Theo quan điểm của Ủy ban Basel về giám sát nghiệp vụ ngân hàng, “RRTDđược định nghĩa là những rủi ro khi khách hàng vay hay đối tác không thực hiệnđầy đủ nghĩa vụ cam kết theo hợp đồng
Tính cấp thiết của đề tài
Trong những năm qua, kinh tế Việt Nam đã và đang hội nhập sâu rộng vào kinh tế thế giới Cùng với đó, thị trường tài chính ngân hàng của Việt Nam cũng có những bước tiến đáng kể cả về lượng và chất.
Các ngân hàng thương mại (NHTM) với đặc thù là các tổ chức kinh doanh
“tiền”, có độ rủi ro cao và mức độ ảnh hưởng lớn thì vấn đề quản trị lại càng có ý nghĩa hơn, đặc biệt đối với một nước đang phát triển như Việt Nam, khi ngân hàng là nguồn tài chính bên ngoài cực kỳ quan trọng đối với doanh nghiệp Một ngân hàng yếu kém trong quản trị sẽ không chỉ gây tổn thất cho chính ngân hàng đó, mà còn tạo nên những rủi ro nhất định mang tính dây chuyền cho các đơn vị khác và ngược lại Rõ ràng, khả năng chống đỡ của ngân hàng càng cao, khả năng hỗ trợ cho khu vực doanh nghiệp sẽ càng lớn.
Hoạt động tín dụng là một hoạt động quan trọng mang lại thu nhập chủ yếu cho NHTM Tuy nhiên, hoạt động này cũng hàm chứa nhiều rủi ro, do đó ảnh hưởng rất lớn đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Hiện nay chất lượng tín dụng trong hệ thống NHTM Việt Nam đang ở mức thấp, điều này thể hiện ở tỷ lệ nợ xấu toàn hệ thống cao trong giai đoạn vừa qua Có nhiều nguyên nhân dẫn đến tỷ lệ nợ xấu tăng cao trong đó có nguyên nhân xuất phát từ chất lượng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) tại các NHTM Trước yêu cầu bảo đảm an toàn trong kinh doanh của hệ thống NHTM, vấn đề nhận diện được RRTD cũng như tăng cường và hoàn thiện hoạt động quản lý RRTD trở nên hết sức cần thiết.
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Đắk Lắk (Agribank Bắc Đắk Lắk) là một trong những chi nhánh hoạt động có hiệu quả, thị phần chiếm gần 10% trên tổng dư nợ cho vay trong địa bàn tỉnh Đắk Lắk,tập trung chủ yếu vào sản xuất nông nghiệp, thương mại và dịch vụ Những năm gần đây, công tác quản lý RRTD tại Agribank nói chung và Agribank Bắc Đắk Lắk nói riêng đang dần được đổi mới và hoàn thiện Việc nhận diện, đánh giá và kiểm soát RRTD là một trong những hoạt động mà chi nhánh luôn luôn quan tâm và đạt kết quả nhất định, góp phần vào kết quả kinh doanh của đơn vị ngày càng phát triển ổn định, bền vững Tuy nhiên, Agribank Bắc Đắk Lắk vẫn gặp rất nhiều khó khăn trong công tác tín dụng, đặc biệt là vấn đề xử lý nợ xấu, cụ thể: năm 2016 là 2,33%; năm 2017 là 2,47%; năm 2018 là 2,25%; năm 2019 là 3,11% và năm 2020 là 2,75% Nợ xấu cao ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh của đơn vị, đặc biệt là khó khăn về tài chính Điều này chứng tỏ công tác quản lý RRTD tại Agribank Bắc Đắk Lắk vẫn còn những hạn chế nhất định Đây là vấn đề mà Agribank Bắc Đắk Lắk luôn hết sức quan tâm và tìm giải pháp nhằm hoàn thiện công tác này.
Nhận thức được tầm quan trọng của công tác quản lý RRTD, tôi quyết định lựa chọn đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Đắk Lắk” để nghiên cứu làm luận văn là cấp thiết, phù hợp với mã ngành, có ý nghĩa khoa học và thực tiễn nhất định.
Mục tiêu nghiên cứu
Phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng, các hạn chế trong quản lý rủi ro tín dụng và nguyên nhân dẫn đến hạn chế trong quản lý rủi ro tín dụng, qua đó đề xuất các giải pháp nhằm tăng cường và hoàn thiện hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh Bắc Đắk Lắk.
- Hệ thống hóa và làm sáng tỏ những lý luận về quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại.
- Phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng tại Agribank Bắc Đắk Lắk giai đoạn 2016-2020 Trên cơ sở đó tìm ra những hạn chế và nguyên nhân của những hạn chế trong công tác quản lý rủi ro tín dụng của Agribank Bắc Đắk Lắk.
- Đề xuất các giải pháp hoàn thiện hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tạiAgribank Bắc Đắk Lắk trong thời gian đến.
Phương pháp nghiên cứu
- Phương pháp thu thập dữ liệu dựa trên các số liệu báo cáo tại Agribank Bắc Đắk Lắk, các số liệu báo cáo của các cơ quan chức năng, các văn bản có tính chất pháp lý, các tài liệu trên các phương tiện truyền thông như báo chí, tạp chí, internet,… để phân tích tình hình rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng tại Agribank Bắc Đắk Lắk diễn ra như thế nào.
- Phương pháp phân tích, diễn dịch nhằm làm sáng tỏ về mặt lý luận quản lý rủi ro tín dụng; kế thừa kinh nghiệm một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng, qua đó vận dụng vào điều kiện thực tiễn tại Agribank Bắc Đắk Lắk, giải thích những mặt tồn tại và những nguyên nhân nào dẫn đến hạn chế trong quản lý rủi ro tín dụng tại Agribank Bắc Đắk Lắk.
- Phương pháp thống kê mô tả: dựa trên các số liệu thu thập được và từ các nghiên cứu thực nghiệm, tác giả minh họa và biểu diễn các số liệu theo bảng biểu, biểu đồ, đồ thị nhằm phân tích và đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng tại Agribank Bắc Đắk Lắk.
- Phương pháp nghiên cứu ứng dụng, tham khảo các tài liệu, các công trình nghiên cứu của các tác giả khác có liên quan đến nội dung nghiên cứu nhằm đề xuất các giải pháp và kiến nghị để hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng tạiAgribank Bắc Đắk Lắk.
- Số liệu hoạt động kinh doanh của Agribank Bắc Đắk Lắk năm 2016, 2017,
- Bảng cân đối kế toán thường niên.
- Số liệu hoạt động tín dụng thường niên.
