Tính cấp thiết của đề tài Trước bối cảnh của đại dịch Covid 19, nền kinh tế toàn cầu nói chung cũng như nền kinh tế của Việt Nam nói riêng đều chịu nhiều thiệt hại đến sinh mạng và tài sản ảnh hưởng đến thu nhập người lao động, công ăn việc làm, mọi thứ đều đảo lộn, lạm phát tăng…Đặc biệt, ảnh hưởng đến hoạt động của ngành ngân hàng: giao dịch giảm, không cho vay, khách hàng ít gửi và thanh toán giảm nhiều, nguy cơ khả năng khó trả nợ ngày càng cao của khách hàng. Đặc biệt là khách hàng cá nhân ngày càng đóng vai trò quan trọng trong chiến lược phát triển của các NHTM. Các sản phẩm dịch vụ Ngân hàng dành cho cá nhân là các sản phẩm tín dụng đang được các Ngân hàng cung cấp rất đa dạng, phong phú và trở thành công cụ cạnh tranh chủ yếu. Chính vì vậy, các Ngân hàng đều ra sức giành giật khách hàng, điều này làm cho mức độ cạnh tranh trong khu vực này hiện nay trở nên gay gắt và quyết liệt hơn bao giờ hết. Trong những năm qua, công tác QTRRTD tại Agribank Việt Nam nói chung và tại Agribank chi nhánh Buôn Hồ, Bắc Đăk Lăk nói riêng đang từng bước điều chỉnh cơ cấu nợ, đầu tư công nghệ để quản lý rủi ro thay vì theo dõi thủ công như trước đây, nâng cao chất lượng cho đội ngũ nhân viên…đang dần dần được đổi mới và hoàn thiện. Việc nhận diện, đo lường, đánh giá kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng là một trong những hoạt động mà lãnh đạo chi nhánh luôn luôn quan tâm và đạt được kết quả nhất định, góp phần vào kết quả kinh doanh của đơn vị ngày càng hoạt động hiệu quả. Tuy vậy, Agribank chi nhánh Buôn Hồ, Bắc Đăk Lăk vẫn còn gặp nhiều khó khăn trong lĩnh vực này, đặc biệt là việc xử lý nợ xấu, cụ thể năm 2018 tỷ lệ nợ xấuTDN là 1,06%; năm 2019 là 0,8%; năm 2020 là 0,65%, nợ xấu cao và tập trung phần lớn vào nhóm đối tượng KHCN nên ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh tại đơn vị, đặc biệt là khó khăn về tài chính, làm công tác QTRRTD tại Agribank chi nhánh Buôn Hồ, Bắc Đăk Lăk vẫn còn những hạn chế từ việc nhận diện còn sơ sài, thiếu cơ sở đến đo lường cảm tính rồi việc đánh giá kiểm soát qua loa, chiếu lệ và mang tính đối phó và cuối cùng tài trợ rủi ro không được chuẩn mực, chính xác, bởi chưa khách quan trong công tác thẩm định KHCN, việc kiểm soát trước trong và sau khi vay của khách hàng chưa được chặt chẽ… Đây là vấn đề mà Agribank chi nhánh Buôn Hồ, Bắc Đăk Lăk hết sức quan tâm và tìm giải pháp nhằm hoàn thiện hơn công tác này. Nhằm khắc phục những hạn chế trong công tác quản trị rủi ro tín dụng, tác giả xin chọn đề tài “Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Buôn Hồ, Bắc Đăk Lăk” làm luận văn tốt nghiệp thạc sĩ chuyên ngành TCNH.
Tính cấp thiết của đề tài
Trước bối cảnh của đại dịch Covid 19, nền kinh tế toàn cầu nói chung cũng như nền kinh tế của Việt Nam nói riêng đều chịu nhiều thiệt hại đến sinh mạng và tài sản ảnh hưởng đến thu nhập người lao động, công ăn việc làm, mọi thứ đều đảo lộn, lạm phát tăng…Đặc biệt, ảnh hưởng đến hoạt động của ngành ngân hàng: giao dịch giảm, không cho vay, khách hàng ít gửi và thanh toán giảm nhiều, nguy cơ khả năng khó trả nợ ngày càng cao của khách hàng Đặc biệt là khách hàng cá nhân ngày càng đóng vai trò quan trọng trong chiến lược phát triển của các NHTM Các sản phẩm dịch vụ Ngân hàng dành cho cá nhân là các sản phẩm tín dụng đang được các Ngân hàng cung cấp rất đa dạng, phong phú và trở thành công cụ cạnh tranh chủ yếu Chính vì vậy, các Ngân hàng đều ra sức giành giật khách hàng, điều này làm cho mức độ cạnh tranh trong khu vực này hiện nay trở nên gay gắt và quyết liệt hơn bao giờ hết.
