Trang 1 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAMBỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠOTRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.. HỒ CHÍ MINHKẾ TỐN TÀI CHÍNHHẠCH TỐN CÁC NGHIỆP VỤ KẾ TỐNTRÊN HỆ THỐNG MISAChủ đề: Kế tốn tiền – Kế
Khai báo các thông tin ban đầu
Thông tin chung
- Công ty thương mại làm bánh KIDO bắt đầu hạch toán trên phần mềm MISA AMIS
KẾ TOÁN 2023 với các thông tin sau.
Chế độ kế toán Áp dụng theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
Ngày bắt đầu hạch toán trên phần mềm 31/12/2023
Ngày bắt đầu năm tài chính 01/01/2023 Đồng tiền hạch toán
(Có hạch toán ngoại tệ) VND (Có theo dõi đồng USD)
Phương pháp tính giá xuất kho Bình quân cuối kỳ
Phương pháp tính thuế GTGT Phương pháp khấu trừ
Khai báo danh mục và số dư ban đầu
STT Mã đơn vị Tên đơn vị Cấp tổ chức
1 PKH-TT Phòng kế hoạch-thị trường Phòng ban
2 PVT Phòng vật tư Phòng ban
3 PXSX Phân xưởng sản xuất Phòng ban
4 PKD Phòng kinh doanh Phòng ban
Go to course Ôn tập Kinh tế lượng
TIỂU-LUẬN-KINH-TẾ- LƯỢNG
English - huhuLed hiển thị 100% (3)10 b Danh mục nhân viên
STT Mã nhân viên Họ và tên Mã đơn vị
1 NVKH-TT101 Nguyễn Thị Thùy PKH-TT
2 NVKH-TT102 Trần Phước Hùng PKH-TT
3 NVKD103 Lê Gia Bảo PKD
STT Mã Kho Tên Kho
9 d Danh mục Vật tư, Hàng hóa
STT Mã VT, HH Tên VT, HH Đơn vị tính Thuế suất
6 BMHC-01 Bánh mì hoa cúc Cái 10 KHH
13 e Danh mục tài khoản ngân hàng
Tên ngân hàng Loại tiền
0001232225411 Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn
0001254111223 Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam VNĐ
Mã KH (*) Tên khách hàng
(*) Địa chỉ Mã số thuế
KH00001 Công ty Cổ phần
Tòa nhà Vinamilk - Số 10 Tân Trào - P Tân Phú - Q 7
KCN Cái Lân - Phường Giếng Đáy - TP Hạ Long - Tỉnh Quảng Ninh
KH00003 Phạm Thị Cúc Xuân Thuỷ, Xã Thủy Xuân 0104653268
Tiên, Huyện Chương Mỹ, Thành phố Hà Nội, Việt Nam
KH00004 Trần Thế Công 77 Trần Quốc Toản, Quận 3,
KH00005 Trần Thị Mười Số 26, ngách 46/94 Ngọc
Hồi, Phường Hoàng Liệt, Quận Hoàng Mai, Hà Nội
19 g Danh mục Nhà cung cấp
Mã NCC (*) Tên nhà cung cấp (*) Địa chỉ Mã số thuế
KH2602 Công ty Cổ phần Socola
Số 120/4, đường số 13, Khu phố 4, Phường Bình Chiểu, Thành phố Thủ Đức, Hồ Chí Minh, Việt Nam
KH2603 Công ty Cổ phần Dầu thực vật Tường An
Bà Trưng, Phường Đa Kao, Quận 1, Hồ Chí Minh
Thương mại và dịch vụ thích làm bánh
05, Quận 10, Hồ Chí Minh, Việt Nam
KH2605 Công ty Cổ phần xuất nhập khẩu thiết bị công nghiệp
Nhà số 12, lô BT5, khu nhà ở sinh thái Xuân Phương, Phường Xuân Phương, Quận Nam Từ Liêm, Hà Nội, Việt Nam
23 h Tài sản cố định đầu kỳ
