh thần nỗ lực góp phần xây dựng hình ảnh và nâng cao uy tín của

CĂN CỨ CHO VIỆC ĐỀ XUẤT KHUYẾN NGHỊ HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA CỦA CHI NHÁNH BHTGVN TẠI THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG ĐỐI VỚI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN

mở rộng đối tƣợng tham gia BHTG); (v) Hoàn thiện kiểm tra trên cơ sở phát triển nguồn nhân lực có tính chuyên nghiệp cao bảo đảm năng lực chuyên môn, kỹ năng quản lý và đạo đức nghề nghiệp; (vi) Hợp tác với các tổ chức tài chính quốc tế xây dựng; (vii) Triển khai các chương trình đào tạo chuyên nghiệp cho cán bộ kiểm tra nhằm nâng cao chất lƣợng của hoạt động kiểm tra; (viii) Hoàn thiện kiểm tra BHTG gắn với quá trình hiện đại hóa hoạt động BHTG trên nền tảng công nghệ thông tin (xây dựng hệ thống công nghệ thông tin theo hướng quản lý tập trung, kết nối trực tuyến với các khách hàng lớn, xử lý theo thời gian thực, xây dựng các hệ thống quản lý quan hệ khách hàng, quản lý thông tin); và cuối cùng là (ix) Triển khai có hiệu quả

Dự án hiện đại hóa ngân hàng và hệ thống thông tin quản lý - nhóm hợp phần BHTGVN (FSMIMS-DIV)”

3.1.1 “ Định hướng tăng cường hoạt động kiểm tra đối với QTDND của Chi nhánh BHTGVN tại Thành phố Đà Nẵng ”

Trên cơ sở “ những định hướng phát triển chung của BHTGVN giai đoạn 2021 -2025; phương hướng hoàn thiện kiểm tra của BHTGVN cùng với các định hướng phát triển kinh tế - xã hội tại địa phương, nhất là trong bối cảnh nền kinh tế nước ta đang chuyển mạnh sang nền kinh tế thị trường, hoạt động ngân hàng huyết mạch của nền kinh tế, là lĩnh vực hết sức nhạy cảm và gắn với nhiều yếu tố rủi ro, chi nhánh BHTGVN tại Thành phố Đà Nẵng ” hoạt động với tƣ cách là “một chi nhánh trực thuộc BHTGVN trên địa bàn Thừa Thiên Huế đến Bình Định để bảo vệ người gửi tiền, góp phần đảm bảo an toàn hệ thống TCTD trên địa bàn quản lý” Để xây dựng chi nhánh ngày càng trưởng thành lớn mạnh, hoàn thành những trọng trách trên chi nhánh đề ra phương hướng hoàn thiện kiểm tra nhƣ sau: “(i) Triển khai kịp thời, có hiệu quả các văn bản, chính sách của Đảng, Pháp luật của Nhà nước và của BHTGVN đầy đủ kịp thời nhằm củng cố, tăng cường cơ sở pháp lý cho kiểm tra của Chi nhánh; (ii) Tổ chức tốt công tác theo dõi nắm bắt tình hình kinh tế xã hội trên địa bàn, tình hình biến động của thị trường tiền tệ có liên quan đến hoạt động ngân hàng, hoạt động bảo hiểm tiền gửi; (iii) Chủ động xây dựng kế hoạch kiểm tra theo từng thời kỳ trên cơ sở bám sát chiến lƣợc phát triển của BHTGVN; (iv) Nâng cao năng lực và hiệu quả các mặt hoạt động nghiệp vụ trọng tâm nhƣ: công tác giám sát từ xa, kiểm tra trực tiếp, theo dõi thu phí và công tác tuyên truyền về BHTG; (v) Xây dựng và gìn giữ được tập thể đoàn kết, gắn bó, kỷ cương, thống nhất từ Ban lãnh đạo đến toàn thể cán bộ viên chức, nỗ lực phấn đấu vì mục tiêu, nhiệm vụ chung; (vi) Tiếp tục hoàn thiện hệ thống nội quy, quy định nội bộ phục vụ công tác kiểm tra tại Chi nhánh; (vii) Tăng cường củng cố mối quan hệ với chính quyền địa phương, các tổ chức tham gia BHTG, sự phối hợp với các Chi nhánh NHNN các tỉnh trên địa bàn để xây dựng cơ chế chia sẻ thông tin về tình hình hoạt động các tổ chức tham gia BHTG để tập trung hoàn thành nhiệm vụ kiểm tra của Chi nhánh; (viii) Đẩy mạnh việc nghiên cứu và ứng dụng công nghệ, khoa học trong hoạt động của Chi nhánh, đặc biệt là trong hoạt động chuyên môn: giám sát, kiểm tra, thu phí; (ix) Luôn coi trọng công tác tổ chức, đào tạo cán bộ, có lộ trình tổ chức xây dựng, đào tạo, bồi dƣỡng đội ngũ cán bộ hợp lý đáp ứng yêu cầu trong tình hình mới; và (x) Cần sử dụng cán bộ hợp lý, đánh giá đúng năng lực, làm tốt công tác quy hoạch cho những cán bộ có tâm huyết, trình độ đóng góp cho sự phát triển của Chi nhánh cũng nhƣ công tác kiểm tra của Chi nhánh”

