Tóm tắt luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh: Phân tích tình hình rủi ro tín dụng trong cho vay trung và dài hạn tại Ngân hàng TMCP Phát triển nhà đồng bằng Sông Cửu Long chi nhánh Dak Lak

Trang 1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGƠ TRẦN QUANG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG

NGÔ TRẦN QUANG

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN NHÀ

ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG

CHI NHÁNH DAK LAK

Chuyên ngành : Tài Chính - Ngân hàng

Mã số : 60.34.02.01

TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH

Đà Nẵng, Năm 2015

Công trình được hoàn thành tại :

Có thể tìm hiểu luận văn tại:

- Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng

- Thư viện Trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng

MỞ ĐẦU

1 Lý do chọn đề tài nghiên cứu

Tín dụng là hoạt động chủ yếu mang lại lợi nhuận cao nhất trong tất cả các hoạt động của ngân hàng ở Việt Nam do vậy hoạt động tín dụng là mối quan tâm hàng đầu trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại nói chung trong đó có Ngân hàng TMCP Phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long Mặt khác, trong điều kiện cụ thể ở nước ta hiện nay cũng như trong thời gian tới, nguồn vốn tín dụng ngân hàng thương mại là nguồn vốn quan trọng, đóng vai trò chủ lực của các doanh nghiệp, hộ gia đình và toàn bộ nền kinh tế nói chung, nhằm thúc đẩy tăng trưởng kinh tế và kiềm chế lạm phát

Tuy nhiên hoạt động tín dụng luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro, vì vậy việc phân tích rủi ro tín dụng nhằm hiểu rõ nguyên nhân từ đó đưa ra biện pháp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng có ý nghĩa quyết định đến hoạt động kinh doanh của một ngân hàng, một hệ thống ngân hàng thương mại và thậm chí đối với cả nền kinh tế

Trong những năm gần đây, vấn đề quản lý rủi ro tín dụng được Ngân hàng TMCP phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long cũng như các chi nhánh trực thuộc hết sức quan tâm, trong đó có chi nhánh Đắk Lắk Ngân hàng TMCP phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long hoạt động ở vùng Tây Nguyên một trong những vùng chuyên canh cây cà phê do đó tồn tại nhiều nhiều rủi ro trong hoạt động tín dụng, tuy nhiên qua thời gian hoạt động đã đạt được những kết quả quan trọng, đã nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu được rủi ro trong hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long - chi nhánh Đắk Lắk, nhờ có những giải pháp hiệu quả trong công tác quản lý rủi ro nên tỷ lệ nợ xấu vào loại

thấp trong toàn hệ thống MHB Tuy nhiên những tiềm ẩn rủi ro không phải là nhỏ và đứng trước yêu cầu hội nhập quốc tế, cạnh tranh của các chi nhánh NHTM khác trên địa bàn ngày càng gay gắt, môi trường hoạt động tín dụng ngày càng có nhiều rủi ro, đòi hỏi Ngân hàng TMCP phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long - chi nhánh Đắk Lắk cần phải có những giải pháp phù hợp hơn nữa để nâng cao chất lượng tín dụng và hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng

hơn nữa trong thời gian tới Vì lý do đó, luận án chọn đề tài " Phân tích tình hình rủi ro tín dụng trong cho vay trung và dài hạn tại Ngân hàng TMCP phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Đắk Lắk"

2 Mục tiêu nghiên cứu

- Hệ thống hoá những vấn đề lý luận cơ bản về phân tích rủi ro tín dụng trong cho vay trung và dài hạn của Ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường

- Phân tích tình hình rủi ro tín dụng trong cho vay trung và dài hạn tại Ngân hàng TMCP phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long - chi nhánh Đắk Lắk

- Đề xuất những giải pháp hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay trung và dài hạn tại Ngân hàng TMCP phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long - chi nhánh Đắk Lắk

3 Câu hỏi nghiên cứu

Để phù hợp với nội dung và mục tiêu nghiên cứu, đề tài phải

trả lời được các câu hỏi sau:

- Nội dung phân tích rủi ro tín dụng là gì? Tiêu chí nào đánh giá kết quả phân tích RRTD? Nhân tố nào ảnh hưởng đến tình hình RRTD trung & dài hạn?

