(Luận văn) phân tích tình hình sử dụng vốn tại công ty cổ phần thuỷ điện vĩnh sơn sông hinh

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ CHUNG NGUYỄN QUỲNH NHI lu an n va to p ie gh tn PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY ĐIỆN d oa nl w VĨNH SƠN – SÔNG HINH ll u nf va an lu oi m z at nh LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG z m co l gm @ an Lu Đà Nẵng - Năm 2017 n va ac th si ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ CHUNG NGUYỄN QUỲNH NHI lu an n va tn to PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN ie gh TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY ĐIỆN p VĨNH SƠN – SÔNG HINH d oa nl w an lu ll u nf va LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG oi m Mã số: 60.34.02.01 z at nh z @ m co l gm Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS Nguyễn Ngọc Vũ an Lu Đà Nẵng - Năm 2017 n va ac th si LỜI CAM ĐOAN Tơi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tác giả luận văn lu an n va to p ie gh tn Chung Nguyễn Quỳnh Nhi d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Câu hỏi, giả thuyết nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài lu Kết cấu luận văn an n va Tổng quan tài liệu nghiên cứu HÌNH SỬ DỤNG VỐN TRONG DOANH NGHIỆP gh tn to CHƢƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÌNH p ie 1.1 TỔNG QUAN VỀ VỐN VÀ TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN 1.1.1 Khái niệm vốn nguồn vốn oa nl w 1.1.2 Vai trò vốn doanh nghiệp d 1.1.3 Tình hình sử dụng vốn 10 an lu 1.2 TÀI LIỆU VÀ PHƢƠNG PHÁP PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH SỬ DỤNG u nf va VỐN TRONG DOANH NGHIỆP 15 ll 1.2.1 Cơ sở nguồn tài liệu phân tích tình hình tài doanh nghiệp15 oi m 1.2.2 Phƣơng pháp phân tích tình hình sử dụng vốn doanh z at nh nghiệp 17 1.3 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN TRONG DOANH NGHIỆP 19 z gm @ 1.3.1 Khái niệm phân tích tình hình sử dụng vốn doanh nghiệp 19 1.3.2 Phân tích cấu tài sản 19 l m co 1.3.3 Phân tích cấu nguồn vốn 20 1.3.4 Phân tích tình hình tốn sử dụng vốn doanh nghiệp 22 an Lu 1.3.5 Phân tích khả tốn 22 n va ac th si 1.3.6 Phân tích hiệu sử dụng vốn 23 1.4 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN CỦA DOANH NGHIỆP 29 1.4.1 Nhân tố khách quan 29 1.4.2 Các nhân tố chủ quan 30 KẾT LUẬN CHƢƠNG 33 CHƢƠNG THỰC TRẠNG, TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY ĐIỆN VĨNH SƠN – SÔNG HINH 34 lu 2.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY ĐIỆN VĨNH an SƠN – SÔNG HINH 34 va n 2.1.1 Q trình hình thành phát triển Cơng ty 34 to 2.1.3 Cơ cấu tổ chức máy Công ty 36 ie gh tn 2.1.2 Chức nhiệm vụ Công ty 35 p 2.1.4 Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh 39 nl w 2.1.5 Khái quát chung tình hình hoạt động kinh doanh Công ty d oa giai đoạn 2014 –2016 40 an lu 2.2 THỰC TRẠNG VỀ TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY CỔ u nf va PHẦN THỦY ĐIỆN VĨNH SƠN – SÔNG HINH GIAI ĐOẠN 2014-2016 42 2.2.1 Phân tích tài sản cấu tài sản 42 ll oi m 2.2.2 Phân tích cấu nguồn vốn 48 z at nh 2.2.3 Phân tích tình hình tốn Cơng ty 52 2.2.4 Phân tích nhu cầu khả toán 56 z @ 2.2.5 Phân tích tình hình hiệu sử dụng loại vốn công ty l gm giai đoạn 2014 – 2016 60 m co 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN CỦA CTCP THỦY ĐIỆN VĨNH SƠN - SÔNG HINH 76 an