Thực Tập Quản Trị Tài Chính Tại Công Ty Cổ Phần Bia Hà Nội-Kim Bài.pdf

lOMoARcPSD|38594337 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KỸ THUẬT CÔNG NGHIỆP KHOA QUẢN TRỊ & MARKETING THỰC TẬP QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH Công ty áp dụng: CÔNG TY CỔ PHẦN BIA HÀ NỘI-KIM BÀI Giảng viên hướng dẫn: Lê Thị Huyền Sinh viên: Nguyễn Thị Thu Hà MSV: 20107100098 Lớp: DHQT14A4HN Khoa: Quản trị và Marketing Downloaded by NGUYEN BAY (tailieuso.17@gmail.com) lOMoARcPSD|38594337 MỤC LỤC Yêu cầu 1: Báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần bia Hà Nội - Kim Bài (2019, 2020, 2021, 2022) ………… 1 Nội dung 1 Yêu cầu 2: Tính tiền lãi lập bảng theo dõi tình hình thanh toán lãi vay nợ của doanh nghiệp Yêu cầu 3 Lập bảng theo dõi lãi do doanh nghiệp mua ( bán ) trả góp, vay tiền trả góp Nội dung 2 Yêu cầu 4 Lập bảng theo dõi tình hình tăng giảm tài sản cố định Yêu cầu 5: Lập bảng kiểm kê tài sản cố định trong doanh nghiệp Yêu cầu 6: Bảng phân bổ khấu khao TSCĐ Yêu cầu 7: Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn cố định trong doanh nghiệp Nội dung 3 Yêu cầu 8: Thống kê tình hình quản trị tiền mặt tại doanh nghiệp trong năm Yêu cầu 9 Lập nhật ký quản trị tiền mặt tại doanh nghiệp Đánh giá, nhận xét, đưa giải pháp Nội dung 4 Yêu cầu 10 Lập bảng phân tích quyết định mở rộng tín dụng cho các nhóm khách hàng Yêu cầu 11 Phân tích tình hình quản lý khoản phải thu trong doanh nghiệp hãy đưa ra thời hạn tín dụng hợp lý Yêu cầu 12 Phân tích tình hình quản lý khoản phải thu trong doanh nghiệp hãy tính tỷ lệ chiết khấu phù hợp với doanh nghiệp Yêu cầu 13:(Tham khảo) Nội dung 5 Yêu cầu 14 Tính chi phí tồn trữ hàng hóa trong doanh nghiệp Yêu cầu 15 Tính chi phí đặt hàng cho hàng hóa trong doanh nghiệp Yêu cầu 16 Hãy tính giá thành sản xuất và giá thành toàn bộ Yêu cầu 17 Lập bảng dự toán chi phí sản xuất kinh doanh Nội dung 6 Yêu cầu 18 Bảng phân tích biến động giá thành đơn vị và biến động tổng giá thành Yêu cầu 19 Phân tích diễn biến, rủi ro nguồn tài trợ ngắn hạn Nội dung 8 Yêu cầu 20: phân tích hãy thu thập số liệu về các nguồn vốn vay trong doanh nghiệp Nội dung 9 Yêu cầu 21 Yêu cầu 21: Bảng tính doanh thu tiêu thụ sản phẩm năm kế hoạch Yêu cầu 22: Lập bảng tính lợi nhuận sau thuế Yêu cầu 23: Lập bảng tính các tỷ suất lợi nhuận Yêu cầu 24: Bảng báo cáo kết quả kinh doanh theo phương pháp diễn giải Yêu cầu 25: Lập dự toán bảng cân đối kế toán Yêu cầu 26: Bảng báo cáo kết quả kinh doanh đã điều chỉnh Yêu cầu 27: Kết quả dự báo kết quả kinh doanh điều chỉnh lần thứ n Downloaded by NGUYEN BAY (tailieuso.17@gmail.com) lOMoARcPSD|38594337 TUẦN 1 1.Báo cáo tài chính của công ty cổ phần bia Hà Nội - Kim Bài (năm 2019, năm 2020, năm 2021, năm 2022) TÊN CÔNG TY: CÔNG TY CỔ PHẦN BIA HÀ NỘI - KIM BÀI Tên giao dịch Quốc tế: HA NOI KIM BAI BEER JOINT STOCK COMPANY Địa điểm: 40 - TT KIM BÀI - HUYỆN THANH OAI - TP HÀ NỘI Điện thoại: 024 33 873 036 Fax: 024 33 871 006 Số điện thoại Phòng thị trường: 024 33 873 548 Số DD trưởng Phòng thị trường: Ông Phạm Văn Hoàn: 