Phân tích tình hình rủi ro tín dụng của các quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn tỉnh thừa thiên huế tại chi nhánh bảo hiểm tiền gửi việt nam ở thành phố đà nẵng

Trang 1 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ --- NGUYỄN HẢI LONG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH THỪA THIÊN HUẾ TẠI CHI NHÁNH BẢO HI

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ -

NGUYỄN HẢI LONG

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH THỪA THIÊN HUẾ TẠI CHI NHÁNH BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM Ở THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

Đà Nẵng - Năm 2023

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

NGUYỄN HẢI LONG

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH THỪA THIÊN HUẾ TẠI CHI NHÁNH BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM Ở THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

Mã số: 8.34.02.01

Người hướng dẫn khoa học: TS Hồ Hữu Tiến

Đà Nẵng - Năm 2023

MỤC LỤC

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Mục tiêu nghiên cứu 2

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 4

4 Phương pháp nghiên cứu 5

5 Bố cục luận văn 5

6 Tổng quan tình hình nghiên cứu 6

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CỦA TỔ CHỨC BẢO HIỂM TIỀN GỬI 13

1.1 QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 13

1.1.1 Khái niệm, đặc điểm, vai trò của Quỹ tín dụng nhân dân 13

1.1.2 Nguyên tắc tổ chức và hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân 14

1.1.3 Khái niệm, phân loại rủi ro tín dụng trong hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân 16

1.1.4 Nguyên nhân và hậu quả rủi ro tín dụng trong hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân 18

1.2 BẢO HIỂM TIỀN GỬI VÀ NGHIỆP VỤ QUẢN LÝ CỦA TỔ CHỨC BẢO HIỂM TIỀN GỬI ĐỐI VỚI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 25

1.2.1 Khái niệm, mục tiêu, vai trò của tổ chức bảo hiểm tiền gửi 25

1.2.2 Nghiệp vụ quản lý của tổ chức bảo hiểm tiền gửi đối với Quỹ tín dụng nhân dân 31

1.3 PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CỦA TỔ CHỨC BẢO HIỂM TIỀN GỬI 31

1.3.1 Mục tiêu phân tích rủi ro tín dụng tại Quỹ tín dụng nhân dân của tổ

chức bảo hiểm tiền gửi 32

1.3.2 Nội dung và các tiêu chí phân tích RRTD tại QTDND của tổ chức bảo hiểm tiền gửi 32

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 40

CHƯƠNG 2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH THỪA THIÊN HUẾ THUỘC QUẢN LÝ CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 41

2.1 GIỚI THIỆU VỀ BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 41

2.1.1 Sơ lược quá trình hình thành Chi nhánh 41

2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ của Chi nhánh 41

2.1.3 Cơ cấu tổ chức quản lý của Chi nhánh 42

2.1.4 Kết quả hoạt động của Chi nhánh 43

2.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC QTDND TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH THỪA THIÊN HUẾ THUỘC QUẢN LÝ CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÃ NẴNG 45

2.2.1 Các QTDND trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế 46

2.2.2 Phân tích tình hình RRTD tại các QTDND trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế 54

2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC QTDND TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH THỪA THIÊN HUẾ 75

2.3.1 Những kết quả đạt được 75

2.3.2 Những tồn tại và nguyên nhân 76

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 83

CHƯƠNG 3 KHUYẾN NGHỊ NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH THỪA THIÊN HUẾ THUỘC QUẢN LÝ CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 84

3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT 843.1.1 Định hướng hoạt động của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng 843.1.2 Định hướng hoạt động của các QTDND trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế 843.1.3 Định hướng nhằm hạn chế RRTD tại các QTDND trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng863.2 KHUYẾN NGHỊ NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH THỪA THIÊN HUẾ 883.2.1 Khuyến nghị đối với Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng 883.2.2 Khuyến nghị đối với các QTDND trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế 96KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 107

KẾT LUẬN 109 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI (BẢN SAO)

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

2 BHTGVN Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam

3 TCTG BHTG Tổ chức tham gia Bảo hiểm tiền gửi

4 BKSĐB Ban Kiểm soát đặc biệt

10 NHNNVN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

11 NHTM Ngân hàng thương mại

DANH MỤC CÁC BẢNG

Số hiệu

bảng

2.1 Kết quả vốn chủ sở hữu của các QTDND trên địa bàn

tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoàn 2020 - 2022 46

2.2 Kết quả huy động vốn của các QTDND trên địa bàn

tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2020 – 2022 47

2.3 Kết quả dƣ nợ cho vay của các QTDND trên địa bàn

tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2020 – 2022 49

2.4 Kết quả vốn vay của các QTDND trên địa bàn tỉnh

Thừa Thiên Huế giai đoạn 2020 – 2022 50

2.5 Chênh lệch thu chi của các QTDND trên địa bàn tỉnh

Thừa Thiên Huế giai đoạn 2020 – 2022 51

2.6

Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo lĩnh vực ngành nghề tài trợ của các QTDND trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2020 – 2022

54

2.7 Tỷ lệ dƣ nợ cho vay có TSĐB của các QTDND trên

địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2020 – 2022 57

2.8 Cơ cấu nhóm nợ của các QTDND trên địa bàn tỉnh

Thừa Thiên Huế giai đoạn 2020 – 2022 59

2.9 Tỷ lệ các nhóm nợ phân theo các QTDND trên địa

bàn tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2020 – 2022 60

2.10 Tỷ lệ nợ xấu của các QTDND trên địa bàn tỉnh Thừa

Thiên Huế giai đoạn 2020 – 2022 62

2.12 Tình hình kiểm tra các QTDND trên địa bàn tỉnh

Thừa Thiên Huế giai đoạn 2020 – 2022 66

2.13 Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể của các QTDND trên

địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2020 – 2022 69

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong những năm qua, hệ thống các TCTD ở Việt Nam đã góp phần tích cực vào công tác huy động vốn, mở rộng vốn đầu tư cho các lĩnh vực sản xuất phát triển, tạo điều kiện để phát triển kinh tế trong nước Đồng thời, các TCTD cũng là công cụ hỗ trợ đắc lực cho Nhà nước để điều tiết nền kinh tế, kiềm chế lạm phát, ổn định giá cả và kinh tế vĩ mô

Là một trong các mô hình của TCTD Tập trung tại Việt Nam, QTDND

đã trải qua hơn 25 năm kể từ khi thành lập lần đầu tiên Trong thời gian này,

hệ thống QTDND ở Việt Nam đã trải qua các giai đoạn phát triển đáng kể, phát triển mạnh mẽ từ mọi khía cạnh, bao gồm cả số lượng, quy mô, nội dung

và chất lượng Tính đến hiện tại, có khoảng 1.300 QTDND hoạt động trên khắp cả nước với hơn 2 triệu thành viên tham gia, hoạt động chủ yếu tại 57 tỉnh, thành phố và đặc biệt tập trung ở vùng nông thôn Đóng góp của hệ thống này ngày càng tăng cường trong việc thực hiện chiến lược xóa đói giảm nghèo cũng như góp phần tích cực vào quá trình phát triển kinh tế nông nghiệp và nông thôn của đất nước

Trong phạm vi hoạt động của các QTDND, việc thực hiện hoạt động tín dụng đóng một vai trò quan trọng Đây thực sự là một trong những hoạt động cốt lõi của các QTDND, mang về nguồn thu chính Tuy nhiên, một thách thức đang đối diện các QTDND là RRTD và tài chính RRTD có khả năng gây thiệt hại tài chính, và trong các trường hợp nghiêm trọng hơn, có thể đặt nguy

cơ hoạt động kinh doanh của các QTDND vào tình trạng thua lỗ hoặc thậm chí phá sản Điều này làm cho việc nâng cao chất lượng quản lý tín dụng và khả năng quản trị trở nên cực kỳ cấp bách, nhằm giảm thiểu RRTD và tài chính Sự thành công trong việc này đồng nghĩa với việc bảo vệ sự ổn định của hoạt động kinh doanh của các QTDND, và đảm bảo tính an toàn của hệ

thống tài chính quốc gia

Đối với địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế, hệ thống 07 QTDND đã có những

sự đóng góp tích cực cho việc thúc đẩy phát triển kinh tế địa phương Tính đến cuối năm 2022, các QTDND trên địa bàn có tổng dư nợ cho vay đạt 131,487 tỷ đồng, tổng vốn huy động đạt 181,115 tỷ đồng Nhờ sự hỗ trợ và giám sát của BHTGVN – Chi nhánh Đà Nẵng và NHNN tỉnh Thừa Thiên Huế, các QTDND đã và đang áp dụng nhiều biện pháp khác nhau để giới hạn RRTD, tập trung giải quyết nợ xấu, điều chỉnh lại cấu trúc nợ, thực hiện một quy trình quản trị RRTD nghiêm ngặt Tuy nhiên, công tác kiểm soát RRTD tại các QTDND trên địa bàn còn bộc lộ nhiều khó khăn và hạn chế Điều này chủ yếu bắt nguồn từ việc đối tượng khách hàng của các QTDND thường cư trú tại các khu vực nông thôn, khả năng quản lý tài chính và khả năng sản xuất còn hạn chế Công tác quản lý tín dụng và kiểm soát RRTD tại các QTDND thiếu hiệu quả và vẫn tồn tại nhiều khoảng trống trong việc giám sát RRTD Tình trạng này dẫn đến việc RRTD trở thành một trong những rủi ro quan trọng trong hoạt động của các QTDND tại địa bàn này Trên thực tế, việc RRTD đã xảy ra tại QTDND Thuận Hòa khi BHTGVN - Chi nhánh Đà Nẵng đã chịu trách KSĐB cho tổ chức này, với tỷ lệ nợ xấu tăng lên đến 100% trong năm 2019 và hoạt động hoàn toàn ngừng lại vào năm 2021

