Đề tài “Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả công tác thẩm định tài chính trong cho vay trung dài hạn tại Sở Giao Dịch NHNoVN”

LỜI MỞ ĐẦU Trong bối cảnh thực công cơng nghiệp hố đại hố kinh tế nước ta địi hỏi cần có khối lượng vốn lớn Điều tạo điều kiện cho Ngân hàng thương mại thực vai trò “trung gian tài chính” Tuy nhiên vài năm gần hoạt động ngân hàng có xu hướng chững lại xuất tình trạng ứ đọng vốn doanh nghiệp, thành phần kinh tế lại nằm tình trạng thiếu vốn để tổ chức sản xuất thực dự án Nguyên nhân tình trạng nhiều nguyên nhân chủ yếu chất lượng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng chưa quan tâm cách mức, hoạt động cho vay nặng trường hợp “ bảo đảm vốn vay tài sản chấp” Qua thời gian thực tập Sở Giao Dịch NHNoVN em nhận thấy mối quan tâm Sở Giao Dịch xem xét, nghiên cứu để tìm giải pháp để khắc phục tình trạng Xuất phát từ tình hình thực tế Sở Giao Dịch em chọn đề tài: “Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu cơng tác thẩm định tài cho vay trung dài hạn Sở Giao Dịch NHNoVN” Đề tài tìm hiểu từ lí luận đến thực trạng Sở Giao Dịch cuối đưa số giải pháp nhằm hồn thiện qui trình thẩm định, góp phần nâng cao hiệu hoạt động cho vay trung dài hạn nói riêng hiệu hoạt động kinh doanh Sở Giao Dịch nói chung Kết cấu đề tài: Phần I: Những vấn đề chung thẩm định tài NHTM Phần II: thực trạng cơng tác thẩm định tài cho vay trung dài hạn Sở Giao Dịch NHNoVN Phần III: Một số giải pháp nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài cho vay trung dài hạn Sở Giao Dịch NHNoVN Do thời gian thực tế hạn chế kiến thức hạn hẹp nên nội dung đề tài khó tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận góp ý thầy giáo đề tài em hoàn thiện Em chân thành cảm ơn thầy giáo Đàm Văn Huệ hướng dẫn em trình thực tập hoàn thành đề tài Hà nội tháng 3/2002 Sinh viên Nguyễn Hoàng Hà PHẦN I NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH CỦA NHTM I đầu tư thẩm định dự án đầu tư Trong hoạt động quản lý đầu tư xây dựng nước ta hoạt động Ngân hàng thường xuất cụm từ “ dự án đầu tư”, “hoạt động đầu tư” để sâu vào lĩnh vực ta cần hiểu ý nghĩa thuật ngữ 1.Hoạt động đầu tư Hoạt động đầu tư hay ngắn gọn đầu tư hiểu theo nghĩa rộng trình sử dụng nguồn lực để đạt mục tiêu định khoảng thời gian định Trong lĩnh vực kinh tế, hoạt động đầu tư hiểu cách ngắn gọn hoạt động bỏ vốn nhằm thu lợi tương lại “Vốn” hiểu toàn vốn tiền mặt, giá trị thiết bị, nhà xưởng, tài nguyên, đất đai “lợi” hiểu lợi nhuận lợi ích kinh tế khác Dự án đầu tư Theo nghĩa rộng dự án đầu tư tập hợp hoạt động kinh tế đặc thù với mục tiêu, phương pháp phương tiện để đạt trạng thái mong muốn Về nội dung, dự án đầu tư tổng thể hoạt động dự kiến với nguồn lực chi phí cần thiết, bố trí theo kế hoạch chặt chẽ với lịch thời gian địa điển xác định để tạo mới, mở rộng cải tạo đối tượng định nhằm thực mục tiêu lợi nhuận mục tiêu kinh tế xã hội định Trong hoạt động thẩm định cho vay ngân hàng : Dự án đầu tư tập hợp đề xuất việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng cải taọ đối tượng định nhằm đạt tăng trưởng số lượng, cải tiến nâng cao chất lượng sản phẩm hay dịch vụ khoảng thời gian xác định Như vậy, dự án đầu tư ý định hay phác thảo mà có tính cụ thể mục tiêu xác định nhằm đáp ứng nhu cầu định Nó cịn phương tiện thuyết phục chủ yếu để tìm kiếm tài trợ từ tổ chức tài chính, phủ Các đặc trưng hoạt động đầu tư: Để hiểu rõ hoạt động đầu tư việc phân tích đặc trưng hoạt động đầu tư cần thiết, nhìn chung hoạt động đầu tư có số đặc trưng sau: 3.1 Là hoạt động bỏ vốn nên Quyết định đầu tư thường trước hết Quyết định tài Vốn hiểu nguồn lực sinh lời, vốn thể nhiều hình thức khác sử dụng thước đo chung gía trị (được thể qua đơn vị tiền tệ) Vì hoạt động đầu tư hoạt động bỏ vốn nên Quyết định đầu tư thường xuyên xem xét từ phương diện tài (phải bỏ vốn, lời lãi ) Trên thực tế hoạt động đầu tư, Quyết định chi tiêu, thường cân nhắc hạn chế ngân sách xem xét từ khía cạnh tài nói Việc xem xét, đánh giá dự án đầu tư người Quyết định đầu tư hay nhà tài trợ trước hết khía cạnh tài Một số dự án thực có tính khả thi mặt tài 3.2 Là hoạt động diễn khoảng thời gian dài Khác với hoạt động thương mại, hoạt động chi tiêu tài khác, đầu tư ln hoạt động có tính chất lâu dài, hoạt động đầu tư thường ln có số lượng vốn bỏ lớn để thu hút đủ vốn đầu tư sinh lời cần phải có khoảng thời gian định Đây đặc trưng có ảnh hưởng lớn đến hoạt động đầu tư Do tính chất lâu dài nên trù liệu ban đầu dự tính, chịu xác suất biến đổi định nhiều yếu tố Chính điều vấn đề hệ trọng tính đến nội dung phân tích, đánh giá trình thẩm định dự án 3.3 Là hoạt động ln cần cân nhắc lợi ích trước mắt lợi ích tương lai Đầu tư phương diện hy sinh lợi ích đánh đổi lấy lợi ích tương lai (vốn để đầu tư nguồn lực để dành) Vì ln có so sánh, cân nhắc lợi ích lợi ích tương lai Rõ ràng nhà đầu tư mong muốn chấp nhận đầu tư điều kiện lợi ích thu tương lai lớn lợi ích mà họ tạm thời phải hi sinh 3.4 Hoạt động đầu tư hoạt động mang nặng rủi ro Hoạt động đầu tư hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro kết hoạt động đầu tư khơng thể dự tính cách khách quan thời điểm Quyết định đầu tư, Quyết định đầu tư phần mang