Phân tích hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu

BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH – MARKETING Khoa Thương Mại PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH XUẤT – NHẬP KHẨU BÀI TẬP NHÓM CHƯƠNG 3-4-5 Thành phố Hồ Chí Minh, tháng 3/2023 BẢNG PHÂN CƠNG CƠNG VIỆC VÀ MỨC ĐỘ HOÀN THÀNH ST HỌ VÀ TÊN MSSV MỨC ĐỘ HOÀN T THÀNH 2021009014 100% Lê Minh Anh 2021009081 100% 2021009105 100% Phạm Nhật Minh 2021009176 100% 2021009074 100% Huỳnh Uyển Nhi Lý Thị Thanh Tuyền Võ Ngọc Quỳnh Lợi Bài 1: CHƯƠNG Thực Chỉ tiêu Kế hoạch Doanh thu XK (1000 USD) 1.320.000 1.315.000 Doanh thu XK (1000 VND) 20.620.000 20.910.000 10.319.000 6.233.800 Doanh thu bán hàng NK (1000 VND) Phân tích doanh thu DN Phân tích ảnh h ởng tỉ giá sản lượng đến phận doanh thu Biết số giá XK tăng 7%; giá bán hàng NK tăng 10% Giải 1- Phân tích doanh thu doanh nghiệp - Chỉ tiêu phân tích: Doanh thu - Nội dung phân tích: biến động tổng doanh thu biến động doanh thu theo cầu sản phẩm - Tính giá trị: ∆R , I’R , ∆ri , I’ri , ∆(ri/R) Đơn vị: triệu đồng Kỳ kế hoạch Kỳ thực Biến động Doanh Tỉ trọng Tỉ trọng Δri I’Ri Δ(ri/R) Thu (%) (%) (%) (%) 5=3-1 6=5/1 7=4-2 XK 20,620 66.65 20,910 77.03 290 1.4 10.38 NK 10,319 33.35 6,233.8 22.97 -4,085.2 -39.59 -10.38 Cộng 30,939 100 27,143.8 100 -3,975.2 - - + Phân tích tổng doanh thu = 30,939 (triệu đồng) = 27,143.8 (triệu đồng) ΔR = -3,795.2 (triệu đồng) I’R = = -12,27 (%) Nhận xét: Tổng doanh thu đạt 27,143.8 triệu đồng Như vậy, so với kỳ kế hoạch giảm 3,795.2 triệu đồng, hay giảm 12.27% Trong đó: - Doanh thu XK đạt 20,910 triệu đồng, chiếm tỉ trọng 77.03% Như vậy, so với kỳ kế hoạch tăng 290 triệu đồng, hay tăng 1.4% giá trị tăng 10.38% tỉ trọng - Doanh thu NK đạt 6,233.8 triệu đồng, chiếm tỉ trọng 22.97% Như vậy, so với kỳ kế hoạch giảm 4,085.2 triệu đồng, hay giảm 39.59% giá trị giảm 72.94% tỉ trọng 2- Phân tích ảnh hưởng giá, tỷ giá sản lượng đến phận doanh thu + Xác định công thức tính tiêu phân tích Chỉ tiêu phân tích doanh thu R = Σqpe Trong đó: R: Doanh thu q: Sản lượng sản phẩm loại i p: Đơn giá sản phẩm loại i e: Tỷ giá hối đoái loại i Từ cơng thức cho thấy có hai nhân tố ảnh hưởng đến doanh thu R q, p e Ba nhân tố có quan hệ tích số với nhau, thế, phương pháp thay liên hoàn áp dụng để xác định mức độ ảnh hưởng nhân tố theo trình tự thay q, p e + Phân tích nhân tố ảnh hưởng doanh thu XK Theo đề bài, ta có: (VND/USD) (VND/USD) * Ảnh hưởng q Δ (triệu đồng) I’Rq = * Ảnh hưởng p (triệu đồng) I’Rp * Ảnh hưởng e Δ(triệu đồng) I’Re * Tổng hợp mức độ ảnh hưởng nhân tố XK - ΔΔ - I’ + Phân tích nhân tố ảnh hưởng doanh thu NK Theo đề bài, ta có: * Ảnh hưởng q Δ (triệu đồng) I’ = = -45.1(%) * Ảnh hưởng p (triệu đồng) I’Rp * Tổng hợp mức độ ảnh hưởng nhân tố NK - ΔΔ - I’ + Phân tích nhân tố ảnh hưởng tổng doanh thu * Ảnh hưởng q Δ I’ * Ảnh hưởng p Δ I’ * Ảnh hưởng e Δtriệu đồng I’ * Tổng hợp mức độ ảnh hưởng nhân tố Δ I’ I’ Nhận xét: Tổng doanh thu thực doanh nghiệp 27,143.8 tỷ đồng Như so với kế hoạch, giảm 3,795.2 tỷ đồng hay giảm 12,27% Nguyên nhân: - Do sản lượng xuất nhập giảm làm