- Số liệu nợ xấu phân theo các tiêu chí như: thành phần kinh tế, ngành nghề kinh doanh, theo địa phương, theo thời gian, …
- Số liệu phân loại nợ xấu theo nhóm nợ.
Kết cấu luận văn
Ngoài phần mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo, danh mục bảng biểu, biểu đồ, và phụ lục luận văn gồm 3 chương:
Chương 1: Cơ sở lý luận về quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại
Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Agribank Bắc Đắk LắkChương 3: Định hướng và giải pháp quản lý rủi ro tín dụng tại AgribankBắc Đắk Lắk.
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
KHÁI QUÁT VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG9
Có rất nhiều định nghĩa khác nhau về RRTD:
Theo hai nhà kinh tế A Saunder và H Lange (1999): Trong tài liệu
“Financial Institutions Management – A Mordern Perpective”, thì RRTD được định nghĩa là: “ Khoản lỗ tiềm tàng khi ngân hàng cấp tín dụng cho một khách hàng, nghĩa là khả năng các luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay của ngân hàng không thể được thực hiện đầy đủ cả về số lượng và thời gian”
Theo quan điểm của Ủy ban Basel về giám sát nghiệp vụ ngân hàng, “RRTD được định nghĩa là những rủi ro khi khách hàng vay hay đối tác không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ cam kết theo hợp đồng tín dụng”. Ở Việt Nam, theo khoản 1, điều 2, chương I, Quyết định 493/2005/QĐ- NHNN ngày 22/04/2005 ban hành Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng (TCTD) thì: “RRTD trong hoạt động ngân hàng của TCTD là khả năng xảy ra tổ thất trong hoạt động ngân hàng của TCTD do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết ”.
1.1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng Đối với hệ thống ngân hàng, thì việc phân loại RRTD có ý nghĩa vô cùng quan trọng trong việc thiết lập chính sách, quy trình, thủ tục và cả mô hình tổ chức quản lý,điều hành nhằm bảo đảm xác định đầy đủ các yếu tố gây ra rủi ro Sau đây là một số cách phân loại rủi ro tín dụng.
* Phân loại theo tổng thể
Theo Nguyễn Văn Tiến (2005), RRTD được phân thành 2 nhóm chính: rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục
- Rủi ro giao dịch: là một hình thức của RRTD mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có ba bộ phận:
+ Rủi ro lựa chọn: là rủi ro liên quan đến quá trình đánh giá phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay.
+ Rủi ro bảo đảm: là rủi ro phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản bảo đảm, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản bảo đảm.
+ Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề.
- Rủi ro danh mục: là một hình thức của RRTD mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia thành hai loại: Rủi ro nội tại (Intrinsic) và rủi ro tập trung (Concentration risk):
+ Rủi ro nội tại: là rủi ro xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn.
+ Rủi ro tập trung: là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao
* Phân loại theo phương diện quản lý
Theo hình thức này, rủi ro tín dụng được phân thành:
- Rủi ro tín dụng có thể kiểm soát được: Là loại RRTD mà ngân hàng có thể phần nào dự đoán được nguyên nhân dẫn tới rủi ro đó, ước tính được mức độ ảnh hưởng, dự kiến được thời gian chúng phát sinh, tổn thất khi rủi ro xảy ra và từ đó có biện pháp hợp lý để phòng ngừa, hạn chế ở mức thấp nhất Những RRTD thuộc loại này thường xuất phát từ nguyên nhân chủ quan, có thể là do khách hàng hoặc chính bản thân ngân hàng gây ra cho mình, thông thường là xuất phát từ phía khách hàng.
- Rủi ro tín dụng không thể kiểm soát được (hay còn gọi là rủi ro bất khả kháng): Là loại RRTD mà các ngân hàng không thể dự đoán được, không biết chúng sẽ xảy ra vào thời điểm nào, cũng không thể tính toán được một cách chính xác nhất những ảnh hưởng và thiệt hại mà chúng gây ra Những RRTD loại này thường xuất phát từ những nguyên nhân khách quan, mà chủ yếu là do những bất lợi về các yếu tố thuộc môi trường vĩ mô gây ra, như: Môi trường tự nhiên (gây ra hạn hán, lũ lụt, mất mùa, hỏa hoạn), Môi trường kinh tế (khủng hoảng kinh tế, lạm phát, …), Môi trường pháp lý (luật pháp, cơ chế, chính sách thay đổi, …)
* Phân loại theo tính chất của rủi ro tín dụng
Theo hình thức này, rủi ro tín dụng được phân thành:
- Rủi ro sai hẹn: Là rủi ro khi người vay vốn không hoàn trả gốc và lãi tiền vay đúng hẹn như trong hợp đồng tín dụng.
- Rủi ro mất vốn: Là rủi ro khi người vay vốn không hoàn trả được vốn gốc và lãi vay một cách đầy đủ.
* Phân loại theo đối tượng sử dụng vốn vay
Theo hình thức này, rủi ro tín dụng được phân thành:
- Rủi ro khách hàng cá thể: Là rủi ro khi khách hàng là những cá nhân vay vốn không trả đúng hạn hoặc không trả vốn vay và lãi cho ngân hàng Thông thường số lượng khách hàng là rất nhiều Tuy nhiên, mức độ rủi ro của từng khoản vay đơn lẻ là thấp, mức độ ảnh hưởng của việc mất khả năng thanh toán của từng khoản vay là nhỏ, loại hình giao dịch, cơ cấu giao dịch dễ quản lý.
- Rủi ro khách hàng tổ chức: Là rủi ro khi các tổ chức, doanh nghiệp không trả hoặc trả không đúng hạn cả vốn gốc và lãi vay cho ngân hàng Tùy theo quy mô của tổ chức kinh tế là lớn hay nhỏ thì mức độ ảnh hưởng của rủi ro các khoản vay vào đối tượng này sẽ được đánh giá ở mức vừa hay lớn và tác động của nó đến khả năng trả nợ ngân hàng là vừa hay cao.
* Phân loại theo phạm vi ảnh hưởng
Theo hình thức này, rủi ro tín dụng được phân thành:
- Rủi ro giao dịch đơn lẻ: Được hiểu là rủi ro gắn với một giao dịch đơn lẻ nào đó, cụ thể như: rủi ro của một khoản vay đối với một khách hàng Loại rủi ro này gắn liền và xuất phát chủ yếu do đặc điểm cá biệt của khoản vay hoặc khách hàng vay vốn.