tính chủ quan nhà đầu tư lường hết thay đổi môi trường tác động vào dự án tương lai (thay đổi thị trường, sản phẩm đầu vào, đầu ra, lạm phát ) Vì vậy, chấp nhận rủi ro nhà đầu tư Tuy nhiên nhận thức rõ ràng điều nhà đầu tư có cách thức, biện pháp để ngăn ngừa hay hạn chế để khả rủi ro xảy thấp Thông qua đặc trưng hoạt động đầu tư giúp nhà đầu tư có đựơc nhìn bao qt khía cạnh dự án Từ giúp cho q trình phân tích, đánh giá dự án cách cặn kẽ xác Đồng thời tìm phương pháp, biện pháp nhằm hạn chế rủi ro rủi ro xảy trình thực dự án Thẩm định dự án đầu tư ý nghĩa Một mặt, liên quan đến thực tế tương lai, dự án đầu tư mang tính định mang độ bất định Mặt khác, dự án đầu tư thường chủ dự án lập thuê tư vấn lập sở ý đồ kinh doanh mong muốn chủ dự án Các nhà soạn thảo thường đứng góc độ hẹp để nhìn nhận vấn đề dự án Do vậy, dự án dù soạn thảo kỹ đến đâu (theo đánh giá người lập) mang tính chủ quan ngươì soạn thảo khơng xem xét, dự tính, đánh giá hết tất khía cạnh liên quan ý đồ nhà đầu tư mà số khía cạnh khơng đề cập đến Bên cạnh đó, Quyết định đầu tư hay tài trợ theo dự án đầu tư Quyết định tài dài hạn, địi hỏi lượng vốn lớn, thời gian hồn trả vốn dài, chịu ảnh hưởng chi phối nhiều yếu tố thị trường nên chủ dự án nhà tài trợ cần xem xét, đánh giá, kỹ trước Quyết định đầu tư Hơn nữa, dự án đầu tư trước thực liên quan, ảnh hưởng tới lợi ích nhiều bên liên quan khác nên cần xem xét từ nhiều phía bên liên quan để thấy lợi ích thực dự án đầu tư đem lại cho bên, cho xã hội Vậy: Thẩm định dự án đầu tư việc phân tích, đánh giá, xem xét khách quan, có khoa học tồn diện nội dung ảnh hưởng trực tiếp tới tính khả thi dự án để từ Quyết định đầu tư, cho phép đầu tư hay Quyết định tài trợ Về phía chủ đầu tư: Việc thẩm định dự án đầu tư giúp chủ đầu tư lựa chọn phương án đầu tư tối ưu, có tính khả thi cao, phù hợp với điều kiện, khả tự có khả huy động nguồn vốn, giảm chi phí chuẩn bị tiến hành hoạt động đầu tư đem lại lợi nhuận cao tương lại để Quyết định đầu tư Về phía quan quản lí vĩ mơ nhà nước: Việc thẩm định dự án đầu tư giúp quan đánh giá tính cần thiết phù hợp dự án với chiến lược, chương trình, kế hoạch kinh tế quốc dân thơng qua chương trình phát triển liên kết, kế hoạch sản xuất ngành, địa phương, cơng trình hỗ trợ mặt: Mục tiêu, quy hoạch hiệu Nó giúp xác đinh lợi, hại dự án mặt vào hoạt động công nghệ cũ, vốn, gây ô nhiễm môi trường lợi ích kinh tế xã hội khác Về phía nhà tài trợ: Việc thẩm định giúp họ đánh giá, xem xét lại chi phí hiệu dự án, luồng dịch chuyển giá trị sở có chấp nhận kế hoạch trả nợ khơng từ có Quyết định tài trợ đắn Điều giúp cho nhà tài trợ hỗ trợ chủ dự án sử dụng đồng vốn có hiệu đồng thời bảo đảm an tồn tài cho nhà tài trợ Tóm lại, thẩm định dự án đầu tư công việc cần thiết, phức tạp có tồn hội kinh tế thay lẫn để tận dụng nguồn lực Nội dung thẩm định dự án đầu tư: Có nhiều khía cạnh có liên quan, tương hỗ khác tạo nên dự án tổng thể Nhìn chung, chúng thuộc loại hình kỹ thuật, kinh tế, kinh tế, tài pháp luật, quan hệ chũng làm rõ tới mức toàn chúng cần phải cân nhắc, xem xét trước Quyết định đầu tư + Thẩm định điều kiện pháp lý mục tiêu dự án: Thẩm định với tư cách pháp nhân chủ đầu tư (Quyết định thành lập, giấy phép kinh doanh, văn bổ nhiệm giám đốc, kế toán trưởng) Xem xét hồ sơ trình duyệt có đủ theo quy định nhà nước pháp luật có đúng, hợp lệ hay không Thẩm định mục tiêu dự án để xem xét xem: mục tiêu dự án có phù hợp với chương trình phát triển kinh tế xã hội nước, vùng hay địa phương, ngành hay không Ngành nghề dự án có thuộc nhóm ngành nghề nhà nước cho phép hoạt động hay khơng Có thuộc nhóm ngành nghề ưu tiên hay không + Thẩm định thị trường dự án: Khía cạnh cho phép thấy đầu dự án có thực khơng dự án tiến hành Vì nội dung thẩm định kiểm tra, xem xét sản phẩm dự án sử dụng để đáp ứng nhu cầu nước hay bán thị trường quốc tế Dự án có ưu bất lợi so với đối thủ cạnh tranh Lưu ý đến xu hướng sản phẩm xét theo trình độ phát triển công nghệ chu kỳ sản phẩm Xem xét thị trường sở cho việc lựa chọn quy mô dự án, lựa chọn thiết bị, công suất dự kiến khả tiêu thụ Phân tích dự đốn thị trường cơng việc khó khăn, song độ xác phân tích thị trường ảnh hưởng tới thành công dự án + Thẩm định khía cạnh kỹ thuật dự án: Mục tiêu thẩm định để kiểm tra việc xác định cấu hình kỹ thuật phương diênj cốt yếu khác định hình dự án Câu hỏi đặt cần trả lời liệu dự án có thực mặt kỹ thuật hay không Thông tin vè đời công nghệ hữu dụng dự án Thường khía cạnh quan tâm từ lập dự án, chủ đầu tư phải ta Quyết định việc lựa chọn trang thiết bị, máy móc, quy trình cơng nghệ Nhưng nhà thẩm định độc lập kiểm tra cơng cụ sử dụng tính tốn lưu ý đặc biệt đến định mức kinh tế kỹ thuật Đối với định mức kinh tế - kỹ thuật phải rà soát cho phù hợp với điều kiện cụ thể dự án như: - Kiểm tra sai sót tính tốn: tính tốn khơng đúng, khơng đủ, khơng phù hợp - Kiểm tra tính phù hợp công nghệ thiết bị dự án, tác động chúng đến môi trường + Thẩm định khía cạnh nhân lực tổ chức quản lí Việc thẩm định dự án hiệu hạn chế việc đánh giá tài kinh tế chi phí lợi ích với giả thiết dự án xây dựng hoạt động kỳ hạn Điều giả thiết phải có hỗ trợ mặt hành để thực dự án, điều đặc biệt quan trọng nước phát