Mã Tên TSCĐ Đơn vị Ngày tính Thời gian Nguyên giá Hao mòn
0 i Số dư đầu kỳ tài khoản ngân hàng
Tên ngân hàng Loại tiền
0001232225411 Ngân hàng Nông nghiệp và
Phát triển nông thôn Việt Nam
0001254111223 Ngân hàng TMCP Đầu tư và
VND 400.000.000 1121 j Số dư công nợ khách hàng
Mã khách hàng Mã số thuế Tên khách hàng Dư nợ Loại tiền
KH00001 0300588569 Công ty Cổ phần Sữa Việt
KH00002 5700101210 Công ty TNHH sản xuất bột mỳ VIMAFLOUR 500.000.000 VND
KH00003 8060610910 Phạm Thị Cúc 80.000.000 VND
KH00004 0103857371 Trần Thế Công 132.000.000 VND
KH00005 0106100999 Trần Thị Mười 120.000.000 VND
27 k Số dư công nợ nhà cung cấp
Mã khách hàng Mã số thuế Tên nhà cung cấp Dư có Loại tiền
KH2602 0311389477 Công ty Cổ phần Socola Marou 30.300.000 VND
KH2603 0303498754 Công ty Cổ phần Dầu thực vật
KH2604 0315723891 Công ty TNHH Thương mại và dịch vụ thích làm bánh
Mã nhân viên Tên Nhân viên Dư nợ Loại tiền
NVKH-TT101 Nguyễn Thị Thùy 3.000.000 VND
NVKH-TT102 Trần Phước Hùng 2.300.000 VND
NVKD103 Lê Gia Bảo 9.000.000 VND
NVSX104 Phạm Minh 6.500.000 VND m Số dư tồn kho
Tên VT, HH Số lượng tồn Đơn vị Đơn giá Giá trị tồn Đường 600 Kg 25.000 15.000.000
Bánh mì hoa cúc 130 Cái 60.000 7.800.000
33 n Bảng số dư tổng hợp
Số tài khoản Tên Tài Khoản Đầu kỳ
2113 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 500.000.000
2141 Hao mòn TSCĐ hữu hình 88.430.000
331 Phải trả cho Người Bán 100.800.000
353 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 172.000.000
356 Quỹ phát triển khoa học và công nghệ 200.000.000
3561 Quỹ phát triển khoa học và công nghệ 200.000.000
411 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 1.701.370.000
4111 Vốn góp của chủ sở hữu 800.870.000
41111 Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu quyết 800.870.000
4112 Thặng dư vốn cổ phần 900.500.000
411 Quỹ đầu tư phát triển 400.000.000
Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong tháng 1 năm 2023
Phân hệ tiền
Nghiệp vụ: Ngày 17/12/2023, Công ty KIDO rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt 205.000.000 đồng
- Hạch toán Kế toán tiền
Bước 2: Xuất chứng từ Kế toán
Bước 3: In giấy báo nợ
Phân hệ Tài Sản Cố Định
Phân hệ Bán Hàng
6 Phân hệ phải thu khách hàng
Tổng hợp các nghiệp vụ và báo cáo thành file word hoàn chỉnh
Nguyễn Minh Thư Nguyễn Phan Kim Ngân
8 Kiểm tra lần cuối cùng
Nguyễn Minh Thư Nguyễn Phan Kim Ngân
9 In ấn Nguyễn Phan Kim Ngân
BÀI TẬP THỰC HÀNH PHẦN MỀM KẾ TOÁN MISA AMIS KẾ TOÁN 2023
I Khai báo các thông tin ban đầu
- Công ty thương mại làm bánh KIDO bắt đầu hạch toán trên phần mềm MISA AMIS
KẾ TOÁN 2023 với các thông tin sau.