NỘI DUNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG
Quản lý RRTD hướng tới mục tiêu hạ thấp RRTD, nâng cao mức độ an toàn trong kinh doanh bằng các chính sách, các biện pháp quản lý, giám sát các hoạt động tín dụng khoa học và hiệu quả Đó chính là các nội dung của quản lý RRTD, việc thực hiện tốt các nội dung này là tiêu chí để đánh giá công tác quản lý RRTD có hiệu quả hay không? Vì vậy, quản lý RRTD bao hàm các nội dung sau:
1.2.1 Tổ chức bộ máy tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng Để xây dựng và đưa các chiến lược, chính sách đề ra vào thực tế, ngân hàng phải xây dựng một cơ cấu tổ chức hiệu quả trên các nguyên tắc đảm bảo sự minh bạch, công khai, trong đó phải xác định rõ vai trò và trách nhiệm và phân tách nhiệm vụ trong triển khai hoạt động Cơ cấu tổ chức quản lý RRTD phải có sự tham gia của mọi bộ phận liên quan đến hoạt động tín dụng, từ Ban lãnh đạo cấp cao của ngân hàng, đến bộ phận kinh doanh tín dụng và các bộ phận liên quan Cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro tốt sẽ là một phương thức quản lý rủi ro bài bản.
Nhóm các dấu hiệu phát sinh rủi ro từ phía ngân hàng:
- Ngân hàng đánh giá và phân loại không chính xác về mức độ rủi ro của khách hàng Ví dụ: Ngân hàng đánh giá quá cao năng lực tài chính của khách hàng so với thực tế, thông tin đánh giá không đầy đủ,…Ngoài ra, ngân hàng bỏ qua các nghi ngờ khi phân tích các dữ liệu tài chính, có dấu hiệu che đậy việc đảo nợ của khách hàng thông qua việc cấp tín dụng thường xuyên và liên tục cho khách hàng, che dấu nợ quá hạn thông qua cơ cấu nợ thiếu căn cứ xác thực,…
- Ngân hàng cấp tín dụng dựa trên các cam kết thiếu chắc chắn và bảo đảm của khách hàng.
- Tốc độ tăng trưởng tín dụng của ngân hàng quá nóng, vượt tầm kiểm soát cũng như nguồn vốn của ngân hàng.
- Chính sách tín dụng của ngân hàng cứng nhắc hoặc lỏng lẻo để kẽ hở bị khách hàng lợi dụng.
- Ngân hàng làm hồ sơ tín dụng không đầy đủ, không tuân theo qui định hiện hành về phê duyệt tín dụng.
1.2.2 Thiết lập chính sách tín dụng
Chính sách tín dụng bằng văn bản là yếu tố cơ bản, nền tảng của quản lý RRTD hiệu quả Chính sách tín dụng đặt ra mục tiêu, tham số định hướng cho cán bộ ngân hàng Cung cấp cho cán bộ tín dụng và nhà quản lý một khung chỉ dẫn chi tiết để tuân theo Chính sách tín dụng được xây dựng khoa học, cẩn thận, thông suốt từ trên xuống dưới tạo điều kiện cho ngân hàng duy trì tiêu chuẩn tín dụng của mình, tránh rủi ro quá mức và đáng giá đúng về cơ hội kinh doanh Các tổ chức giám sát hoạt động ngân hàng trên thế giới đều coi một chính sách tín dụng được xây dựng đúng đắn là điều kiện thiết yếu để quản lý tốt RRTD.
Chính sách tín dụng nói chung có hai kiểu: Chính sách tín dụng mở rộng (thích hợp và nên áp dụng trong hoàn cảnh tình hình kinh tế tăng trưởng và công tác quản lý tín dụng của ngân hàng được đảm bảo) và chính sách tín dụng thắt chặt (nên được áp dụng trong hoàn cảnh ngân hàng quản lý RRTD kém hiệu quả hoặc nền kinh tế có dấu hiệu chững lại mở đầu cho thời kỳ suy thoái) và được thực hiện thông qua các công cụ như: lãi suất, tỷ lệ tham gia vốn của ngân hàng và tiêu chuẩn xét duyệt cấp tín dụng.
Một chính sách tín dụng tốt phải là một ứng dụng thông minh của những nguyên tắc tín dụng thích hợp với những thay đổi của các nhân tố và môi trường kinh tế.
Nội dung cơ bản của một chính sách tín dụng thông thường bao gồm:
- Xác định thị trường tín dụng mục tiêu cho ngân hàng.
- Tuyên bố tiêu chuẩn đối với danh mục cho vay của ngân hàng.
- Xác định quyền hạn, trách nhiệm của cán bộ tham gia quá trình quyết định cho vay.
- Những thủ tục, hoạt động cần thiết cho việc chào mời, xem xét, đánh giá và ra quyết định đối với yêu cầu vay vốn của khách hàng.
- Bảng tiêu chuẩn thích hợp ứng dụng cho toàn bộ danh mục cho vay.
- Giới hạn cho vay tối đa của từng ngành hàng, từng nhóm sản phẩm đối với toàn danh mục, của tổng dư nợ đối với tổng tài sản của ngân hàng.
- Phát hiện, phân tích và xử lý các khoản vay có vấn đề.
Nhóm này gồm 3 nguyên tắc:
- Nguyên tắc 1: Hội đồng quản trị có trách nhiệm phê duyệt và rà soát định kỳ (ít nhất là hàng năm) chiến lược và chính sách về rủi ro tín dụng của ngân hàng. Chiến lược này phản ánh sức chịu đựng của ngân hàng đối với rủi ro và mức độ sinh lời mà ngân hàng dự kiến đạt được khi phải gánh chịu các loại rủi ro tín dụng.
- Nguyên tắc 2: Ban điều hành phải có trách nhiệm triển khai thực hiện chiến lược rủi ro tín dụng do hội đồng quản trị phê duyệt, xây dựng chính sách và quy trình để nhận dạng, đo lường, kiểm soát và hạn chế rủi ro tín dụng Những chính sách và quy trình này cần chỉ rõ rủi ro tín dụng trong toàn bộ hoạt động của ngân hàng ở từng khoản tín dụng cũng như ở cấp độ quản lý danh mục.
- Nguyên tắc 3: Ngân hàng cần phải xác định và quản trị rủi ro tín dụng phát sinh trong tất cả sản phẩm và các hoạt động mới phải được kiểm soát và thực hiện theo quy trình quản trị rủi ro thích hợp trước khi sản phẩm và hoạt động đó được ban hành hoặc triển khai và được phê duyệt trước bởi Hội đồng quản trị hoặc một ủy ban thích hợp.