Trong những năm qua, công tác QTRRTD tại Agribank Việt Nam nói chung và tại Agribank chi nhánh Buôn Hồ, Bắc Đăk Lăk nói riêng đang từng bước điều chỉnh cơ cấu nợ, đầu tư công nghệ để quản lý rủi ro thay vì theo dõi thủ công như trước đây, nâng cao chất lượng cho đội ngũ nhân viên…đang dần dần được đổi mới và hoàn thiện Việc nhận diện, đo lường, đánh giá kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng là một trong những hoạt động mà lãnh đạo chi nhánh luôn luôn quan tâm và đạt được kết quả nhất định, góp phần vào kết quả kinh doanh của đơn vị ngày càng hoạt động hiệu quả Tuy vậy, Agribank chi nhánh Buôn Hồ, Bắc Đăk Lăk vẫn còn gặp nhiều khó khăn trong lĩnh vực này, đặc biệt là việc xử lý nợ xấu, cụ thể năm
2018 tỷ lệ nợ xấu/TDN là 1,06%; năm 2019 là 0,8%; năm 2020 là 0,65%, nợ xấu cao và tập trung phần lớn vào nhóm đối tượng KHCN nên ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh tại đơn vị, đặc biệt là khó khăn về tài chính, làm công tácQTRRTD tại Agribank chi nhánh Buôn Hồ, Bắc Đăk Lăk vẫn còn những hạn chế từ việc nhận diện còn sơ sài, thiếu cơ sở đến đo lường cảm tính rồi việc đánh giá kiểm soát qua loa, chiếu lệ và mang tính đối phó và cuối cùng tài trợ rủi ro không được chuẩn mực, chính xác, bởi chưa khách quan trong công tác thẩm định KHCN, việc kiểm soát trước trong và sau khi vay của khách hàng chưa được chặt chẽ… Đây là vấn đề mà Agribank chi nhánh Buôn Hồ, Bắc Đăk Lăk hết sức quan tâm và tìm giải pháp nhằm hoàn thiện hơn công tác này.
Nhằm khắc phục những hạn chế trong công tác quản trị rủi ro tín dụng, tác giả xin chọn đề tài “Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Buôn Hồ, Bắc Đăk Lăk” làm luận văn tốt nghiệp thạc sĩ chuyên ngành TCNH.
Mục tiêu nghiên cứu
Luận văn nghiên cứu nhằm đạt được các mục tiêu sau:
+ Hệ thống hóa các lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng và các vấn đề có liên quan đến rủi ro tín dụng của NHTM;
+ Phân tích thực trạng và đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Buôn Hồ, Bắc Đăk Lăk, chỉ ra các mặt đã đạt được, các hạn chế và nguyên nhân các hạn chế trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng;
+ Đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam -Chi nhánh Buôn Hồ, Bắc Đăk Lăk.
Phương pháp nghiên cứu
Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu định lượng, bao gồm các phương pháp khác như: phương pháp thống kê mô tả, phương pháp tổng hợp, phương pháp so sánh, để phân tích thực tế về thực trạng phát triển cho vay Khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt nam Chi nhánh Buôn Hồ, Bắc Đăk Lăk nhằm làm rõ vấn đề nghiên cứu.
+ Phương pháp thống kê mô tả: là các phương pháp liên quan đến việc thu thập số liệu liên quan đến hoạt động kinh doanh nói chung và kết quả cho vay Khách hàng cá nhân nói riêng, tóm tắt, trình bày, tính toán và mô tả các đặc trưng khác nhau để phản ánh một cách tổng quát đối tượng nghiên cứu.