Trong mục tiêu của giai đoạn năm năm sắp tới, việc đề ra phương hướng hoàn thiện kiểm tra của chi nhánh trong thời gian tới nhằm hướng tới những mục tiêu sau đây: “(i) Tăng cường tiến hành các cuộc kiểm tra có trọng tâm, trọng điểm; (ii) Hoạt động kiểm tra phải đánh giá đúng thực trạng tình hình hoạt động, đánh giá mức độ rủi ro, phát hiện những tồn tại, thiếu sót và vi phạm quy định của Nhà nước về BHTG, quy định về đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng; (iii) Đề xuất, kiến nghị các giải pháp khắc phục và ngăn ngừa vi phạm hoặc xử lý vi phạm đối với tổ chức tham gia BHTG trên địa bàn; (iv) Góp phần chấn chỉnh những hạn chế trong quá trình hoạt động kinh doanh tiền tệ, tín dụng để các TCTD có thể hoạt động ngày càng an toàn, hiệu quả hơn”

Trong giai đoạn này, Chi nhánh sẽ tiến hành thực hiện một số công việc tất yếu sau đây: “(i) Kiểm tra 50/50 QTDND mà chi nhánh quản lý (đạt 100% QTDND); (ii) Tong quá trình giám sát từ xa nếu thấy có phát hiện những vi phạm trọng yếu an toàn trong hoạt động, Chi nhánh sẽ tổ chức kiểm tra đột xuất; (iii) Phối hợp với thanh tra NHNN các tỉnh, thành phố cung cấp thông tin kết quả kiểm tra các đơn vị không thuộc kế hoạch kiểm tra của BHTGVN hàng năm”

Với những mục tiêu bên trên, thì định hướng của hoạt động kiểm tra của Chi nhánh BHTGVN tại Thành phố Đà Nẵng đối với các “QTDND trên địa bàn” trong năm năm sắp tới đây sẽ là: “(i) Kiểm tra các QTDND theo kế hoạch hàng năm; (ii) Kiểm tra các đơn vị yếu kém có biểu hiện vi phạm các

KHUYẾN NGHỊ HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA ĐỐI VỚI

3.2 “ KHU ẾN NGHỊ HO N THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA ĐỐI VỚI QTDND CỦA CHI NHÁNH BHTGVN TẠI TH NH PHỐ Đ NẴNG

3.2.1 Khuyến nghị đối với Chi nhánh BHTGVN tại Thành phố Đà Nẵng a Tăng cường phối hợp giữa Chi nhánh với NHNN các tỉnh, thành phố và các cơ quan liên quan

Sự phối hợp giữa BHTGVN và NHNN là rất quan trọng Phối hợp tốt với NHNN sẽ giúp cho việc thực hiện hoạt động kiểm tra của Chi nhánh đạt hiệu quả cao Đồng thời, cũng nâng cao đƣợc vị thế của BHTGVN đối với hệ thống QTDND nói riêng và hệ thống TCTD nói chung

Do vậy, Chi nhánh phải thường xuyên liên lạc, giữ mối liên hệ mật thiết với NHNN Chi nhánh tỉnh và chính quyền địa phương nơi các QTDND trú đóng Tranh thủ sự lãnh đạo, chỉ đạo của cấp ủy và chính quyền địa phương nhằm hỗ trợ, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động của các QTDND an toàn, hiệu quả Kịp thời trao đổi, nắm bắt thông tin, chấn chỉnh xử lý các vi phạm phát sinh gây ảnh hưởng đến hoạt động QTDND nói riêng và hoạt động ngân hàng nói chung b “ Nâng cao việc theo dõi, giám sát việc thực hiện nghiêm túc kiến nghị sau kiểm tra của QTDND