Lu 2.3.1 Những kết đạt đƣợc 76 n va ac th si 2.3.2 Những hạn chế tốn 78 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 79 KẾT LUẬN CHƢƠNG 81 CHƢƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY ĐIỆN VĨNH SƠN – SÔNG HINH 82 3.1 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY TRONG THỜI GIAN TỚI 82 lu 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CTCP an THỦY ĐIỆN VĨNH SƠN – SÔNG HINH 83 va n 3.2.1 Tiến hành xử phạt khoản nợ trễ hạn 83 to 3.2.3 Nâng cao trình độ học vấn, tay nghề cho ngƣời lao động 88 p ie gh tn 3.2.2 Lựa chọn phƣơng pháp khấu hao thích hợp cho loại TSCĐ85 3.2.4 Một số giải pháp khác 89 nl w 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 91 d oa KẾT LUẬN CHƢƠNG 93 an lu KẾT LUẬN 94 u nf va TÀI LIỆU THAM KHẢO ll QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI oi m BIÊN BẢN HỌP HỘI ĐỒNG z at nh CÁC NHẬN XÉT CỦA PHẢN BIỆN BẢN CHÍNH BẢN TƢỜNG TRÌNH CHỈNH SỮA LUẬN VĂN z m co l gm @ PHỤ LỤC an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT lu an n va p ie gh tn to BCTC Báo cáo tài DTT Doanh thu ĐTDH Đầu tƣ dài hạn GTGT Giá trị gia tăng HSSDVCĐ Hiệu suất sử dụng vốn cố định HQSDVCĐ Hiệu sử dụng vốn cố định HĐQT Hội đồng quản trị HTK Hàng tồn kho LNST Lợi nhuận sau thuế LNTT Lợi nhuận trƣớc thuế QLDA Quản lý dự án Tài sản cố định TGĐ Tổng giám đốc TSNH Tài sản ngắn hạn d oa nl w TSCĐ an lu TSDH Tài sản lƣu động u nf Vốn lƣu động ll oi m VLĐ va TSLĐ Tài sản dài hạn Vốn cố định VCSHBQ Vốn chủ sở hữu bình quân z at nh VCĐ z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC BẢNG Số Tên bảng hiệu Trang lu an n va 42 2.2 Chỉ tiêu tỷ suất đầu tƣ giai đoạn 2014 - 2016 48 2.3 Cơ cấu nguồn vốn giai đoạn 2014 – 2016 48 2.4 Phân tích tình hình tốn 52 2.5 Tỷ lệ khoản phải thu tổng tài sản lƣu động 54 2.6 Tỷ lệ khoản phải thu khoản phải trả 54 2.7 Tỷ lệ khoản phải trả tổng tài sản lƣu động 55 2.8 Tỷ lệ toán nhanh giai đoạn 2014-2016 57 2.9 Khả toán hành giai đoạn 2014-2016 57 2.10 Tỷ số toán tiền mặt giai đoạn 2014-2016 58 p ie gh tn to 2.1 Cơ cấu tài sản Công ty giai đoạn 2014 – 2016 w 59 2.12 Tình hình sử dụng vốn cố định giai đoạn 2014 – 2016 61 2.13 Hiệu sử dụng vốn cố định giai đoạn 2014-2016 63 d oa nl 2.11 Hệ số vòng quay khoản phải thu giai đoạn 2014-2016 va an lu 65 ll m 2016 u nf 2.14 Tình hình biến động vốn lƣu động giai đoạn 2014 – 66 2.16 Hiệu suất sử dụng vốn giai đoạn 2014 – 2016 69 2.17 Tỷ số sức sinh lợi (BEPR) giai đoạn 2014-2016 71 oi 2.15 Hiệu sử dụng vốn lƣu động giai đoạn 2014-2016 z at nh z @ 73 2.19 Tỷ số sinh lời vốn chủ sở hữu (ROE) 74 2.20 Doanh lợi doanh thu giai đoạn 2014 – 2016 m co l gm 2.18 Tỷ số sinh lợi tài sản (ROA) giai đoạn 2014 – 2016 75 an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC ĐỒ THỊ Số Tên đồ thị hiệu 2.1 Trang Kết kinh doanh giai đoạn 2014 – 2016 40 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ lu an va n Số hiệu Tên hình Trang 36 Sơ đồ máy quản lý Công ty Cổ phần Thủy điện gh tn to Sơ đồ Mơ hình quản trị Cơng ty Cổ phần Thủy điện 2.1 p ie 2.2 36 Vĩnh Sơn – Sông Hinh d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong xu tồn cầu hóa hội nhập kinh tế quốc tế, Việt Nam trình đổi xây dựng phát triển kinh tế hàng hóa nhiều thành phần có quản lý nhà nƣớc theo định hƣớng xã hội chủ nghĩa Hiệu hoạt động doanh nghiệp thƣơng trƣờng quốc tế tiền đề cho