Vai trò và trách nhiệm ngày càng gia tăng của BHTGVN trong việc củng

cố hoạt động của các QTDND Điều đó thể hiện một cách rõ ràng tại Quyết định số 209/QĐ-NHNN ngày 31/01/2019 của NHNN về việc phê duyệt đề án củng cố và phát triển hệ thống QTDND đến năm 2020, định hướng đến năm 2030; Chỉ thị số 06/CT-TTg ngày 12/03/2019 của Thủ tướng Chính phủ về tăng cường giải pháp nhằm đảm bảo an toàn hoạt động, củng cố vững chắc hệ thống QTDND Đó là tham gia hỗ trợ tài chính và xử lý khó khăn của các QTDND, tăng cường vai trò tham gia, hỗ trợ “chức năng kiểm tra, giám sát”

của NHNNVN đối với các QTDND

Chính vì vậy, xuất phát từ thực trạng trên của các QTDND trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế, đồng thời xác định được tính cấp thiết của việc ngăn ngừa và kiểm soát RRTD để đảm bảo tính an toàn trong hoạt động của các QTDND trên địa bàn dưới sự quản lý của BHTGVN – Chi nhánh Đà Nẵng,

học viên đã lựa chọn đề tài “Phân tích tình hình rủi ro tín dụng của các Quỹ

tín dụng nhân dân trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế tại Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam ở Thành phố Đà Nẵng” để thực hiện nghiên cứu

luận văn tốt nghiệp thạc sĩ của mình

2 Mục tiêu nghiên cứu

- Nhiệm vụ nghiên cứu:

+ Xây dựng một cơ sở lý thuyết có hệ thống về việc phân tích RRTD tại các QTDND thuộc tổ chức BHTG

+ Dựa trên việc phân tích tình hình RRTD tại các QTDND hoạt động trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế dưới sự quản lý của BHTGVN - Chi nhánh

Đà Nẵng trong giai đoạn 2020 - 2022, điều này đã chỉ ra những thành tựu đã đạt được, những hạn chế còn tồn tại và nguyên nhân gây ra những hạn chế đó + Trên cơ sở đó, đưa ra các đề xuất nhằm giới hạn RRTD đối với các QTDND đang hoạt động trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế dưới sự quản lý của BHTGVN - Chi nhánh Đà Nẵng trong năm 2023

- Câu hỏi nghiên cứu:

Với mục tiêu nghiên cứu nêu trên, nội dung nghiên cứu phải trả lời được

những câu hỏi sau đây:

+ Nội dung và các tiêu chí phân tích RRTD tại QTDND của tổ chức BHTG?

+ Trong giai đoạn từ năm 2020 đến 2022, tình hình RRTD đối với các QTDND hoạt động trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế dưới sự quản lý của BHTGVN - Chi nhánh Đà Nẵng đã diễn ra như thế nào? Mức độ nghiêm trọng và nguyên nhân gây ra? Những thành tựu đã đạt được, những hạn chế tồn tại cùng với nguyên nhân là gì?

+ Để tiếp tục kiểm soát RRTD của các QTDND đang hoạt động trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế và dưới sự quản lý của BHTGVN - Chi nhánh Đà Nẵng, BHTGVN - Chi nhánh Đà Nẵng, cùng với các QTDND trên địa bàn tỉnh và các bên có liên quan, cần thực hiện những biện pháp gì để tiếp tục hạn chế RRTD cho các QTDND trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế?

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu:

Đối tượng nghiên cứu của luận văn là RRTD của các QTDND

- Phạm vi nghiên cứu luận văn:

+ Về nội dung: Thực hiện phân tích RRTD đối với các QTDND trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế thuộc quản lý của BHTGVN – Chi nhánh Đà Nẵng Luận văn tiếp cận trên giác độ chủ thể phân tích là tổ chức bảo hiểm tiền gửi + Về không gian: Các QTDND trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế thuộc quản lý của BHTGVN – Chi nhánh Đà Nẵng Cụ thể bao gồm: QTDND Tây Lộc, QTDND Thủy Xuân, QTDND Thuận Hòa, QTDND Quảng Thành, QTDND Thuận An, QTDND Thủy Dương, QTDND Điền Hòa

+ Về thời gian: Nghiên cứu tình hình RRTD trong giai đoạn 2020 –

2022, đề xuất các khuyến nghị nhằm hạn chế RRTD đối với các QTDND trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế thuộc quản lý của BHTGVN – Chi nhánh Đà

Nẵng trong thời gian tới

4 Phương pháp nghiên cứu

- Phương pháp thu thập, xử lý dữ liệu thông tin thứ cấp:

Luận văn chủ yếu sử dụng số liệu thứ cấp, được thu thập từ:

+ Các báo cáo nội bộ của BHTGVN – Chi nhánh Đà Nẵng về kết quả hoạt động kinh doanh chung và hoạt động tín dụng nói riêng, các chỉ tiêu cụ thể về RRTD tại các QTDND trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế

+ Các tài liệu nội bộ của các QTDND trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế

về hoạt động kinh doanh, các văn bản, quy trình, quy định liên quan đến công tác tín dụng và quản lý RRTD

- Phương pháp tham vấn:

Trong giai đoạn nghiên cứu, học viên có kế hoạch tham khảo quan điểm của các lãnh đạo từ BHTGVN - Chi nhánh Đà Nẵng, cùng với các chuyên gia chịu trách nhiệm giám sát các QTDND, và nhân viên cấp quản lý cũng như chuyên gia về tín dụng của 07 QTDND trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế Mục tiêu là thu thập ý kiến về việc đánh giá tình hình RRTD của các QTDND được đề cập và cùng nhận diện các nguyên nhân và hậu quả liên quan

- Phương pháp phân tích thống kê:

Trong quá trình nghiên cứu luận văn sẽ sử dụng phương pháp so sánh số tuyệt đối, số tương đối, số bình quân; so sánh động thái theo thời gian, theo không gian, so sánh với mức kế hoạch về các chỉ tiêu phản ánh mức độ RRTD của QTDND, nhằm đánh giá nhận định và tìm hiểu nguyên nhân

5 Bố cục luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, danh mục các từ viết tắt, lời cam đoan, luận văn gồm có 3 chương:

- Chương 1: Cơ sở lý luận về phân tích rủi ro tín dụng tại Quỹ tín dụng

nhân dân của tổ chức bảo hiểm tiền gửi

- Chương 2: Phân tích tình hình rủi ro tín dụng tại các Quỹ tín dụng

nhân dân trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế thuộc quản lý của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng

- Chương 3: Khuyến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại các Quỹ tín

dụng nhân dân trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế thuộc quản lý của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng

6 Tổng quan tình hình nghiên cứu

Nghiên cứu về lĩnh vực RRTD tại các TCTD nói chung và tại các QTDND nói riêng nhận được nhiều nhiều sự quan tâm của các tác giả và các nhà nghiên cứu tại Việt Nam trong thời gian qua Có thể kể đến những một số công trình nghiên cứu như sau:

- Các luận văn thạc sĩ có liên quan:

Nguyễn Hồng Hạnh (2019) với luận văn “Hoàn thiện công tác quản lý RRTD tại QTDND Hồ Xá, huyện Vĩnh Linh, tỉnh Quảng Trị” Đề tài nghiên cứu của tác giã đã hệ thống hóa được những vấn đề lý luận cơ bản về RRTD

và công tác quản lý RRTD Trong đó, nhấn mạnh đến các chỉ tiêu đánh giá kết quả RRTD tại các TCTD như: nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu và

tỷ lệ nợ xấu, hiệu quả sử dụng vốn, dự phòng rủi ro tín dụng Thông qua phương pháp nghiên cứu định tính và sử dụng số liệu thứ cấp, kết hợp với dữ liệu sơ cấp thu được từ việc điều tra 30 cán bộ, tác giả đã phân tích và đánh giá thực trạng công tác quản lý RRTD tại QTDND Hồ Xá trong giai đoạn 2015-2017, từ đó rút ra được những kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân trong công tác quản lý RRTD tại QTDND Hồ Xá Từ đó, tác giả đề xuất các giải pháp như: Hoàn thiện công tác nhận diện RRTD; Hoàn thiện công tác phân tích và thẩm định tín dụng; Tăng cường công tá bảo đảm tín dụngl tăng cường công tác kiểm tra và giám sát tín dụng; Tăng cường công tác tài trợ RRTD; Tăng cường các biện pháp phân tán RRTD; Hoàn thiện công tác quản

lý và xử lý nợ; Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ

Võ Thị Trang (2020) với luận văn “Kiểm soát RRTD trong cho vay hộ nghèo tại Ngân hàng Chính sách Xã hội Việt Nam – Chi nhánh Thành phố Đà Nẵng tại Trường Đại học kinh tế - Đại học Đà Nẵng” Trong luận văn này, tác giả đã tổng hợp một số kiến thức cơ bản về quản lý RRTD trong việc cho vay

hộ nghèo của ngân hàng chính sách Dựa trên các dữ liệu thu thập, luận văn

đã phân tích tình hình quản lý RRTD trong việc cho vay hộ nghèo tại NHCSXH Việt Nam - Chi nhánh Thành phố Đà Nẵng Từ đó, tác giả đã xác định được những thành công đã đạt được cùng những hạn chế và nguyên nhân gây ra hạn chế trong quá trình quản lý này Dựa trên đánh giá thực trạng, tác giả đã đề xuất một loạt khuyến nghị nhằm cải thiện hoạt động quản lý RRTD trong việc cho vay hộ nghèo tại NHCSXH Việt Nam - Chi nhánh Thành phố

Đà Nẵng

Lê Bá Thành Đạt (2020) với luận văn “Hoàn thiện hoạt động kiểm soát RRTD trong cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại NHTM cổ phần Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng tại Trường Đại học kinh tế - Đại học

Đà Nẵng” Trong nghiên cứu này, tác giả đã tổng hợp kiến thức về quản lý RRTD trong việc cho vay ngắn hạn cho doanh nghiệp tại NHTM Thông qua việc thu thập dữ liệu, tác giả đã tiến hành phân tích và đánh giá hoạt động quản

lý RRTD trong việc cho vay ngắn hạn cho doanh nghiệp tại Vietinbank - Chi nhánh Đà Nẵng trong khoảng thời gian gần đây Cuối cùng, tác giả đã đề xuất một loạt khuyến nghị nhằm hoàn thiện quá trình quản lý RRTD trong việc cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại Vietinbank - Chi nhánh Đà Nẵng

Nguyễn Thái Quân (2020) với luận văn “Quản trị RRTD đối với khách hàng cá nhân tại ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Kon Tum” tại Trường Đại học kinh tế - Đại học Đà Nẵng Trong luận văn này, tác giả đã tiến hành nghiên cứu về các vấn đề liên quan đến quản lý RRTD và quản trị RRTD của

NHTM Tác giả đã đánh giá tình hình thực tế của RRTD và quản trị RRTD đối với khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Kon Tum Dựa trên nền tảng lý luận và đánh giá thực trạng quản trị RRTD, tác giả

đã đưa ra một loạt giải pháp nhằm cải thiện quy trình quản trị RRTD đối với khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Kon Tum Nguyễn Quốc Chính (2021) với luận văn “Quản trị RRTD trong cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Sơn Hà, tỉnh Quảng Ngãi” tại Trường Đại học kinh

tế - Đại học Đà Nẵng Luận văn đã nêu ra những vấn đề lý thuyết cơ bản của tín dụng, quản trị RRTD của các NHTM Tiếp đó, tác giả phân tích, đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh và quản trị RRTD tại Agribank – CN huyện Sơn Hà Quảng Ngãi trong 3 năm từ 2018-2020, từ đó đưa ra những mặt tích cực cũng như những mặt còn hạn chế của hoạt động này Từ kết quả phân tích nói trên, đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị RRTD tại Agribank – CN Huyện Sơn Hà Quảng Ngãi nhằm đạt hiệu quả, hạn chế đến mức thấp nhất có thể những tác hại xấu do nó gây ra

Nguyễn Thị Huệ (2022) với luận văn “Kiểm soát RRTD trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng” tại Trường Đại học kinh tế - Đại học Đà Nẵng Luận văn đã hệ thống hóa cơ sở lý luận về RRTD và kiểm soát RRTD trong cho vay tiêu dùng của NHTM Phân tích, đánh giá thực trạng công tác kiểm soát RRTD trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng giai đoạn 2019-2021 Qua đó, nghiên cứu đề xuất khuyến nghị nhằm tăng cường kiểm soát RRTD trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng

- Các bài báo trên những tạp chí khoa học có liên quan:

Trương Đồng Lộc và Nguyễn Văn Thép (2015) với bài viết “Các yếu tố

ảnh hưởng đến RRTD của các QTDND ở Khu vực Đồng bằng Sông Cửu Long” Các tác giả đã phân tích tổng quan về thực trạng hoạt động của các QTDND trên địa bàn, trong đó nhấn mạnh vào một số chỉ tiêu phản ánh RRTD như: tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ đảm bảo an toàn vốn, tỷ suất lợi nhuận Bên cạnh đó, nhóm tác giả đã sử dụng phương pháp nghiên cứu định lượng, sử dụng dữ liệu thứ cấp thu thập được từ các QTDND trên địa bàn để xác định các yếu tố ảnh hưởng đến RRTD của các QTDND này Kết quả cho thấy, các yếu tố được xác định là: ROA (lợi nhuận ròng/tổng tài sản bình quân), quy

mô QTDND, tăng trưởng tín dụng, tăng trưởng kinh tế Mặc dù vậy, do là một nghiên cứu tiếp cận dưới góc độ mô hình nghiên cứu định lượng, nên nhóm tác giả chỉ tập trung xác định các yếu tố ảnh hưởng đến RRTD của các QTDND, mà không mô tả và phân tích rõ thực trạng RRTD tại các QTDND như thế nào, cũng như không đề xuất được các giải pháp để giảm thiểu RRTD tại các QTDND trên địa bàn nghiên cứu

Nhóm tác giả gồm Nguyễn Thị Kim Nhung, Phạm Thị Thu Hiền và Nguyễn Thị Thúy Quỳnh (2017) đã viết bài báo với tiêu đề “Một số vấn đề về RRTD của Ngân hàng thương mại” trên Tạp chí Tài chính, năm 2017 Trong bài viết này, các tác giả đã tiến hành phân tích các nhóm nguyên nhân dẫn dến RRTD như: (i) Nhóm nguyên nhân từ môi trường; (ii) Nhóm nguyên nhân từ phía ngân hàng; (iii) Nhóm nguyên nhân từ phía khách hàng Bên cạnh đó, bài viết cũng tập trung vào những hệ quả cụ thể của RRTD, ảnh hưởng đối với ngân hàng và cả nền kinh tế Các chỉ số đánh giá RRTD mà nhóm tác giả đã

đề cập bao gồm: Tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ khách hàng có nợ quá hạn; Tỷ lệ nợ xấu, tỷ trọng nợ xấu theo nhóm nợ, tỷ lệ nợ xấu trên vốn chủ sở hữu, tỷ lệ nợ xấu trên quỹ dự phòng tổn thất và dự phòng RRTD Cuối cùng, nhóm tác giả

đã đề xuất một số biện pháp phòng ngừa RRTD, bao gồm: Thiết lập chính sách tín dụng phù hợp; Phân tích tín dụng và thẩm định dự án đầu tư; Xếp

hạng tín dụng; Bảo đảm tín dụng; Mua bảo hiểm tín dụng; Lập quỹ dự phòng RRTD Bài viết cũng đề cập đến những quy định liên quan đến việc hạn chế

và phòng ngừa RRTD tại Việt Nam, bao gồm các Thông tư của Ngân hàng Nhà nước, Nghị định của Chính phủ và các Quyết định có liên quan của Thủ tướng Chính phủ

Nguyễn Thị Thu Phương, Trần Thị Lan Hương (2019) với bài viết

“Thực trạng đánh giá RRTD tại Ngân hàng Agribank Việt Nam – Chi nhánh Thanh Hoá” trên Tạp chí Khoa học Trường Đại học Hồng Đức, số 43, năm

2019 Bài viết tập trung làm rõ một số vấn đề cơ sở lý luận chủ yếu của RRTD và đánh giá RRTD, thực trạng đánh giá RRTD tại ngân hàng Agribank Chi nhánh Thanh Hóa làm cơ sở cho việc đề xuất một số giải pháp góp phần hoàn thiện hoạt động kiểm soát RRTD tại đây