0906 296 168 Website: hkbeco.vn Email: Ngành nghề kinh doanh: Sản xuất kinh doanh Bia hơi Hà Nội , bia chai Hà Nội, bia chai Hanover, bia tươi keg 2 lít HKBECO Năm thành lập: 2008 Vốn điều lệ: 39.86 tỷ đồngBảng tổng hợp tình hình thanh toán lãi vay nợ của doanh nghiệp NỘI DUNG 1: Tìm hiểu cách tính lãi suất hiện đang áp dụng trong doanh nghiệp Yêu cầu 2.Tính tiền lãi, lập bảng theo dõi tình hình thanh toán lãi vay nợ của doanh nghiệp 1 Bảng tổng hợp tình hình thanh toán lãi vay nợ của doanh nghiệp: Năm 2019 Downloaded by NGUYEN BAY (tailieuso.17@gmail.com) lOMoARcPSD|38594337 Trả nợ/vay trong kỳ Nhà Dư nợ đầu Trả nợ vay trong Dư nợ cuối cung kỳ trong kỳ(tăng Lãi cấp kỳ(giảm) ) kỳ I Vay ngắn hạn NH công 20.877.402.98 121.386.744.51 101.109.341.53 Hợp đồng hạn 600.000.000 thương CN mức tín dụng số 0 1 1 Hoàng 01/2019- Mai(1) HĐCVHM/NHC T136-KIMBAI ̣ ngày 31/05/2019 Tổng 20.877.402.98 121.386.744.51 101.109.341.53 600.000.000 0 1 1 II Vay dài hạn NH Công 7.450.932.450 4.357.432.450 - Hợp đồng cho vay 3.093.500.000 thương CN Hoàng Mai dự án đầu tư số (2) 01/2016- HĐTDHM/NHCT 136-KIMBAI ngày 06/12/2016 Tổng 7.450.932.450 4.357.432.450 - 3.093.500.000 Bảng 2.1 Bảng tổng hợp tình hình thanh toán lãi vay nợ của doanh nghiêp Năm 2019 Giải thích: Thuyết minh số 12 Vay và nợ thuê tài chính trang 22 BCTC năm 2019 Downloaded by NGUYEN BAY (tailieuso.17@gmail.com) lOMoARcPSD|38594337 Năm 2020: Trả nợ/vay trong kỳ Nhà Dư nợ đầu Dư nợ cuối cun kỳ Trả nợ vay trong Lãi kỳ g cấp trong kỳ(tăng I kỳ(giảm) ) Ngân Vay ngắn hạn hàng Công 600.000.000 29.535.079.34 30.835.079.346 Hợp đồng hạn mức tín 1.900.000.00 thương CN 6 dụng số 01/2020- 0 Hoàng Mai HĐCVHM/NHCI36- Tổng KIMBAI ngày 01/07/2020 II 600.000.000 29.535.079.34 30.835.079.346 1.900.000.00 6 0 Ngân hàng Vay dài hạn Công thương 3.093.500.00 1.827.500.000 0 Hợp đồng cho vay dự án 1.266.000.00 CN 0 Hoàng đầu tư số 01/2017- 0 Mai 3.093.500.00 1.827.500.000 0 HDDVDADDT/NHCTI36 Tổng -HNKB ngày 07/06/2017 và Hợp đồng cho vay dự án đầu tư số 02/2028- HĐTDHM/NHCTI36- KIMBAI ngày 24/12/2018 0 1.266.000.00 0 Bảng 2.1 Bảng tổng hợp tình hình thanh toán lãi vay nợ của doanh nghiêp Năm 2020 Giải thích: Thuyết minh số 12 Vay và nợ thuê tài chính trang 22 BCTC năm 2020 Downloaded by NGUYEN BAY (tailieuso.17@gmail.com) lOMoARcPSD|38594337 Năm 2021 Downloaded by NGUYEN BAY (tailieuso.17@gmail.com) lOMoARcPSD|38594337 Trả nợ/vay trong kỳ Dư nợ cuối Nhà Dư nợ đầu kỳ cung kỳ Trả nợ vay trong Lãi cấp trong kỳ(tăng) kỳ(giảm) I Vay ngắn hạn 15.582.774.173 81.205.398.146 Hợp đồng cho vay hạn 15.582.774.173 Ngân hàng 1.900.000.00067.522.623.973 Công mức số 01/2021- 0 HĐCVHM/NHCTI36- 0 thương CN Hoàng KIMBAI ngày Mai 30/06/2021 Tổng 1.900.000.00067.522.623.973 81.205.398.146 II Vay dài hạn 0 Ngân hàng 1.266.000.000 1.266.000.000 Công 0 thương CN Hoàng Mai Tổng 1.266.000.000 1.266.000.000 Bảng 2.1 Bảng tổng hợp tình hình thanh toán lãi vay nợ của doanh nghiêp Năm 2021 Giải thích: Thuyết minh số 10 Vay và nợ thuê tài chính trang 21 BCTC năm 2021 Năm 2022 Downloaded by