Nguyên tắc này quy định ngân hàng cần phải thiết lập một môi trường quản trị rủi ro tín dụng phù hợp Hay nói cách khác, ngân hàng cần phải xác định được mức độ chấp nhận rủi ro hay khẩu vị rủi ro của ngân hàng (Risk appetite)
1.2.3 Xây dựng quy trình cấp tín dụng
Quy trình tín dụng là bảng tổng hợp mô tả các bước đi cụ thể từ khi tiếp nhận nhu cầu vay vốn của khách hàng cho đến khi ngân hàng ra quyết định cho vay, giải ngân, thanh lý hợp đồng tín dụng.
Hầu hết các ngân hàng đều tự thiết kế cho mình một quy trình cấp tín dụng cụ thể và không ngừng hoàn thiện quy trình tín dụng Vì quy trình tín dụng hợp lý góp phần nâng cao chất lượng và giảm thiểu RRTD.
Phân tích và thẩm định tín dụng là hai khâu quan trọng trong toàn bộ quy trình tín dụng Hai khâu này nếu thực hiện tốt sẽ góp phần quan trọng trong việc quản lý tốt và giảm thiểu RRTD.
Mục tiêu của phân tích tín dụng là phân tích khả năng hiện tại và tiềm tàng của khách hàng về sử dụng vốn tín dụng, khả năng hoàn trả và khả năng thu hồi vốn vay cả gốc và lãi Mục tiêu của phân tích tín dụng nhằm đánh giá khách hàng về điều kiện và khả năng trả nợ của khách hàng, tìm kiếm những tình huống có thể dẫn đến rủi ro cho ngân hàng, nhận biết khả năng kiểm soát những loại rủi ro đó và dự kiến các biện pháp phòng ngừa và hạn chế thiệt hại có thể xảy ra để ra quyết định có nên cấp tín dụng hay không Mặt khác, phân tích tín dụng còn quan tâm đến việc kiểm tra tính chân thực của hồ sơ vay vốn mà khách hàng cung cấp, từ đó thẩm định về thái độ trả nợ của khách hàng làm cơ sở quyết định cho vay Điều này góp phần làm giảm thiểu RRTD.
CÁC CHỈ TIÊU ĐO LƯỜNG VÀ ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG
1.3.1 Tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu
Nợ quá hạn (NQH): là một chỉ tiêu quan trọng trong việc đánh giá rủi ro tín dụng của một ngân hàng Nợ quá hạn được hiểu là các khoản nợ mà người vay không có khả năng thanh toán đầy đủ và đúng hạn như đã cam kết với ngân hàng khi đến hạn trả nợ.
Tỷ lệ NQH (%) = Tổng NQH x 100
Tỷ lệ NQH phản ánh số dư nợ gốc và lãi đã quá hạn mà chưa thu hồi được. NQH cho biết, cứ 100 đồng dư nợ hiện hành có bao nhiêu đồng đã quá hạn, đây là một chỉ tiêu cơ bản cho biết chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng Tỷ lệ nợ quá hạn cao chứng tỏ chất lượng tín dụng thấp và ngược lại.
Nợ xấu: Theo điều 6 và điều 7 Quyết định số: 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 04 năm 2005 (Quyết định 493) và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày
25 tháng 4 năm 2007 về việc sửa đổi, bổ sung Quyết định 493 (Quyết định 18) thì dư nợ tại ngân hàng được xếp thành 5 nhóm theo phương pháp định lượng (điều 6) và định tính (điều 7) như sau:
- Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ trong hạn mà tổ chức tín đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn; các khoản nợ quán hạn dưới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại.
- Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu.
- Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 91 đến
180 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh lại kỳ hạn trả nợ lần đầu được phân vào nhóm 2.
- Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn được cơ cấu lại lần đầu; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 2.
- Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thức hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn
- Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn.
- Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ.
- Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn Các khoản nợ này được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi.
- Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng tổn thất cao.
- Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là không còn khả năng thu hồi, mất vốn.
Trong đó: Nợ xấu là các khoản nợ nằm ở các nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5.
Tỷ lệ nợ xấu (%) = Tổng nợ xấu x 100Tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ xấu cao phản ánh chất lượng tín dụng thấp cũng như việc thu hồi vốn sẽ rất khó khăn, vì mức độ rủi ro của nợ xấu không phải là rủi ro thông thường.
1.3.2 Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng đã trích lập
Tỷ lệ dự phòng rủi ro đã trích lập (%) = Dự phòng rủi ro đã trích lập x 100 Tổng dư nợ
Dự phòng rủi ro là khoản tiền đã trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng hoặc đối tác của tổ chức tín dụng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết Nếu một ngân hàng trích lập quá nhiều dự phòng rủi ro sẽ làm tăng chi phí do đó lợi nhuận của ngân hàng bị giảm Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ chất lượng tín dụng của ngân hàng là không tốt.
Theo Quyết định 493 và Quyết định số 18 thì tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với các nhóm nợ: Nhóm 1: 0%, nhóm 2: 5%, nhóm 3: 20%, nhóm 4: 50%, nhóm 5: 100%.
Số tiền dự phòng cụ thể được tính theo công thức sau:
R: Số tiền dự phòng cụ thể phải trích.
A: Số dư nợ gốc của khoản nợ.
C: Giá trị khấu trừ của tài sản đảm bảo. r: Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể.
Giá trị khấu trừ (C) là tích số giữa giá trị TSBĐ và tỷ lệ khấu trừ của từng loại tài sản bảo đảm.
Tỷ lệ dự phòng càng cao chứng tỏ rủi ro càng cao vì dự phòng trích lập nhiều sẽ làm tăng chi phí của ngân hàng dẫn đến giảm lợi nhuận thậm chí gây thua lỗ.
1.3.3 Nợ XLRR và thu hồi nợ đã XLRR
Thông thường nợ xử lý rủi ro là những khoản nợ được đánh giá là có khả năng mất vốn (Nợ nhóm 5) Những khoản nợ này sẽ được đưa ra hạch toán ngoại bảng và được bù đắp bởi quỹ dự phòng RRTD Một ngân hàng có tỷ lệ nợ xử lý rủi ro cao thể hiện khả năng mất vốn lớn và phản ánh trình độ quản trị RRTD hạn chế.
Nợ đã XLRR khi hạch toán ngoại bảng cũng phải được theo dõi và thu hồi như một khoản nợ trong nội bảng Nếu thu hồi tốt đánh giá những nỗ lực của ngân hàng trong quản lý các khoản nợ này.
