Luận văn Phân tích tình hình cho vay trung dài hạn tại NHNo&PTNT TP Đà Nẵng

LỜI MỞ ĐẦU Để đứng vững kinh tế thị trường khơng thể nói đến yếu tố cạnh tranh, yếu tố định tồn phát triển Doanh nghiệp điều kiện phát triển kinh tế Muốn làm điều doanh nghiệp phải có nguồn vốn cao, chất lượng sản phẩm hiệu kinh doanh đáp ứng cho việc hội nhập khu vực quốc tế Thế thực tế Việt Nam doanh nghiệp chưa tích luỹ nhiều chưa có thời gian tích luỹ vốn, vốn tự có doanh nghiệp thấp phận chủ yếu lại phải nhờ vào tài trợ vốn trung dài hạn Ngân hàng Tuy nhiên nhà sản xuất kinh doanh muốn có nguồn vốn thiết phải qua lựa chọn có tính chất định Ngân hàng dựa phương án khả thi lực hoàn trả mà điều khách hàng đáp ứng Vậy yếu tố làm cản trở hoạt động chuyển giao quyền sử dụng vốn trung dài hạn từ Ngân hàng cho sản xuất kinh doanh thời gian qua cần phải làm để giảm thiểu loại bỏ chúng thời gian đến vấn đề mà tất ngân hàng nói chung NHNo&PTNT TP Đà Nẵng nói riêng ln quan tâm trăn trở cc Xuất phát từ thực tế đó, thời gian thực tập NHNo&PTNT TP Đà Nẵng, tơi thấy việc phân tích để tìm mặt tích cực, hiệu đạt mặt hạn chế hoạt động cho vay cho vay trung dài hạn Ngân hàng Từ đưa giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động cho vay ngân hàng tương lai Vì chọn vấn đề làm đối tượng nghiên cứu thơng qua đề tài: “Phân tích tình hình cho vay trung dài hạn NHNo&PTNT TP Đà Nẵng” CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NHTM VÀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN CỦA NHTM 1.1 Khái quát chung ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Có nhiều định nghĩa khác Ngân hàng thương mại Việt Nam, theo điều 20 khoản Luật “Tố Chức Tín Dụng” ban hành ngày 12/12/1997, Ngân hàng thương mại khái niệm nhu sau: “ Ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động Ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Hoạt động Ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ Ngân hàng với nội dung chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán ” 1.1.2 Chức Ngân hàng 1.1.2.1 Chức trung gian tài Ngân hàng định chế tài trung gian, khuếch trương công nghệ thương mại Trong sản xuất hàng hóa, q trình sản xuất diễn T – H – T nên ln ln có thừa thiếu vốn, nơi thừa, nơi khác thiếu, thời điểm khác thiếu, lượng thừa thiếu khớp với Để giải mâu thuẫn kinh tế cần phải có chế chuyển giao vốn kinh tế phù hợp chuyển giao từ người thừa sang người thiếu Trong kinh tế có hai chế chuyển giao vốn chế trực tiếp ( trực tiếp từ người sang người thiếu ) chế gián tiếp ( từ người thừa sang người thiếu thông qua trung gian tài ), nhược điểm chế trực tiếp nên chế phổ biến mà chủ yếu phân phối vốn gián tiếp NHTM định chế chủ yếu ( thể thông qua tỷ trọng doanh số huy động cho vay) thực cầu nối trung gian cung cầu vốn Khi NHTM thực chức này, Ngân hàng đóng vai trị người mơi giới bên cho vay vay, Ngân hàng thu hút lượng tiền nhỏ lẻ, nhàn rỗi khắp nơi kinh tế tập hợp lại phục vụ nhu cầu SXKD Với hoạt động này, Ngân hàng nắm tay lượng tiền lớn đủ sức tài trợ cho dự án ứng dụng khoa học, cơng nghệ có vốn lớn hay thơng qua liên doanh liên kết, mua cổ phần - Cá nhân - Hộ gia định - Giới SXKD - Chính quyền - Người nước Tiết Kiệm Tiền Gửi Cho vay Đầu - Cá nhân tư - Hộ gia định - Giới SXKD - Chính quyền - Người nước ngồi Ngân hàng Nền kinh tế Trả lãi Nền kinh tế Trả lãi 1.1.2.2 Chức tạo phương tiện toán Nhờ nhận tiền ký thác, Ngân hàng có khả cho vay, cho vay, Ngân hàng lại tạo tiền gửi không kỳ hạn hay gọi tiền Ngân hàng hay tiền bút