triển, mà nhiều nước việc lại hồn tồn khơng có Rất nhiều dự án thất bại chúng thực điều kiện khơng có hiểu biết quản lí hành cần thiết cho việc triển khai dự án theo yêu cầu quy định Triển vọng lợi ích mặt kinh tế tài có đạt hay khơng tuỳ thuộc vào lực quản lí hành quan có trách nhiệm thi hành dự án Bên cạnh thị trường lao động cần phải nghiên cứu kỹ nhằm đảm bảo tính tốn mức tiền lương phải trả xác, nguồn cung cấp nhân lực dự trù hợp lí điều kiện cụ thể thị trường lao động đảm bảo chất lượng công việc dự án + Thẩm định khía cạnh tài dự án Q trình phân tích tài khâu tổng hợp biến số tài với biến số kỹ thuật tính tốn phần nêu trước liệu đầu vào cho khâu thẩm định kinh tế - xã hội sau Thẩm định tài khâu quan trọng để nhà đầu tư nhà tài trợ hay nhà quản lí đưa Quyết định đầu tư đắn (Bởi rõ lợi ích kinh tế cụ thể họ) Vấn đề đề cập kĩ phần sau + Thẩm định kinh tế - xã hội Nếu mục đích thẩm định tài dự án nhằm đánh giá dự án từ quan điểm chủ dự án mục đích công việc thẩm định khâu đánh giá dự án từ quan điểm toàn kinh tế để xem xét việc thực dự án có cải thiện phúc lợi kinh tế quốc gia hay khơng - Dự án giúp đạt mục tiêu xã hội quyền (dự án có tạo thêm cơng ăn việc làm, nâng cao thu nhập, cải thiện đời sống ) - Ai đối tượng hưởng lợi dự án người chịu chi phí dự án hưởng lợi hay chịu chi phí theo cách ? Một điều lưu ý thẩm định phân tích kinh tế có tác động mơi trường dự án đầu tư Đã đến lúc người ta quan tâm đến “phát triển bền vững, phát triển lâu bền” Vấn đề buộc phải lựa chọn phát triển kinh tế bảo vệ môi trường, mà phải tìm cách phát triển cách phù hợp, hài hoà để đảm bảo phát triển lâu bền Vì vậy, việc đánh giá tác động đến mơi trường dự án trở thành nhu cầu thiết bắt buộc với dự án đầu tư Tồn q trình thẩm định thường phức tạp, có tính liên ngành, địi hỏi liên kết, hợp tác nhiều chuyên gia thuộc nhiều lĩnh vực khác nhau: kinh tế, kĩ thuật, môi trường tiến hành thực có hiệu Do trình thẩm định gồm nhiều giai đoạn nên việc thẩm định khía cạnh tiến hành giai đoạn giai đoạn soạn thảo nhà lập dự án thẩm định Song dự án hình thành xong, phân tích khía cạnh nêu phải tiến hành cách nghiêm túc khách quan, để sở Quyết định khơng phải ngược lại hình nhằm chứng minh cho Quyết định có Chính mà quan tư vấn chuyên gia giao trách nhiệm thực công việc thẩm định, người thực công việc người dự án Thẩm định dự án cần phải tiến hành tất khía cạnh nêu Nó nằm tăng cường mức độ xác việc tính tốn biến cố chủ yếu mà chủ dự án lập Việc đưa kết luận đánh giá khía cạnh cho phép đưa Quyết định đầu tư hay Quyết định tài trợ đắn sở cho khả dự án đứng vững vòng đời hữu dụng Tóm lại, ta nghĩ dự án tập hợp quan hệ giao dịch, qua cá nhân hay tổ c hức phải chịu chi phí khác nhận lợi ích khác Việc thẩm định dự án từ số quan điểm khác quan trọng chúng cho phép nhà phân tích xác định xem thành viên liên quan đến dự án có thấy đáng tài trợ, đáng tham gia thực dự án hay không Để đảm bảo cho việc phê chuẩn thực thành công dự án phải hấp dẫn tất người đầu tư người thực có liên quan tới dự án II Phương pháp thẩm định tài dự án đầu tư yếu tố ảnh hưởng 1.Phương pháp thẩm định tài dự án đầu tư Để thực cách xác hiệu dự án cần thực bước sau: 1.1.Các bước thực thẩm định tài dự án đầu tư  Kiểm tra tính hợp lí, hợp lệ, đúng, đủ số liệu mẫu biểu đưa dự án Thực việc thu thập, tổng hợp, xem xét lại sở số liệu đưa dự án, đối chiếu (nếu có thể) với tiêu tham chiếu ngành, kinh tế để kiểm chứng Các số liệu ảnh hưởng tới phương pháp kết phân tích tiêu tài dự án số bảng dự trù tài chính: - Dự trù chi phí mua sắm thiết bị - Dự trù chi phí sản xuất hàng năm - Dự trù doanh thu lỗ lãi - Dự trù bảng cân đối thu chi - Kế hoạch vay vốn trả nợ - Dự trù bảng cân đối tài sản  Xác định tổng nhu cầu vốn đầu tư dự án: Tổng vốn đầu tư dự án chủ đầu tư dự kiến, song Ngân hàng cần tiến hành xem xét lại, điều quan trọng vốn đầu tư đủ giúp dự án thực cách thuận lợi, nâng cao hiệu vốn đầu tư, vốn đầu tư thiếu gây cho hoạt động dự án sau ngược lại thừa vốn đầu tư gây lãng phí vốn làm giảm hiệu tài dự án Tổng vốn đầu tư tập hợp tồn chi phí góp phần tạo nên thực trạng cơng trình bảo đảm cho cơng trình sẵn sàng đưa vào khai thác, sử dụng Thành phần vốn gồm có vốn cố định vốn lưu động : + Vốn cố định: Nhằm tạo lực tăng thêm để đạt mục tiêu dự án Bao gồm:  Vốn chuẩn bị đầu tư gồm chi phí điều tra, khảo sát, lập, thẩm định dự án đầu tư  Vốn chuẩn bị xây dựng bao gồm: Chi phí ban đầu đất đai (đền bù, giải phóng mặt bằng, chuyển quyền sử dụng đất) Chi phí khảo sát, thiết kế, lập thẩm định thiết kế, tổng dự tốn chi phí đấu thầu, hoàn tất thủ tục đầu tư (cấp giấy phép xây dựng, giám định, kiểm tra thiết bị ) Chi phí xây dựng đường điện, nước, thi cơng, lán trại thi công  Vốn thực đầu tư: Chi phí xây dựng cải tạo hạng mục cơng trình, lắp đặt thiết bị Chi phí thiết bị: Chi phí mua sắm thiết bị, chi phí vận chuyển cơng trường, bảo quản thiết bị Chi phí quản lí, giám sát thực đầu tư Chi phí sản xuất thử nghiệm thu bàn giao Chi phí huy động vốn: Các khoản lãi vay vốn đầu tư chi phí phải trả thời gian thực đầu tư + Vốn huy động: khoản vốn đáp ứng nhu cầu chi thường xuyên sau kết thúc giai đoạn thực đầu tư gồm:  Vốn sản xuất: tiền, nguyên vật liệu, nhiên