1.3.4 Mức độ tập trung tín dụng
THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI
GIỚI THIỆU SƠ LƯỢC VỀ AGRIBANK BẮC ĐẮK LẮK
2.1.1 Tổng quan về Agribank Bắc Đắk Lắk.
Agribank chi nhánh Bắc Đắk Lắk là một chi nhánh loại 1, hạng 1 trực thuộc Agribank, được thành lập từ ngày 01/01/2017 Mạng lưới hoạt động gồm 23 điểm giao dịch, bao gồm: 01 Hội sở, 13 chi nhánh loại II, 03 phòng giao dịch trực thuộc Hội sở, 06 phòng giao dịch trực thuộc chi nhánh loại II Riêng tại Hội sở có 08 phòng nghiệp vụ Tổng số lao động gồm có 437 người, trong đó lao động định biên là 340 người, lao động hợp đồng dịch vụ là 97 người Địa bàn hoạt động trãi dài từ thành phố Buôn Ma Thuột đến thị xã Buôn Hồ và các huyện Ea Sup, Cư Mgar, Krông Năng, Krông Buk, Ea Hleo thuộc phía Bắc của tỉnh Đắk Lắk.
Là ngân hàng chuyên doanh, hoạt động chủ yếu hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn Agribank Bắc Đắk Lắk thực hiện nhiệm vụ huy động vốn trong và ngoài địa bàn để cho vay đối với khách hàng, thực hiện kinh doanh tiền tệ tín dụng và cung ứng các sản phẩm dịch vụ ngân hàng; đảm bảo an toàn hiệu quả, tổ chức tốt nghiệp vụ kế toán ngân quỹ và các nhiệm vụ khác được Tổng Giám đốc Agribank quy định.
2.1.2 Chức năng và nhiệm vụ của Chi nhánh Agribank Bắc Đắk Lắk
- Huy động vốn bằng VNĐ và ngoại tệ từ dân cư và các tổ chức kinh tế - xã hội.
- Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn bằng VNĐ và đồng ngoại tệ
- Thực hiện các dịch vụ chuyển tiền nhanh, thanh toán trong nước qua mạng vi tính và thanh toán Quốc tế qua mạng thanh toán toàn cầu SWIFT.
- Đại lý thanh toán các thẻ tín dụng quốc tế: VISA, Master Card, JCP Card, cung cấp Séc du lịch, ATM.
- Thực hiện thanh toán giữa Việt Nam với Lào
- Thực hiện các dịch vụ ngân quỹ: thu đổi ngoại tệ, thu đổi ngân phiếu thanh toán, chi trả kiều hối, cung ứng tiền mặt đến tận nhà.
- Kinh doanh ngoại tệ, thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh.
Nhiệm vụ của Ngân hàng Agribank chi nhánh Bắc Đắk Lắk là cung ứng vốn, dịch vụ tài chính tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng và phi ngân hàng phù hợp với quy định của pháp luật và Hội sở chính Agribank.
2.1.3 Tổ chức bộ máy quản lý của Agribank chi nhánh Bắc Đắk Lắk
2.1.3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý
Hiện nay, cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý điều hành của Agribank chi nhánh Bắc Đắk Lắk được sắp xếp, bố trí theo sơ đồ sau:
Khối Quan hệ khách hàng
Khối quản lý nội bộ
Khối trực thuộc Khối QLRR
Phòng quản lý rủi ro
Phòng Quản lý nội bộ Các
Ban Giám đốcBan Giám đốc
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của Agribank Bắc Đắk Lắk
(Nguồn: Phòng Quản lý nội bộ)
2.1.3.2 Chức năng, nhiệm vụ của các bộ phận
* Các Phòng khách hàng: Tham mưu, đề xuất chính sách, kế hoạch phát triển quan hệ khách hàng Tham gia trực tiếp vào quá trình xét duyệt và cho vay đối với khách hàng có nhu cầu vay vốn của Ngân hàng.
* Phòng Quản lý rủi ro:
- Tham mưu đề xuất chính sách, biện pháp phát triển và nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng.
- Quản lý, giám sát, phân tích, đánh giá rủi ro tiềm ẩn đối với danh mục tín dụng của chi nhánh; duy trì và áp dụng hệ thống đánh giá, xếp hạng tín dụng vào việc quản lý danh mục.
- Nghiên cứu, đề xuất trình lãnh đạo phê duyệt hạn mức, điều chỉnh hạn mức, cơ cấu, giới hạn tín dụng cho từng ngành, từng nhóm và từng khách hàng phù hợp với chỉ đạo của BIDV và tình hình thực tế tại Chi nhánh
* Phòng Quản lý nội bộ:
Công tác kế hoạch - tổng hợp:
Thu thập thông tin phục vụ công tác kế hoạch - tổng hợp; Tham mưu, xây dựng kế hoạch phát triển và kế hoạch kinh doanh;Tổ chức triển khai kế hoạch kinh doanh.Theo dõi tình hình thực hiện kế hoạch kinh doanh;Giúp việc Giám đốc quản lý, đánh giá tổng thể hoạt động kinh doanh của Chi nhánh.
Công tác Tài chính - Kế toán:
- Quản lý và thực hiện công tác hạch toán kế toán chi tiết, kế toán tổng hợp; Thực hiện nhiệm vụ quản lý, giám sát tài chính.
- Đề xuất tham mưu với Giám đốc chi nhánh về việc hướng dẫn thực hiện chế độ tài chính, kế toán, xây dựng chế độ, biện pháp quản lý tài sản, định mức và quản lý tài chính, tiết kiệm chi tiêu nội bộ, hợp lý và đúng chế độ
Công tác Tổ chức – Nhân sự:
- Tham mưu, đề xuất với Giám đốc về triển khai thực hiện công tác tổ chức - nhân sự và phát triển nguồn nhân lực theo đúng quy định, quy trình nghiệp vụ của
Nhà nước và của Agribannk, phù hợp với quy mô và tình hình thực tế tại Chi nhánh:
Công tác Hành chính văn phòng:
- Thực hiện công tác văn phòng, công tác quản trị hậu cần.
- Tham mưu, đề xuất với Giám đốc chi nhánh xây dựng nội quy, quy chế về công tác văn phòng và các biện pháp quản lý hành chính cơ quan
* Phòng Giao dịch khách hàng:
- Trực tiếp quản lý tài khoản và giao dịch với khách hàng Thực hiện các công tác thanh toán bao gồm cả thanh toán quốc tế.
- Chịu trách nhiệm hoàn toàn về việc tự kiểm tra tính tuân thủ các quy định của Nhà nước và của Agribank trong hoạt động tác nghiệp của Phòng, đảm bảo an toàn về tiền và tài sản của ngân hàng và khách hàng.
* Phòng Quản trị tín dụng:
- Trực tiếp thực hiện tác nghiệp và quản trị cho vay, bảo lãnh đối với khách hàng theo quy định, quy trình của Agribank và của Chi nhánh.