phát triển vững mạnh đó, vốn nhân tố quan trọng ảnh hƣởng trực tiếp nhƣ mang tính định đến cơng việc kinh lu doanh doanh nghiệp Trong năm qua, hầu hết doanh nghiệp an n va trọng đến việc tìm cách để huy động tối đa vốn nƣớc đồng thời sử dụng vốn So với doanh nghiệp giới doanh nghiệp gh tn to tích cực kêu gọi vốn đầu tƣ nƣớc ngồi nhƣng lại khơng coi trọng vấn đề p ie nƣớc tỏ thua công tác quản lý sử dụng nguồn tài Đây thực vấn đề cấp bách khơng có biện pháp giải oa nl w kịp thời doanh nghiệp nƣớc khó mà cạnh tranh đƣợc với d doanh nghiệp nƣớc ngồi, nhƣ phát triển mơi trƣờng quốc tế, từ có an lu thể dẫn đến nguy tụt hậu cho kinh tế u nf va Công ty cổ phần thủy điện Vĩnh Sơn – Sông Hinh Công ty hoạt động ll lĩnh vực ngành điện, ngành mang tình chất độc quyền với việc bao trùm oi m từ công ty sản xuất tới công ty phân phối hạn chế nhiều đến hiệu sử z at nh dụng nguồn vốn thân Công ty Hiện nay, với phát triển kinh tế nƣớc ta thực vừa hội vừa thách thức doanh nghiệp z gm @ nói chung với thân Công ty cổ phần thủy điện Vĩnh Sơn – Sơng Hinh nói riêng Điều địi hỏi thân Cơng ty phải có tƣ ngày nhạy bén linh l m co hoạt khả phân tích tình hình tài chính, tình hình sử dụng vốn hiệu sử dụng vốn mang lại cho Cơng ty Các tiêu phân tính tình hình sử an Lu dụng vốn nhƣ hiệu sử dụng vốn mối quan tâm nhiều đối tƣợng n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si Phụ lục Bảng cân đối kế tốn năm 2014 – 2016 Cơng ty Cổ phần Thủy điện Vĩnh Sơn – Sông Hinh (ĐVT : VNĐ) TÀI SẢN Năm 2014 A - TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền Năm 2015 Năm 2016 987.069.741.251 2.018.221.246.556 2.241.719.891.771 229.958.976.756 1.153.237.223.520 3.653.727.997 21.458.976.756 5.995.449.909 3.653.727.997 1.147.241.773.611 - Tiền an n va II Đầu tƣ tài ngắn hạn 32.000.000.000 33.500.000.000 980.350.000.000 Đầu tƣ tài ngắn hạn 32.000.000.000 33.500.000.000 980.350.000.000 687.752.645.714 441.330.473.973 839.651.150.523 Phải thu khách hàng 481.870.055.348 114.067.710.559 131.362.893.903 Trả trƣớc cho ngƣời bán 196.934.521.286 313.111.745.835 689.057.621.355 Các khoản phải thu khác 8.948.069.080 14.151.017.579 19.230.635.268 IV Hàng tồn kho 36.358.354.620 368.861.496.192 374.227.401.172 Hàng tồn kho 43.055.989.058 368.861.496.192 374.227.401.172 oa lu Các khoản tƣơng đƣơng tiền (6.697.634.438) - - V Tài sản ngắn hạn khác 999.764.161 21.292.052.871 43.837.612.076 38.800.910 49.888.142 17.202.197 - - - 21.242.164.729 43.820.409.879 - - III Các khoản phải thu ngắn hạn p ie gh tn to nl w Dự phòng giảm giá hàng tồn kho d va an lu Chi phí trả trƣớc ngắn hạn Thuế khoản khác phải thu oi m Tài sản ngắn hạn khác ll Nhà nƣớc u nf Thuế giá trị gia tăng đƣợc khấu trừ 960.963.251 z at nh 2.652.478.281.646 3.031.163.745.016 3.910.486.007.136 I Tài sản cố định 2.637.199.701.620 2.995.724.207.553 3.885.321.680.066 813.682.843.001 762.607.725.131 hạn (2.203.543.496.003) (2.284.256.532.266) 1.775.454.622.167 2.182.041.364.552 12.495.763.576 12.916.138.402 3.122.713.954.935 an Lu II Các khoản đầu tƣ tài dài 3.046.864.257.397 m co Chi phí xây dựng dở dang (2.124.584.995.248) 3.017.226.339.004 l Giá trị hao mòn lũy kế 2.986.330.074.701 gm Nguyên giá 861.745.079.453 @ Tài sản cố định hữu hình z B- TÀI SẢN DÀI HẠN 13.065.093.569 n va ac th si 12.495.763.576 12.916.138.402 13.065.093.569 III Tài sản dài