liệu, lương  Vốn lưu thông: sản phẩm dở dang, thành phẩm tồn kho, hàng hố bán chịu, vốn tiền, chi phí tiếp thị  Vốn dự phòng: để xác định nhu cầu vốn đầu tư, ngân hàng ước tính chi phí loại dựa khối lượng cơng việc, đơn giá định mức hay giá thị trường Việc xác định tổng mức đầu tư có ý nghĩa ngân hàng hai trường hợp Nếu xác định tổng mức đầu tư thấp so với thực tiễn thực đầu tư phát sinh thiêú vốn, dự án đầu tư không hoạt động Trường hợp xác định mức đầutư lớn cấp thừa cho doanh nghiệp, gây thừa vốn không cần thiết doanh nghiệp phải chịu chi phí lãi suất cao  Phương án vốn doanh nghiệp tiến độ bỏ vốn Doanh nghiệp xác định tài trợ dự án từ nguồn: - Vốn tự có - Vốn ngân sách cấp - Vốn vay Ngân hàng phải kiểm tra tính thực vốn tự có cuả doanh nghiệp, xem xét tỉ lệ:( vốn tự có / tổng vốn đầu tư ) để đo lường rủi ro Với cơng trình đầu tư nhiều nguồn vốn cần phải có xác nhận quan quản lí nguồn vốn nói ngân hàng cho vay vốn thiếu: Nhu cầu = Tổng nhu cầu Vốn tự Vốn ngân - Vốn khác vay vốn vốn đầu tư có sách (nếu có)  Tính tốn hiệu tài dự án: + Xem xét biểu tính tốn doanh nghiệp - Biểu tính vốn đầu tư theo khoản mục xây lắp (khối lượng, đơn giá chi phí) - Chi phí mua sắm thiết bị (loại thiết bị, số lượng, đơn giá) - Chi phí khác - Biểu tính vốn lưu động - Tổng chi phí sản xuất - Doanh thu - Dự trù lỗ lãi - Thời gian hồn vốn + Thơng qua xem xét cần có kết luận xác về: - Dự án đưa đủ yếu tố chi phí vào giá thành chưa - Sự hợp lý định mức tiêu hao nguyên liệu vật liệu  - Tỷ lệ trích khấu hao hợp lý chưa  - Các chi phí khác có điểm chưa phù hợp  - Tỷ lệ đạt công suất hoạt động qua năm  - Doanh thu khả thực tế đạt  Sau số liệu bảng tính tốn kiểm định hợp lý, cán thẩm định tiến hành thẩm định số tiêu tài quan trọng giúp lượng hố hiệu tài dự án, giúp cho nhận định dự án có tính xác khoa học Được thể phương pháp sau: 1.2.Các phương pháp sử dụng thẩm định dự án đầu tư: Từ trước đến nhà đầu tư sử dụng phương pháp sau: - Giá trị tài ròng (NPV) - Tỷ suất nội hoàn (IRR) - Thời gian hồn vốn (pp) 10 cơng việc, có tâm huyết với nghề nghiệp, có ý thức rèn luyện tự bồi dưỡng Khơng lợi ích riêng tư mà ảnh hưởng tới lợi ích chung Để có đội ngũ cán nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án từ nhân tố người, thời gian tới SGDNHNoVN cần củng cố hoàn thiện đội ngũ cán theo hướng: - Chủ động thường xuyên bồi dưỡng kiến thức chuyên môn kiến thức hỗ trợ cho hoạt động ngành nhằm giúp cho cán lãnh đạo cấp cán tín dụng thẩm định trực tiếp nắm bắt kiến thức phù hợp với tình hình bối cảnh kinh doanh - Cần tiến hành tuyển chọn chuyên mơn hố đội ngũ cán tín dụng thẩm định theo thị 08 NHNN - Đào tạo đội ngũ cán theo mảng dự án lớn cho vay doanh nghiệp để đảm đương công việc thẩm định quản lí cho vay dự án có quy mơ lớn doanh nghiệp - Ngân hàng cần đảm bảo cán thẩm định đủ lực cán không đáp ứng yêu cầu công việc ngân hàng nên xem xét chuyển sang nhiệm vụ khác, bố trí cán có trình độ tinh thần trách nhiệm, kinh nghiệm vào khâu chủ chốt khâu thẩm định dự án - Bổ sung thêm đội ngũ cán tín dụng trựctiếp thẩm định dự án cho chi nhánh thiếu để tránh tình trạng q tải tín dụng - Cần có sách ưu tiên, ưu đãi, khen thưởng thoả đáng cán tín dụng giỏi làm việc có kinh nghiệm, hiệu cơng việc cao, đồng thời kỉ luật nghiêm minh hành vi tiêu cực Giáo dục đạo đức nghề nghiệp cho cán tín dụng thơng qua hình thức tun truyền, nêu gương người tốt việc tốt - Sở Giao Dịch cần có sách thu hút ưu đãi chuyên gia giỏi để đội ngũ phục vụ tham gia cố, cộng tác viên cho hoạt động thẩm định - Sở Giao Dịch cần tiếp tục triển khai nhân rộng khố đào tạo cho cán tín dụng chuyên sâu lĩnh vực thẩm định dự án, thực việc đào tạo lại cán tín dụng cịn thiếu lực, trình độ hạn chế nhằm nâng cao chất lượng cán - Xây dựng hệ thống quy tắc, chuẩn mực trình độ cán thẩm định để làm tiêu chuẩn tuyển chọn kế hoạch bồi dưỡng đào tạo - Khuyến khích việc nghiên cứu khoa học, đề xuất sáng kiến lĩnh vực thẩm định tài dự án đầu tư để phổ biến ứng dụng toàn hệ thống 67 - Sở Giao Dịch cần có sách cán tự đào tạo, nâng cao trình độ cách hỗ trợ học phí, trợ cấp tiền tài liệu, tạo điều kiện thời gian giúp cho đội ngũ cán nâng cao kiến thức, trình độ nghiệp vụ 2.Giải pháp phương pháp thẩm định Phương pháp thẩm định yếu tố quan trọng có ảnh hưởng khơng nhỏ tới chất lượng công tác thẩm định sử dụng phương pháp cịn thiếu sót gây việc hiểu hiệu dự án khác Về nội dung phương pháp thẩm định Sở Giao Dịch NHNoVN đầy đủ Tuy nhiên am hiểu vận dụng kiến thức q trình thẩm định khơng phải cán Việc thẩm định dự án trung dài hạn lại cơng việc đơn giản mà thực nhiều công việc khác nhau, bao hàm vô số biến động khác Chính việc hệ thống hố kiến thức thẩm định khơng ngừng phát triển công việc cần làm Sở Giao Dịch Thẩm định tư cách pháp lí dự án (hồ sơ dự án) chủ dự án: mặt thẩm định có liên quan đến văn pháp luật khác Bản thân cán thẩm định khó có khả nắm vững tồn văn có tốn thời gian công sức Thực tế văn phục vụ cho công tác thẩm định phức tạp: Luật doanh nghiệp nhà nước, luật công ty, luật doanh nghiệp tư nhân, luật đầu tư nước ngoài, Quy chế đầu tư xây dựng cịn chưa tính đến luật pháp quốc tế Nhưng việc thẩm định mà cán thẩm định thực liên quan đến tất có