Kế toán tài chínhhạch toán các nghiệp vụ kế toántrên hệ thống misachủ đề kế toán tiền, nợ phải trả người bán, nợ phải thukhách hàng, bán hàng

Trang 1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAMTRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.. Khai báo danh mục và số dư ban đầu...4II.. Thông tin chungCông ty Cổ phần Beauty chuyên kinh doanh

Khai báo các thông tin ban đầu

Thông tin chung

Công ty Cổ phần Beauty chuyên kinh doanh quần áo bigsize bắt đầu hạch toán trên phần mềm MISA AMIS KẾ TOÁN 2022 với các thông tin sau:

Chế độ kế toán Áp dụng theo Thông tư 200/2014/TT-

Ngày bắt đầu hạch toán trên phần mềm 01/01/2022

Ngày bắt đầu năm tài chính

01/01 Đồng tiền hạch toán VND

Phương pháp tính giá xuất kho Bình quân cuối kỳ

Phương pháp tính thuế GTGT Phương pháp khấu trừ

Khai báo danh mục và số dư ban đầu

STT Mã đơn vị Tên đơn vị Cấp tổ chức

1 PKD Phòng Kinh doanh Phòng ban

2 PKT Phòng Kế toán Phòng ban b Danh mục Nhân viên

STT Mã nhân viên Họ và tên Mã Đơn vị

1 NV001 Trác Thái Ngọc PKD

2 NV002 Huỳnh Khánh Vy PKD

3 NV003 Hoàng Vũ Yến Nhi PKT

4 NV004 Nguyễn Phạm Minh Thư PKD

STT Mã kho Tên kho

1 KHH Kho hàng hóa d Danh mục Vật tư, Hàng hóa

Tính chất Đơn vị tính

BÀI T Ậ P CÂU T ƯỜ NG THU Ậ T - jlgolhbij[o

42 e Danh mục Tài khoản ngân hàng

Số TK ngân hàng (*) Tên ngân hàng Loại tiền

0001232225411 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam VND f Danh mục Khách hàng

Tên khách hàng (*) Địa chỉ Mã số thuế

ABIGSIZE CÔNG TY CỔ PHẦN

Số 82 Vũ Trọng Phụng, Phường Thanh Xuân Trung, Quận Thanh Xuân, Thành phố Hà Nội

LHO Lý Hoàng Oanh 56 Hoàng Diệu 2, Phường Linh

8 g Danh mục Nhà cung cấp

(*) Tên nhà cung cấp (*) Địa chỉ Mã số thuế

NCC00001 CÔNG TY CỔ PHẦN

509 Vũ Tông Phan, Phường Khương Đình, Quận Thanh Xuân, Thành phố Hà Nội, Việt Nam

NCC00002 CÔNG TY CỔ PHẦN

17/6A Phan Huy ích, Phường 14, Quận Gò Vấp, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

TY ĐIỆN LỰC SÀI GÒN

Số 01 Đường Võ Văn Tần, Phường Võ Thị Sáu, Quận 3, Thành phố

Hồ Chí Minh, Việt Nam

8 h Số dư đầu kỳ tài khoản ngân hàng

(*) Tên ngân hàng Loại tiền Số tiền Tài khoản

0001232225411 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam VND 1.000.000.000 1121 i Số dư công nợ Nhà cung cấp

