Phòng kinh doanh: - Xây dựng chiến lược, tổ chức bộ máy nhân sự, xây dựng các quy trình, quy định nghiệp vụ, đánh giá hiệu quả công việc liên tục để cải tiến, giúp nâng cao hoạt động của
BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH – MARKETING KHOA THƯƠNG MẠI @&? ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH XUẤT NHẬP KHẨU TẠI CƠNG TY TNHH DỊCH VỤ VẬN TẢI XUẤT NHẬP KHẨU KMN GIAI ĐOẠN NĂM 2020 – 2022 MƠN: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH XUẤT NHẬP KHẨU GVHD: TS HOÀNG SĨ NAM Tháng 07/2023 DANH SÁCH THÀNH VIÊN: NGUYỄN THỊ THU HÀ MSSV: 2132000033 MSSV: 2132000034 LÝ GIA HÂN MSSV: 2132000038 MSSV: 2132000040 HUỲNH KHƯƠNG MSSV:2132000052 MSSV:2132000057 NGUYỄN THUỲ LINH DƯƠNG NGUYỄN HOÀNG TRANG NGUYỄN PHƯƠNG NGỌC TUYẾT MỤC LỤC CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TẠI CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ VẬN TẢI XUẤT NHẬP KHẨU KMN 1.1 Giới thiệu chung công ty 1.2 Định hướng phát triển 1.2.1 Cơ cấu tổ chức nhân 1.3 Dịch vụ công ty 1.3.1 Dịch vụ khách hàng 1.3.2 Dịch vụ vận tải 1.3.3 Hoạt động kho bãi CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ VẬN TẢI XUẤT NHẬP KHẨU KMN 10 2.1 Phân tích kết hoạt động kinh doanh cơng ty KMN năm gần 10 2.2 Phân tích tình hình doanh thu .11 2.2.1 Phân tích chi phí 13 2.2.2 Phân tích lợi nhuận 15 2.3 Phân tích tiêu tài 17 2.3.1 Nhóm tiêu toán 17 2.3.2 Nhóm tiêu sinh lợi 18 2.3.3 Nhóm tiêu quản trị nợ 20 2.4 Đánh giá chung hoạt động kinh doanh Công ty KMN giai đoạn 2020 – 2022 22 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP CẢI THIỆN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÔNG TY DỊCH VỤ VẬN TẢI XUẤT NHẬP KHẨU KMN 23 3.1 Một số giải pháp cải thiện KQKD công ty 23 3.1.1 Các giải pháp tài 23 3.1.2 Các giải pháp khác 24 KẾT LUẬN 26 DANH MỤC HÌNH Hình 1.1 Văn phịng Cơng ty KMN DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 Mức chênh lệch kết HĐKD công ty 10 Bảng 2.2 Doanh thu theo hoạt động công ty (2020 – 2022) 11 Bảng 2.3 Chi phí theo hoạt động cơng ty (2020 – 2022) 14 Bảng 2.4 Lợi nhuận theo hoạt động công ty giai đoạn 2020 – 2022 16 Bảng 2.5 Khả tốn hành cơng ty giai đoạn 2020 – 2022 17 Bảng 2.6 Khả tốn nhanh cơng ty giai đoạn 2020 – 2022 17 Bảng 2.7 Các tỷ số lợi nhuận tổng tài sản 18 Bảng 2.8 Các tỷ số lợi nhuận doanh thu 19 Bảng 2.9 Các tỷ số lợi nhuận VCSH 19 Bảng 2.10 Các tỷ số nợ tổng tài sản 21 Bảng 2.11 Các tỷ số nợ VCSH 21 DANH MỤC BIỂU – SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 Sơ đồ cấu tổ chức công ty Biểu đồ 2.1 Tình hình doanh thu, chi phí, lợi nhuận cơng ty (2020 – 2022) .11 Biểu đồ 2.2 Doanh thu theo hoạt động công ty (2020– 2022) 13 Biểu đồ 2.3 Tổng chi phí cơng ty giai đoạn năm 2020 – 2022 15 Biểu đồ 2.4 Tổng lợi nhuận công ty giai đoạn 2020 – 2022 16 Biểu đồ 2.5 Tốc độ tăng trưởng công ty giai đoạn 2020 – 2022 20 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TẠI CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ VẬN TẢI XUẤT NHẬP KHẨU KMN 1.1 Giới thiệu chung công ty - Tên công ty: Công ty TNHH Dịch Vụ Vận Tải Xuất Nhập Khẩu KMN - Tên tiếng Anh: KMN Service Transportation Export Import Company Limited - Mã số thuế: 0313776175 - Đăng ký kinh doanh ngày: 27 tháng 04 năm 2016 - Trụ sở chính: 26/1A Trần Quý Cáp, phường 11, quận Bình Thạnh, thành phố Hồ Chí Minh - Đại diện pháp luật: ông Nguyễn Kiều Minh Nghĩa - Vốn điều lệ: 1.800.000.000 đồng - Lĩnh vực kinh doanh: Hoạt động dịch vụ hỗ trợ khác liên quan đến vận tải Hình 1.1 Văn phịng Cơng ty KMN 1.2 Định hướng phát triển Nhiệm vụ: Kinh doanh XNK hoạt động thương mại phạm vi ngành nghề ghi giấy phép kinh doanh công ty Chấp hành nghiêm chỉnh chế độ, sách quy định Nhà nước quyền địa phương nơi đặt trụ sở cơng ty Giám đốc điều hành có trách nhiệm xây dựng ban hành quy chế tổ chức hoạt động công ty, làm đầy đủ thủ tục để kinh doanh Tích cực chủ động việc tăng vốn hoạt động Nghiên cứu, thực biện pháp cần thiết nhằm nâng cao hiệu chất lượng kinh doanh, dịch vụ, mở rộng thị trường nước quốc tế, bước tăng dần hiệu kinh doanh Ln đặt chữ tín lên hàng đầu, tạo lịng tin tin tưởng cao nơi khách hàng Chức năng: Do công ty dịch vụ nên chủ yếu thuê tàu chợ, nhân viên sales liên hệ với hãng tàu để tìm chuyến phù hợp với thời gian giao nhận hàng giá cạnh tranh lô hàng cụ thể Kinh doanh kho bãi, luân chuyển phục vụ cho việc tập kết hàng hóa xuất nhập đơn vị ký gửi Thực quy trình bảo quản hàng hóa theo yêu cầu kỹ thuật, tính chất loại hàng hóa Xây dựng, tổ chức thực kế hoạch kinh doanh dịch vụ kế hoạch có liên quan nhằm đáp ứng chức hoạt động công ty Tư vấn hợp tác đầu tư, gia cơng, kinh doanh hàng hóa xuất nhập 1.2.1 Cơ cấu tổ chức nhân Sơ đồ 1.1 Sơ đồ cấu tổ chức công ty Giám đốc Phòng chứng từ Phòng kinh doanh Phòng Logistics Document continues below Discover more fPrhômn: tích dự báo kinh… HV2312 Trường Đại học Tài… 374 documents Go to course Nhóm 4, phần tích tình hình tài chính… 56 96% (56) Mối quan hệ đạo đức văn hóa trách… 100% (8) TEST - n research, structured interview… 19 Thống kê 100% (3) ứng dụng Reading - full kiểm toán 100% (6) bctc Toán ứng dụng - sách đầy đủ kiến thức cần… Thống kê 100% (3) ứng dụng Correctional Administration Criminology 96% (114) Giám đốc: - Người điều hành trực tiếp hoạt động công ty, chịu trách nhiệm trực tiếp mặt pháp lý theo quy định pháp luật - Chịu trách nhiệm giám sát, đánh giá bồi dưỡng quản lý, định hướng chiến lược mục tiêu phát triển công ty Tổ chức thực kế hoạch kinh doanh phương án đầu tư cơng ty Phịng kinh doanh: - Xây dựng chiến lược, tổ chức máy nhân sự, xây dựng quy trình, quy định nghiệp vụ, đánh giá hiệu công việc liên tục để cải tiến, giúp nâng cao hoạt động công ty - Thu thập quản lý thông tin khách hàng - Đàm phán, ký kết hợp đồng Phịng kế tốn: - Ban kế tốn có