văn nên việc tra cứu trình thẩm định khó khăn Sở Giao Dịch cần hệ thống hoá nội dung cần thiết cho mặt thẩm định có bổ sung cần thiết cho mặt thẩm định có bổ sung cần thiết, kịp thời có thay đổi luật, quy định Bên cạnh hồn thiện hồ sơ pháp lí bao gồm đầy đủ tài liệu cần thiết công việc cần làm để nâng cao chất lượng thẩm định bước   Thẩm định khả tài chủ đầu tư: Như phân tích khả tài chủ dự án có ảnh hưởng khơng nhỏ đến dự án không từ phương diện rủi ro phá sản mà khả chủ dự án mặt khác có ảnh hưởng lớn đến quản lí, điều hành, thực thành công dự án có nhiều tài liệu khác trình bày phần thẩm định Tuy nhiên vận dụng kiến thức doanh nghiệp ngân hàng lại khác nhau, Sở Giao Dịch cần hệ thống nội dung cần thiết phục vụ cho cơng tác thẩm định Đứng quan điểm ngân hàng phân tích khả toán khả cân đối vốn hai mặt quan trọng Bên cạnh phân tích khả hoạt động cho phép đưa biện pháp nâng cao tính khả thi dự án Cùng với Báo cáo tài Sở Giao Dịch cần yêu cầu đơn 68 vị xin vay cung cấp đầy đủ thơngtin tình hình nợ để sử dụng hợp lí tiêu phân tích khả tốn Đồng thời để cán thẩm định đưa định đắn khả tài chủ đầutư Sở Giao Dịch cần xây dựng hệ thống tiêu tiêu chuẩn để làm sở so sánh (thế tốt, xấu) Sở Giao Dịch cần phối hợp chặt chẽ với ngành sản xuất, dịch vụ tổng cục thống kê để có thơng tin tỉ lệ tham chiếu nhằm phục vụ tốt công tác thẩm định Thẩm định dự án bao gồm: Thẩm định hiệu tài dự án Thẩm định khả thực dự án (tính khả thi)  Trên sở tài liệu mà chủ dự án cung cấp quan trọng luận chứng kinh tế kĩ thuật dự án, cán thẩm định cần tiến hành cơng việc Các tài liệu bổ sung cho công việclà thông tin mà cán thẩm định tự tiến hành thu thập Trước tiên cán thẩm định cần kiểm tra tính hợp lí thơng tin mà doanh nghiệp cung cấp đ hỏi cán thẩm định phải có kinh nghiệm Mỗi khơng hợp lí phải điều chỉnh cách u cầu giải trình cung cấp lại thơng tin Trên sở thông tin kiểm tra cán thẩm định tiến hành nội dung Thẩm định hiệu tài dự án chủ yếu tập trung khái niệm doanh thu chi phí, lợi ích chi phí đầu tư Do lợi ích chi phí phát sinh giai đoạn khác nên cần phải sử dụng kĩ thuật hoá để chuyển đổi giá trị tiền tệ thời điểm để so sánh Cán thẩm định cần nắm vững kĩ thuật cho phép sử dụng phương pháp NPV, IRR cách linh hoạt Trong phân tích tài dự án cần nắm vững sử dụng thành thạo tiêu NPV, IRR, PP cần phân biệt rõ khác lãi suất hố sử dụng cho NPV, IRR Vì phương pháp NPV đánh giá quy mơ lợi ích dự án lãi suất hoá trường hợp phải thể chi phí vốn theo cách nhìn nhận khác chi phí hội vốn hoàn toàn khác với lãi suất sử dụng để xác định giá trị NPV phục vụ cho tính tốn IRR Bên cạnh ý việc phân tích hiệu tài dự án sử dụng tiêu toán học thuận lợi tiết kiệm thời gian cho cán thẩm định sử dụng phần mềm máy tính để tính tốn Hiện việc tính tốn hiệu tài dự án Sở Giao Dịch chưa đề cập đến yếu tố rủi ro Trong đầu tư rủi ro yếu tố khó tránh khỏi trình đầu tư thường phụ thuộc vào nhiều yếu tố mang tính ngẫu nhiên khơng thể lường trước Rủi ro coi biến động bất lợi thị trường để tiến hành thẩm định điều kiện rủi ro Sở Giao Dịch cần áp dụng hai phương pháp sau:  Phương pháp điều chỉnh tỉ lệ chiết khấu theo mức độ rủi ro 69 Theo phương pháp tỉ lệ chiết khấu (chi phí sử dụng vốn) cộng thêm tỉ lệ định Lượng cộng thêm lớn hay nhỏ tuỳ thuộc vào mức độ mạo hiểm dự án tỷ lệ chiết khấu gọi tỉ lệ chiết khấu đầy đủ Điều có nghĩa mức độ rủi ro lớn tỉ lệ chiết khấu cao, tính NPV khơng có tỉ lệ chiết khấu chung cho tất dự án Phần chệnh lệch tỉ lệ chiết khấu đầy đủ với chi phí sử dụng vốn gọi phần dự phòng bù đắp rủi ro Tỉ lệ chiết khấu xác định theo hai phương pháp: chủ quan khách quan Theo phương pháp chủ quan: người ta phân loại dự án đầu tư theo mức độ mạo hiểm, chủ đầu tư tự ấn định tỉ lệ chiết khấu tương xứng với mức độ mạo hiểm Ví dụ: Loại dự án Tỷ lệ chiết khấu(%) Dự án an tồn Dự án mạo hiểm 10 Dự án có mạo hiểm trung bình 13 Dự án có mạo hiểm cao 16 Trong 3% chênh lệch gọi tỉ lệ dự phòng bù đắp rủi ro Theo phương pháp khách quan: dựa vào xác suất xuất rủi ro để điều chỉnh tỉ lệ chiết khấu, tỉ lệ chiết khấu đầy đủ xác định theo cơng thức: Trong đó: r: chi phí sử dụng vốn bình qn rd: tỉ lệ chiết khấu đầy đủ q:xác suất xuất rủi ro Phương pháp xác định mạo hiểm dự án Theo phương pháp tỉ lệ chiếtkhấu giữ nguyên người ta xác định biến động khoản thu mà dự án mang lại tương lai Bởi khoản thu nhập dự án thường nằm thời điểm trongtương lai mà tương lai lại không chắn thời gian dài tính thực Do mạo hiểm dự án thường thể biến động thu nhập Sự mạo hiểm dự án đầu tư đo độ lệch mẫu hệ số biến động -Xác định độ lệch mẫu: tiến hành theo bước sau: B1: xác định khoản thu nhập mức độ khác B2: xác định xác suất mức độ khác thu nhập 70 B3: tính kì vọng tồn thu nhập đợi B4: tính độ lệch mẫu để xác định mạo hiểm dự án Kết luận : độ lệch mẫu nhỏ, mức độ an toàn cao ngược lại độ lệch mẫu cao mức độ an toàn nhỏ Để xác định độ lệch mẫu khâu thu nhập tươnglai gắn liền với dự án, ta phải dự tính khoản thu nhập hàng năm dự án mức độ khác xác suất xuất khả Tính kì vọng tốn học khoản thu nhập (hoặc số trung bình n X   XiPi i 1 thu nhập hàng năm) theo công thức: Trong Xi:thu nhập năm i (i=1->n) Pi: xác suất xuất Xi X: số thu nhập trung bình Cuối xác