tệ thành phần lớn khối tiền tệ, NHTM nguồn cung ứng tiền quan trọng NHTM có khả tạo hủy tiền thơng qua số nhân mức cung tiền tệ Lợi dụng chức NHTM, NHTW nước tăng hay giảm lượng tiền lưu thông thông qua việc thay đổi tỷ lệ dự trữ bắt buộc, từ làm thay đổi khả cho vay NHTM để đạt mục tiêu đề ra, nhiên sử dụng cơng cụ này, tạo thay đổi nhanh chóng tạo nên cú sóc cho kinh tế, nên NHTW sử dụng cơng cụ mà sử dụng nhằm tạo nên an toàn cho hoạt động NHTM 1.1.2.3 Chức trung gian toán Nhờ nhận tiền ký thác khách hàng cho khách hàng vay, NHTM mở sổ sách theo dõi, chuyển tiền giao dịch lẫn khách hàng, Ngân hàng xuất tiền từ tài khoản sang tài khoản khác hay chuyển tiền từ nơi sang nơi khác Thông qua chức NHTM tiết kiệm chi phí lưu thơng tiền mặt, hạn chế vốn bị ứ đọng khâu toán cho khách hàng, thúc đẩy việc luân chuyển tiền tệ cách nhanh chóng 1.1.3.Các nghiệp vụ ngân hàng thương mại 1.1.3.1.Hoạt động tạo vốn Ngân hàng thương mại Nghiệp vụ huy động tiền vốn hoạt động tiền đề, có ý nghĩa thân Ngân hàng xã hội Trong nghiệp vụ này, NHTM sử dụng biện pháp công cụ cần thiết mà luật pháp cho phép để huy động nguồn tiền xã hội, làm nguồn vốn tín dụng vay kinh tế Kết nghiệp vụ nguồn vốn tạo nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu kinh tế Thành phần nguồn vốn NHTM gồm: - Vốn điều lệ: số vốn ban đầu thành lập Ngân hàng, ghi vào điều lệ Ngân hàng - Vốn điều lệ phải vốn pháp định phủ quy định - Các quỹ dự trữ: quỹ bắt buộc phải trích lập trình tồn hoạt động Ngân hàng Gồm có quỹ sau: + Quỹ dự trữ: Được trích lập từ 5% lợi nhuận rịng năm để bổ sung vốn điều lệ + Quỹ dự phòng rủi ro: Được trích lập quí đưa vào chi phí Quỹ để dự phịng bù đắp rủi ro, thua lỗ hoạt động Ngân hàng + Quỹ phúc lợi khen thưởng + Quỹ phát triển kỹ thuật nghiệp vụ - Vốn huy động: Vốn huy động nguồn vốn chủ yếu NHTM, thực chất tài sản tiền chủ sở hữu mà Ngân hàng tạm thời quản lý sử dụng với nghĩa vụ hoàn trả kịp thời khách hàng yêu cầu Nguồn vốn huy động bao gồm: + Tiền gửi không kỳ hạn đơn vị, cá nhân +Tiền gửi tiết kiệm khơng kỳ hạn + Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn + Tiền phát hành kỳ phiếu, trái phiếu + Các khoản tiền gửi khác + Vốn vay - Vốn tiếp nhận: Đây nguồn tiếp nhận từ tổ chức tài Ngân hàng, từ ngân sách Nhà nước để tài trợ theo chương trình, dự án phát triển kinh tế xã hội, cải tạo môi sinh Nguồn vốn sử dụng theo đối tượng mục đích xác định - Vốn khác: Đó nguồn vốn phát sinh trình hoạt động Ngân hàng (đại lý, chuyển tiền, dịch vụ Ngân hàng, ) 1.1.3.2 Hoạt động tài sản có Ngân hàng thương mại a Hoạt động dự trữ Hoạt động Ngân hàng nhằm mục đích kiếm lời Song cần phải bảo đảm an tồn để giữ vững lịng tin khách hàng Nhưng muốn có tin cậy phía khách hàng trước hết phải bảo đảm khả toán đáp ứng nhu cầu rút tiền khách hàng Và để làm điều này, Ngân hàng phải để dành phần nguồn vốn, khơng sử dụng để sẵn sàng đáp ứng nhu cầu toán Phần vốn để dành gọi dự trữ Như vậy, dự trữ phận cần thiết tất yếu Ngân hàng Tuy nhiên, để đảm bảo an toàn chung cho hệ thống, để thực cách thống nhất, đồng thời qua sử dụng cơng cụ để điều hành sách tiền tệ, NHNN phép ấn định tỷ lệ dự trữ bắt buộc thời kỳ nhât định, điều qui định luật NHNN Việt Nam b Hoạt động cho vay Đây hoạt động chủ yếu đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng Theo quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 “cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thoả thuận với nguyên tắc hoàn trả gốc lãi” c.Hoạt động đầu tư: Khoản mục đầu tư có vị