Hiện nay, QTDND thực hiện các kiến nghị của Chi nhánh chƣa hiệu quả và nghiêm túc Các QTDND chƣa thực hiện các kiến nghị một cách đầy đủ do không đề cao vai trò của BHTGVN đối với hoạt động của QTDND

Do vậy, Chi nhánh cần phải thực hiện đƣợc một số các nhiệm vụ chính sau đây: “(i) Theo dõi chặt chẽ việc thực hiện khắc phục các kiến nghị theo Kết luận kiểm tra của QTDND sau kiểm tra theo đúng chức năng, nhiệm vụ của BHTGVN; (ii) Trường hợp không thực hiện đúng các kiến nghị, phải có văn bản đôn đốc kịp thời, phối hợp với NHNN; và (iii) Đƣa ra đƣợc những biện pháp xử lý phù hợp nhằm thể hiện hiệu lực Kết luận kiểm tra của BHTGVN đối với QTDND” c Nâng cao trình độ nhân lực tham gia công tác kiểm tra

Nhân sự luôn là một yếu tố quan trọng trong việc thực hiện hiệu quả công tác kiểm tra, cụ thể là phải nâng cao trình độ chuyên môn cũng nhƣ các kỹ năng mềm cần có đối với một cán bộ kiểm tra Thực tế thì cán bộ kiểm tra của Chi nhánh còn trẻ, kinh nghiệm kiểm tra chƣa nhiều Do vậy, Chi nhánh cần phải thực hiện một số nhiệm vụ chính sau đây: “(i) Phải thường xuyên tổ chức những buổi tập huấn nội bộ, những buổi trao đổi kinh nghiệm để các cán bộ kiểm tra tự học hỏi kinh nghiệm lẫn nhau, trao đổi các khúc mắc tồn tại trong quá trình triển khai kiểm tra thực tế để rút kinh nghiệm; (ii) Tăng khả năng ứng phó linh hoạt cho những lần kiểm tra sau; (iii) Nâng cao kỹ năng chuyên môn của trưởng đoàn và thành viên đoàn kiểm tra; (iv) Các cán bộ kiểm tra dày dặn kinh nghiệm truyền thụ lại cho cán bộ trẻ qua việc hướng dẫn, đào tạo hàng ngày” d Nâng cao chất lượng nội dung kiểm tra với tính khoa học và sáng tạo trong phương pháp kiểm tra

Phương pháp kiểm tra luôn là tiền đề để thực hiện tốt công tác kiểm tra Nếu phương pháp kiểm tra hiệu quả thì chất lượng đầu ra về kết quả kiểm tra cũng sẽ đƣợc nâng cao Đối với công tác kiểm tra của BHTGVN thì hiệu quả của phương pháp kiểm tra các hồ sơ tiền gửi của khách hàng là rất quan trọng Vì hồ sơ tiền gửi là thể hiện rõ nhất mục đích và tôn chỉ hoạt động của BHTGVN là bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền

Do vậy, một số các nhiệm vụ mà BHTGVN bắt buộc phải thực hiện đƣợc đó chính là: “(i) Khai thác hiệu quả và triệt để nguồn thông tin về QTDND từ hoạt động giám sát, từ NHNN Chi nhánh các tỉnh, thành phố và từ việc thực hiện khảo sát thực tế; (ii) Xác định đúng trọng tâm, trọng điểm nội dung cần kiểm tra đối với từng QTDND; (iii) Kết hợp kiểm tra định kỳ, kiểm tra đột xuất đối với các QTDND có nguy cơ rủi ro tiềm ẩn; (iv) Đổi mới nội dung, phương pháp kiểm tra, tập trung vào các nội dung có mức độ rủi ro cao, tránh tình trạng kiểm tra dàn trải”

Nâng cao khả năng chọn mẫu kiểm tra của cán bộ Ngoài cách tiếp cận qua kinh nghiệm của những cán bộ lâu năm, cán bộ kiểm tra cần phân loại nhóm mẫu theo tính tương đồng, từ đó, chọn mẫu từ các nhóm đã phân loại nhằm phản ánh khách quan và đánh giá tình hình hoạt động tổng thể của QTDND một cách chính xác nhất

Thực hiện phân công nhiệm vụ luân phiên về nội dung kiểm tra cho cán bộ, hạn chế xây dựng trùng lặp thành viên đoàn kiểm tra đối với từng đợt kiểm tra các QTDND, tăng cường khả năng làm việc nhóm, qua đó, phát huy toàn diện và nâng cao trình độ chuyên môn, kinh nghiệm thực tiễn cho cán bộ cũng nhƣ góp phần giúp kết quả kiểm tra có sự khách quan và tính hiệu quả e “ Cải thiện việc cung cấp phương tiện đi lại và công cụ kiểm tra