định độ lệch mẫu: Phân tích độ nhạy cảm dự án giúp cho Sở Giao Dịch biết dự án nhạy cảm với yếu tố hay nói cách khác yếu tố gây nên thay đổi nhiều tiêu hiệu xem xét dự án để từ có biện pháp quản lí chúng q trình thực dự án Khi phân tích độ nhạy cảm dự án cần lưu ý đến biến số có tính chất sống việc đánh giá dự án Với dự án có sử dụng đến vốn vay ngoại tệ, có ngun vật liệu nhập từ nước ngồi xuất sản phẩm cần quan tâm tới biến động tỉ giá hối đoái Đặc biệt tất dự án đầu tư Sở Giao Dịch cần xem xét độ nhạy NPV dự án theo trị số lãi suất chiết khấu lãi vay dài hạn, NPV nhạy cảm với trị số Việc phân tích độ nhạy khơng đánh giá dự án đơn thuần, mà cịn có ích cho người quản lí dự án sau này, dự án vay vốn Sở Giao Dịch người quản lí dự án Kết phân tích độ nhạy làm rõ khoảng cách tới hạn, đòi hỏi quan tâm quản lí sát nhằm đảm bảo kết kinh doanh dự án Sở Giao Dịch phải theo dõi chặt chẽ hoạt động dự án để có hỗ trợ đình hoạt động dự án Trong điều kiện ngành ngân hàng nói chung Sở Giao Dịch NHNoVN nói riêng phân tích khả dự án nội dung có tính thực tiễn cao cho phép nâng cao hiệu công tác thẩm định dự án biết tính hiệu tài dự án đầu tư dựa sở số liệu 71 báo cáo tài lập số giả định mặt thị trường, cơng nghệ, ngun liệu hay thân tập hợp số liệu giả định Để đưa số liệu nàyđòi hỏi người lập dự án phải phân tích đầy đủ mặt đưa số giảđịnh hợp lí cho phần mà đặc trưng doanh thu chi phí qua năm thực Tuy nhiên công việcphức tạp số tổng hợp nhiều mặt khác khơng phải lúc hợp lí Khi phân tích tính khả thi dự án, sở thông tin cung cấp tự thu thập, cán thẩm định người có khả nhìn thấy bất hợp lí số giả định nhiên phân tích khơng nên dừng lại kết luận khó khăn mặt hay mặt khác Để hiệu tài dự án sở báo cáo tài Trong trường hợp cần thiết yêu cầu phía chủ dự án lập lại luận chứng kinh tế kĩ thuật cho phù hợp Trên sở phân tích biện pháp nâng cao tính khả thi dự án phải tập trung chi tiết vào việc đạt số lượng giả định đề cập ban đầu Phân tích cách khoa học cẩn thận nội dung cho phép loại bỏ dự án mang tính khả thi thấp thực thành cơng dự án có khả Thẩm định biện pháp bảo toàn vốn, cán thẩm định nội dung xem xét dự án mà chủ đầu tư khơng có đủ mức vốn tự có cần thiết (tối thiểu 30% dự án trung dài hạn) nên kiên kiến nghị khơng nên cho vay Trường hợp chủ dự án doanh nghiệp nhà nước cần kiên có ảnh hưởng đến an toàn vốn sở, đến tài sản XHCN  Bên cạnh việc hoàn thiện phương pháp thẩm định trên, sở cần xây dựng qui trình thẩm định khoa học dựa nguyên tắc tách nhiều khâu từ thẩm định tài chính, thẩm định kĩ thuật, phân tích thị trường thẩm định biện pháp bảo đảm vốn vay, kiểm tra lực điều hành Giải pháp tổ chức điều hành Việc tổ chức, phân cơng hợp lí có khoa học hoạt động tác nghiệp trình thẩm định tài dự án đầu tư tránh chồng chéo không cần thiết, giảm hạn chế phát huy mặt tích cực cán thẩm định tập thể, giảm chi phí hoạt động rút ngắn thời gian thẩm định Vì Sở Giao Dịch cần: +Tiếp tục thực nghiêm túc phân quyền phán thẩm định văn quy định hành NHNo (đã đề cập phần II) Đồng thời nghiên cứu để góp ý điều chỉnh mức phán cho phù hợp với tình hình củaSGD, loại đối tượng khách hàng, loại hoạt động sản xuất kinh doanh để nâng cao tính cạnh tranh 72 +Tổ chức thẩm định cần phải xếp theo hướng ngày tinh giảm gọn nhẹ phải lành mạnh, không dàn trải, tập trung vào nâng cao chất lượng đảm bảo số lượng để đạt mục tiêu kế hoạch đề +Trong việc phân công công việc, cần phải vào khả năng, lực cán để phát huy trình độ, kinh nghiệm, mạnh cán hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư +Sở cần tổ chức hội thảo, tổ chức báo cáo tổng kết, đánh giá, rút kinh nghiệm thực tiễn hoạt động thẩm định dự án nói chung thẩm định dự án trung dài hạn nói riêng Bên cạnh ban lãnh đạo cần xếp tổ chức buổi giao lưu liên đơn vị để tạo điều kiện cho cán Sở Giao Dịch gặp gỡ tiếp xúc với cán chi nhánh khác, ngân hàng khác để học hỏi kinh nghiệm đơn vị bạn 4.Giải pháp trang thiết bị kĩ thuật thông tin: *Về trang thiết bị Trình độ cơng nghệ ngân hàng cơng nghệ thẩm định khuvựcvà giới phát triển, phải nói vượt trội so với Việt Nam Chính với mục tiêu hội nhập với khu vực nước Thế giới, việc nâng cao thẩm định dự án trung dài hạn tương xứng với yêu cầu trang thiết bị kĩ thuật đại phải Sở Giao Dịch trọng trang bị đổi Sở Giao Dịch có chiến lược đầu tư, đổi hệ thống trang thiết bị, sử dụng chương trình phần mềm hiệu quản lí thẩm định dự án làm tăng khả xử lí thơng số đầu vào đầu dự án, làm giảm việc xử lí số liệu tay, ứng dụng phần mềm vi tính đại làm tăng khả phân tích, đánh giá dự án sở định hợp lí: Hiện Sở Giao Dịch tham gia hệ thống nối mạng NHNo song chưa có mạng máy tính liên kết phận tín dụng chi nhánh với Do đó, trang thiết bị máy tính phận liên lạc qua mạng làm cho việc đạo cấp định việc sử dụng thông tin phụ trợ kịp thời hơn, nâng cao hiệu công tác thẩm định tái thẩm định tài dự án đầu tư  Về thơng tin Thơng tin khơng có ảnh hưởng đến hiệu thẩm định tài dự án đầu tư mà cịn thứ vũ khí sử dụng để cạnh tranh ngân hàng Việc ảnh hưởng thơng tin đến hiệu thẩm định tài dự án đầu tư nói riêng thể hai mặt: lượng thông tin chất thông tin Nếu lượng thơng tin cho thẩm định khơng đủ kết luận rút không phản ánh đầy đủ biến động