cho tổng doanh thu thực giảm 6,076.649 tỷ dồng hay giảm 19,64% so với kế hoạch - Do giá bán xuất nhập tăng làm cho tổng doanh thu thực tăng 1,910.3185 tỷ đồng hay tăng 7,68% so với kế hoạch - Do tỷ giá hối đoái tăng làm cho tổng doanh thu thực tăng 368,9746 triệu đồng hay tăng 1,796% so với kế hoạch Bài 2: Chỉ tiêu Kỳ kinh doanh trước Kỳ nghiên cứu (triệu đồng) (triệu đồng) 1.Doanh thu XK 26.461 42.353 2.Doanh thu bán hàng NK 25.655 26.108 Doanh thu bán hàng nước 3.452 4.284 Phân tích doanh thu DN nhân tố ảnh h ởng Biết rằng: - Giá XK VNĐ giảm 5% so với kỳ báo cáo; - Giá bán hàng nhập tăng 5%; - Giá bán hàng n ớc thay đổi không đáng kể Giải Phân tích doanh thu doanh nghiệp - Chỉ tiêu phân tích: Doanh thu - Nội dung phân tích: biến động tổng doanh thu biến động doanh thu theo cấu phận sản phẩm - Tính giá trị: ∆R , I’R , ∆ri , I’ri , ∆(ri/R) Đơn vị: triệu đồng Kỳ kinh doanh Kỳ nghiên cứu Biến động trước Doanh Tỉ trọng Δri I’Ri Δ(ri/R) Thu Tỉ trọng (%) (%) (%) (%) 5=3-1 6=5/1 7=4-2 XK 26,461 47.62 42,353 58.22 15,892 60.06 10.6 NK 25,655 46.17 26,108 35.89 453 1.77 -10.28 Nội địa 3,452 6.21 4,284 5.89 832 24.1 -0.32 Cộng 55,568 100 72,745 100 17,177 - - + Phân tích tổng doanh thu = 55,568 (triệu đồng) = 68,461 (triệu đồng) ΔR = 17,177 (triệu đồng) I’R = = 30.91(%) Nhận xét: Tổng doanh thu kỳ nghiên cứu đạt 72,745 triệu đồng Như so với kỳ kinh doanh trước tăng 17,177 triệu đồng, tăng 30.91% Trong đó: Doanh thu XK đạt 42,353 triệu đồng, chiếm tỉ trọng 58.22% Như so với kỳ kinh doanh trước tăng 15,892 triệu đồng, hay tăng 60.06% giá trị tăng 10.6% tỉ trọng Doanh thu NK đạt 26,108 triệu đồng, chiếm tỉ trọng 35.89% Như vậy, so với kỳ kinh doanh trước tăng 453 triệu đồng, hay tăng 1.77% giá trị giản 10.28% tỉ trọng Doanh thu nội địa đạt 4,284 triệu đồng, chiếm tỉ trọng 5.89% Như vậy, so với kỳ kinh doanh trước tăng 832 triệu đồng, hay tăng 24.1% giá trị giảm 0.32% tỉ trọng Phân tích nhân tố ảnh hưởng + Xác định cơng thức tính tiêu phân tích Chỉ tiêu phân tích doanh thu R = Σqp Trong đó: R: Doanh thu Document contin Discover more from: Quản trị Bán hàng QTBH 2019 Trường Đại học Tài -… 408 documents Go to course CÁC VÍ DỤ VÀ BÀI TẬP TỐ CẤP, CHƯƠNG 1,2,3 15 Phân khúc tiêu dùng p 03- Contracts-DOCS - 33 Quản trị Bán hàng How an Allowance Helps C Learn About Money Quản trị Bán hàng ÔN TẬP QTRI CHẤT LƯỢNG Quản trị Chất lượng Correctional Administratio Criminology q: Sản lượng sản phẩm loại i p: Đơn giá sản phẩm loại i Từ cơng thức cho thấy có hai nhân tố ảnh hưởng đến doanh thu R q p Hai nhân tố có quan hệ tích số với nhau, thế, phương pháp thay liên hồn áp dụng để xác định mức độ ảnh hưởng nhân tố theo trình tự thay q p - Giá hàng XK giảm 5% so với kỳ kỳ kinh doanh trước - Giá bán hàng NK tăng 5% - Giá bán hàng nước thay đổi không đáng kể * Ảnh hưởng q Δ (triệu đồng) I’ = = 32.68(%) * Ảnh hưởng p (triệu đồng) I’Rp * Tổng hợp mức độ ảnh hưởng nhân tố Δ I’ I’ Nhận xét Tổng doanh thu kỳ nghiên cứu đạt 72,745 triệu đồng Như so với kỳ kinh doanh trước tăng 17,177 triệu đồng, tăng 30.91% Nguyên nhân: - Do sản lượng biến động làm cho tổng