chức thu thập hóa đơn, chứng từ, thông tin liên quan đến vấn đề kinh tế khứ; phân tích xử lý, ghi chép, tính tốn tổng hợp số liệu có từ chứng từ, sổ sách; - Kiểm tra tính xác, tính pháp lý chứng từ có; báo cáo tài cho cấp trên, thực báo cáo nội theo quy định công ty báo cáo khác theo yêu cầu Giám đốc Phòng chứng từ: - Bộ phận chứng từ có chức tiến hành nghiệp vụ liên quan đến chứng từ hàng nhập, xuất chở tàu Cơng ty khai thác Phịng Logistics: - Nhiệm vụ phận Logistics quản lý việc phân phối, vận chuyển phối hợp với nhà cung cấp theo kế hoạch - Sắp xếp xe giao hàng theo dõi tiến độ giao hàng cho khách hàng 1.3 Dịch vụ công ty 1.3.1 Dịch vụ khách hàng Khách hàng nhân tố mà DN hướng tới, khách hàng định nhiều đến doanh thu, lợi nhuận hay vị trí thị trường DN Đặc biệt kinh tế ngày phát triển nay, khách hàng có nhiều lựa chọn dịch vụ dịch vụ khách hàng có vai trị đặc biệt quan trọng Nếu DN có dịch vụ khách hàng tốt, khơng giữ khách hàng cũ mà cịn có khả thu hút thêm khách hàng Tại công ty KMN, dịch vụ khách hàng hoạt động cụ thể nhằm giải đơn hàng, hợp đồng với khách hàng; tạo cho trình mua bán, trao đổi thơng suốt Nó bao gồm cơng việc: tìm hiểu thị trường, xác định nhu cầu thị trường; xây dựng mục tiêu kế hoạch dịch vụ khách hàng; giới thiệu cung cấp dịch vụ khách hàng, xử lý tình huống, trì uy tín với khách hàng, Chất lượng dịch vụ phụ thuộc vào nhiều yếu tố như: trước, sau giao dịch với khách hàng 1.3.2 Dịch vụ vận tải Quản lý vận tải phân phối hàng khâu trọng yếu hoạt động công ty, kết trình ảnh hưởng lớn đến kết sản xuất kinh doanh Quản lý vận tải phân phối hàng hóa nhằm quản lý cơng tác vận chuyển phân phát hàng hóa thời hạn, an toàn, đảm bảo đủ khối lượng chất lượng Các công việc liên quan đến quản lý vận tải hoạt động kinh doanh công ty gồm: chọn người vận chuyển; chọn tuyến đường, phương thức vận tải, phương tiện vận tải; kiểm sốt q trình vận chuyển; công việc giao nhận bốc xếp; xử lý trường hợp hư hỏng, mát hàng hóa Khi thực cơng việc vận chuyển, cơng ty đóng vai trò người ủy thác chủ hàng Tức công ty thay mặt khách hàng đứng ký kết hợp đồng vận chuyển hàng hóa danh nghĩ cơng ty chịu trách nhiệm toàn trước khách hàng vấn đề phát sinh q trình chun chở hàng hóa Dù cơng ty người vận chuyển trực tiếp (tự tổ chức vận chuyển phương tiện phương tiện thuê mướn) người vận chuyển gián tiếp (thực nghĩa vụ vận chuyển cam kết với khách hàng cách ký hợp đồng phụ với người kinh doanh vận tải khác) công ty phải chịu trách nhiệm trước khách hàng toàn mát, hư hỏng xảy hàng hóa, xảy tồn q trình vận chuyển Khi cơng ty lựa chọn phương thức vận tải thường sử dụng kết hợp số tiêu chí quan trọng như: chi phí vận tải, tốc độ vận chuyển, tính linh hoạt, khối lượng lượng giới hạn khả tiếp cận Với mục tiêu lớn nhằm thỏa mãn nhu cầu khách hàng 1.3.3 Hoạt động kho bãi Hoạt động kho bãi hoạt động chiến lược, có ảnh hưởng đến q trình vận