Chế độ kế toán Áp dụng theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
Ngày bắt đầu hạch toán trên phần mềm 31/12/2023
Ngày bắt đầu năm tài chính 01/01/2023 Đồng tiền hạch toán
(Có hạch toán ngoại tệ) VND (Có theo dõi đồng USD)
Phương pháp tính giá xuất kho Bình quân cuối kỳ
Phương pháp tính thuế GTGT Phương pháp khấu trừ
2 Khai báo danh mục và số dư ban đầu a Cơ cấu tổ chức
STT Mã đơn vị Tên đơn vị Cấp tổ chức
1 PKH-TT Phòng kế hoạch-thị trường Phòng ban
2 PVT Phòng vật tư Phòng ban
3 PXSX Phân xưởng sản xuất Phòng ban
4 PKD Phòng kinh doanh Phòng ban
Go to course Ôn tập Kinh tế lượng
TIỂU-LUẬN-KINH-TẾ- LƯỢNG
English - huhuLed hiển thị 100% (3)10 b Danh mục nhân viên
STT Mã nhân viên Họ và tên Mã đơn vị
1 NVKH-TT101 Nguyễn Thị Thùy PKH-TT
2 NVKH-TT102 Trần Phước Hùng PKH-TT
3 NVKD103 Lê Gia Bảo PKD
STT Mã Kho Tên Kho
9 d Danh mục Vật tư, Hàng hóa
STT Mã VT, HH Tên VT, HH Đơn vị tính Thuế suất
6 BMHC-01 Bánh mì hoa cúc Cái 10 KHH
13 e Danh mục tài khoản ngân hàng
Tên ngân hàng Loại tiền
0001232225411 Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn
0001254111223 Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam VNĐ
Mã KH (*) Tên khách hàng
(*) Địa chỉ Mã số thuế
KH00001 Công ty Cổ phần
Tòa nhà Vinamilk - Số 10 Tân Trào - P Tân Phú - Q 7
KCN Cái Lân - Phường Giếng Đáy - TP Hạ Long - Tỉnh Quảng Ninh
KH00003 Phạm Thị Cúc Xuân Thuỷ, Xã Thủy Xuân 0104653268
Tiên, Huyện Chương Mỹ, Thành phố Hà Nội, Việt Nam
KH00004 Trần Thế Công 77 Trần Quốc Toản, Quận 3,
KH00005 Trần Thị Mười Số 26, ngách 46/94 Ngọc
Hồi, Phường Hoàng Liệt, Quận Hoàng Mai, Hà Nội
19 g Danh mục Nhà cung cấp
Mã NCC (*) Tên nhà cung cấp (*) Địa chỉ Mã số thuế
KH2602 Công ty Cổ phần Socola
Số 120/4, đường số 13, Khu phố 4, Phường Bình Chiểu, Thành phố Thủ Đức, Hồ Chí Minh, Việt Nam
KH2603 Công ty Cổ phần Dầu thực vật Tường An
Bà Trưng, Phường Đa Kao, Quận 1, Hồ Chí Minh
Thương mại và dịch vụ thích làm bánh
05, Quận 10, Hồ Chí Minh, Việt Nam
KH2605 Công ty Cổ phần xuất nhập khẩu thiết bị công nghiệp
Nhà số 12, lô BT5, khu nhà ở sinh thái Xuân Phương, Phường Xuân Phương, Quận Nam Từ Liêm, Hà Nội, Việt Nam
23 h Tài sản cố định đầu kỳ
Mã Tên TSCĐ Đơn vị Ngày tính Thời gian Nguyên giá Hao mòn
0 i Số dư đầu kỳ tài khoản ngân hàng
Tên ngân hàng Loại tiền
0001232225411 Ngân hàng Nông nghiệp và
Phát triển nông thôn Việt Nam
0001254111223 Ngân hàng TMCP Đầu tư và
VND 400.000.000 1121 j Số dư công nợ khách hàng
Mã khách hàng Mã số thuế Tên khách hàng Dư nợ Loại tiền
KH00001 0300588569 Công ty Cổ phần Sữa Việt
KH00002 5700101210 Công ty TNHH sản xuất bột mỳ VIMAFLOUR 500.000.000 VND
KH00003 8060610910 Phạm Thị Cúc 80.000.000 VND
KH00004 0103857371 Trần Thế Công 132.000.000 VND
KH00005 0106100999 Trần Thị Mười 120.000.000 VND
27 k Số dư công nợ nhà cung cấp
Mã khách hàng Mã số thuế Tên nhà cung cấp Dư có Loại tiền
KH2602 0311389477 Công ty Cổ phần Socola Marou 30.300.000 VND
KH2603 0303498754 Công ty Cổ phần Dầu thực vật
KH2604 0315723891 Công ty TNHH Thương mại và dịch vụ thích làm bánh
Mã nhân viên Tên Nhân viên Dư nợ Loại tiền