Đỗ Đoan Trang (2019) với bài viết “Về quản trị RRTD tại các NHTM ở Việt Nam” trên Tạp chí Tài chính, năm 2019 Bài viết đã phân tích một cách tổng quan về thực trạng quản trị RRTD tại các NHTM ở Việt Nam, chủ yếu

sử dụng số liệu thứ cấp trong giai đoạn 2017 – 2018 Những chỉ tiêu mà bài viết sử dụng để đánh giá RRTD tại các NHTM ở Việt Nam là: tỷ lệ nợ xấu, số

dư nợ xấu, tổng nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) Qua đó làm rõ những NHTM nào có RRTD đang ở mức cao trong toàn hệ thống NHTM tại Việt Nam Từ đó, tác giả đề xuất một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị RRTD tại các NHTM: Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro theo chuẩn mực quốc tế (Basel III); Hoàn thiện hệ thống cảnh báo sớm RRTD; Tăng cường quản lý và giám sát trước và sau giải ngân, nâng cao trình độ cho đội ngũ cán

bộ ngân hàng; Xây dựng những hành vi và tư duy mới trong quản trị RRTD; Thiết lập cơ sở vật chất hạ tầng hiệu quả cho việc thu thập, tổng hợp dữ liệu

và báo cáo RRTD; Thay đổi hành vi và văn hóa doanh nghiệp

Tô Thiện Hiền và Nguyễn Nhựt Khang (2020) với bài viết “Giải pháp hoàn thiện công tác quản lý RRTD tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh An Giang” tại Tạp chí Công Thương, năm 2020 Trong bài viết này, các tác giả đã tập trung vào các khía cạnh như: Công tác cấp tín dụng, Công tác duy trì quá trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng; Công tác đảm bảo quy trình kiểm soát đối với RRTD Dựa trên những kết quả này, tác giả đã đề xuất một loạt giải pháp nhằm giảm thiểu RRTD tại chi nhánh, bao gồm việc nhận diện và phân loại RRTD, đánh giá rủi ro thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, triển khai biện pháp phòng chống và dự phòng RRTD, tiến hành theo dõi, đánh giá và điều chỉnh phương pháp phòng chống RRTD cùng với sự hỗ trợ từ các nhóm liên quan Mặc dù vậy, đề tài chưa thực sự đi sâu vào việc phân tích thực trạng RRTD tại Chi nhánh, khiến cho việc đánh giá về thực trạng RRTD tại Chi nhánh vẫn chưa đầy đủ

- Khoảng trống nghiên cứu:

Nhìn chung đã có nhiều nghiên cứu được thực hiện tại các TCTD tại Việt Nam liên quan đến RRTD, đặc biệt là đối với NHTM Những nghiên cứu này đã phần nào làm sáng tỏ những cơ sở lý thuyết liên quan đến RRTD của các NHTM, đặc biệt là nhấn mạnh đến khái niệm, những yếu tố ảnh hưởng đến RRTD và các tiêu chí được sử dụng để đánh giá RRTD tại các NHTM (ví

dụ như nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ dự phòng rủi ro, tỷ lệ dư nợ cho vay có TSĐB ) Tuy nhiên, tới thời điểm hiện tại có rất

ít nghiên cứu liên quan đến RRTD đối với đối tượng được nghiên cứu là QTDND, vốn có vai trò rất lớn trong việc phát triển kinh tế xã hội địa phương, đặc biệt là khu vực nông thôn Điều này dẫn đến những giải pháp để hạn chế RRTD tại các QTDND cũng còn khá sơ sài và chưa được toàn diện Hơn nữa, hiện nay các nghiên cứu trên chỉ phân tích RRTD của các

QTDND trên giác độ chủ thể phân tích là chủ sở hữu của QTDND, chưa có nghiên cứu nào tiếp cận dưới góc độ phân tích chủ thể phân tích là tổ chức BHTG

Bên cạnh đó, cho đến thời điểm hiện tại, chưa có bất kỳ nghiên cứu nào được thực hiện để phân tích thực trạng RRTD tại các QTDND trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế tại Chi nhánh BHTGVN ở TP Đà Nẵng Do đó, đề tài này đảm bảo không trùng lắp với các nghiên cứu trước đây

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG

TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CỦA

TỔ CHỨC BẢO HIỂM TIỀN GỬI 1.1 QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN

1.1.1 Khái niệm, đặc điểm, vai trò của Quỹ tín dụng nhân dân

a Khái niệm Quỹ tín dụng nhân dân

Nhiều tác giả đã đưa ra những khái niệm khác nhau đối với QTDND, có thể kể đến như sau:

Theo Doãn Hữu Tuệ, Tiến sĩ tại Trường Đại học Kinh tế Quốc dân năm 2010: “QTDND là một loại hình TCTD được thành lập, quản lý và kiểm soát bởi các thành viên gồm những người có cùng những đặc điểm về nơi cư trú, nghề nghiệp hoặc các đặc điểm chung khác QTDND tuân thủ mục đích, tôn chỉ và các nguyên tắc về tổ chức, hoạt động của loại hình hợp tác xã”

Theo Nguyễn Thị Ngọc Anh tại Học viện Ngân hàng năm 2017:

“QTDND được định nghĩa là một tổ chức tài chính trung gian được thành lập theo hình thức tương hỗ, huy động vốn thông qua việc tiếp nhận tiền gửi và cung cấp cho vay cho những thành viên có sử dụng chung nguồn tiền gửi Mục đích chính của hoạt động của quỹ là giúp các thành viên có cùng đặc điểm như nơi cư trú, nghề nghiệp đạt được hiệu quả kinh doanh tối đa” Ngoài ra, nếu căn cứ tại Khoản 6 Điều 4 Luật các TCTD 2010 quy định:

“QTDND là TCTD do các pháp nhân, cá nhân và hộ gia đình tự nguyện thành lập dưới hình thức hợp tác xã để thực hiện một số hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật này và Luật hợp tác xã nhằm mục tiêu chủ yếu là tương trợ nhau phát triển sản xuất, kinh doanh và đời sống”

Khoản 1 Điều 3 Luật hợp tác xã năm 2012:

“Hợp tác xã là tổ chức kinh tế tập thể, đồng sở hữu, có tư cách pháp nhân, do ít nhất 07 thành viên tự nguyện thành lập và hợp tác tương trợ lẫn nhau trong hoạt động sản xuất, kinh doanh, tạo việc làm nhằm đáp ứng nhu cầu chung của thành viên, trên cơ sở tự chủ, tự chịu trách nhiệm, bình đẳng và dân chủ trong quản lý hợp tác xã”

Như vậy, QTDND do các tổ chức, cá nhân và hộ gia đình tự nguyện thành lập để hoạt động ngân hàng nhằm mục tiêu chủ yếu là tương trợ nhau phát triển sản xuất, kinh doanh và đời sống, đáp ứng nhu cầu chung của thành viên, trên cơ sở tự chủ, tự chịu trách nhiệm, bình đẳng và dân chủ

b Đặc điểm của Quỹ tín dụng nhân dân

Thứ nhất, QTDND là tổ chức trung gian tài chính có tư cách pháp nhân; hoạt động chính là kinh doanh tiền tệ bằng việc nhận các khoản tiền gửi có trả lãi để thu hút vốn nhàn rỗi, rồi dùng chính những khoản đó để cho vay lại đối với nền kinh tế

Thứ hai, tính chất tư nhân thể hiện qua việc các thành viên là thể nhân hoặc pháp nhân tự nguyện thành lập chứ không phải do Nhà nước thành lập Thứ ba, mọi cá nhân và tổ chức hội đủ điều kiện của pháp luật, tán thành điều lệ và các quy định liên quan đều có thể gia nhập QTDND mà không chịu bất kỳ sự phân biệt hay ép buộc nào

Thứ tư, QTDND hoạt động như một hợp tác xã, trong đó những người gửi tiền lại là các chủ sở hữu ngân hàng Mặt khác QTDND thực hiện các khoản cho vay có tính chất hợp tác xã được tổ chức xung quanh một nhóm xã hội đặc biệt (các thành viên là những người có cùng đặc điểm về nơi cư trú, nghề nghiệp, …)

c Vai trò của Quỹ tín dụng nhân dân

Vai trò của QTDND được thể hiện qua các khía cạnh như sau:

Thứ nhất, Đối với người lao động sản xuất nhỏ và các doanh nghiệp nhỏ

và vừa, đặc biệt là ở khu vực nông nghiệp và nông thôn, QTDND là một trong những TCTD phù hợp nhất để họ có thể dễ dàng tiếp cận các dịch vụ tài chính

và ngân hàng QTDND cung cấp các nguồn vốn tín dụng hợp pháp với lãi suất thấp, giúp hỗ trợ tốt hơn cho hoạt động sản xuất kinh doanh của họ, đồng thời giúp đẩy lùi nạn cho vay nặng lãi và tạo ra một môi trường lành mạnh về tiền tệ tín dụng ở các vùng nông thôn Điều này giúp QTDND tận dụng và sử dụng nguồn vốn tại chỗ một cách hiệu quả, đồng thời đóng góp vào sự phát triển sản xuất và cải thiện đời sống của cộng đồng địa phương