- Thực trạng rủi ro tín dụng trong cho vay trung, dài hạn tại chi nhánh như thế nào? Những vấn đề nào cần phải được giải quyết trong công tác quản lý RRTD tại Ngân hàng TMCP Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long - chi nhánh Đắk Lắk?

- Các giải pháp nào cần được tiến hành nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long

- chi nhánh Đắk Lắk?

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của đề tài

Đối tượng nghiên cứu:

- Những vấn đề lý luận liên quan đến rủi ro tín dụng trong cho vay của Ngân hàng TM và thực tiễn rủi ro tín dụng tại NH phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long - chi nhánh Đắk Lắk

Phạm vi nghiên cứu:

- Về nội dung: Tập trung nghiên cứu về rủi ro tín dụng trong cho vay trung và dài hạn

- Về không gian: Tại MHB Daklak

- Số liệu thu thập, sử dụng trong nghiên cứu, phân tích, đánh giá và minh chứng trong đề tài là của Ngân hàng TMCP phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long - chi nhánh Đắk Lắk trong khoảng thời gian từ 2012 – 2014

5 Phương pháp nghiên cứu

Dựa trên phương pháp luận duy vật biện chứng, duy vật lịch

sử của chủ nghĩa Mác - Lênin

Đồng thời, luận án chủ yếu áp dụng phương pháp nghiên cứu

cụ thể như thống kê, so sánh, các phương pháp suy luận diễn dịch và quy nạp; phân tích - tổng hợp

6 Ý nghĩa khoa học của công trình nghiên cứu

- Làm tài liệu tham khảo cho nghiên cứu khoa học, giảng dạy

và đào tạo trong lĩnh vực chuyên ngành

- Góp phần hoàn thiện cơ chế, chính sách quản lý nhà nước về quản lý rủi ro tín dụng của Đảng và Nhà nước

- Góp phần hạn chế nợ xấu, hạn chế rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng, nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long - chi nhánh Đắk Lắk

7 Kết cấu của luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, nội dung chính của luận văn được kết cấu thành 3 chương; bao gồm:

Chương1: Cơ sở lý luận về phân tích tình hình rủi ro tín dụng trong cho vay trung dài hạn của NHTM

Chương 2: Phân tích tình hình RRTD trong cho vay TDH tại Ngân hàng TMCP Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Dak Lak

Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay trung và dài hạn tại Ngân hàng TMCP phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long - chi nhánh Đắk Lắk

8 Tổng quan tài liệu

CHƯƠNG I

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN CỦA NHTM 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN CỦA NHTM

1.1.1 Tín dụng và cấp tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời hạn nhất định với một khoản chi phí nhất định

Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác

1.1.2 Tổng quan cho vay TDH

a) Khái niệm cho vay TDH

Cho vay TDH là một hình thức cấp tín dụng theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc hoàn trả gốc và lãi (Cho vay trung hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 12 tháng đến 60 tháng; Cho vay dài hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay từ 60 tháng trở lên)

b) Phương thức cho vay THD

- Cho vay trung hạn : Thời hạn cho vay từ trên 1 năm đến 5 năm dùng để đầu tư mua sắm TSCĐ, cải tiến đổi mới thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy

mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh

- Cho vay dài hạn : Thời hạn tín dụng từ 5 năm, tối đa có thể lên 20, 30 năm thậm chí 40 năm Loại TD này dùng để đáp ứng các nhu cầu đầu tư dài hạn như xây dựng nhà ở, các thiết bị, phương tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng các xí nghiệp mới

- Tín dụng trung dài hạn được chia ra một số hình thức sau: + Cho vay theo dự án

+ Tín dụng hợp vốn (tín dụng đồng tài trợ)

+ Tín dụng tuần hoàn (cho vay theo hạn mức tín dụng) + Tín dụng thuê mua

+ Cho vay trả góp

c) Đặc điểm cho vay TDH

- Tín dụng trung - dài hạn được cấp cho khách hàng nhằm hỗ trợ cho họ trong việc mua sắm, tạo lập tài sản cố định