cịn chất lượng thơng tin 73 khơng cao kết luận rút khơng xác Các biện pháp để nâng cao chất lượng thơng tin cần bao gồm: Hồn hệ thống cung cấp thông tin, báo cáo nội bộ, để thông tin thông suốt đầy đủ, không phiến diện Từ làm sở cung cấp thơng tin cho hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư nhanh chóng thuận tiện   Xây dựng hồn thiện hệ thống thu thập xử lí thơng tin kinh tế, thị trường khách hàng nhằm dự báo kịp thời rủi ro xảy ra, nắm bắt kịp thời tình hình biến động cung cầu, vốn cho thời kì để có biện pháp điều chỉnh lãi suất cho vay phù hợp Sở Giao Dịch cần có quy định việc cung cấp thông tin từ dự án hoạt động, hoạt động, xử lí khối lượng thơng tin tạo cho Sở Giao Dịch sở liệu thơng tin khổng lồ đối tượng khách hàng Sở Giao Dịch đa dạng, thành phần kinh tế, loại hình doanh nghiệp sở tham khảo hữu ích cho hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư  Đối với nguồn thông tin doanh nghiệp cung cấp bao gồm hồ sơ tài liệu, báo cáo tài chính, LCKTKT Sở Giao Dịch u cầu doanh nghiệp cung cấp đầy đủ Đồng thời có nghi ngờ có giả định yếu tố Sở Giao Dịch cần yêu cầu doanh nghiệp cung cấp bổ sung thông tin giải trình kịp thời Sở Giao Dịch cần có biện pháp nghiệp vụ kiểm tra tính xác số liệu cung cấp phép tính tốn đơn giản khơng phải lúc xác hợp lí Để nâng cao chất lượng thơng tin Sở có thể:  -Với tài liệu có nghi ngờ cần đối chiếu địi hỏi giải trình quan chịu trách nhiệm cung cấp -Trước doanh nghiệp đề nghị xin vay, Sở Giao Dịch yêu cầu LCKTKT phải lập quan tư vấn, chun mơn đầu tư mà uy tín khẳng định sở tin tưởng -Các báo cáo tài cần phải cập nhật có chứng nhận cơng ty kiểm tốn  Đối với thơng tin Sở Giao Dịch thu thập bao gồm: -Thông tin thị trường: cán thẩm định cần phải tham khảo sách báo, tạp chí nghiên cứu thị trường, tài liệu chuyên ngành, thông tin từ Tổng cục thống kê mua thông tin quan nghiên cứu thị trường (nếu có) Bên cạnh cán thẩm định trực tiếp tiến hành khảo sát điều tra vấn đề mà thân quan tâm -Thông tin tổ chức quản lí tổ chức sản xuất: thơng qua q trình giao dịch tiếp xúc cán thẩm định tìm hiểu số mặt nội 74 doanh nghiệp trình độ, lực khả giao tiếp cán quản lí lãnh đạo doanh nghiệp, cách thức bố trí sản xuất quản lí, tinh thần lao động cán cơng nhân viên vấn đề đáng ý khác -Thông tin công nghệ, thiết bị: phần cơng việc khó cán thẩm định thường khơng nắm bắt kiến thức chuyên môn phần này, địi hỏi phải có cộng tác với chuyên viên kĩ thuật 5.Tăng cường mối quan hệ với khách hàng quan chuyên môn liên quan: Quan hệ tốt với khách hàng vấn đề quan trọng tạo thuận lợi cho Sở Giao Dịch nhiều mặt hoạt động khác không riêng thẩm định cho vay Sở Giao Dịch cần không ngừng tăng cường mở rộng quan hệ với khách hàng thu hút họ qua sách tiếp thị, dịch vụ mà Sở Giao Dịch cung cấp, tạo dựng uy tín Sở Giao Dịch thị trường Bên cạnh Sở Giao Dịch cần tiến hành nắm vững tình hình tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp giúp cho Sở Giao Dịch có thơng tin quan trọng để tăng cường hiệu cho vay, đảm bảo an toàn khoản vay, giải khó khăn phát sinh nhằm trì tốt mối quan hệ lâu dài khách hàng với Sở Tiến hành phân loại doanh nghiệp để làm cho vay việc cần thiết, đảm bảo an toàn trongkinh doanh Thiết lập phát triển quan hệ với Bộ Khoa học công nghệ môi trường giúp cho Sở Giao Dịch có thêm cố vấn vấn đề thẩm định tính khả thi khoa học cơng nghệ, máy móc thiết bị mặt tài chính, chi phí cho việc thẩm định thực Bộ Sở KHCN&MT lớn chiếm từ 2- 4% giá trị TSCĐ CN sử dụng người chịu chi phí cịn vấn đề tranh cãi Việc có mối quan hệ tốt thường xuyên với quan giúp cho Sở Giao Dịch giải khó khăn trước mắt có phận chun mơn thẩm định kĩ thuật nhằm nâng cao tính khả thi dự án hiệu công tác thẩm định Sở Giao Dịch Bên cạnh Sở Giao Dịch cần mở rộng quan hệ với quan tư vấn thẩm định, quan nghiên cứu kĩ thuật khác, quan nghiên cứu thị trường, quan quyền địa phương việc tạo thuận lợi cho công tác thẩm định Sở Giao Dịch NHNoVN III.Một số kiến nghị nhằm hỗ trợ nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư cho vay trung dài hạn Sở Giao Dịch NHNoVN Thẩm định tài dự án đầu tư khía cạnh thẩm định dự án, song phạm vi bao hàm tất lĩnh vực hoạt động kinh doanh kinh tế, đánh giá hiệu tài dự án thuộc tất ngành Chính muốn nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Sở Giao Dịch cần phải phối hợp hỗ trợ đồng từ 75 sách hoạt động ngành liên quan kinh tế nước ta +Đề nghị Ngân hàng Nhà nước hồn thiện Trung tâm tín dụng trung ương nhằm hỗ trợ, cung cấp thôngtin cho hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng thương mại có hiệu hơn, trợ giúp kĩ thuật thẩm định cho ngân hàng Hàng năm Ngân hàng Nhà nước cần tổ chức hội nghị kinh nghiệm toàn ngành để tăng cường hiểu biết hợp tác ngân hàng thương mại công tác thẩm định dự án nói riêng hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung +Đề nghị bộ, ngành cần hệ thống hố thơngtin liên quan đến lĩnh vực Bộ, ngành quản lí Hàng năm nên có báo cáo tổng kết cơng khai tình hình hoạt động phát triển, đưa số chung phản ánh tốc độ tăng trưởng, số liên quan ngành thông qua tài liệu chuyên ngành hay trung tâm lưu trữ thông tin ngành +Đề nghị phủ, bộ, ngành phối hợp để xây dựng định mức, thông số