Thứ hai, QTDND có vai trò quan trọng trong việc tạo ra công ăn việc làm cho khu vực nông thôn Những tổ chức kinh tế nhỏ và vừa, như QTDND, đóng góp vào việc tạo ra nhiều cơ hội việc làm cho bản thân hệ thống QTDND và giúp thúc đẩy sự phát triển kinh tế tại địa phương Bên cạnh đó, QTDND còn giúp đỡ các thành viên của mình tiếp cận nguồn vốn tín dụng hợp pháp với chi phí thấp, từ đó giúp tạo ra nhiều công ăn việc làm cho khu vực kinh tế hợp tác xã, các doanh nghiệp nhỏ và vừa cũng như các hộ sản xuất kinh doanh cá thể tại địa phương Trong quá trình hoạt động, QTDND còn đóng vai trò quan trọng trong việc đào tạo và nâng cao trình độ cho lao động địa phương, đặc biệt là trong lĩnh vực điều hành, quản lý doanh nghiệp

và quản lý tài chính Điều này giúp tăng cường năng lực của các thành viên và khách hàng của QTDND, đồng thời góp phần nâng cao trình độ và năng lực của lao động địa phương, tạo ra một môi trường kinh doanh lành mạnh và bền vững tại địa phương

Thứ ba, Hoạt động của các QTDND góp phần tích cực vào việc phát triển kinh tế - xã hội khu vực nông nghiệp, nông thôn thông qua việc hệ thống QTDND tham gia tích cực vào các chương trình đầu tư vốn hỗ trợ phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa, các dự án mang tính kinh tế - xã hội, góp phần đảm bảo an sinh xã hội, góp phần đáng kể vào chương trình xóa đói giảm nghèo

của đất nước

Trong môi trường kinh tế thị trường, có xu hướng tập trung và chuyên môn hóa ngày càng gia tăng, có thể khẳng định rằng các QTDND đóng một vai trò không thể thiếu, hỗ trợ cho người nông dân và các cá nhân, doanh nghiệp nhỏ trong việc tối ưu hóa hiệu suất hoạt động sản xuất và kinh doanh, từ đó cải thiện chất lượng cuộc sống và đóng góp vào công cuộc giảm nghèo và thoát nghèo Hơn nữa, bởi tính linh hoạt trong cách tổ chức và quản lý, cùng với quy mô nhỏ

và vừa, QTDND là mô hình kinh doanh có khả năng nhanh chóng thích ứng với

sự biến đổi của môi trường kinh doanh Mối liên kết mạnh mẽ giữa các đơn vị trong hệ thống và cấu trúc kinh tế hợp tác xã chung đã làm cho QTDND trở thành một phần không thể thiếu trong cấu trúc kinh tế quốc gia

1.1.2 Nguyên tắc tổ chức và hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân

QTDND được tổ chức và hoạt động theo các nguyên tắc sau:

Nguyên tắc tự nguyện: Mọi cá nhân, hộ gia đình, pháp nhân và các đối tượng khác có đủ điều kiện theo luật định và tán thành điều lệ của tổ chức đều

có thể trở thành thành viên QTDND; thành viên có quyền ra khỏi QTDND theo quy định của điều lệ QTDND

Nguyên tắc dân chủ, bình đẳng và công khai: Thành viên QTDND có quyền tham gia quản lý, kiểm tra, giám sát QTDND và có quyền ngang nhau trong biểu quyết

Nguyên tắc tự quản, tự chịu trách nhiệm và lợi ích chung: QTDND cam kết đảm bảo sự tự quản và tự chịu trách nhiệm về hoạt động của mình, đồng thời tự quyết định việc phân phối thu nhập Sau khi hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế và trang trải các khoản lỗ, QTDND sẽ trích một phần lợi nhuận vào các quỹ của mình, một phần chia theo vốn góp và đóng góp công sức của các thành viên, và phần còn lại sẽ được phân chia cho các thành viên tùy thuộc vào mức độ sử dụng dịch vụ của QTDND

Nguyên tắc hợp tác và phát triển cộng đồng: Thành viên phải phát huy tinh thần xây dựng tập thể và hợp tác với nhau trong QTDND, trong cộng đồng xã hội; hợp tác giữa các QTDND ở trong nước và ngoài nước theo quy định của pháp luật

1.1.3 Khái niệm, phân loại rủi ro tín dụng trong hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân

a Khái niệm rủi ro tín dụng

Nhiều định nghĩa liên quan đến RRTD đã được đề xuất bởi các nhà nghiên cứu học thuật, cũng như từ các cơ quan quản lý nhà nước về lĩnh vực ngân hàng tại Việt Nam

Theo Nguyễn Văn Tiến, Giáo sư, Tiến sĩ: RRTD là những tổn thất do khách hàng vay không trả được nợ hoặc sự giảm sút chất lượng tín dụng của khoản vay Hay nói cách khác, RRTD là rủi ro phát sinh trong trường hợp TCTD không thu được đầy đủ gốc và lãi của khoản vay hoặc việc thanh toán gốc và lãi không đúng kì hạn

Theo Lê Thu Hương tại Tạp chí tài chính năm 2019 cho rằng: “RRTD là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của TCTD do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”

Theo Phan Thị Thu Hà, P Giáo sư, Tiến sĩ: RRTD là khả năng khách hàng nhận khoản vốn vay không thực hiện, thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đối với TCTD, gây nên tổn thất cho TCTD Khi TCTD thực hiện cấp tín dụng cho khách hàng thì TCTD có thể đối mặt với rủi ro khách hàng không thể trả đầy đủ gốc, lãi hay cả gốc và lãi của khoản vay đúng cam kết Khi thực hiện giao dịch tín dụng, từ lúc giải ngân cho đến khi thu hồi vốn về, lúc này TCTD chưa biết chắc chắn giao dịch này có hoàn tất thành công hay không, vì vậy RRTD thể hiện ở khả năng hay xác suất hoàn thành giao dịch tín dụng đó

Tại Việt Nam, định nghĩa về RRTD được thể hiện thông qua Quyết định

số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 quy định về việc ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng: RRTD trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết

Như vậy, những khái niệm trên đều chứa đựng cách hiểu chung nhất về RRTD Trong phạm vi của luận văn, khái niệm RRTD đối với một khoản tín dụng của các QTDND có thể được hiểu là khả năng xảy ra tổn thất khi khách hàng không hoàn trả hoặc hoàn trả không đầy đủ theo hợp đồng tín dụng đã kí kết giữa QTDND và khách hàng Cụ thể hơn, RRTD là rủi ro phát sinh do khách hàng vay không thực hiện đúng các điều khoản của hợp đồng tín dụng, với biểu hiện cụ thể là khách hàng chậm trả nợ, trả nợ không đầy đủ hoặc không trả nợ khi đến hạn các khoản gốc và lãi vay, gây ra những tổn thất về tài chính và khó khăn trong hoạt động kinh doanh của các QTDND

b Phân loại rủi ro tín dụng

Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, RRTD được phân chia thành rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục

- Rủi ro giao dịch: Là một hình thức của RRTD mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có 03 bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ

+ Rủi ro lựa chọn: Là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả

để ra quyết định cho vay

+ Rủi ro bảo đảm: Phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như các điều

khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo

+ Rủi ro nghiệp vụ: Là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay

và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và

kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề

- Rủi ro danh mục: Là một hình thức của RRTD mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia thành 02 loại : rủi ro nội tại và rủi ro tập trung

+ Rủi ro nội tại: Xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế

Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn

+ Rủi ro tập trung: Là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao

1.1.4 Nguyên nhân và hậu quả rủi ro tín dụng trong hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân

a Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng trong hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân

* Nhóm yếu tố từ các QTDND

Thứ nhất, Chính sách tín dụng của QTDND

Các QTDND xây dựng chính sách, kế hoạch quản trị RRTD sơ sài, chưa

cụ thể Công tác quản trị RRTD của các QTDND mới chỉ thực hiện dưới sự giám sát của NHNN tỉnh Thừa Thiên Huế Điều này đã gây ảnh hưởng đáng

kể đến hiệu quả của công tác quản trị RRTD tại QTDND, gây thiếu tính chủ động và khả năng dự đoán RRTD trước để đưa ra các biện pháp phòng ngừa