- Số dư công nợ: CÔNG TY CỔ PHẦN THỜI TRANG THE STYLE

- Số dư công nợ: Công ty Cổ phần GUMAC j TSCĐ đầu năm 2022

Mã TSCĐ Tên TSCĐ Đơn vị Ngày tính khấu hao

Thời gian SD (năm) Nguyên giá Hao mòn LK

XE_OTO Xe Ô tô PKD 01/01/2018 6 600.000.000 400.000.000

MAY_TINH Máy tính iMAC PKT 01/02/2019 7 47.000.000 19.583.333

- Khai báo TSCĐ: Xe Ô tô

- Khai báo TSCĐ: Máy tính iMac k Số dư tồn kho

Tên hàng ĐVT Số lượng tồn Giá trị tồn

QT Quần tây Cái 33 2.475.000 l Bảng số dư tổng hợp

Tên tài khoản Đầu kỳ

211 Tài sản cố định hữu hình 4.101.000.000

2111 Nhà cửa, vật kiến trúc 3.454.000.000

2113 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 647.000.000

214 Hao mòn tài sản cố định 2.146.583.333

2141 Hao mòn TSCĐ hữu hình 2.146.583.333

331 Phải trả cho người bán 412.000.777

Vay và nợ thuê tài chính 1.000.000.000

353 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 550.300.000

411 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 700.000.000

4111 Vốn góp của chủ sở hữu 700.000.000

421 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 992.115.890

4211 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm trước

Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong tháng 1 năm 2022

Mua và nhập kho hàng hóa

N ghiệp vụ : Ngày 15/01/2022, mua và nhập kho hàng hóa ở Công ty Cổ phần thời trang The Style (mst: 0109220363) giá chưa thuế 90.000.000 VND với thuế , GTGT 10%, số hóa đơn 0012 ( đã thanh toán tiền mặt và không nhận kèm hóa đơn) Áo thun SL: 300 cái ĐG: 100.000 (VND/cái)

Quần tây SL: 300 cái ĐG: 200.000 (VND/cái)

Phân hệ mua hàng Chọn đơn mua hàng Chọn thêm đơn mua hàng.

Bước 2 : Chứng từ mua và nhập kho

Phân hệ mua hàng Chọn mua hàng Chọn thêm giao dịch mua hàng a Phiếu nhập b Ủy nhiệm chi

Phân hệ Nợ phải trả người bán

Nghiệp vụ: Ngày 17/1/2022, mua hàng hoá của CÔNG TY CỔ PHẦN GUMAC (mst:0312676139), chưa thanh toán. Áo sơ mi SL: 1000 cái ĐG: 150.000 (VND/cái) Áo khoác SL: 100 cái ĐG: 200.000 (VND/cái)

Phân hệ mua hàng Chọn đơn mua hàng Chọn thêm đơn mua hàng

Bước 2: Chứng từ mua và nhập kho

Phân hệ mua hàng Chọn mua hàng Chọn thêm giao dịch mua hàng

Phân hệ Nợ phải thu khách hàng

Nghiệp vụ: Ngày 19/01/2022, bán 700 áo sơ mi cho Công ty Cổ phần Thời trang A Big Size (mst:0108969079), giá chưa VAT là 180.000 VND/cái chưa thanh toán, thời hạn thanh toán 1 năm

Phân hệ bán hàng Chọn đơn bán hàng Chọn thêm đơn bán hàng

Bước 2: Chứng từ bán hàng

Phân hệ bán hàng Chọn bán hàng Chọn thêm giao dịch bán hàng

Phân hệ Bán hàng

Nghiệp vụ: Ngày 21/01/2022, bán hàng trực tiếp cho khách hàng Lý Hoàng Oanh đã thanh toán qua ngân hàng Chiết khấu thương mại 2% Áo thun SL: 250 cái ĐG: 165.000 (VND/cái)

Quần tây SL: 250 cái ĐG: 440.000 (VND/cái)

Phân hệ bán hàng Chọn đơn đặt hàng Chọn thêm đơn đặt hàng

Bước 2: Chứng từ bán hàng a Thu tiền gửi

Phân hệ Tiền

Nghiệp vụ: Ngày 22/1/2022, thanh toán tiền hàng cho CÔNG TY CỔ PHẦN GUMAC bằng tiền mặt trước thời hạn, được hưởng chiết khấu thanh toán 0,8% trên giá thanh toán.

