Công ty cổ phần Hàng tiêu dùng Masan (Masan Consumer) Yêu cầu 1.Thu thập các báo cáo tài chính gồm : Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo lưu chyển tiền tệ, thuyết minh các báo cáo tài chính từ năm 2015 đến 2018 Yêu cầu 2.Lập bảng theo dõi tình hình thanh toán lãi vay nợ của doanh nghiệp Bảng tổng hợp tình hình thanh toán lãi vay nợ của doanh nghiệp Đơn vị: 1000VNĐ Kỳ hạn Dư nợ đầu kỳ Trả nợ trong kỳ Dư nợ cuối kỳ Tổng Nợ gốc Lãi 2016 4.775.199.506 674.188.392 556.331.252 117.857.140 5.449.387.898 2017 5.449.387.898 863.841.202 731.964.659 131.876.543 6.313.229.100 2018 6.313.229.100 (141.636.369) (322.058.293) 180.421.924 6.171.592.731
BỘ CÔNG THƯƠNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KỸ THUẬT CÔNG NGHIỆP KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH - - THỰC TẬP – QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH Cơng ty cổ phần Hàng tiêu dùng Masan (Masan Consumer) Giảng viên hướng dẫn: Sinh viên: MSV: Lớp: Phan Thị Minh Phương Ứng Tiến Mỹ 17107100197 QTKD11A3HN Hà Nội - 2020 NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… Ngày tháng năm 2019 GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN (Ký ghi rõ họ tên) Công ty cổ phần Hàng tiêu dùng Masan (Masan Consumer) Yêu cầu 1.Thu thập các báo cáo tài chính gồm : Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo lưu chyển tiền tệ, thuyết minh các báo cáo tài chính từ năm 2015 đến 2018 Yêu cầu 2.Lập bảng theo dõi tình hình toán lãi vay nợ của doanh nghiệp Bảng tổng hợp tình hình toán lãi vay nợ của doanh nghiệp Đơn vị: 1000VNĐ Kỳ hạn 201 201 201 Dư nợ đầu kỳ 4.775.199.506 Tổng 674.188.392 Trả nợ kỳ Nợ gốc 556.331.252 Dư nợ cuối kỳ 5.449.387.898 863.841.202 731.964.659 131.876.543 6.313.229.100 6.313.229.100 (141.636.369) (322.058.293) 180.421.924 6.171.592.731 Lãi 117.857.140 5.449.387.898 Diễn giải: - Dự nợ đầu kỳ lấy số liệu từ hàng “ Nợ phải trả ” bảng cân đối kế toán (trang báo cáo tài chính hợp năm 2016) - Dư nợ cuối kỳ lấy số liệu từ hàng “ Nợ phải trả ” bảng cân đối kế toán (trang báo cáo tài chính hợp năm 2016) - Cột tổng = Dư nợ cuối kỳ - Dư nợ đầu kỳ - Cột lãi lấy số liệu từ hàng “chi phí lãi vay” bảng kết quả hoạt động (trang báo cáo tài chính hợp năm 2016) - Cột nợ gốc = Tổng – Lãi Tổng Kỳ hạn 1: 5.449.387.898 - 4.775.199.506 = 674.188.392 Kỳ hạn 2: 6.313.229.100 - 5.449.387.898 = 863.841.202 Kỳ hạn 3: 6.171.592.731 - 6.313.229.100 = -141.636.369 Nợ gốc Kỳ hạn 1: 674.188.392 - 117.857.140 = 556.331.252 Kỳ hạn 2: 863.841.202 - 131.876.543 = 731.964.659 Kỳ hạn 3: -141.636.369 - 180.421.924 = - 322.058.293 Yêu cầu Lập bảng theo dõi lãi doanh nghiệp mua ( bán ) trả góp, vay tiền trả góp ( Công ty không có mua ( bán )trả góp, vay tiền trả góp) Yêu cầu Lập bảng theo dõi tình hình tăng giảm tài sản cố định Bảng tăng, giảm tài sản cố định Năm 2016 Đơn vị 1000 VNĐ Khoản mục Số dư đầu năm Tăng năm Giảm Số dư cuối năm năm 3.743.546.719 964.538.042 (13.203.676) 