hạn khác 2.782.816.450 22.523.399.061 12.099.233.501 Chi phí trả tƣớc dài hạn 168.414.771 9.261.457.914 1.148.407.952 2.614.401.679 2.614.401679 2.614.401.679 - 10.647.539.468 8.336.423.870 3.639.548.022.897 5.049.384.991.572 6.152.205.898.907 A - NỢ PHẢI TRẢ 676.939.581.186 2.258.034.480.817 3.315.940.904.508 I Nợ ngắn hạn 539.875.426.043 483.489.068.623 526.989.978.093 Vay ngắn hạn 258.430.623.575 250.800.909.611 246.257.501.166 Phải trả cho ngƣời bán 194.347.290.471 197.593.825.631 238.563.118.927 1.305.647.133 80.000.000 40.000.000 40.060.390.411 15.450.655.041 23.671.605.066 5.481.180.990 4.179.028.919 5.461.145.615 962.146.640 352.995.566 648.668.944 32.332.664.858 2.437.514.630 2.627.279.858 Quỹ khen thƣởng phúc lợi 6.955.481.965 12.594.139.225 9.720.658.517 d Đầu tƣ vào công ty liên kết, liên 137.064.155.143 1.774.545.412.194 2.788.950.926.415 137.064.155.143 1.774.545.412.194 2.788.950.926.415 2.962.608.441.711 2.791.350.510.755 2.836.264.994.399 2.962.116.895.762 2.791.138.077.663 2.836.264.994.399 2.062.412.460.000 2.062.412.460.000 2.062.412.460.000 6.332.468.038 6.332.468.038 6.332.468.038 doanh Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Thiết bị, vật tƣ, phụ tùng thay dài hạn TỔNG CỘNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN lu an va Ngƣời mua trả tiền trƣớc n to Thuế khoản phải nộp Nhà gh tn nƣớc Phải trả ngƣời lao động ie p Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp ngắn oa nl w hạn khác oi Thặng dƣ vốn cổ phần m Vốn góp chủ sở hữu ll u nf I Vốn chủ sở hữu va B - VỐN CHỦ SỞ HỮU an vay nợ dài hạn lu II Nợ dài hạn z at nh (8.541.577.222) - - Quỹ đầu tƣ phát triển 21.500.000.000 294.414.000.000 294.414.000.000 Quỹ dự phòng tài 26.880.000.000 27.661.280.000 27.661.280.000 400.317.869.625 445.444.786.361 3.639.548.022.897 - 212.433.092 - 5.049.384.991.572 6.152.205.898.907 an Lu TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 491.545.949 212.433.092 m co TSCĐ 491.545.949 l Nguồn kinh phí hình thành 853.533.544.946 gm II Nguồn kinh phí quỹ khác @ Lợi nhuận sau thuế chƣa phân phối z Chênh lệch tỷ giá hối đoái n va ac th si Phụ lục Bảng báo cáo kết sản xuất kinh doanh năm 2014 – 2016 Công ty Cổ phần Thủy điện Vĩnh Sơn – Sông Hinh (ĐVT: đồng) CHỈ TIÊU Năm 2014 Doanh thu bán hàng Năm 2015 Năm 2016 554.477.454.826 467.423.749.013 448.174.167.916 Giá vốn hàng bán dịch vụ cung cấp 157.907.244.181 164.972.355.690 181.435.899.315 cung cấp dịch vụ Lợi nhuận gộp bán hàng cung lu cấp dịch vụ an Doanh thu hoạt động tài va Chi phí tài n 266.738.264.601 28.519.380.179 29.078.267.659 53.313.149.593 5.539.656.996 21.121.842.777 20.045.612.689 3.295.090.497 Chi phí quản lý doanh nghiệp gh tn to - Trong chi phí lãi vay 396.570.210.645 302.451.393.323 Lợi nhuận từ hoạt động kinh ie 5.197.289.216 19.455.318.184 21.057.516.255 21.766.136.631 400.094.615.644 290.739.916.927 279.842.482.267 p doanh 8.784.863.001 Thu nhập khác w oa nl Chi phí khác d 10 Lợi nhuận khác lu 11 Phần lợi nhuận công ty liên 27.467.688 164.759.544 1.105.988.648 23.117.000 7.869.645.496 106.891.381 4.350.688 (7.704.885.952) 999.097.267 1.139349.387 1.602.815.393 12 Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế 401.238.315.719 283.035.030.975 280.841.579.534 u nf va an 1.389.614.977 kết ll 13 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 