Phân hệ tiền gửi Chọn chi tiền Chọn chi tiền theo hoá đơn Nhập tên nhà cung cấp Chọn lấy dữ liệu Chọn đơn hàng cần thanh toán Cất Phiếu chi trả tiền nhà cung cấp

Phân hệ tiền gửi Chọn thu tiền

Nghiệp vụ: Ngày 31/1/2022 thanh toán tiền điện cho CÔNG TY ĐIỆN LỰC SÀI GÒN (mst: 0300951119-001) bằng chuyển khoản , số tiền chưa thuế là 7.000.000 VND ( Tính vào chi phí quản lý doanh nghiệp 3.000.000 và tính vào chi phí bán hàng 4.000.000) với thuế GTGT 10%, hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT0/001, số 0012745, ký hiệu AB/21E.

Phân hệ tiền gửi Chọn chi tiền Chọn chi mua ngoài hóa đơn.

Bước 2: Kê khai hóa đơn và hạch toán thuế

Phân hệ tiền gửi Chọn chi tiền Chọn chi mua ngoài hóa đơn Chọn kê khai hóa đơn và hạch toán thuế.

Sổ chi tiết các tài khoản

Chọn báo cáo -> Tổng hợp -> Chọn “Sổ chi tiết các tài khoản”

SỔ CHI TIẾT CÁC TÀI KHOẢN

Loại tiền: , Năm 2022

Tên tài khoản K đối ứng

GTGT - Áo thun Tiền mặt 331

Thuế GTGT - Quần tây Tiền mặt 331

Trả tiền cho CÔNG TY CỔ PHẦN GUMAC theo hóa đơn 1102

Thuế GTGT - Áo thun Tiền

Thuế GTGT - Quần tây Tiền

Thu tiền của CÔNG TY CỔ PHẦN GUMAC

Thanh toán tiền điện tháng 01/2022

Thuế GTGT - Thanh toán tiền điện tháng 01/2022

Cộng Tiền gửi Ngân hàng

Thuế GTGT - Thanh toán tiền điện tháng

Cộng Tiền gửi Ngân hàng

H0000 1 Áo sơ mi Phải thu của khách hàng

Thuế GTGT - Áo sơ mi

Phải thu của khách hàng

Cộng Phải thu của khách hàng

Thuế GTGT được khấu trừ

Cộng Thuế GTGT được khấu trừ

Thuế GTGT được khấu trừ 111

Thuế GTGT được khấu trừ 31

Thuế GTGT được khấu trừ 121 00.000 3

Thuế GTGT được khấu trừ 121 00.000 4

K0000 2 Áo sơ mi Hàng hóa 31

Số dư đầu kỳ Hàng hóa

Tài sản cố định hữu hình

Phươ ng tiện vận tải, truyền dẫn

Hao mòn tài sản cố định

Phải trả cho người bán

K0000 2 Áo sơ mi Phải trả cho người bán 561

Phải trả cho người bán 331

K0000 2 Áo khoác Phải trả cho người bán 561

Cộng Phải trả cho người bán

Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước

Vay và nợ thuê tài chính

Quỹ khen thưởng, phúc lợi

Vốn đầu tư của chủ sở hữu

Vốn đầu tư của chủ sở hữu 400.0

Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu quyết

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối

Số dư đầu kỳ nhuận sau thuế chưa phân phối

H0000 1 Áo sơ mi Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

Doan h thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

H0000 1 Áo sơ mi Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 31

Doan h thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

Doanh thu hoạt động tài chính 121

Doan h thu hoạt động tài chính

K0000 1 Áo sơ mi Giá vốn hàng bán 561

Cộng Giá vốn hàng bán

Cộng Chi phí bán hàng 000.0 4

Cộng Chi phí bán hàng

Chi phí quản lý doanh nghiệp 121

Cộng Chi phí quản lý doanh nghiệp

Chi phí quản lý doanh nghiệp 121

Chi phí quản lý doanh nghiệp

SỔ CÁI

Chọn báo cáo Tổng hợp Chọn “S03b-DN: Sổ cái (Hình thức Nhật ký chung)”

BAI TAP KE TOAN TAI Chinh 2

Định dạng
Số trang	54
Dung lượng	8,35 MB