doanh thu tăng gần 18,162 tỷ đồng hay tăng 32,68% - Do giá bán biến động (giá xuất giảm 5%, giá nhập tăng 5%, giá nội địa không đổi) làm cho tổng doanh thu giảm 986 triệu đồng hay giảm 1,34% Bài 3: Chỉ tiêu Kế hoạch Thực Mức tiêu thụ năm DN 3,500 4,000 Mặt hàng A: - Số lượng (tấn) 16,000 15,000 4,000 5,000 - Đơn giá bán (1000 đ) 5,000 6,000 Mặt hàng B: - Số lượng (tấn) - Đơn giá bán (1000 đ) Yêu cầu: - Phân tích doanh thu DN - Phân tích nhân tố ảnh hưởng, từ đưa giải pháp ứng xử bạn Giải Phân tích doanh thu DN Đơn vị: ngàn đồng Kỳ kế hoạch Kỳ thực Mặt Số lượng Đơn giá Tổng Số lượng Đơn giá Tổng (tấn) hàng (tấn) 3=1x2 6=4x5 A 3,500 16,000 56,000,000 4,000 15,000 60,000,000 B 4,000 5,000 20,000,000 5,000 6,000 30,000,000 Tổng - - 76,000,000 - - 90,000,000 - Chỉ tiêu phân tích: Doanh thu - Nội dung phân tích: biến động tổng doanh thu biến động doanh thu theo cấu phận sản phẩm - Tính giá trị: ∆R , I’R , ∆ri , I’ri , ∆(ri/R) Đơn vị: triệu đồng Kỳ kế hoạch Kỳ thực Biến động Mặt Tỉ trọng Tỉ trọng Δri I’Ri Δ(ri/R) hàng (%) (%) (%) (%) 5=3-1 6=5/1 7=4-2 A 56,000 73,68 60,000 66,67 2,600 7,14 -7.01 B 20,000 26,32 30,000 33,33 10,000 50 7.01 Tổng 76,000 100 90,000 100 12,600 - - + Phân tích tổng doanh thu = 76,000 (triệu đồng) = 90,000 (triệu đồng) ΔR = 12,600 (triệu đồng) I’R = = 18.42(%) Nhận xét: Tổng doanh thu đạt 90,000 triệu đồng Như vậy, so với kỳ kế hoạch tăng 14,000 triệu đồng, hay tăng 18,42% Trong đó: Doanh thu mặt hàng A đạt 60,000 triệu đồng, chiếm tỉ trọng 66,67% Như vậy, so với kỳ kế hoạch tăng 4,000 triệu đồng, hay tăng 7,14% giá trị giảm 7.01% tỉ trọng Doanh thu mặt hàng B đạt 30,000 triệu đồng, chiếm tỉ trọng 33,33% Như vậy, so với kỳ kế hoạch tăng 10,000 triệu đồng, hay tăng 50% giá trị tăng 7.01% tỉ trọng Phân tích nhân tố ảnh hưởng đề xuất giải pháp + Xác định cơng thức tính tiêu phân tích Chỉ tiêu phân tích doanh thu R = Σqi*psi Trong đó: R: Doanh thu qi: Sản lượng sản phẩm loại i psi: Đơn giá sản phẩm loại i Từ công thức cho thấy có hai nhân tố ảnh hưởng đến doanh thu R q ps Hai nhân tố có quan hệ tích số với nhau, thế, phương pháp thay liên hoàn áp dụng để xác định mức độ ảnh hưởng nhân tố theo trình tự thay q ps * Ảnh hưởng q Δ= (4000-3500)*16000 + (5000-4000)*5000 = 13,000 triệu đồng I’ = = 17.11% * Ảnh hưởng p (15000-16000)*4000 + (6000-5000)*5000 = 1,000 triệu đồng I’Rp 1.12% * Tổng hợp mức độ ảnh hưởng nhân tố Δ I’ I’ Nhận xét: Doanh thu doanh nghiệp đạt 90,000 triệu đồng Như vậy, so với kỳ kế hoạch tăng 14,000 triệu đồng , hay tăng 18,42% Nguyên nhân do: - Do sản lượng tăng làm cho doanh thu tăng 13,000 triệu đồng, hay tăng 17.11% - Do đơn giá tăng làm cho doanh thu tăng 1,000 triệu đồng, hay tăng 1.12% Giải pháp: Doanh nghiệp chủ động ứng phó sau Đối với mặt hàng A, đẩy mạnh bán mặt hàng thời gian hợp lý cầm chừng giá bán; thời gian đó, doanh nghiệp thực nghiên cứu, sản xuất sản phẩm khác ưu việt hơn, mẫu mã bắt mắt để đưa thị trường Đối với mặt hàng B doanh nghiệp tận dụng thời điểm để đẩy mạnh hoạt động sản xuất, bán hàng thông qua mở rộng quy mô sản xuất, xúc tiến thương mại để có doanh thu kỳ vọng