chuyển, chất lượng dịch vụ khách hàng, tốc độ lưu chuyển hàng hóa, nên ảnh hưởng tới tồn q trình cung ứng Cho nên hoạt động cần phải xác định tốt vị trí kho hàng Mặc dù, cơng ty KMN chưa có kho, bãi riêng, nhiên cơng ty tư vấn cho khách hàng địa điểm lưu kho thuận lợi cho trình giao nhận, chuyên chở, phân phối chí việc thay mặt khách hàng để ký hợp đồng lưu kho hàng hóa Và theo quy định pháp luật, công ty chịu trách nhiệm hàng hóa thời gian hàng hóa lưu kho nằm quản lý công ty dịch vụ cần thiết cho hợp đồng với bên giao nhận số chi phí tiền khác Biểu đồ 2.3 Tổng chi phí cơng ty giai đoạn năm 2020 – 2022 ĐVT: triệu đồng Năm 2020 2.2.2 Phân tích lợi nhuận Lợi nhuận ln mục tiêu hàng đầu DN, nên việc phân tích lợi nhuận phân tích KQKD việc làm quan trọng Lợi nhuận trước thuế công ty gồm: lợi nhuận gộp từ hoạt động bán hàng cung cấp dịch vụ, lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh, lợi nhuận khác Sau trừ thuế thu nhập DN, ta có lợi nhuận sau thuế Theo bảng 2.5, ta thấy lợi nhuận cơng ty hình thành chủ yếu từ lợi nhuận HĐBH & CCDV Lợi nhuận sau thuế năm 2021 giảm 1,5615 triệu đồng, tương đương với giảm 31,58% so với năm 2020, doanh thu năm 2021 có tăng tốc độ tăng chi phí nhanh tốc độ tăng doanh thu khiến lợi nhuận giảm Tuy nhiên, LNST năm 2019 tăng trưởng tốt với mức tăng trưởng 2,0853 triệu đồng, tăng 61,65% so với năm 2021 GVHB chi phí tài có tăng khơng nhiều Nhìn chung, kết HĐKD công ty qua năm hiệu quả, năm có lãi 15 Bảng 2.4 Lợi nhuận theo hoạt động công ty giai đoạn 2020 – 2022 ĐVT: triệu đồng Năm 21/20 22/21 Tỷ lệ Tỷ lệ Chỉ tiêu 2017 2018 2019 Mức (%) Mức (%) Lợi nhuận gộp BH CCDV 54 66 114 12 22,23 48 72,73 Lợi nhuận - 42,36 từ HĐKD 6,94 -2,94 50 - 167,1 Lợi nhuận khác -0,76 0,51 1,01 1,27 0,5 98,04 Tổng lợi nhuận - 27,02 trước thuế 6,18 4,51 7,01 -1,67 2,5 55,43 Lợi nhuận sau - 1,5615 - 31,58 thuế TNDN 4,944 3,3825 5,4678 2,0853 61,65 Biểu đồ 2.4 Tổng lợi nhuận công ty giai đoạn 2020 – 2022 ĐVT: triệu đồng Năm 2021 Năm 2022 16 2.3 Phân tích tiêu tài 2.3.1 Nhóm tiêu tốn Chỉ tiêu tình hình tốn sở để đánh giá tình hình cơng ty tốt hay xấu, qua nhằm đưa biện pháp nâng cao KQKD công ty cho kịp thời hợp lý Bảng 2.5 Khả tốn hành cơng ty giai đoạn 2020 – 2022 ĐVT: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022 Tài sản NH (1) 3.102 4.385 5.659 Nợ ngắn hạn (2) 1.413 2.726 3.638 Khả toán hành (1)/(2) 2,2 1,6 1,56 Dựa vào bảng 2.5, ta thấy khả đáp ứng nhu cầu chi trả khoản nợ công ty Trong giai đoạn 2020 – 2022 số công ty ln lớn 1, nghĩa cơng ty hồn tồn có khả tốn khoản nợ ngắn hạn vòng năm chu kỳ kinh doanh Hay nói năm 2020 đồng nợ ngắn hạn đảm bảo trả 2,2 đồng TSNH, năm 2021 1,6 đồng (giảm 0,6 đồng so với năm 2020) năm 2022 1,56 đồng (giảm 0,04 đồng so với năm 2021) Tuy có giảm hệ số trì mức > năm nên tình hình tài DN mức ổn định để đảm bảo tốt khả tốn ngắn hạn Bảng 2.6 Khả tốn nhanh cơng ty giai