kinh tế ngành, lĩnh vực kinh doanh để làm sở cho việc so sánh hiệu dự án sát thực hơn, cụ thể như: tỉ lệ lãi suất kinh tế, giá sở mặt hàng chủ lực, định mức tiêu hao nguyên vật liệu +Đề nghị Bộ ngành cần phối hợp chặt chẽ trongviệc thẩm định phê duyệt dự án đầu tư Đề nghị phủ nên có văn quy định rõ trách nhiệm bên kết thẩm định Đặc biệt, chế tín dụng kế hoạch cần để ngân hàng cấp vốn tín dụng kế hoạch tham gia từ đầu tiến hành thẩm định tài dự án đầu tư, để đảm bảo vốn hoạt động ngân hàng bảo đảm tính hiệu vốn đầu tư nhà nước, đồng thời giảm bớt việc kéo dài thời gian định dự án vay vốn tín dụng (vì thuộc đối tượng quản lí nhiều Bộ ngành liên quan) +Đề nghị Bộ kế hoạch đầu tư, Bộ tài ban hành văn hướng dẫn cụ thể việc quản lí đầu tư xây dựng quản lí tài +Ngân hàng Nhà nước cần hệ thống hố tiêu thức thẩm định dự án, cung cấp tài liệu thông tin cho công tác thẩm định, mở rộng phạm vi tín dụng thị trường nhằm cung cấp thông tin theo yêu cầu tổ chức tín dụng doanh nghiệp giúp cho cán thẩm định có nhận định đắn sở thẩm định trước cấp tín dụng cho doanh nghiệp +Đề nghị Bộ ngành, địa phương phối hợp chặt chẽ việc trao đổi cung cấp thông tin, cần thiết lập phát triển mạng thơng tin tồn quốc với tham gia rộng rãi quan việc 76 đổi hệ thống cung cấp thông tin phục vụ cho hoạt động đầu tư công tác thẩm định 77 KẾT LUẬN Qua nghiên cứu nội dung đề tài ta thấy tầm quan trọng việc đánh giá hiệu dự án đầu tư, từ giúp cho ngân hàng thương mại đánh giá dự án đưa định cho vay đắn nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Tuy nhiên thực tế, chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng thương mại Việt Nam trongđó có Sở Giao Dịch NHNoVN thời gian qua chưa thực hiệu để nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài dự án đầu tư điều khơng dễ dàng địi hỏi phải có hỗ trợ lẫn từ nhiều phía: Ngân hàng, đơn vị xin vay, Bộ ngành liên quan “Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định cho vay trung dài hạn Sở Giao Dịch NHNoVN” Do thời gian có hạn, việc sưu tầm tài liệu, kiến thức thân cịn hạn chế vậy, chun đề chắn cịn nhiều thiếu sót, dừng lại mức độ tham khảo Em mong thầy cô xem xét giúp đỡ em hoàn thiện tốt đề tài Em xin chân thành cảm ơn thầy Đàm Văn Huệ, cô công tác Sở Giao Dịch NHNoVN tận tình giúp đỡ em 78 Mục lục Lời mở đầu Phần I vấn đề chung thẩm định tài chínH nhtm I đầu tư thẩm định dự án đầu tư 1.Hoạt động đầu tư 2 Dự án đầu tư Các đặc trưng hoạt động đầu tư: 3.1 Là hoạt động bỏ vốn nên Quyết định đầu tư thường trước hết Quyết định tài 3.2 Là hoạt động diễn khoảng thời gian dài 3.3 Là hoạt động ln cần cân nhắc lợi ích trước mắt lợi ích tương lai 3.4 Hoạt động đầu tư hoạt động mang nặng rủi ro Thẩm định dự án đầu tư ý nghĩa II Phương pháp thẩm định tài dự án đầu tư yếu tố ảnh hưởng 1.Phương pháp thẩm định tài dự án đầu tư 1.1.Các bước thực thẩm định tài dự án đầu tư Thành phần vốn gồm có vốn cố định vốn lưu động : 1.2.Các phương pháp sử dụng thẩm định dự án đầu tư: 10 Các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư : 21 2.1 Các tiêu chuẩn thẩm định : 21 2.2 Nhân tố người : 26 2.3 Một số nhân tố khác : 26 III Thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng thương mại : 28 Sự cần thiết thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng thương mại : 28 Phần ii .31 Thực trạng cơng tác thẩm định tài cho vay trung – dài hạn 31 Sở giao dịch - nhho Việt nam 31 i Giới thiệu chung NH Nông nghiệp PTNT VN 31 1.Cơ cấu tổ chức máy SGD-NHNo 32 1.3 Phịng Thanh tốn quốc tế (TTQT): 33 1.4 Phòng SWIFT: 33 1.5.Phịng kiểm tra, kiểm tốn nội bộ: 33 1.6 Phịng hành nhân sự: 33 79 1.7.Phịng kế tốn, ngân quỹ: 33 2.Các hoạt động chủ yếu SGD: 34 Thực trạng tình hình hoạt động SGD: 35 II Thực trạng công tác thẩm định tài cho vay trung dài hạn SGD- nhno 40 Quy trình tiếp nhận hồ sơ, thẩm định tái thẩm định 40 Thực trạng công tác thẩm định 48 3.Thẩm định dự án mía đường Thanh Hố tổng cơng ty mía đường I Việt nam 49 3.1 Giới thiệu dự án 49 Vốn pháp định: 24.400.000 USD 50 3.2.Thẩm định hồ sơ pháp lý liên hiệp mía đường i 50 Viet nam sugarcani and sugar corporration i 50 3.3 Tình hình tài liên hiệp mía đường Việt nam trước xin vay 51 3.4.Thẩm định dự án 52 Diện tích luân canh giống 5000 52 3.5.Vấn đề bảo đảm tiền vay kế hoạch trả nợ 55 3.6 Nhận xét kết luận cán thẩm định 56 3.7 Quyết định cho vay tình hình thực hợp đồng vay nợ Liên hiệp mía đường I 57 III/ Đánh giá công tác thẩm định tài cho vay trung dài hạn SGD NHNoVN 58 Kết đạt 58 Một số hạn chế công tác thẩm định trung - dài hạn SGD NHNo Việt Nam 60 Phần III 63 Một số giải pháp nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài cho vay trung dài hạn Sở Giao Dịch NHNoVN 63 I.Phương hướng hoạt động Sở Giao Dịch lĩnh vực cho vay, đầu tư 64 II.Một số giải pháp nâng cao chất lượng công tác thẩm định Sở Giao Dịch NHNoVN 65 1.Giải pháp người 66 2.Giải pháp phương pháp thẩm định 68 Giải pháp tổ chức điều hành 72 4.Giải pháp trang thiết bị kĩ thuật thông tin: 73 5.Tăng cường mối quan hệ với khách hàng quan chuyên môn liên quan: 75 III.Một số kiến nghị nhằm hỗ trợ nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư cho vay trung dài hạn Sở Giao Dịch NHNoVN 75 Kết luận 78 80 81