NGUYEN BAY (tailieuso.17@gmail.com) lOMoARcPSD|38594337 Trả nợ/vay trong kỳ Nhà Dư nợ đầu Dư nợ cuối cung kỳ cấp kỳ Trả nợ vay trong Lãi - I trong kỳ(tăng) Ngân hàng kỳ(giảm) Công thương Vay ngắn hạn CN Hoàng - - - - Mai Tổng Bảng 2.1 Bảng tổng hợp tình hình thanh toán lãi vay nợ của doanh nghiêp Năm 2022 Giải thích: Thuyết minh số 12 Vay và nợ thuê tài chính trang BCTC năm 2022 Yêu cầu 3 Lập bảng theo dõi lãi do doanh nghiệp mua ( bán ) trả góp, vay tiền trả góp Bảng theo dõi lãi do doanh nghiệp Sinh viên tính toán và trình bày kết quả trong bảng sau Năm Tiền góp Tiền lãi Tiền gốc Tiền gốc còn lại 2019 Lãi + gốc Chi phí lãi vay Trả nợ trong kì Dư nợ cuối kỳ bctc 2020 bctc 2021 3.693.500.000 2022 127.026.836.239 1.282.629.278 125.744.206.961 3.166.000.000 15.582.774.173 31.825.810.413 463.231.067 31.362.579.346 - 69.249.963.801 461.330.828 68.788.623.973 - 353.741.120 - Bảng 3.1 Bảng theo dõi lãi do mua (bán) trả góp 2019-2022 Downloaded by NGUYEN BAY (tailieuso.17@gmail.com) lOMoARcPSD|38594337 NỘI DUNG 2 Tìm hiểu, phân tích tình hình quản lý tài sản cố định và hiệu quả sử dụng tài sản trong doanh nghiệp Yêu cầu 4 Lập bảng theo dõi tình hình tăng giảm tài sản cố định Năm 2019 Số dư đầu năm Tăng trong năm Giảm trong năm Số dư cuối năm Khoản mục A TSCĐ hữu hình 1 Nhà cửa, vật kiến trúc - Nguyên giá 17.813.616.28 - - 17.813.616.282 4.532.108.822 - Giá trị HM luỹ kế 4.012.944.165 519.164.652 - - - Giá tri còn lại 13.800.672.117 114.243.387.239 2 Máy móc, thiết bị 62.447.691.357 - Nguyên giá 108.288.577.239 6.460.310.000 - - - Giá trị HM lũy kế 50.630.861.967 12.322.329.390 - 2.160.377.429 1.411.953.934 - Giá trị còn lại 57.657.715.272 - - 3 Phương tiện, vận tải, truyền dẫn 0 0 - Nguyên giá 2.435.711.2328 - - 0 - Giá trị HM luỹ kế 1.381.117.689 170.396.561 - - - - Giá trị còn lại 1.054.593.549 - 10 4 Thiết bị dụng cụ quản lí - Nguyên giá 0 0 0 - Giá trị HM luỹ kế 0 0 0 - Giá trị còn lại 0 B TSCĐ vô hình Nguyên giá - - - Giá trị hao mòn lũy kế - - - Downloaded by NGUYEN BAY (tailieuso.17@gmail.com) lOMoARcPSD|38594337 Giá trị còn lại - - - - C TSCĐ thuê tài chính Nguyên giá - - - - Giá trị hao mòn lũy kế - - - - Giá trị còn lại - - - - Bảng 4.1 Tăng, giảm tài sản cố định năm 2019 Giải thích: Thuyết minh số 06, tăng sản tài sản cố định trang 20 trong BCTC năm 2019 Năm 2020 Khoản mục Số dư đầu Tăng trong Giảm trong Số dư cuối năm năm năm năm A TSCĐ hữu hình 17.813.616.282 0 0 17.813.616.282 4.532.108.822 519.164.652 1 Nhà cửa, vật kiến 13.281.507.460 0 5.051.273.474 trúc 5.996.895.000 8.173.384.089 12.762.342.808 - Nguyên giá 0 - Giá trị HM luỹ kế 170.396.561 - Giá tri còn lại 2 Máy móc, thiết bị 114.243.387.239 0 120.204.282.239 - Nguyên giá 62.447.691.357 51.795.695.882 0 70.621.075.446 - Giá trị HM lũy kế - Giá trị còn lại 49.619.206.793 5 Phương tiện, vận 2.160.377.429 0 2.160.377.429 tải, truyền dẫn 1.411.953.934 748.423.495 0 1.582.350.495 - Nguyên giá 578.026.934 - Giá trị HM luỹ kế - Giá trị còn lại 6 Thiết bị dụng cụ quản lí 11 Downloaded by NGUYEN BAY (tailieuso.17@gmail.com)