4.694.881.086 1.150.925.434 423.833.178 (11.987.886) 1.562.770.725 2.592.621.284 50.4704.864 (1.215.790) 3.123.110.361 2.052.630.727 54.359.173 (4491866) 2.102.498.034 597.744.466 790608806 (598436961) 789.916.311 1.454.886.260 (736249633) 593945095 A TSCĐ hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Giá trị còn lại B TSCĐ vô hình Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế 1.312.581.722 Giá trị còn lại C TSCĐ thuê tài chính - - - - - - - - - - - - Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Giá trị còn lại - Diễn giải: Số dư đầu năm, số dư cuối năm, tăng năm, giảm năm TSCĐ hữu hình lấy thuyết minh báo cáo tài chính (trang 41 báo cáo tài chính hợp năm 2016) Số dư đầu năm, số dư cuối năm, tăng năm, giảm năm TSCĐ vô hình lấy thuyết minh báo cáo tài chính (trang 43 báo cáo tài chính hợp năm 2016) Năm 2017 Đơn vị 1000VNĐ Khoản mục Số dư đầu năm Tăng năm Giảm Số dư cuối năm năm A TSCĐ hữu hình 4.694.881.086 Nguyên giá 5.230.319.735 575935301 (40496652) 463189472 (36677677) 112745829 (3818975) 1610848 (807270) 789916311 (648427039) (788305463) 647619769 1.562.770.725 Giá trị hao mòn lũy kế 1.989.282.520 3.123.110.361 Giá trị còn lại 3.241.037.214 B TSCĐ vô hình 2.102.498.034 Nguyên giá 2.103.301.612 789.916.311 Giá trị hao mòn lũy kế 931.405.583 1.312.581.722 Giá trị còn lại 1.171.896.028 C TSCĐ thuê tài chính - - - - - - - - - - - - Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Giá trị còn lại - Diễn giải: Số dư đầu năm, số dư cuối năm, tăng năm, giảm năm TSCĐ hữu hình lấy thuyết minh báo cáo tài chính (trang 40 báo cáo tài chính hợp năm 2017) Số dư đầu năm, số dư cuối năm, tăng năm, giảm năm TSCĐ vô hình lấy thuyết minh báo cáo tài chính (trang 42 báo cáo tài chính hợp năm 2017) Năm 2018 Đơn vị 1000 VNĐ Khoản mục Số dư đầu năm Tăng năm Giảm Số dư cuối năm năm A TSCĐ hữu hình 5.230.319.735 Nguyên giá 5.519.548.816 340922284 (51693203) 1.989.282.520 2.432.148.674 Giá trị hao mòn lũy kế (34470267) 477336421 3.241.037.214 Giá trị còn lại 3.087.400.141 (136414137) (17222936) B TSCĐ vô hình 2.103.301.612 Nguyên giá 2.060.208.191 4902436 (47995857) 931.405.583 1.070.419.973 Giá trị hao mòn lũy kế (731588) 139745978 1.171.896.028 Giá trị còn lại 989.788.218 (134843542) (47264269) C TSCĐ thuê tài chính - - - - - - - - - - - - Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Giá trị còn lại - Diễn giải: Số dư đầu năm, số dư cuối năm, tăng năm, giảm năm TSCĐ hữu hình lấy thuyết minh báo cáo tài chính (trang 39 báo cáo tài chính hợp năm 2018) Số dư đầu năm, số dư cuối năm, tăng năm, giảm năm TSCĐ vô hình lấy thuyết minh báo cáo tài chính (trang 41 báo cáo tài chính hợp năm 2018) Yêucầu 5:Lập bảng kiểm kê tài sản cố định doanh nghiệp Năm 2016 (đơn vị 1000đ) S T T Tên TSCĐ M ã số Nơi sử dụn g Theo sổ kế toán Số Nguyên Giá lượ ng A B Nhà cửa C D Nâng cấp tài sản thuê Thiết bị văn phòng Máy móc thiết bị Phươn g tiện vận chuyể n Tổng TSCĐ hữu hình Quyền sử