- Thực hiện tính toán trích lập dự phòng rủi ro theo kết quả phân loại nợ của Phòng Khách hàng theo đúng các quy định của Agribank; gửi kết quả cho Phòng Quản lý rủi ro để thực hiện rà soát, trình cấp có thẩm quyền quyết định.
- Chịu trách nhiệm hoàn toàn về an toàn trong tác nghiệp của Phòng; tuân thủ đúng quy trình kiểm soát nội bộ trước khi giao dịch được thực hiện Giám sát khách hàng tuân thủ các điều kiện của hợp đồng tín dụng
* Tổ Quản lý và dịch vụ kho quỹ:
- Trực tiếp thực hiện nghiệp vụ về quản lý kho và xuất/nhập quỹ.
- Chịu trách nhiệm đề xuất, tham mưu với Giám đốc chi nhánh về các biện pháp, điều kiện đảm bảo an toàn kho, quỹ và an ninh tiền tệ; phát triển các dịch vụ về kho quỹ; thực hiện đúng quy chế, quy trình quản lý kho quỹ Chịu trách nhiệm hoàn toàn về đảm bảo an toàn kho quỹ và an ninh tiền tệ, bảo đảm an toàn tài sản của Chi nhánh/Agribank và của khách hàng.
* Các phòng giao dịch: Thực hiện các hoạt động huy động vốn và cho vay theo thẩm quyền được giao.
2.1.4 Một số kết quả của Agribank Bắc Đắk Lắk giai đoạn 2016 - 2020
2.1.4.1 Kết quả hoạt động kinh doanh
Mặc dù gặp rất nhiều khó khăn và thách thức trong những năm qua do những bất ổn từ nền kinh tế thế giới và trong nước Tuy nhiên, Agribank Bắc Đắk Lắk luôn giữ được sự tăng trưởng ổn định cả về tổng tài sản, tổng dư nợ và tổng nguồn vốn huy động được (tăng trưởng bình quân hàng năm của tổng tài sản là 7,8%; tổng dư nợ là 7,18% và tổng nguồn vốn huy động là 12,76%) là ngân hàng chiếm thị phần lớn nhất trên địa bàn tỉnh Đắk Lắk và củng là ngân hàng chủ lực trong đầu tư cho nông nghiệp, nông thôn và nông dân trên địa bàn.
Bảng 2.1 - Một số chỉ tiêu chủ yếu trong hoạt động kinh doanh 2016-2020 Đơn vị tính: tỷ đồng
5 Nợ xấu/Tổng dư nợ (%) 2,47% 2,25% 3,11% 2,75% 2,46%
Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh của Agribank Bắc Đắk Lắk 2016- 2020
THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK BẮC ĐẮK LẮK GIAI ĐOẠN 2016-2020
2.2.1 Tổ chức bộ máy quản lý RRTD
2.2.1.1 Mô hình quản lý RRTD của Agribank Bắc Đắk Lắk
Trong những năm gần đây, mô hình quản lý RRTD đang dần được đổi mới và hoàn thiện từ Trụ sở chính đến chi nhánh, theo yêu cầu hoạt động bền vững, an toàn và hội nhập với khu vực cũng như trên thế giới Trách nhiệm đã được phân định rõ ràng giữa trụ sở chính hay trung tâm điều hành với các chi nhánh và đơn vị trực thuộc, đồng thời cũng phân cấp rõ ràng về mức phán quyết, chức năng nhiệm vụ của từng bộ phận, xây dựng chính sách quản lý RRTD, chính sách khách hàng, danh mục đầu tư, Hiện nay, Ban tín dụng của Agribank (bao gồm Ban khách hàng doanh nghiệp và Ban khách hàng hộ sản xuất và cá nhân) chịu trách nhiệm xây dựng các chính sách và các quy tắc quản trị chung cho công tác quản lý tín dụng trong toàn hệ thống, các bộ phận tín dụng (tại Trụ sở chính và các chi nhánh) dựa trên những chính sách và quy tắc đó trực tiếp triển khai và thực hiện các giao dịch tín dụng, quản lý và kiểm soát RRTD.
Ban kiểm tra kiểm soát Agribank xây dựng quy trình kiểm soát hoạt động tín dụng, xây dựng chương trình công tác, kế hoạch kiểm tra theo yêu cầu từng thời kỳ đảm bảo hạn chế và phòng ngừa rủi ro ở mức chấp nhận; phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ tại chi nhánh có chức năng kiểm tra kiểm soát việc tuân thủ quy trình tín dụng, phòng ngừa và cảnh báo rủi ro.
Mô hình quản lý RRTD tại chi nhánh tuy chưa có sự tách bạch rõ ràng giữa các bộ phận chuyên môn nhưng khi xét duyệt cấp tín dụng đều phải thực hiện qua 3 khâu độc lập: Người thẩm định khoản vay (người trình), Người kiểm soát khoản vay và Người phê duyệt khoản vay Người thẩm định khoản vay là người được giao nhiệm vụ tiếp nhận hồ sơ vay vốn, thực hiện công việc thẩm định hoặc tái thẩm định khoản vay Người thẩm định là cán bộ phòng giao dịch, phòng kế hoạch kinh doanh, phòng tín dụng hoặc là người được người có thẩm quyền quyết định cho vay phân công, giao nhiệm vụ; Người kiểm soát khoản vay là người được giao nhiệm vụ kiểm soát nội dung báo cáo thẩm định (tái thẩm định), kiểm soát báo cáo đề xuất giải ngân, kiểm soát báo cáo đề xuất cơ cấu lại thời hạn trả nợ Người kiểm soát khoản vay là tổ trưởng tổ tín dụng phòng giao dịch, trưởng/phó phòng kế hoạch kinh doanh, trưởng/phó phòng tín dụng; Người phê duyệt khoản vay là người được quyết định cho vay đối với một khách hàng, một dự án đầu tư, tổng mức quyết định cho vay đối với một khách hàng và người có liên quan theo quy định của Hội đồng Thành viên Người quyết định cho vay là Giám đốc/Phó Giám đốc phòng giao dịch, Giám đốc/Phó Giám đốc chi nhánh.
2.2.1.2 Tổ chức quản lý rủi ro tín dụng
Bộ máy quản lý tín dụng tại chi nhánh trực tiếp tham gia vào quá trình quản lý RRTD gồm: Giám đốc chi nhánh và các phòng nghiệp vụ liên quan như Phòng Tín dụng, Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ.