Thứ hai, sự yếu kém của đội ngũ cán bộ

Sự yếu kém bao hàm cả khả năng và phẩm chất đạo đức Nếu một CBTD mới vừa được đào tạo, thiếu kiến thức hoặc kinh nghiệm, họ sẽ không có khả năng đánh giá và xử lý thông tin, đối với việc định giá khách hàng, mức vay, lãi suất và kỳ hạn vay một cách chính xác, dẫn đến chất lượng tín dụng thấp

và nguy cơ rủi ro cao Hơn nữa, nếu CBTD không tuân theo quy trình tín dụng, như giải ngân trước khi hoàn thành chứng từ hoặc không thực hiện kiểm tra và giám sát việc sử dụng vốn của người vay, rủi ro về mất vốn dễ dàng xảy ra Thêm vào đó, nếu CBTD thiếu phẩm chất đạo đức, không có tinh thần trách nhiệm, và dễ bị kích động, điều này sẽ gây ra thiệt hại nghiêm trọng cho các QTDND bằng cách dựa vào mối quan hệ cá nhân và lợi ích cá nhân để cho vay, bỏ qua những điều kiện và thủ tục cần thiết

Thứ ba, sự giám sát của các cấp quản lý trong các QTDND là thiếu sát sao

CBTD cần có sự chấp thuận từ Lãnh đạo trước khi tiến hành giải ngân

Do đó, nếu không có sự kiểm tra hoặc đánh giá từ phía cấp trên để đảm bảo tính chính xác cho quyết định của cán bộ, khả năng xảy ra RRTD sẽ tăng lên một cách đáng kể Hơn nữa, sau khi giải ngân rồi, cán bộ tín dụng vẫn phải tiếp tục theo dõi khách hàng để sớm phát hiện ra dấu hiệu của những khoản

nợ có vấn đề Tuy nhiên, việc theo dõi này đối với nhiều cán bộ chỉ mang tính hình thức Do vậy, nếu các cấp quản lý không có sự giám sát đối với CBTD, hoạt động của các CBTD sẽ không hiệu quả, thậm chí dẫn đến những sai phạm đạo đức trong cho vay và thu nợ Ngoài ra, các cơ quan có liên quan như NHNN địa phương, BHTGVN tại khu vực nếu không chú ý đến tình hình tín dụng của các QTDND, thì sẽ dễ dẫn đến bị động, không kịp thời trong chỉ đạo để ngăn chặn và giải quyết các nguy cơ rủi ro xảy ra

Thứ tư, các QTDND chưa đa dạng hoá các danh mục đầu tư

Một công cụ luôn được nhắc đến trong quản trị tín dụng ở tất cả các

TCTD trên thế giới là quản trị danh mục đầu tư Quản trị danh mục đạt được

sự cân đối và kiềm chế rủi ro thông qua việc nhận dạng, dự báo và kiểm soát mức độ rủi ro tương ứng với từng thị trường, khách hàng, sản phẩm tín dụng

và điều kiện hoạt động đặc thù Nhiều chuyên gia từ các TCTD tin rằng việc

đa dạng hóa là giải pháp phòng ngừa RRTD hiệu quả nhất Mặc dù họ hiểu rõ

về tầm quan trọng của việc đa dạng hóa danh mục đầu tư, nhưng hiện nay vẫn

có rất nhiều TCTD tập trung chủ yếu vào việc cho vay trong lĩnh vực nông nghiệp nông thôn, mà lại mang theo nhiều rủi ro trong hoạt động sản xuất kinh doanh

Thứ năm, định giá khoản vay không theo mức độ rủi ro của khách hàng

Về cơ cấu, lãi suất cho một khoản vay phải được xác định ở mức đảm bảo bù đắp được chi phí vốn đầu vào, chi phí quản lý, phần lợi nhuận mong muốn và phần bù đắp rủi ro của khoản vay Khách hàng được đánh giá có mức độ rủi ro càng cao, phần bù rủi ro càng lớn Nhưng vì cạnh tranh nên một

số các QTDND có thể chấp nhận mức giá cho vay thấp, thậm chí chỉ đủ chi phí vốn đầu vào và chi phí quản lý, không tính đến phần bù rủi ro Việc làm

đó làm tăng tính rủi ro trong hoạt động tín dụng của các QTDND

Thứ sáu, mở rộng hoạt động tín dụng quá mức

Hoạt động này thường tạo điều kiện cho tình trạng RRTD tăng cao Đẩy mạnh quá mức cho vay có nghĩa tương đương với việc lựa chọn khách hàng không cẩn thận, giảm khả năng giám sát của CBTD đối với việc sử dụng số tiền vay, đồng thời cũng gây ra tình trạng tuân thủ quy trình tín dụng chặt chẽ

cụ thể Các cán bộ của các QTDND sẽ xem xét tính khả thi của những kế hoạch này và quyết định liệu có cấp vay cho khách hàng hay không, và nếu có thì số tiền và thời hạn vay là bao nhiêu Tuy nhiên, cũng có một số khách hàng chủ ý sử dụng số tiền vay từ các QTDND cho mục đích không đúng, không tương ứng với những kế hoạch mà QTDND đã duyệt, dẫn đến việc không đảm bảo khả năng hoàn trả nợ, gây ra thiệt hại lớn cho các QTDND và mất uy tín của cán bộ tín dụng, do họ không thực hiện việc kiểm soát chặt chẽ quá trình sử dụng số tiền vay từ phía khách hàng

Thứ hai, khả năng quản lý kinh doanh kém

Đối với doanh nghiệp khách hàng, khả năng quản lý cũng là một vấn đề cực kỳ quan trọng Nếu ban lãnh đạo thiếu kinh nghiệm trong việc quản lý và điều hành trong lĩnh vực kinh doanh mà khách hàng tham gia, thì đây sẽ tạo

ra một nguy cơ tiềm ẩn lớn, gây ra rủi ro cho hoạt động kinh doanh và dẫn đến thua lỗ, từ đó không thể trả nợ vay cho các QTDND Đối với các doanh nghiệp nhỏ, đôi khi kinh nghiệm và năng lực hoạt động kinh doanh còn ở mức thấp, hầu hết ban lãnh đạo của các doanh nghiệp không thể nắm bắt thông tin kịp thời và thiếu khả năng thích nghi với môi trường cạnh tranh Do

đó, trong trường hợp dự án vay vốn gặp khó khăn, RRTD là một khả năng không thể tránh được

Thứ ba, tình hình tài chính của khách hàng yếu kém, thiếu minh bạch

Nhiều khách hàng hoạt động với quy mô vốn nhỏ, tỷ lệ nợ trên vốn chủ

sở hữu cao Độ rủi ro gia tăng do một số khách hàng ghi chép không đầy đủ, chính xác, rõ ràng sổ sách kế toán, khiến số liệu kế toán được cung cấp nhiều khi chỉ mang tính chất hình thức Phân tích tín dụng của các các QTDND khi

đó cũng thiếu tính thực tế và xác thực Để đối phó với tình trạng này, nhiều các QTDND chỉ coi tài sản thế chấp như chỗ dựa cơ bản để phòng chống RRTD, tuy nhiên điều này là một sai lầm cơ bản

* Nhóm yếu tố môi trường bên ngoài

Thứ nhất, chất lượng thông tin chưa cao

Các thông tin mà các QTDND thu thập thường liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh, khả năng tài chính của khách hàng, tình hình kinh tế xã hội, cạnh tranh trên thị trường; sau đó dựa vào các thông tin thu thập được để

ra quyết định cho vay Tuy nhiên, trên thực tế thì không phải lúc nào các thông tin các QTDND thu thập được đều có tính chính xác, đầy đủ và kịp thời Do vậy, nếu hệ thống thông tin tín dụng của các QTDND không hoạt động có hiệu quả, cập nhật được những thông tin đáng tin cậy thì tất yếu dẫn đến việc các QTDND thất thoát vốn khi cho vay

Thứ hai, những biến động kinh tế không dự báo được

Đây là yếu tố quyết định chính đối với hướng đi kinh doanh và ảnh hưởng đến thành công hay thất bại của doanh nghiệp Môi trường kinh tế xã hội trong một quốc gia luôn phải đối mặt với sự biến đổi dưới ảnh hưởng của các yếu tố biến động từ kinh tế thế giới Điều này gây ra các rủi ro xuất phát

từ hoạt động kinh doanh của quốc gia, tác động lên các lĩnh vực kinh tế, đặc biệt trong lĩnh vực tài chính với những nguy cơ rủi ro lớn nhất Hiện tại, thị trường toàn cầu biến động vô cùng nhanh chóng và không thể dự đoán trước, hậu quả của quá trình hội nhập kinh tế và tài chính quốc tế Bên cạnh đó, tình hình biến đổi trong thị trường luôn khó có thể dự đoán chính xác và cần phải được nghiên cứu cẩn thận trước khi đưa ra quyết định về tín dụng Các thay đổi trong quan hệ quốc tế và ngoại giao của Chính phủ cũng gây ra những rủi

ro lớn cho hoạt động tín dụng của các QTDND Hơn nữa, hoạt động cấp tín dụng chịu ảnh hưởng nhiều từ những thói quen, truyền thống và tập quán của người dân Những yếu tố này thường gây khó khăn và hạn chế cho việc mở rộng hoạt động tín dụng của các QTDND Tất cả những yếu tố khách quan này từ môi trường kinh tế, nếu không được dự đoán và có các biện pháp

phòng ngừa kịp thời, sẽ tác động tiêu cực đến khả năng thu hồi các khoản vay của các QTDND

