Qttc 04 quản trị dòng vốn lưu động 2020

DFM B 02/29/2024 Chương 4: Quản trị vốn lưu động Bộ môn Quản trị tài Khoa Tài – Ngân hàng DFM B Nội dung chính: 4.1 Tổng quan quản trị vốn lưu động 4.2 Quản trị tiền đầu tư chứng khoán khoản 4.3 Quản trị khoản phải thu 4.4 Quản trị hàng tồn kho 02/29/2024 DFM B 4.1 Tổng quan quản trị vốn lưu động Chu trình hoạt động cơng ty Bán hàng hóa Mua nguyên Trả chậm vật liệu Thanh toán Thu tiền Tiền mua Bán hàng Nguyên vật liệu Tồn chu trình hoạt động Kỳ chu chuyển hàng tồn kho Kỳ chu chuyển khoản phải thu Thời kỳ hoãn trả (mua chịu nguyên vật liệu) Kỳ chu chuyển tiền mặt 02/29/2024 DFM B Vốn lưu động thể Bảng cân đối kế toán Tài sản ngắn hạn Nợ ngắn hạn Tiền Khoản phải trả Chứng khoán Nợ dài hạn đến hạn trả (ngắn hạn) Khoản phải thu Tổng nợ ngắn hạn Hàng tồn kho Tổng tài sản ngắn hạn Vốn chủ sở hữu Tài sản dài hạn Tổng tài sản Tổng vốn 02/29/2024 DFM B Vốn lưu động Quản trị vốn lưu động Tổng vốn lưu động Tổng giá trị mà công ty đầu tư vào TS ngắn hạn Vốn lưu động Tài sản ngắn hạn – Nợ ngắn hạn Quản trị vốn lưu động Các sách định điều hành, kiểm sốt tài liên quan đến đầu tư tài sản ngắn hạn tài trợ cho tài sản ngắn hạn 02/29/2024 DFM B Ý nghĩa vốn lưu động  Khả toán vay vốn dễ dàng cho DN (…)  Cung cấp kịp thời NVL đảm bảo SXKD liên tục  Dễ dàng nhận chiết khấu toán  Khả đối mặt với đk bất lợi khủng hoảng, lạm phát  Chi trả CP hoạt động sx DN (…)  Hưởng lợi ích từ điều kiện thị trường thuận lợi (…) 02/29/2024 DFM B Cấu trúc vốn lưu động (1)  Phân loại theo vị trí trình sản xuất Vốn khâu dự trữ sản xuất (…) Vốn khâu sản xuất (…) Vốn khâu tiêu thụ (…)  Phân loại theo hình thái biểu hiện: Vốn vật tư hàng hóa Vốn tiền 02/29/2024 DFM B Cấu trúc vốn lưu động (2) Phân loại theo quan hệ sở hữu vốn Vốn chủ sở hữu (…) Các khoản nợ (…) Phân loại theo nguồn hình thành Vốn điều lệ (…) Vốn tự bổ sung (…) Vốn liên doanh, liên kết (…) Vốn vay (…) 02/29/2024 DFM Cấu trúc tổng vốn lưu động (TS ngắn hạn)  Dựa vào phân tích chu kỳ kinh doanh TS ngắn hạn tạm thời Giá trị B Thời gian TS ngắn hạn thường xuyên 02/29/2024 DFM B Chính sách đầu tư tài sản ngắn hạn  Tỷ trọng tài sản ngắn hạn / Tổng tài sản trước hết chịu chi phối đặc trưng ngành (…) biến động môi trường kinh doanh (…)  Trong điều kiện nhau, định sách đầu tư tài sản ngắn hạn thể tương quan Quy mô tài sản ngắn hạn với Quy mô hoạt động kinh doanh công ty (Sản lượng và/hoặc Doanh số) 02/29/2024 10