Trang 1 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ --- NGUYỄN HẢI LONG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH THỪA THIÊN HUẾ TẠI CHI NHÁNH BẢO HI
ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN HẢI LONG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH THỪA THIÊN HUẾ TẠI CHI NHÁNH BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM Ở THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Đà Nẵng - Năm 2023 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN HẢI LONG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH THỪA THIÊN HUẾ TẠI CHI NHÁNH BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM Ở THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 8.34.02.01 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS Hồ Hữu Tiến Đà Nẵng - Năm 2023 MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 1 Tính cấp thiết của đề tài 1 2 Mục tiêu nghiên cứu 2 3 Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu 4 4 Phƣơng pháp nghiên cứu 5 5 Bố cục luận văn 5 6 Tổng quan tình hình nghiên cứu 6 CHƢƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CỦA TỔ CHỨC BẢO HIỂM TIỀN GỬI 13 1.1 QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 13 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm, vai trò của Quỹ tín dụng nhân dân 13 1.1.2 Nguyên tắc tổ chức và hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân 14 1.1.3 Khái niệm, phân loại rủi ro tín dụng trong hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân 16 1.1.4 Nguyên nhân và hậu quả rủi ro tín dụng trong hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân 18 1.2 BẢO HIỂM TIỀN GỬI VÀ NGHIỆP VỤ QUẢN LÝ CỦA TỔ CHỨC BẢO HIỂM TIỀN GỬI ĐỐI VỚI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 25 1.2.1 Khái niệm, mục tiêu, vai trò của tổ chức bảo hiểm tiền gửi 25 1.2.2 Nghiệp vụ quản lý của tổ chức bảo hiểm tiền gửi đối với Quỹ tín dụng nhân dân 31 1.3 PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CỦA TỔ CHỨC BẢO HIỂM TIỀN GỬI 31 1.3.1 Mục tiêu phân tích rủi ro tín dụng tại Quỹ tín dụng nhân dân của tổ chức bảo hiểm tiền gửi 32 1.3.2 Nội dung và các tiêu chí phân tích RRTD tại QTDND của tổ chức bảo hiểm tiền gửi 32 KẾT LUẬN CHƢƠNG 1 40 CHƢƠNG 2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH THỪA THIÊN HUẾ THUỘC QUẢN LÝ CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 41 2.1 GIỚI THIỆU VỀ BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 41 2.1.1 Sơ lƣợc quá trình hình thành Chi nhánh 41 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ của Chi nhánh 41 2.1.3 Cơ cấu tổ chức quản lý của Chi nhánh 42 2.1.4 Kết quả hoạt động của Chi nhánh 43 2.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC QTDND TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH THỪA THIÊN HUẾ THUỘC QUẢN LÝ CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÃ NẴNG 45 2.2.1 Các QTDND trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế 46 2.2.2 Phân tích tình hình RRTD tại các QTDND trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế 54 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC QTDND TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH THỪA THIÊN HUẾ 75 2.3.1 Những kết quả đạt đƣợc 75 2.3.2 Những tồn tại và nguyên nhân 76 KẾT LUẬN CHƢƠNG 2 83 CHƢƠNG 3 KHUYẾN NGHỊ NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH THỪA THIÊN HUẾ THUỘC QUẢN LÝ CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 84 3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT 84 3.1.1 Định hƣớng hoạt động của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng 84 3.1.2 Định hƣớng hoạt động của các QTDND trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế 84 3.1.3 Định hƣớng nhằm hạn chế RRTD tại các QTDND trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng86 3.2 KHUYẾN NGHỊ NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH THỪA THIÊN HUẾ 88 3.2.1 Khuyến nghị đối với Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng 88 3.2.2 Khuyến nghị đối với các QTDND trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế 96 KẾT LUẬN CHƢƠNG 3 107 KẾT LUẬN 109 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI (BẢN SAO) DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Từ viết tắt Tên đầy đủ Bảo hiểm tiền gửi 1 BHTG Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Tổ chức tham gia Bảo hiểm tiền gửi 2 BHTGVN Ban Kiểm soát đặc biệt Cán bộ tín dụng 3 TCTG BHTG Chính phủ Hội đồng Quản trị 4 BKSĐB Hợp đồng thế chấp Ngân hàng Nhà nƣớc 5 CBTD Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Ngân hàng thƣơng mại 6 CP Thƣơng mại cổ phần Ngân hàng chính sách xã hội 7 HĐQT Hợp tác xã Quyết định 8 HĐTC Quỹ tín dụng nhân dân Rủi ro tín dụng 9 NHNN Tổ chức tín dụng Tài sản đảm bảo 10 NHNNVN Thông tƣ Thủ tƣớng Chính Phủ 11 NHTM 12 TMCP 13 NHCSXH 14 HTX 15 QĐ 16 QTDND 17 RRTD 18 TCTD 19 TSĐB 20 TT 21 TTCP DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng Trang bảng 46 2.1 Kết quả vốn chủ sở hữu của các QTDND trên địa bàn 47 2.2 tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoàn 2020 - 2022 49 2.3 Kết quả huy động vốn của các QTDND trên địa bàn 50 2.4 tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2020 – 2022 51 2.5 Kết quả dƣ nợ cho vay của các QTDND trên địa bàn 54 tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2020 – 2022 57 2.6 Kết quả vốn vay của các QTDND trên địa bàn tỉnh 59 Thừa Thiên Huế giai đoạn 2020 – 2022 60 2.7 Chênh lệch thu chi của các QTDND trên địa bàn tỉnh 62 2.8 Thừa Thiên Huế giai đoạn 2020 – 2022 2.9 Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo lĩnh vực ngành nghề tài trợ 2.10 của các QTDND trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2020 – 2022 Tỷ lệ dƣ nợ cho vay có TSĐB của các QTDND trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2020 – 2022 Cơ cấu nhóm nợ của các QTDND trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2020 – 2022 Tỷ lệ các nhóm nợ phân theo các QTDND trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2020 – 2022 Tỷ lệ nợ xấu của các QTDND trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2020 – 2022 Số hiệu Tên bảng Trang bảng 65 2.11 Kết quả phân loại các QTDND trên địa bàn tỉnh Thừa 66 Thiên Huế tính đến 30/06/2023 69 2.12 Tình hình kiểm tra các QTDND trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2020 – 2022 2.13 Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể của các QTDND trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2020 – 2022 1 MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết của đề tài Trong những năm qua, hệ thống các TCTD ở Việt Nam đã góp phần tích cực vào công tác huy động vốn, mở rộng vốn đầu tƣ cho các lĩnh vực sản xuất phát triển, tạo điều kiện để phát triển kinh tế trong nƣớc Đồng thời, các TCTD cũng là công cụ hỗ trợ đắc lực cho Nhà nƣớc để điều tiết nền kinh tế, kiềm chế lạm phát, ổn định giá cả và kinh tế vĩ mô Là một trong các mô hình của TCTD Tập trung tại Việt Nam, QTDND đã trải qua hơn 25 năm kể từ khi thành lập lần đầu tiên Trong thời gian này, hệ thống QTDND ở Việt Nam đã trải qua các giai đoạn phát triển đáng kể, phát triển mạnh mẽ từ mọi khía cạnh, bao gồm cả số lƣợng, quy mô, nội dung và chất lƣợng Tính đến hiện tại, có khoảng 1.300 QTDND hoạt động trên khắp cả nƣớc với hơn 2 triệu thành viên tham gia, hoạt động chủ yếu tại 57 tỉnh, thành phố và đặc biệt tập trung ở vùng nông thôn Đóng góp của hệ thống này ngày càng tăng cƣờng trong việc thực hiện chiến lƣợc xóa đói giảm nghèo cũng nhƣ góp phần tích cực vào quá trình phát triển kinh tế nông nghiệp và nông thôn của đất nƣớc Trong phạm vi hoạt động của các QTDND, việc thực hiện hoạt động tín dụng đóng một vai trò quan trọng Đây thực sự là một trong những hoạt động cốt lõi của các QTDND, mang về nguồn thu chính Tuy nhiên, một thách thức đang đối diện các QTDND là RRTD và tài chính RRTD có khả năng gây thiệt hại tài chính, và trong các trƣờng hợp nghiêm trọng hơn, có thể đặt nguy cơ hoạt động kinh doanh của các QTDND vào tình trạng thua lỗ hoặc thậm chí phá sản Điều này làm cho việc nâng cao chất lƣợng quản lý tín dụng và khả năng quản trị trở nên cực kỳ cấp bách, nhằm giảm thiểu RRTD và tài chính Sự thành công trong việc này đồng nghĩa với việc bảo vệ sự ổn định của hoạt động kinh doanh của các QTDND, và đảm bảo tính an toàn của hệ