Thứ ba, môi trường pháp lý chưa đầy đủ và chồng chéo

Chính sách, quy định và luật lệ là các công cụ không thể thiếu để quản lý nền kinh tế, đảm bảo sự phát triển công bằng, hiệu quả và bền vững Các hệ thống pháp luật của các quốc gia đang trong giai đoạn phát triển thường được xây dựng dựa trên yêu cầu điều chỉnh từ thực tế, nhưng đôi khi lại chậm trễ và làm hạn chế sự phát triển Đồng thời, sự chồng chéo và tách rời không khoa học của nhiều cơ quan quản lý dẫn đến hệ thống quy định thường mâu thuẫn

và không một thống nhất, gây khó khăn trong việc áp dụng Cụ thể, hệ thống quản trị TCTD và HTX ảnh hưởng lớn đến hệ thống QTDND, gây khó khăn

và rối rắm trong việc giải quyết những tranh chấp liên quan đến TSĐB

Các hoạt động kinh doanh của các QTDND liên quan đến nhiều lĩnh vực trong nền kinh tế, mang tính xã hội cao Khi hệ thống pháp luật ổn định và khá mạnh, môi trường kinh doanh của các QTDND sẽ được tạo ra với nhiều điều kiện thuận lợi Tuy ngược lại, nếu môi trường pháp lý không đồng nhất, xuất hiện nhiều kẽ hở, sẽ dễ dàng bị lợi dụng để thực hiện những hành vi tham ô, chiếm đoạt tài sản Khi tình hình kinh tế xã hội không ổn định, kinh doanh sẽ gặp phải nhiều khó khăn và các QTDND sẽ đối diện với rủi ro trong việc thu hồi nợ

b Hậu quả của rủi ro tín dụng trong hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân

* Đối với Quỹ tín dụng nhân dân

Mất vốn: Nếu khách hàng không trả nợ hoặc khách hàng của QTDND gặp khó khăn trong việc trả nợ, QTDND có thể mất tiền

Mất uy tín: Nếu QTDND quản lý RRTD một cách không hiệu quả, việc này có thể dẫn đến mất uy tín và khách hàng không còn tin tưởng vào

Hậu quả pháp lý: Nếu QTDND không tuân thủ các quy định và luật pháp liên quan đến hoạt động tài chính, hoặc không có chính sách và quy trình rõ ràng để đối phó với RRTD, QTDND có thể bị phạt hoặc bị kiện tụng pháp lý

kỳ tại TCTD nào khác

* Đối với nền kinh tế

Ảnh hưởng đến hệ thống tài chính: Nếu quỹ tín dụng nhân dân gặp RRTD lớn, điều này có thể ảnh hưởng đến hệ thống tài chính và gây ra sự không ổn định trong ngành tài chính

1.2 BẢO HIỂM TIỀN GỬI VÀ NGHIỆP VỤ QUẢN LÝ CỦA TỔ CHỨC BẢO HIỂM TIỀN GỬI ĐỐI VỚI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 1.2.1 Khái niệm, mục tiêu, vai trò của tổ chức bảo hiểm tiền gửi

a Khái niệm Bảo hiểm tiền gửi

Khái niệm BHTG đã được đưa ra bởi nhiều tác giả khác nhau Có thể kể

đến như sau:

Theo Đào Văn Tuấn (2005): “BHTG là việc Nhà nước đưa ra lời bảo dảm công khai nhằm bảo vệ tiền gửi bằng các quy định của pháp luật đối với người có tiền gửi tại các tổ chức được phép nhận tiền gửi” Trong khi đó, theo Nguyễn Thị Hiền (2008), “BHTG là cam kết công khai của tổ chức BHTG đối với TCTG BHTG về việc tổ chức BHTG sẽ trả tiền gửi bao gồm phần vốn gốc và lãi cho người gửi tiền khi TCTG BHTG bị chấm dứt hoạt động và không có khả năng thanh toán cho người gửi tiền”

Theo Hoàng Thu Hằng (2013): “Hoạt động BHTG xác định một bảo đảm về mặt pháp lý cho các khoản tiền gửi (bao gồm cả gốc và lãi) của người gửi tiền tại các tổ chức nhận tiền gửi đã tham gia BHTG Do trong nền kinh tế thị trường tiềm ẩn vô vàn nhiều rủi ro đối với những chủ thể khác nhau đến hoạt động của các TCTD cũng có nguy cơ đối mặt với nhiều rủi ro khác nhau Trong đó có những rủi ro đặc trưng như rủi ro đạo đức, rủi ro thanh khoản, rủi

ro lãi suất hay RRTD Rủi ro trong lĩnh vực tài chính ngân hàng là tiền đề cho hoạt động BHTG”

Tiếp đến, Nguyễn Đăng Quân (2018): “Cho rằng BHTG là một loại hình hoạt động bảo hiểm, theo đó, tổ chức BHTG thực hiện cam kết chi trả một phần hoặc toàn bộ tiền gốc và tiền lãi của các khoản tiền gửi cho người gửi tiền được bảo hiểm tại TCTG BHTG khi có văn bản của cơ quan nhà nước có thẩm quyền xác định TCTG BHTG bị chấm dứt hoạt động và mất khả năng chi trả tiền gửi cho người gửi tiền nhằm thực hiện các mục tiêu chính sách công của Nhà nước”

Theo Luật BHTG năm 2019: “BHTG là sự bảo đảm hoàn trả tiền gửi cho người được BHTG trong hạn mức trả tiền bảo hiểm khi TCTG BHTG gửi lâm vào tình trạng mất khả năng chi trả tiền gửi cho người gửi tiền hoặc phá sản Trong đó, tổ chức BHTG là tổ chức tài chính nhà nước, hoạt động không vì

mục tiêu lợi nhuận, thực hiện chính sách BHTG, góp phần duy trì sự ổn định của hệ thống các TCTD, bảo đảm sự phát triển an toàn, lành mạnh của hoạt động ngân hàng”

Tựu chung lại, có thể hiểu BHTG như sau: BHTG là một cam kết công khai của tổ chức BHTG về việc sẽ hoàn trả một phần hoặc toàn bộ tiền gửi được bảo hiểm (bao gồm cả gốc và lãi) cho người gửi tiền khi TCTG BHTG được cơ quan chức năng xác định là mất khả năng thanh toán hoặc chấm dứt hoạt động

b Mục tiêu của Bảo hiểm tiền gửi

Tại mỗi quốc gia, chính sách BHTG được xây dựng nhằm hướng đến một hoặc nhiều mục tiêu khác nhau tùy thuộc vào các điều kiện cụ thể trong mỗi thời kỳ Tuy vậy, có thể phân chia mục tiêu của BHTG thành 3 nhóm chính gồm:

Thứ nhất, bảo vệ người gửi tiền, đối tượng có những hạn chế nhất định trong việc tiếp cận thông tin về điều hành và tình hình hoạt động của các tổ chức nhận tiền gửi

Thứ hai, góp phần ổn định hệ thống các TCTD Chính sách BHTG được

sử dụng với mục đích tăng cường niềm tin công chúng, góp phần giảm thiểu đột biến rút tiền gửi, góp phần tạo cơ chế chính thức để xử lý các tổ chức nhận tiền gửi gặp sự cố và tham gia quá trình xử lý khủng hoảng tài chính Thứ ba, các mục tiêu khác như góp phần xây dựng một thị trường có tính cạnh tranh và bình đẳng cho các tổ chức nhận tiền gửi có quy mô và trình độ phát triển khác nhau; giúp tạo điều kiện quy định rõ trách nhiệm và quyền lợi của người gửi tiền, tổ chức nhận tiền gửi, chính phủ; giảm chi phí xử lý đổ vỡ ngân hàng và giảm thiểu gánh nặng tài chính cho người đóng thuế trong trường hợp có ngân hàng đổ vỡ Trong đó, mục tiêu thứ nhất và thứ hai là hai mục tiêu cốt lõi của chính sách BHTG Các mục tiêu bổ sung trong nhóm thứ 3 (nếu có)

không được mâu thuẫn hoặc làm suy yếu hai mục tiêu cốt lõi nêu trên

c Vai trò của Bảo hiểm tiền gửi

BHTG không đơn thuần chỉ là một hoạt động bảo hiểm nhằm phân tán rủi ro, bởi vì hàng hóa được cung cấp ở đây là một dịch vụ công, dành cho toàn bộ người gửi tiền Bản chất của BHTG là bảo hiểm rủi ro về tiền gửi tại các TCTD Vai trò của BHTG đối với quốc gia được thể hiện trên nhiều góc