trí quan trọng thứ hai sau khoản mục cho vay, mang lại khoản thu nhập lớn đáng kể NHTM Trong nghiệp vụ này, Ngân hàng dùng nguồn vốn nguồn vốn ổn định khác để đầu tư hình thức sau: - Hùn vốn, mua cổ phần, mua cổ phiếu cơng ty, xí nghiệp, việc hùn vốn mua cổ phần phép thực vốn Ngân hàng - Mua trái phiếu phủ, quyền địa phương, mua trái phiếu công ty, Tất hành động đầu tư vào chứng khoán nhằm mục đích mang lại thu nhập Nhưng mặt khác nhờ hoạt động đầu tư mà rủi ro hoạt động Ngân hàng phân tán d.Các hoạt động kinh doanh dịch vụ Ngân hàng: Những dịch vụ Ngân hàng ngày phát triển, điều vừa cho phép hổ thợ đáng kể cho nghiệp vụ khai thác nguồn vốn, mở rộng nghiệp vụ đầu tư, vừa tạo thu nhập cho Ngân hàng khoản hoa hồng, lệ phí, Và hoạt động ngày có vị trí xứng đáng hoạt động NHTM 1.2.Những vấn đề chung cho vay trung dài hạn NHTM 1.1.1 Khái niệm cho vay trung dài hạn - Tín dụng trung hạn: Là khoản cho vay năm đến 3, 5, năm tuỳ theo quan điểm nước Ở Việt Nam trước thời hạn tín dụng trung hạn quy định từ năm đến năm, từ ngày 28/6/1997 thời hạn tín dụng quy định lại từ năm đến năm - Tín dụng dài hạn: Là khoản cho vay 3, 5, năm tuỳ theo quy định nước nước Ở Việt Nam trước quy định năm Tuy nhiên từ ngày 28/6/1997 thời hạn tín dụng dài hạn quy định năm (theo định số 200/QĐ-NH1) 1.2.2 Nguồn vốn cho vay trung dài hạn Để đáp ứng nhu cầu vay vốn trung dài hạn kinh tế, Ngân hàng cần phải có kế hoạch vốn cho vay trung dài hạn, vốn gồm nguồn sau: - Một phần vốn tự có quỹ dự trữ Ngân hàng - Nguồn vốn huy động dân cư hình thức phát hành trái phiếu Ngân hàng, tiền gửi định kỳ dài hạn - Nguồn vốn huy động ngắn hạn định kỳ với điều kiện phải tính tốn, xem xét để trích tỷ lệ phần trăm định tuỳ thuộc vào biến động trình gửi rút tiền khách hàng để tạo nguồn vốn ổn định lâu dài vay trung dài hạn - Vốn tài trợ uỷ thác phủ, tổ chức nước - Vốn vay nợ nước 1.2.3 Phân loại cho vay 1.2.3.1 Căn vào mục đích - Cho vay bất động sản: loại cho vay liên quan đến việc mua sắm xây dựng bất động sản, nhà ở, đất đai - Cho vay công nghiệp thương mại: loại cho vay để bổ sung vốn cho doanh nghiệp lĩnh vực công nghiêp, thương mại, dịch vụ - Cho vay nông nghiệp: loại cho vay để trang trải chi phí sản xuất phân bón, thuốc trừ sâu, giống trồng, thức ăn gia súc, lao động, nhiên liệu, 1.2.3.2 Căn vào thời hạn cho vay - Cho vay ngắn hạn: loại cho vay có thời hạn 12 tháng sử dụng để bù đắp vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân - Cho vay trung hạn: theo quy định NHNN Viêt Nam, cho vay trung hạn có thời hạn từ đến năm Còn nước giới loại cho vay có thời hạn từ đến năm - Cho vay dài hạn: loại cho vay có thời hạn lớn năm Việt Nam, lớn năm nước giới 1.2.3.3 Căn vào hình thức bảo đảm - Cho vay khơng bảo đảm tài sản: loại cho vay tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh tài sản bên thứ mà việc cho vay dựa vào uy tín thân khách hàng - Cho vay có bảo đảm tài sản: loại cho vay Ngân hàng cung ứng phải có tài sản chấp, cầm cố phải có bảo lãnh tài sản bên thứ 1.2.3.4 Căn vào đối tượng tín dụng - Cho vay tiền: loại cho vay mà hình thái tín dụng cung cấp tiền - Cho vay tài sản: hình thức cho vay áp dụng phổ biến tài trợ thuê mua Theo phương thức cho vay này, Ngân hàng công ty cho thuê tài cung cấp trực tiếp tài sản cho người vay gọi người thuê theo định kỳ người thuê trả nợ vay bao gồm vốn gốc lãi 1.2.3.5 Căn vào phương pháp hoàn trả - Cho vay trả góp: loại cho vay mà khơng phải hồn trả vốn gốc lãi theo định kỳ Loại cho vay chủ yếu đượ áp dụng