359.272.475.855 251.621.662.679 z at nh 15 Lãi cổ phiếu 41.965.839.864 31.413.368.296 22.750.636.798 oi 14 Lợi nhuận sau thuế TNDN m hành 1.742 258.090.942.736 1.191 1.219 z m co l gm @ an Lu n va ac th si Phụ lục Bảng báo cáo lƣu chuyển tiền tệ năm 2014 – 2016 Công ty Cổ phần Thủy điện Vĩnh Sơn – Sơng Hinh (ĐVT: Nghìn VNĐ) Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 I LƢU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 1.Lợi nhuận trƣớc thuế 401.238.315.719 283.035.030.975 280.841.579.534 2.Điều chỉnh cho khoản lu an - hấu hao TSCĐ 76.590.134.762 78.679.387.898 79.872.204.561 - Các khoản dự phòng (1.268.055.072) - - 1.657.247.237 15.305.190.483 - (29.658.729.566) (29.498.642.485) (44.485.303.189) n va - Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái tn to - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tƣ - Chi phí lãi vay 3.295.090.497 gh ie 3.Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 5.197.289.216 451.854.003.577 356.305.829.872 321.425.770.122 p trƣớc thay đổi vốn lƣu động 8.784.863.001 - Thay đổi khoản phải thu (288.240.690.822) 358.793.329.055 1.303.160.164.510 w - Thay đổi hàng tồn kho (3.454.789.382) oa nl 1.075.357.030 (343.150.681.040) d - Thay đổi khoản phải trả ( hông kể lãi ll - Tiền lãi vay phải trả u nf - Thay đổi chi phí trả trƣớc va nộp) (78.824.877.576) (50.414.871.935) (2.782.488.016.691) an lu vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải - Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh (4.548.620.272) (35.078.841.224) (40.962.824.581) (19.693.482.190) - 37.389.091 23.765.457 - (9.578.746.733) (10.519.534.116) 47.356.521.176 260.966.926.777 (1.187.956.825.934) l gm II LƢU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT (8.889.004.355) @ doanh (3.429.906.355) z Lƣu chuyển tiền từ hoạt động kinh 8.137.916.628 z at nh - Tiền thu từ hoạt động kinh doanh (1.173.492.597) oi m - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 1.476.546 ĐỘNG ĐẦU TƢ (351.005.854.744) (560.791.844.000) 428.260.928.498 (640.322.853) - - an Lu Tiền thu từ lý, nhƣợng bán TSCĐ m co Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ n va ac th si Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ (32.000.000.000) đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ - - 982.241.773.611 - - 4.000.000.000 32.885.308.388 21.928.363.939 34.633.345.673 78.140.382.142 (540.363.480.061) 39.884.796.431 nợ đơn vị khác Tiền chi đầu tƣ góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận đƣợc chia Lƣu chuyển tiền từ hoạt động đầu tƣ (1.500.000.000) (980.350.000.000) III LƢU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH lu Tiền chi mua lại cổ phiếu doanh - - - 964.927.846.728 2.389.304.912.295 400.956.914.429 an nghiệp phát hàn n va Tiền thu từ vay Tiền chi trả nợ gốc vay to (1.389.392.096.795) (774.147.620.247) (402.468.380.449) gh tn Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lƣu chuyển tiền từ hoạt động tài - (469.470.201.267) 1.202.674.800.048 (1.511.466.020 p ie (45.005.951.200) (412.482.492.000) Lƣu chuyển tiền năm (343.973.297.949) 923.278.246.764 (1.149.583.495.523) w Tiền tƣơng đƣơng tiền đầu năm oa nl 573.932.274.705 229.958.976.756 1.153.237.223.520 Tiền tƣơng đƣơng tiền cuối kỳ d 229.958.976.756 1.153.237.223.520 3.653.727.997 ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si