độ xuất phát từ bản chất của hoạt động tài chính luôn gắn liền yếu tố niềm tin, mang tính nhạy cảm và có tính lan truyền cao, vai trò nổi bật của BHTG là thúc đẩy sự kết hợp hài hòa giữa nỗ lực nâng cao chất lượng hoạt động ngân hàng, hướng tới thu hút được tối đa nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong dân cư

và sự cộng tác tích cực của các thành viên trong xã hội trên cơ sở đôi bên cùng có lợi, từ đó tạo điều kiện thúc đẩy phát triển kinh tế bền vững Chính vì vậy, BHTG đóng vai trò lớn đối với một quốc gia, đặc biệt là hệ thống tài chính Cụ thể:

- Đối với người gửi tiền:

+ Tạo dựng niềm tin của công chúng đối với hệ thống TCTD

Trong quá tình hoạt động, BHTG sẽ tiến hành việc giám sát và kiểm tra việc chấp hành các quy định của pháp luật về BHTG và an toàn trong hoạt động kinh doanh của các tổ chức huy động tiền gửi tham gia BHTG Những người gửi tiền cảm thấy yên tâm hơn khi số tiền của mình được đảm bảo một cách công khai bởi quy định của pháp luật, giảm thiểu những nguy cơ đổ vỡ hàng loạt Khi niềm tin vào hệ thống ngân hàng được củng cố, xã hội sẽ có xu hướng tiết kiệm, nguồn vốn nhàn rỗi sẽ được huy động tối đa nhằm phục vụ cho phát triển kinh tế Do đó, hoạt động BHTG góp phần củng cố niềm tin của công chúng đối với hệ thống ngân hàng

+ Bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền

Mặc dù mỗi quốc gia trên thế giới có một mô hình tổ chức BHTG khác

nhau nhưng tất cả các hoạt độnng BHTG đều hướng tới mục tiêu đầu tiên là bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền, tiếp sau đó mới là các mục tiêu khác của quốc gia Hoạt động BHTG nhằm mục đích bảo vệ những người gửi tiền nhỏ vì họ là những người bất lợi trong việc cập nhật thông tin Bảo vệ quyền lợi người gửi tiền còn là giải quyết nhanh chóng và đảm bảo an toàn tiền gửi của người gửi tiền tại TCTD khi TCTD đó gặp rủi ro, mất khả năng thanh khoản hoặc bị phá sản

- Đối với hệ thống TCTD:

+ Hoạt động BHTG có tác dụng tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng mới ra đời hoặc ngân hàng với quy mô hoạt động hạn chế có điều kiện phát triển tốt hơn

“Nếu không có BHTG thì thông thường người gửi tiền sẽ có cảm giác yên tâm hơn khi gửi tiền vào các ngân hàng lớn và có bề dày phát triển vì họ cho rằng các ngân hàng lớn nếu có vấn đề xảy ra sẽ có sự can thiệp, hỗ trợ của Nhà nước để tránh tình trạng đóng cửa Hoạt động BHTG ra đời với các quy định của chính sách về việc BHTG là bắt buộc, tất cả các tổ chức tín dụng đều được yêu cầu tham gia BHTG, bởi vậy tâm lý lo ngại sẽ bị mất khoản tiền gửi

do tổ chức nhận tiền gửi bị đóng cửa dù tại ngân hàng nhỏ hay ngân hàng mới

đi vào hoạt động không còn phổ biến trong suy nghĩ của người gửi tiền Điều

đó thúc đẩy hoạt động tín dụng phát triển bình đẳng”

+ Thông qua các nghiệp vụ kiểm tra, giám sát rủi ro các TCTD, BHTG đã góp phần đảm bảo sự phát triển an toàn, lành mạnh hoạt động ngân hàng

Trong bối cảnh cạnh tranh toàn cầu ngày càng ác liệt, TCTD đối mặt với nhiều thách thức và khó khăn, bên cạnh đó là các cơ hội Cạnh tranh để tăng vốn, thu hút tài năng, đa dạng hóa sản phẩm, tăng đầu tư rủi ro trong nước và trên thị trường tài chính quốc tế sẽ tạo ra các mức độ rủi ro khác nhau giữa các ngân hàng Nhiệm vụ hàng đầu và quan trọng nhất của tổ chức BHTG là

thường xuyên kiểm tra và giám sát, phát hiện sớm và cảnh báo các cơ quan chức năng hoặc TCTD về các hoạt động bất thường của TCTD, để giúp các cơ quan chức năng hoặc TCTD có vấn đề có thể thực hiện các biện pháp điều chỉnh kịp thời để đảm bảo an toàn trong hoạt động

Hơn thế nữa, “hoạt động BHTG giúp các TCTD thực sự yếu kém, không thể tiếp tục duy trì hoạt động có thể rút lui khỏi lĩnh vực kinh doanh ngân hàng một cách có trật tự và không ảnh hưởng đến các TCTD khác Việc đánh giá kịp thời thực trạng hoạt động của các tổ chức tham gia BHTG trong điều kiện cần thiết, tổ chức BHTG sẽ thực hiện các biện pháp hỗ trợ như: Đưa ra phương án sáp nhập với ngân hàng khác; Chi trả BHTG cho người gửi tiền thuộc đối tượng bảo hiểm; tham gia vào quá trình thanh lý tài sản của TCTD

đó để tiếp tục bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền có tiền lớn hơn hạn mức chi trả BHTG và những đối tượng có tiền gửi không thuộc đối tượng BHTG” …

+ Hoạt động BHTG tạo động lực để các TCTD giám sát lẫn nhau, thúc đẩy nhau nâng cao chất lượng hoạt động

“Tổ chức BHTG hoạt động trên cơ sở tạo điều kiện hỗ trợ cho cộng đồng các tổ chức huy động tiền gửi giải quyết các khó khăn vướng mắc (đặc biệt là tình trạng khó khăn gây đóng cửa TCTD) của mỗi TCTGBHTG bằng chính nguồn nhân lực huy động từ cộng đồng các thành viên”

- Đối với việc phát triển kinh tế, ổn định chính trị và trật tự xã hội:

+ BHTG là một công cụ giám sát của nhà nước

Cùng với các cơ quan quản lý khác, tổ chức BHTG đưa ra các cơ chế giám sát, cảnh báo, ngăn chặn các rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng BHTG đưa ra các biện pháp để xử lý một ngân hàng yếu kém, có thể hỗ trợ khôi phục hoạt động cho ngân hàng, hoặc cũng có thể tạo điều kiện cho ngân hàng rút lui an toàn khỏi hệ thống

+ BHTG giúp nền kinh tế phát triển

Hoạt động BHTG giúp các TCTD huy động vốn nhiều hơn, qua đó các TCTD sẽ cấp tín dụng, mở rộng các hoạt động cung ứng sản phẩm, dịch vụ trên cơ sở nguồn vốn huy động được Nguồn vốn được luân chuyển một cách hợp lý đương nhiên sẽ giúp cho nền kinh tế phát triển

+ BHTG giảm thiểu gánh nặng của Chính phủ trong trường hợp các TCTD đổ vỡ

Với nguồn Quỹ dự phòng nghiệp vụ được cập nhật thường xuyên từ phí BHTG được nộp bởi các tổ chức tham gia BHTG, tổ chức BHTG luôn có các phương án xử lý đổ vỡ, sẵn sàng chi trả tiền bảo hiểm cho người gửi tiền khi cần thiết, góp phần giúp giảm thiểu gánh nặng cho Chính phủ trong trường hợp xử lý đổ vỡ của các TCTD (vì không phải sử dụng ngân sách Nhà nước cho việc này)

1.2.2 Nghiệp vụ quản lý của tổ chức bảo hiểm tiền gửi đối với Quỹ tín dụng nhân dân

Tổ chức BHTG thực hiện quản lý các QTDND bằng các nghiệp vụ sau:

- Cấp và thu hồi Chứng nhận tham gia BHTG

- Yêu cầu TCTG BHTG cung cấp thông tin về tiền gửi được bảo hiểm

- Tính và thu phí BHTG đối với TCTG BHTG

- Chi trả tiền bảo hiểm cho người được BHTG

- Theo dõi, kiểm tra việc chấp hành các quy định pháp luật về BHTG; kiến nghị NHNNVN xử lý hành vi vi phạm quy định của pháp luật về BHTG

- Tổng hợp, phân tích và xử lý thông tin về TCTG BHTG nhằm phát hiện và kiến nghị NHNNVN xử lý kịp thời những vi phạm quy định về an toàn hoạt động ngân hàng, rủi ro gây mất an toàn trong hệ thống ngân hàng

- Bảo đảm bí mật số liệu tiền gửi và tài liệu liên quan đến BHTG của TCTG BHTG theo quy định của pháp luật