Trong quá trình triển khai công tác kiểm tra đối với các QTDND, phương tiện đi lại, máy tính, một số các nội dung cần được đảm bảo thực hiện chính là: “(i) Công tác kiểm tra cần đạt yêu cầu nhằm hỗ trợ tối ƣu cho việc thực hiện hoạt động kiểm tra; (ii) Phải bố trí cho các cán bộ kiểm tra đủ số máy tính cần thiết thực hiện công tác kiểm tra, tránh tình trạng sử dụng máy móc của đơn vị đƣợc kiểm tra trong quá trình kiểm tra; (iii) Cải thiện việc đi lại, điều kiện sinh hoạt của cán bộ kiểm tra; (iv) Phương tiện đi lại của các đoàn kiểm tra cần đƣợc chủ động đáp ứng nhu cầu nghỉ ngơi tái tạo sức lao động cho cán bộ kiểm tra; và (v) Tránh tình trạng nhiều đoàn kiểm tra tại các địa điểm cách xa nhau phải di chuyển chung một phương tiện” f “ “ Tổ chức tốt việc phối hợp giữa công tác giám sát từ xa và kiểm tra ”

“Giám sát từ xa và kiểm tra trực tiếp là hai hoạt động thực hiện chức năng giám sát các tổ chức tham gia BHTG nói riêng và giám sát các tổ chức hoạt động ngân hàng tài chính nói chung Trong giai đoạn đầu mới triển khai hoạt động BHTG, việc chuẩn bị một đội ngũ nhân lực để tiến hành công tác kiểm tra thường xuyên khách hàng tham gia BHTG sẽ là khó khăn cho cả tổ chức BHTG và có thể gây phiền hà tới khách hàng tham gia BHTG Hoạt động giám sát thường xuyên tình hình hoạt động của các tổ chức tham gia BHTG cho phép tổ chức BHTG có thể tiến hành kiểm tra theo phương thức chọn mẫu, không nhất thiết phải kiểm tra đồng loạt các tổ chức tham gia BHTG ”

“Hơn nữa khi nền kinh tế càng phát triển, điều tiết đối với nền kinh tế cần đƣợc tổ chức ở trình độ cao hơn, tránh các hoạt động điều tiết trực tiếp, cần tìm các giải pháp để khuyến khích tính tuân thủ các quy định điều tiết từ các tổ chức tham gia BHTG một cách tự giác Mục đích này sẽ đạt đƣợc khi chất lƣợng công tác giám sát khách hàng tham gia BHTG của tổ chức BHTG đƣợc nâng cao ”

“Hiện nay, Chi nhánh đã tổ chức giám sát từ xa đối với 100% các Tổ chức tham gia BHTG trên địa bàn Tuy nhiên hiệu quả của hoạt động giám sát từ xa nhìn chung chƣa cao Thứ nhất là do nguồn thông tin đầu vào chƣa đầy đủ và kịp thời, nguyên nhân này xuất phát từ điều kiện hoạt động của các TCTGBHTG rải rác trên địa bàn rộng, trình độ của các TCTGBHTG còn chênh lệch, ứng dụng công nghệ thông tin vào hoạt động chƣa cao, đặc biệt là tại các QTDND mới đi vào hoạt động… Thứ hai là phần mềm giám sát của BHTGVN chƣa hoàn thiện, Chi nhánh vẫn vừa làm theo phần mềm DIVAS, vừa theo dõi theo file excel, vừa mất thời gian xử lý thông tin và chiết xuất báo cáo… ”

“Chính vì thế, trong thời gian tới Chi nhánh BHTGVN tại Thành phố Đà Nẵng cần nâng cao hiệu quả hoạt động giám sát từ xa, đặc biệt là việc hoàn thiện kế hoạch hỗ trợ các TCTGBHTG trên địa bàn về phần mềm cung cấp thông tin đối với BHTG, vừa tiết kiệm cho đơn vị, tránh phiền hà mất thời gian mặt khác nguồn thông tin đầu vào cho hoạt động giám sát từ xa của Chi nhánh cũng đảm bảo tính nhanh chóng, kịp thời và đầy đủ ”

3.2.2 Khuyến nghị đối với BHTGVN

3.2.3 “ Khuyến nghị đối với Chính phủ và Ngân hàng nhà nước Việt Nam “ a “ Hoàn thiện quy trình, thủ tục, quy chế kiểm tra ”