- Do gắn liền với tài sản cố định và vốn vố định của khách hàng, tín dụng trung - dài hạn của ngân hàng thương mại thường gắn liền với các dự án đầu tư

- Tín dụng trung - dài hạn của ngân hàng thương mại có thời gian hoàn vốn chậm

- Tín dụng trung - dài hạn thường có thời gian kéo dài, quy

mô tín dụng thường lớn, nguy cơ rủi ro cao vì nền kinh tế quốc gia luôn biến động hơn

1.1.3 Rủi ro tín dụng trong cho vay TDH của NHTM

a) Khái niệm rủi ro tín dụng

“Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là khả năng xảy

ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết ”

b) Phân loại rủi ro tín dụng

Rủi ro tín

Rủi ro danh mục

Rủi ro giao dịch

Rủi ro nội tại

Rủi ro tập

Rủi ro nghiệp vụ

Rủi ro đảm bảo

c) Nguyên nhân của RRTD Rủi ro tín dụng do nguyên nhân khách quan

Những nguyên nhân này phần lớn xuất hiện từ môi trường xung quanh như chất lượng thông tin, biến động kinh tế, chính sách pháp luật…

Rủi ro tín dụng do nguyên nhân chủ quan

- Rủi ro do các nguyên nhân từ phía khách hàng vay : ( Do

khách hàng kinh doanh thua lỗ nên mất khả năng trả nợ hoặc do khách hàng cố tình chiếm dụng vốn của ngân hàng, cố tình kéo dài với ý định không trả nợ hoặc tiếp tục sử dụng vốn vay càng lâu càng tốt)

- Rủi ro do các nguyên nhân từ phía ngân hàng cho vay :

(Sự yếu kém của đội ngũ cán bộ, sự giám sát của các cấp quản lý trong ngân hàng là thiếu sát sao…)

- Quy mô của khoản vay trung dài hạn thường lớn,

số món vay không nhiều, vì vậy việc đa dạng hóa danh mục cho vay TDH sẽ khó hơn

- Công tác thẩm định tín dụng TDH phức tạp, chi phí thẩm định cao

f) Những nhân tố ảnh hưởng đến RRTD trong cho vay TDH

Nhân tố bên ngoài:

- Từ phía khách hàng

- Môi trường tự nhiên

- Môi trường chính trị, xã hội

- Môi trường pháp lý

Nhân tố bên trong :

- Quy mô và cơ cấu kỳ hạn của nguồn vốn NHTM

- Năng lực của ngân hàng trong việc thẩm định các

dự án

- Năng lực giám sát và xử lý các tình huống tín dụng của ngân hàng

1.2.2 Nội dung, tiêu chí và phương pháp phân tích tình hình RRTD trong cho vay TDH

a Phân tích các đặc điểm cơ bản về tổ chức thực hiện công tác quản lý rủi ro tín dụng trong cho vay TDH của NH

b Phân tích về các hoạt động NH đã thực hiện nhằm đạt các mục tiêu của công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay TDH, bao gồm phân tích về các hoạt

động chủ yếu sau

- Hoạt động nâng cao chất lượng thẩm định

- Hoạt động kiểm tra mục đích sử dụng vốn trước trong và sau khi cho vay

- Hoạt động thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau nhằm giảm thiểu tình trạng thông tin bất đối xứng về khách hàng

- Thực hiện chấm điểm tín dụng nội bộ khách hàng vay vốn trung và dài hạn

- Thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng

- Hoạt động xử lý nợ khi rủi ro tín dụng xảy ra

c Phân tích chính sách quản lý rủi ro tín dụng trong cho vay TDH

- Phân quyền phán quyết tín dụng tối đa và phân quyền phán quyết phê duyệt tín dụng

- Lựa chọn đối tượng tín dụng theo tiêu chí cụ thể như theo vùng ngành, vùng, đối tượng khách hàng cụ thể để có chính sách phù hợp để chăm sóc khách hàng

- Xây dựng giới hạn an toàn tín dụng

- Xây dựng chính sách khách hàng trong hoạt động tín dụng

d Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến tình hình rủi ro tin dụng

Nhân tố tác động đến rủi ro tín dụng gồm các nhân

tố bên trong và nhân tố bên ngoài

e. Phân tích tình hình rủi ro tín dung và kết quả của công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay TDH:

Tình hình rủi ro tín dụng được thể hiện qua các chỉ tiêu

DN từ nhóm 2-5

- Tỷ lệ nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 = x 100%

Tổng dư nợ cho vay

- Tỷ lệ nợ xấu: Nợ xấu là các khoản nợ được phân loại từ nhóm 3 đến nhóm 5, tức là các khoản nợ được phân loại vào các nhóm nợ :

+ Nhóm nợ dưới tiêu chuẩn

+ Nhóm nợ nghi ngờ

+ Nhóm nợ có khả năng mất vốn

- Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro

Số trích lập dự phòng

Tỷ lệ trích lập dự phòng = x 100%

Tổng dư nợ cho vay

- Mức giảm lãi treo

Lãi treo là số tiền mà KH không trả được khi đến hạn thanh toán lãi Lãi treo là một dấu hiệu quan trọng để nhận biết RRTD vì việc thanh toán lãi của khách hàng không đúng với cam kết trong hợp đồng tín dụng Số lãi của món vay có giá trị nhỏ hơn gốc rất nhiều, được trả vào cuối tháng nên khi khách hàng không thanh toán

đủ phần lãi, chứng tỏ khách hàng đang gặp khó khăn về tài chính và nguy cơ dẫn đến RRTD cho NH

f Phương pháp phân tích

Phương pháp phân tích sẽ được vận dụng phù hợp với từng nội dung phân tích (Phân tích định tính và phân tích định lượng)

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1

CHƯƠNG 2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH RRTD TRONG CHO VAY TDH TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG

CỬU LONG CHI NHÁNH DAK LAK 2.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NHTMCP PHÁT TRIỂN NHÀ ĐBSCL – CN DAKLAK

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển MHB - Chi nhánh Daklak

Tên giao dịch tiếng Việt: Ngân hàng TMCP phát triển nhà

đồng bằng sông Cửu Long – Chi nhánh ĐakLak

Tên giao dịch tiếng Anh: Housing Bank of Mekong Delta – ĐakLak Branch

Phòng

q ả n lý

r ủ i ro

Phòng Gia D ị ch

Phòng Hàn Chín Nhân s ự

Phòng

Kin

do n

39.13 % Nguồn vốn huy động năm 2014 đạt 79 tỷ đồng, tăng trưởng hơn so với năm 2013 là 15 tỷ đồng tương ứng với tốc độ tăng trưởng

là 23.43 % Trong điều kiện kinh doanh gặp nhiều khó khăn với rất nhiều thử thách và áp lực cạnh tranh đồng thời chịu ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới thì kết quả đạt được của công tác huy động vốn của MHB Đắk Lắk được đánh giá là khá tốt

b) Kết quả hoạt động tín dụng

Dư nợ năm 2013 tăng 63 tỷ đồng so với năm 2012, tăng 79.74% Qua năm 2014 dư nợ tăng 89 tỷ đồng so với năm 201, tăng 62.67% Trong tổng dư nợ của chi nhánh thì doanh số cho vay cá nhân luôn chiếm tỷ trọng cao và tăng dần qua các năm so với doanh

số cho vay TCKT (năm 2012 chiếm tỷ trọng 68 % đến năm 2013 chiếm tỷ trọng 79 % và năm 2014 chiếm tỷ trọng 86 %)

c) Kết quả kinh doanh

Năm 2012 do mới thành lập chi nhánh phải chi trả các chi phí

cố định lớn nên lợi nhuận (- 5.357) tỷ đồng, sang năm 2013 đạt 0.380

tỷ đồng, tăng hơn so với năm 2012 là 5.737 tỷ đồng; sang năm 2014 đạt 0.942 , tăng so với năm 2013 là 0.562 tỷ đồng Những con số này cho thấy hoạt động kinh doanh của chi nhánh đạt hiệu quả khá tốt

2.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TDH TẠI NHTMCP PHÁT TRIỂN NHÀ ĐBSCL –

CN DAKLAK

2.2.1 Khái quát về hoạt động cho vay TDH tại Ngân hàng TMCP Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Dak Lak

- Hoạt động cho vay tại Ngân hàng trong những năm qua có

xu hướng tăng mạnh