NVKH-TT101 Nguyễn Thị Thùy 3.000.000 VND
NVKH-TT102 Trần Phước Hùng 2.300.000 VND
NVKD103 Lê Gia Bảo 9.000.000 VND
NVSX104 Phạm Minh 6.500.000 VND m Số dư tồn kho
Tên VT, HH Số lượng tồn Đơn vị Đơn giá Giá trị tồn Đường 600 Kg 25.000 15.000.000
Bánh mì hoa cúc 130 Cái 60.000 7.800.000
33 n Bảng số dư tổng hợp
Số tài khoản Tên Tài Khoản Đầu kỳ
2113 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 500.000.000
2141 Hao mòn TSCĐ hữu hình 88.430.000
331 Phải trả cho Người Bán 100.800.000
353 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 172.000.000
356 Quỹ phát triển khoa học và công nghệ 200.000.000
3561 Quỹ phát triển khoa học và công nghệ 200.000.000
411 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 1.701.370.000
4111 Vốn góp của chủ sở hữu 800.870.000
41111 Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu quyết 800.870.000
4112 Thặng dư vốn cổ phần 900.500.000
411 Quỹ đầu tư phát triển 400.000.000
II Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong tháng 1 năm 2023
Nghiệp vụ: Ngày 17/12/2023, Công ty KIDO rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt 205.000.000 đồng
- Hạch toán Kế toán tiền
Bước 2: Xuất chứng từ Kế toán
Bước 3: In giấy báo nợ
2 Phân hệ Nợ phải thu khách hàng
Nghiệp vụ: Ngày 16/12/2023, thu nợ khách hàng Trần Thế Công 132.000.000, giá trên là giá đã có VAT 10% Khách hàng đã thanh toán bằng tiền chuyển khoản
Quy trình → Thu tiền → Chọn thêm thu tiền → Chọn mã đối tượng → Nhập dữ liệu →Cất và ghi sổ.
3 Phân hệ Tài sản cố định
Nghiệp vụ: Ngày 20/02/2023, mua mới 1 tủ lạnh TOSHIBA của CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THIẾT BỊ CÔNG NGHIỆP CỔNG VÀNG về dùng cho Phân xưởng sản xuất theo HĐ GTGT số 00000003 Giá mua 31.000.000, VAT 10% Thời gian sử dụng 10 năm, ngày bắt đầu tính khấu hao là 20/02/2023 Đã chuyển khoản thanh toán.
NỢ TK 2112 – Máy móc, thiết bị: 31.000.000
CÓ TK 1121 – Tiền Việt Nam: 34.100.000
Bước 1: Hạch toán nghiệp vụ mua TSCD
NỢ TK 2112 – Máy móc, thiết bị: 31.000.000
CÓ TK 1121 – Tiền Việt Nam: 31.000.000
Mua hàng → Chứng từ mua hàng → Mua hàng trong nước không qua nhập kho → Thanh toán ngay → Uỷ nhiệm chi → Tài khoản chi → Mã nhà cung cấp → Nội dung nhập dữ liệu → Cất và ghi sổ
- Kê khai hóa đơn và hạch toán thuế
Tài sản cố định → Ghi tăng TSCĐ → Số CT ghi tăng loại tài sản ngày ghi tăng → Mã tài sản → Tên tài sản → Đơn vị sử dụng → Nhập dữ liệu.
Ngày 21/12/2023, bán 130 cái bánh mì hoa cúc với giá 65.000 đồng/1 cái và 100 cái bánh mì socola với giá 87.000 đồng/1 cái cho khách hàng Trần Thị Mười với tổng giá trị thanh toán theo HĐ GTGT 18.865.000 đã thanh toán bằng chuyển khoản Giá vốn của lô hàng là 15.800.000, VAT 10%
Bước 1: Hạch toán nghiệp vụ KTBH
Giá vốn hàng bán ngày 31/12/2023:
Bước 2: Chứng từ bán hàng
- Xuất chứng từ Kế toán
Sổ chi tiết các tài khoản
Chọn báo cáo → Yêu Thích → Chọn “Sổ chi tiết các tài khoản”
Sổ cái
Báo cáo → Yêu thích → sổ sách kế toán → Chọn “S03b-DN: Sổ cái(Hình thức Nhật ký chung)”
Go to course Ôn tập Kinh tế lượng
TIỂU-LUẬN-KINH-TẾ- LƯỢNG
DE THI KINH TE LUONG BUH
Cách giải đề thi Kinh tế lượng - Từng bướ…