Giám đốc chi nhánh chịu trách nhiệm chỉ đạo điều hành nghiệp vụ kinh doanh nói chung và hoạt động cấp tín dụng nói riêng trong phạm vi được ủy quyền, quyết định cho vay hay không, ký hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay, quyết định các biện pháp xử lý nợ, cho gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, chuyển nợ quá hạn, thực hiện các biện pháp xử lý đối với khách hàng.
Phòng tín dụng: Nhiệm vụ chính của phòng tín dụng là nghiên cứu xây dựng chiến lược khách hàng, phân loại khách hàng và đề xuất ưu đãi đối với từng loại khách hàng, tổng hợp phân tích hoạt động tín dụng từng quý, hàng năm, thường xuyên phân loại dư nợ, phân tích nợ xấu, nợ quá hạn, tìm nguyên nhân và đề xuất hướng khắc phục, làm đầu mối ngăn ngừa và xử lý rủi ro tín dụng, thẩm định và đề xuất cho vay các dự án tín dụng theo phân cấp ủy quyền Phối hợp với Phòng Kiểm tra kiểm soát nội bộ trong việc kiểm tra các chi nhánh và phòng giao dịch trực thuộc, báo cáo và kiểm tra chuyên đề theo quy định.
Phòng Kiểm tra kiểm soát nội bộ: Kiểm tra, giám sát việc tuân thủ quy định pháp luật và các quy chế, quy trình cho vay Đánh giá mức độ rủi ro của danh mục tín dụng, quy trình quản lý rủi ro; đưa ra các khuyến nghị cải thiện chính sách, quy định và thủ tục lên Trung tâm điều hành nghiên cứu, làm báo cáo theo chức năng, nhiệm vụ của phòng theo định kỳ hoặc đột xuất theo yêu cầu của Giám đốc và Trung tâm điều hành.
2.2.2 Thiết lập chính sách tín dụng
Chính sách tín dụng của Agribank đã hướng đến mọi đối tượng khách hàng, mức lãi suất cho vay tương đối hấp dẫn để thu hút khách hàng và mở rộng quy mô tín dụng Bên cạnh đó, ngân hàng cũng đưa ra các hạn mức vay và mức lãi suất cho vay phù hợp với từng đối tượng khách hàng.
Các văn bản, quy định của Agribank đã được Agribank Bắc Đắk Lắk cập nhật thường xuyên và triển khai đầy đủ đến từng phòng chuyên đề, chi nhánh, phòng giao dịch và từng cán bộ liên quan để áp dụng thực hiện. Để quản lý tín dụng và chủ động kiểm soát RRTD có hiệu quả, hàng năm cũng như theo từng mùa vụ sản xuất, Agribank Bắc Đắk Lắk xây dựng mục tiêu quản lý RRTD trên cơ sở định hướng của Agribank gắn với tình hình thực tiễn của chi nhánh, cũng như mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội của địa phương Cụ thể, khống chế tỷ lệ nợ xấu ở mức dưới 3%, xây dựng kế hoạch trích lập dự phòng xử lý rủi ro theo quy định.
Chi nhánh đã tạo ra một chính sách rõ ràng nhằm tạo thuận lợi cho ngân hàng cũng như cán bộ tín dụng trong việc cho vay Việc đưa ra chính sách cho vay tốt giúp chi nhánh có định hướng kinh doanh tín dụng tốt hơn và tránh được những
RRTD có thể dẫn đến với ngân hàng Việc tiến hành chọn lọc phân loại khách hàng nhằm hạn chế RRTD, cố gắng sàng lọc ra những khách hàng tốt, loại bỏ những khách hàng xấu Để thực hiện tốt việc này thì chi nhánh đã xác định việc thu thập thông tin khách hàng là yếu tố quan trọng Mục tiêu của việc thu thập thông tin khách hàng là xác định được nhu cầu vay, thời gian, mục đích vay và xác định năng lực điều hành, sản xuất và tính cạnh tranh của sản phẩm, Đồng thời xác định khả năng trả nợ thông qua đánh giá năng lực tài chính.
Agribank Bắc Đắk Lắk thường xuyên chủ động cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn để đáp ứng kịp thời nhu cầu hoạt động kinh doanh và đảm bảo an toàn thanh khoản tại từng chi nhánh trực thuộc và toàn chi nhánh Thường xuyên tổ chức các hội thảo, hội nghị nhằm tri ân khách hàng và cùng trao đổi phương án, cơ hội đầu tư và cùng nhau tháo gỡ những khó khăn vướng mắc.”Từng bước hoàn thiện và đổi mới quy trình giao dịch, quy trình chăm sóc khách hàng, công nghệ thanh toán hiện đại để phục vụ tốt các nhu cầu đa dạng của khách hàng mọi lúc, mọi nơi với phương châm “Mang phồn thịnh đến khách hàng”.
2.2.2.2 Hạn mức tín dụng đối với một khách hàng và nhóm khách hàng liên quan Đối với HMTD cho một khách hàng, Agribank thực hiện xem xét, rà soát lại giới hạn cấp tín dụng cho từng khách hàng trong phạm vi từng chi nhánh Tuy nhiên, Agribank chưa thiết lập giới hạn tổng thể cho từng khách hàng trên toàn hệ thống, ngoại trừ việc tuân thủ hạn mức 15% vốn tự có theo quy định NHNN Như vậy, trong trường hợp một khách hàng có quan hệ tín dụng với nhiều chi nhánh, tổng giới hạn tín dụng cấp cho khách hàng đó có thể vượt xa khả năng trả nợ của khách hàng cũng như khả năng chấp nhận rủi ro của Agribank. Đối với hạn mức cho nhóm khách hàng liên quan, Agribank đang tuân thủ quy định của NHNN; hạn mức cho một nhóm khách hàng có liên quan không vượt quá 25% vốn tự có Agribank chưa thiết lập hạn mức cụ thể cho các nhóm khách hàng khác nhau. Để các chính sách được thực hiện hiệu quả, đúng định hướng và thống nhất trong toàn chi nhánh, Agribank Bắc Đắk Lắk đã thực hiện quán triệt nội dung chính sách đến từng phòng chuyên đề, các chi nhánh loại II, phòng giao dịch, từng cán bộ nhân viên bằng các văn bản chỉ đạo cụ thể.
2.2.3 Quy trình cấp tín dụng
2.2.3.1 Quy trình cấp tín dụng
Hiện nay, theo Quyết định số 66/QĐ-HĐTV-KHDN Ban hành quy định cho vay đối với khách hàng trong hệ thống Agribank, các chi nhánh Agribank trực thuộc xem xét 5 điều kiện cho vay như sau: (Nguồn: Agribank, 2000-2020)
- Khách hàng vay phải có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật; Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp theo quy định NHNN.
ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI
2.3.1 Một số chỉ tiêu đánh giá quản lý rủi ro tín dụng tại Agribank Bắc Đăk Lắk giai đoạn 2016-2020.
Trong giai đoạn 2016-2020 nền kinh tế đất nước nói chung và tỉnh Đắk Lắk nói riêng vẫn còn gặp nhiều khó khăn với các chỉ tiêu chủ yếu đều đạt thấp so với mục tiêu đề ra Tổng sản phẩm quốc nội (GDP) đạt tốc độ tăng trưởng thấp, thiên tai, dịch bệnh diễn ra trên diện rộng Sản lượng, giá cả các mặt hàng nông sản chủ lực của tỉnh (như cà phê, cao su) đều giảm mạnh so với cùng kỳ năm trước; hoạt động kinh doanh của một số doanh nghiệp bị ngừng trệ, chậm phục hồi; năng lực tài chính bị giảm sút do giá trị hàng tồn kho và công nợ tiếp tục gia tăng; đặc biệt nợ thuế tồn đọng của các doanh nghiệp thu mua, chế biến, xuất khẩu Những nguyên nhân trên góp phần làm cho nợ quá hạn, nợ xấu của Agribank Bắc Đắk Lắk có xu hướng gia tăng nhẹ trong thời gian qua.
Chất lượng tín dụng của Agribank Bắc Đắk Lắk gần đây đã được kiểm soát chặt chẽ, có hệ thống nên tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn cơ bản đã được kiểm soát và chất lượng tín dụng dần được cải thiện, có xu hướng tăng lên Mặc dù vậy, tỷ lệ nợ quá hạn/Tổng dư nợ vẫn còn ở mức cao.
Bảng 2.8 - Tình hình nợ quá hạn giai đoạn 2016 – 2020 Đơn vị tính: tỷ đồng
- Nợ quá hạn đến 90 ngày 333 205 389 414 399
- Nợ quá hạn đến 180 ngày 57 65 108 73 24
- Nợ quá hạn đến 360 ngày 46 57 66 114 88
- Nợ quá hạn trên 360 ngày 119 116 147 112 178
3 Tỷ lệ nợ quá hạn (%) 6,17% 4,19% 6,88% 6,54% 5,85%
Nguồn: Báo cáo thường niên của Agribank Đắk Lắk 2016-2020
Trong những năm qua một trong những vấn đề mà Ban Giám đốc Agribank Bắc Đắk Lắk luôn quan tâm và chỉ đạo xuyên suốt từ những tháng đầu năm đó chính là vấn đề nợ quá hạn Vì đây, chính là nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh Qua số liệu về tình hình nợ quá hạn tại bảng 2.6 ta thấy tỷ lệ nợ quá hạn có xu hướng ổn định và ở mức cho phép của NHNN và của Agribank từ 4% đến hơn 7% trên tổng dư nợ, cụ thể: năm 2016 là 6,17%, năm 2017 là 4,19%, năm 2018 là 6,88%, năm 2019 là 6,54% và năm 2020 là 5,85% Tuy nhiên, xét về số tuyệt đối thì nợ quá hạn có xu hướng gia tăng từ 555 tỷ đồng năm 2016 thì đến năm 2020 tăng lên là 689 tỷ đồng Nguyên nhân là do tình hình kinh tế trong nước và địa phương vẫn còn khó khăn nên ảnh hưởng đến tình hình tài chính của khách hàng vay vốn Mặc dù tỷ lệ nợ quá hạn ở mức thấp hơn giới hạn cho phép của NHNN và Agribank nhưng nó vẫn còn cao hơn so với mục tiêu kế hoạch đặt ra hàng năm của chi nhánh là khống chế nợ quá hạn dưới 5% và tỷ lệ nợ xấu dưới 2,5%.
Bảng 2.9 - Tình hình nợ xấu giai đoạn 2016 – 2020 Đơn vị tính: tỷ đồng
Nguồn: Báo cáo thường niên của Agribank Bắc Đắk Lắk 2016-2020
Hoạt động tín dụng của Agribank Bắc Đắk Lắk là hoạt động chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu nhập của chi nhánh, nguy cơ RRTD luôn tiềm tàng trong hoạt động tín dụng Quy mô tín dụng càng được mở rộng bao nhiêu thì khả năng xảy ra RRTD cũng sẽ lớn bấy nhiêu Trong những năm gần đây, các ngân hàng ngày càng có xu hướng mở rộng quy mô hoạt động tín dụng cũng như việc mở rộng, đa dạng các sản phẩm tín dụng nó khiến tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng của Agribank Bắc Đắk Lắk cũng tăng theo, do đó làm tăng nguy cơ nợ quá hạn; nguy cơ đọng vốn, mất vốn và dễ dẫn đến các khó khăn kéo theo trong hoạt động tín dụng như khó khăn trong việc cấp tín dụng cho các khách hàng khác, giảm lợi nhuận của ngân hàng,
Hiện nay trên địa bàn tỉnh Đắk Lắk với sự hiện diện của 31 TCTD khác nhau và 11 Quỹ tín dụng nhân dân thì thị phần tín dụng ngày càng thu hẹp Với thị trường tín dụng đầy tính cạnh tranh, việc các ngân hàng tranh giành thị phần và tình trạng lôi kéo khách hàng lẫn nhau, buộc các ngân hàng phải cạnh tranh với nhau bằng nhiều hình thức trong đó có việc nới lỏng hơn các yêu cầu, điều kiện cấp tín dụng, như ưu đãi về lãi suất, tỷ lệ cho vay so với tài sản đảm bảo cao hơn, Điều này một mặt làm tăng tính linh động của thị trường tín dụng nhưng ở một khía cạnh nào đó việc nới lỏng các điều kiện cấp tín dụng sẽ làm gia tăng rủi ro của các khoản vay do không có “lá chắn” là các yêu cầu, điều kiện khắt khe như trước; giảm khả năng phòng ngừa trước rủi ro của các ngân hàng trong đó có Agribank Bắc Đắk Lắk.
Tỷ lệ nợ xấu trong các năm qua được kiểm soát rất chặt chẽ, từ năm 2016 đến năm 2017 tỷ lệ nợ xấu đều ở mức dưới 2,5% trên tổng dư nợ, lần lượt là: cụ thể là 2,47%, và 2,25% Tuy năm 2018 tỷ lệ nợ xấu tăng lên 3,11%, nhưng đây cũng là khó khăn chung của ngành ngân hàng trong năm 2018 và đến năm 2019 thì tỷ lệ nợ xấu đã được chi nhánh khống chế về mức 2,74% và năm 2020 chỉ còn 2,46% đạt mục tiêu của chi nhánh đề ra (