đoạn 2020 – 2022 ĐVT: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022 TSNH – Hàng tồn kho (3) 3.058 4.316 5.629 Nợ ngắn hạn (2) 1.413 2.726 3.638 Khả toán nhanh 2,16 1,58 1,43 (3)/(2) 17 Hệ số cho ta thấy khả tốn tiền cơng ty, loại bỏ hàng tồn kho có tính khoản thấp Như hiểu là, năm 2020 với đồng nợ ngắn hạn đảm bảo toán 2,16 đồng TSNH, năm 2021 1,58 đồng (giảm 0,58 đồng so với 2020) năm 2019 đồng nợ ngắn hạn đảm bảo trả 1,43 đồng (giảm 0,15 đồng so với 2021) Trong năm, khả tốn nhanh cơng ty có giá trị lớn 1, ngang với khả toán hành cho thấy TSNH công ty không phụ thuộc nhiều vào hàng tồn kho 2.3.2 Nhóm tiêu sinh lợi Để đánh giá đắn lợi nhuận khơng quan tâm đến tổng mức lợi nhuận mà cần phải quan tâm đến nguồn lực kinh tế tài mà doanh nghiệp sử dụng để tạo lợi nhuận Bảng 2.7 Các tỷ số lợi nhuận tổng tài sản Chỉ tiêu ĐVT 2020 2021 2022 LNST Tổng tài sản Triệu đồng 4,944 3,3825 5,4678 ROA Triệu đồng 3.102 4.386 5.662 % 0,16 0,07 0,09 Tỷ số cho biết khả sinh lời từ đồng tài sản đầu tư phản ánh hiệu việc quản lý, sử dụng vốn DN Theo kết tính tốn trên, hệ số ROAcủa cơng ty tăng giảm khơng Năm 2020 có tỷ số cao 0,16%, tức đồng tài sản mà công ty bỏ tạo 0,16 đồng LNST, tương tự, năm 2021 có tỷ số 0,07% đồng tài sản bỏ tạo 0,07 đồng (giảm 0,09 đồng so với năm 2020) năm 2022 có tỷ số 0,09% đồng tài sản bỏ thu 0,09 đồng LNST (tăng 0,02 so với năm 2021) Mặc dù tỷ số năm dương, tức cơng ty có lãi, tỷ số nhỏ 1%, nên DN cần lưu ý việc sử dụng quản lý tài sản cho hiệu 18 Bảng 2.8 Các tỷ số lợi nhuận doanh thu Chỉ tiêu ĐVT 2020 2021 2022 LNST Triệu đồng 4,944 3,3825 5,4678 Doanh thu Triệu đồng 1.399 2.225 4.295 ROS % 0,35 0,15 0,13 Tỷ số sinh lời doanh thu công ty thể rõ ràng bảng 2.8 giai đoạn 2020 -2022 tỷ số ROS công ty lớn 0, có giảm dần năm 2018 0,15% (giảm 0,2% so với năm 2020) đến năm 2022 0,13% (giảm 0,02% so với năm 2021) Như vậy, năm 2020 dù có mức lợi nhuận tốt yếu tố chi phí lại cao nên tỷ số ROS năm lại giảm nhẹ, công ty cần khắc phụ việc cố gắng tiết kiệm chi phí, giữ vững mức doanh thu tăng doanh thu để có kết tốt Bảng 2.9 Các tỷ số lợi nhuận VCSH Chỉ tiêu ĐVT 2020 2021 2022 LNST Triệu đồng 4,944 3,3825 5,4678 VCSH Triệu đồng 1.689 1.660 2.024 ROE % 0,29 0,2 0,27 Nhìn vào bảng 2.9, ta thấy tốc độ tăng VCSH tăng cao tốc độ tăng LNST Lý giá vốn hàng bán có tăng giảm đặc biệt, GVHB tăng cao nên lợi nhuận sau thuế bị ảnh hưởng Năm 2020 cơng ty có hiệu sử dụng VCSH tốt với tỷ số 0,29%, cho thấy bình quân đồng VCSH sẻ tạo 0,29 đồng LNST Năm 2021 tỷ số ROE giảm hao tốn cho chi phí nhiều, doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ không tăng nhiều, dẫn đến LNST ROE giảm 0,2% (giảm 0,09% so với 2017) Nhưng đến năm 2022, công ty ổn định trở lại với tỷ số 0,27%, tăng 0,07% so với năm 2021 Nhìn chung cơng ty có cố gắng nhiều việc sử dụng quản lý VCSH mình, cần cố gắng cải thiện HĐKD để tạo lợi nhuận cao 19