dụng đất Phần mềm máy tính Quyền khai thác Thươn g hiệu Quan hệ Giá trị còn lại 1.024.775.104 855.318.060 10.622.457 1.406.756 54.563.116 28.347.274 2.621.959.990 1.690.109.747 31.726.050 17.316.445 3.743.546.719 2.592.621.284 123.577.684 100.790.109 266.353.638 236.271.172 88.408.179 85.813.405 757.478.531 505.997.616 404.114.911 120.909.895 Theo kiểm kê Số Ng Giá Lư uyê trị ợng n còn giá lại Chênh lệch Số Ng lượ uyê ng n giá Giá trị còn lại Gh i 10 1 khách hàng Nguồn nước khoán g Tổng TSCĐ vô hình 412.697.763 405.103.982 3.743.546.719 2.592.621.284 Bảng 5.1 Bảng kiểm kê TSCĐ đầu kỳ năm 2016 S T T Tên TSCĐ M ã số Nơi sử dụng Theo sổ kế toán Số Nguyên Giá lượ ng A B Nhà cửa C D Nâng cấp tài sản thuê Thiết bị văn phòng Máy móc thiết bị Phương tiện vận chuyển Tổng TSCĐ hữu hình Quyền sử dụng đất Phần mềm máy tính Quyền khai thác Thương hiệu Quan hệ khách Giá trị còn lại 1.324.954.035 1.090.168.679 62.791.110 43.306.864 63.408.917 30.614.617 3.211.564.534 1.953.540.622 32.162.488 14.479.523 4.694.881.086 3.132.110.361 119.085.818 93.017.325 290.444.510 227.063.807 117.800.213 109.982.525 758.354.816 440.018.942 404.114.911 59.329.808 Theo kiểm kê Số Ng Giá Lư uyê trị ợng n còn giá lại Chênh lệch Số Ng lượ uyê ng n giá Gi á trị cò n lại Gh i 10 1 hàng Nguồn nước khoáng Tổng TSCĐ vô hình 412.697.763 383.169.312 2.102.498.034 1.312.581.722 Bảng 5.2 Bảng kiểm kê TSCĐ cuối kỳ năm 2016 Diễn giải: - Cột tên “TSCĐ” , “ nguyên giá” “ Giá trị còn lại” lấy thuyết minh báo cáo tài chính hợp năm 2016” trang 41, 43 Năm 2017 (đơn vị 1000đ) S Tên T TSCĐ T M ã số Nơi sử dụng Theo sổ kế toán Số Nguyên Giá lượ ng A B Nhà cửa C D Nâng cấp tài sản thuê Thiết bị văn phòng Máy móc thiết bị Phương tiện vận chuyển Tổng TSCĐ hữu hình Quyền sử dụng đất Phần mềm máy tính Quyền Giá trị còn lại 1.324.954.035 1.090.168.679 62.791.110 43.306.864 63.408.917 30.614.617 3.211.564.534 1.953.540.622 32.162.488 14.479.523 4.694.881.086 3.132.110.361 119.085.818 93.017.325 290.444.510 227.063.807 117.800.213 109.982.525 Theo kiểm kê Số Ng Giá Lư uyê trị ợng n còn giá lại Chênh lệch Số Ng lượ uyê ng n giá Gi á trị cò n lại Gh i 10 khai thác Thương hiệu Quan hệ khách hàng Nguồn nước khoáng Tổng TSCĐ vô hình 758.354.816 440.018.942 404.114.911 59.329.808 412.697.763 383.169.312 2.102.498.034 1.312.581.722 Bảng 5.1 Bảng kiểm kê TSCĐ đầu kỳ năm 2017 S Tên T TSCĐ T M ã số Nơi sử dụng Theo sổ kế toán Số Nguyên Giá lượ ng A B Nhà cửa C D Nâng cấp tài sản thuê Thiết bị văn phòng Máy móc thiết bị Phương tiện vận chuyển Tổng TSCĐ hữu hình Quyền sử dụng đất Phần mềm máy tính Quyền khai Giá trị còn lại 1.436.687.308 1.130.060.128 62.791.101 32.855.155 65.778.567 28.306.044 3.637.257.479 2.039.357.032 27.805.269 10.440.853 4.694.881.086 5.230.319.735 119.085.818 89.223.286 291.102.724 193.074.283 117.945.577 104.046.872 Theo kiểm kê Số Ng Giá Lư uyê trị ợng n còn giá lại Chênh lệch Số Ng lượ uyê ng n giá Gi á trị cò n lại Gh i 10