cho vay bất động sản, cho vay trang bị kỹ thuật cơng nghiệp, - Cho vay phi trả góp: loại cho vay toán lần theo kỳ hạn thoả thuận - Cho vay hoàn trả theo yêu cầu (áp dụng kỹ thuật thấu chi) 1.2.3.6.Căn vào phương thức cho vay - Cho vay lần: Mỗi lần vay vốn khách hàng Ngân hàng thực thủ tục cho vay vốn cần thiết ký hợp đồng tín dụng - Cho vay theo hạn mức tín dụng: Ngân hàng khách hàng xác định, thỏa thuận hạn mức tín dụng trì khoảng thời gian định tài khoản tiền vay - Cho vay theo dự án đầu tư: Ngân hàng cho khách hàng vay vốn để thực dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ dự án đầu tư phục vụ đời sống - Cho vay hợp vốn: Một Ngân hàng Ngân hàng khác cho vay dự án vay khách hàng, Ngân hàng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với Ngân hàng khác - Cho vay thuê mua: Là việc Ngân hàng phải thành lập công ty thuê mua tài thơng qua cơng ty Ngân hàng tài trợ thuê mua cho khách hàng, đối tượng tài sản, với thời gian cho vay trung dài hạn Sau kết thúc hợp đồng thuê, đơn vị thuê nhận quyền sở hữu tài sản từ người cho thuê, với giá trị thực tế tài sản thời điểm chuyển giao 1.2.4 Quy trình nghiệp vụ cho vay Ngân hàng thương mại: Bước 1: Giao dịch - Tìm kiếm khách hàng có nhu cầu vay vốn - Khách hàng tìm đến Ngân hàng đề cập vay vốn - Tư vấn, hướng dẫn tận tình khách hàng đầy đủ thủ tục cho vay vốn - Cán tín dụng thẩm tra vay vốn + Nếu khơng hội đủ điều kiện vay vốn trả Hồ sơ cho khách hàng + Nếu đầy đủ thiếu giấy tờ quan trọng bổ sung sau viết giấy hẹn khách hàng đến thẩm định thực tế, chậm vòng 15 ngày trả lời cho khách hàng Bước 2: Thẩm định - Kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp giấy tờ có liên quan - Thẩm định yếu tố phi tài - Thẩm định bảo đảm nợ vay - Hướng dẫn bên vay lập dự án, phương án kế trả nợ - Đối với dự án lớn, phức tạp lập đại hội đồng tín dụng để tái thẩm định - Lập tờ trình thẩm định tín dụng để xin định cấp tín dụng Bước 3: Hồn tất Hồ sơ trình ký Sau lập tờ trình cán tín dụng ký vào tờ trình lập Hồ sơ đầy đủ trình trưởng phó phịng kinh doanh kiểm tra, xem xét, tái thẩm định (nếu cần thiết), ghi ý kiến báo cáo thẩm định (nếu cần) trình Giám đốc định Bước 4: Ban tín dụng định - Căn vào Hồ sơ tín dụng ban tín dụng cho vay không cho vay - Nếu không cho vay cán tín dụng phải thơng báo cho khách hàng biết cho không ngày kể từ ngày nhận đầy đủ Hồ sơ xin vay khách hàng - Nếu cho vay Hồ sơ chuyển đến cán tín dụng để hướng dẫn khách hàng lập khế ước, sau làm việc với phận kế toán để làm thủ tục giải ngân - Nếu vượt quyền phán phải trình lên cấp để giải Bước 5: Mở tài khoản Mỗi khách hàng quản lý dạng thư mục riêng nhất, khách hàng vay lần đầu tạo thư mục cho khách hàng, khách hàng vay lần thứ trở hợp đồng mở riêng dạng file thư mục Hồ sơ khách hàng, file có mã số tín dụng mã số tài khoản riêng Bước 6: Giao lưu Hồ sơ Sau hoàn tất việc mở tài khoản cho khách hàng, cán tín dụng lập bảng quan hệ giao nhận Hồ sơ cho phận có liên quan phận kế tốn, phận kho quỹ, phịng tín dụng Bước 7: Giải ngân Kế tốn chuyển chi phí cho thủ quỹ để chi tiền mặt làm phiếu chuyển khoản để toán cho đối tác khách hàng vay Bước 8: Kiểm tra sử dụng vốn Bước nằm phần sau giải ngân, tiến hành giải ngân lần, nằm phần giải ngân giải ngân nhiều lần theo tiến độ thi cơng cơng trình, dự án Sau phát tiền vay lần cho khách hàng, vòng 20 ngày Ngân hàng cử cán tín dụng đến kiểm tra thực địa lần thứ nhất, nhằm giám sát việc sử dụng vốn mục đích khách hàng, lần kiểm tra phải lập biên có đầy đủ chữ ký bên 10