+ Phương pháp phân tích tổng hợp: Phân tích tổng hợp nhằm mục tiêu làm rõ những thiếu sót cũng như kết hợp giữa lý luận và thực tiễn trong quá trình thực hiện công việc tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt nam Chi nhánh Buôn Hồ, Bắc Đăk Lăk Tổng hợp có sự chọn lọc, để tổng hợp chính xác và từ đó đưa ra được các kết luận phù hợp nhất với nội dung đề tài nghiên cứu.
+ Phương pháp so sánh: Phương pháp này dùng để so sánh các chỉ tiêu, mỗi chỉ tiêu phản ánh một khía cạnh khác nhau của hoạt động kinh doanh, hiệu quả cho vay khách hàng cá nhân của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt nam Chi nhánh Buôn Hồ, Bắc Đăk Lăk So sánh các chỉ tiêu này qua các năm hay giữa các Ngân hàng để thấy được sự tăng trưởng của các chỉ tiêu đánh giá.
Bố cục luận văn
Ngoài phần mở đầu và phần kết luận, luận văn được bố cục thành 3 chương cụ thể như sau:
Chương 1: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại.
Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt nam Chi nhánh Buôn Hồ, Bắc Đăk Lăk.
Chương 3: Hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt nam Chi nhánh Buôn Hồ, Bắc ĐăkLăk.
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA
RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1 Khái quát về rủi ro tín dụng
1.1.1.1 Khái niệm rủi ro và rủi ro tín dụng a Khái niệm rủi ro [9]
Theo trường phái truyền thống:
+ Rủi ro là điều không lành, không tốt, bất ngờ xảy đến.
+ Rủi ro là sự không may (Giáo sư Nguyễn Lân).
+ “Rủi ro là khả năng gặp nguy hiểm hoặc bị đau đớn thiệt hại ” (từ điển
+ Trong lĩnh vực kinh doanh tác giả Hồ Diệu định nghĩa: “rủi ro là sự tổn thất về tài sản hay giảm sút lợi nhuận thực tế so với lợi nhuận dự kiến”.
+ “Rủi ro là những bắt trắc ngoài ý muốn xảy ra trong quá trình sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp, tác động xấu đến sự tồn tại và phát triển doanh nghiệp”. Như vậy rủi ro là những thiệt hại, mất mát, nguy hiểm, hoặc các yếu tố liên quan đến nguy hiểm, khó khăn hoặc điều không chắc chắn có thể xảy ra cho con người.
Theo trường phái trung hòa một số tác giả khái niệm rủi ro như sau:
+ Rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường được (Frank Knight).
+ Theo C.Arthur William, Jr.Micheal, L.Smith: “ rủi ro là sự biến động tiềm ẩn ở những kết quả Rủi ro có thể xảy ra hầu hết tất cả hoạt động của con người khi có rủi ro người ta không thể dự đoán được chính xác kết quả Sự hiện diện của rủi ro gây nên sự bất định Nguy cơ rủi ro phát sinh bất cứ khi nào một hành động dẫn đến khả năng được hoặc mất không thể đoán trước”.
Như vậy: “rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường được Rủi ro vừa mang tính tích cực vừa mang tính tiêu cực Rủi ro có thể mang tới những tổn thất, mất mát, nguy hiểm… cho con người nhưng cũng có thể mang đến những cơ hội”. b Khái niệm rủi ro tín dụng [2]
Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng, tín dụng là hoạt động chủ yếu của Ngân hàng thương mại Tuy nhiên, hoạt động tín dụng lại là hoạt động có nhiều rủi ro và phức tạp nhất NHTM luôn đặt ra mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận, đồng thời tối thiểu hóa rủi ro Để đặt được mục tiêu đó đòi hỏi NHTM phải có những giải pháp thích hợp để quản lý và phòng ngừa rủi ro tín dụng.
Rủi ro lớn nhất trong hoạt động tín dụng là rủi ro tín dụng, là khả năng xảy ra những tổn thất mà Ngân hàng phải gánh chịu khi người vay không trả nợ đúng hạn, không trả hoặc trả không đầy đủ gốc và lãi Đối với Ngân hàng, rủi ro tín dụng vừa mang tính chất khách quan vừa mang tính chất chủ quan Sự khách quan trong rủi ro tín dụng làm cho nó trở nên không thể loại trừ Mặt khác, bởi lợi nhuận phần nào cũng là một phần thưởng của rủi ro nên người ta chỉ tìm cách hạn chế rủi ro tới mức có thể chấp nhận được mà thôi.
Rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm tàng vốn có được tạo ra khi cấp tín dụng cho khách hàng Bất kỳ một khoản tín dụng nào được cấp ra đều phải tuân thủ theo ba nguyên tắc sau đây:
- Nguyên tắc vay đúng mục đích: Sau khi được chấp thuận cho vay, người được cho vay phải sử dụng vốn theo đúng với mục đích vay được thể hiện trong hồ sơ vay vốn.
- Nguyên tắc trả nợ gốc và lãi tiền vay: Khi trả, người được cho vay sẽ phải trả cả gốc lẫn lãi cho phía Ngân hàng Tiền lãi có thể trả theo kỳ theo thỏa thuận giữa hai bên trong hồ sơ vay vốn.
- Nguyên tắc trả đúng hạn: Người được cho vay phải có nghĩa vụ trả cả tiền lãi lẫn tiền gốc đúng thời hạn đã thỏa thuận Nếu vượt quá thời hạn mà người được cho vay vẫn chưa trả thì phải bị phạt theo điều khoản đã ký từ trước.
Có rất nhiều khái niệm khác nhau về rủi ro tín dụng như sau:
+ Theo Thomas P.Fitch: Rủi ro tín dụng là lọai rủi ro xảy ra khi người vay không thanh tóan được nợ theo thỏa thuận hợp đồng dẫn đến sai hẹn trong nghĩa vụ trả nợ Cùng với rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro chủ yếu trong họat động cho vay của ngân hàng
+ Theo Hennie van Greuning –Sonja B rajovic Bratanovic: Rủi ro tín dụng được định nghĩa là nguy cơ mà người đi vay không thể chi trả tiền lãi, hoặc hòan trả vốn gốc so với thời hạn đã ấn định trong hợp đồng tín dụng Điều này gây ra sự cố đối với dòng chu chuyển tiền tệ và gây ảnh hưởng tới khả năng thanh khỏan của ngân hàng.
Theo khoản 1, điều 2 của quyết định số 22/VBHN-NHNN ngày 04 tháng 6 năm 2014 của NHNN Việt Nam ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng, với khái niệm:” Rủi ro tín dụng trong hoat động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xãy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”.
1.1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng [4]
Rủi ro tín dụng được chia thành hai loại:
Rủi ro giao dịch : Là rủi ro cá biệt của từng khoản tín dụng Rủi ro giao dịch bao gồm:
+ Rủi ro xét duyệt: rủi ro liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, phương án vay vốn để quyết định tài trợ của ngân hàng.
+ Rủi ro bảo đảm: liên quan đến chính sách và hợp đồng cho vay như các tiêu chuẩn về bảo đảm mức tiền vay, loại tài sản bảo đảm, chủ thể bảo đảm…
+ Rủi ro kiểm soát: liên quan đến việc theo dõi khoản cho vay.
NỘI DUNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI [7]
Từ quan niệm tiếp cận quản trị rủi ro nêu trên, nội dung chính của hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cũng sẽ gồm có 4 bước là: Nhận diện rủi ro tín dụng; đo lường rủi ro tín dụng; kiểm soát rủi ro tín dụng; tài trợ rủi ro tín dụng Các hoạt động này được thực hiện liên tiếp nhau tạo thành một quá trình chặt chẽ với khâu trước sẽ định hướng cho khâu sau.
1.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng
Nhận diện rủi ro tín dụng là quá trình xác định liên tục và có hệ thống Bất kỳ khoản vay nào cũng có thể có vấn đề, việc sớm nhận biết vấn đề và có những biện pháp theo dõi nhanh chóng, chuyên nghiệp giúp các vấn đề, tổn thất có thể giảm đến mức thấp nhất Những dấu hiệu cảnh báo sẽ giúp NHTM có thể nhận biết và có giải pháp xử lý sớm các vấn đề một cách hiệu quả Các dấu hiệu nhận biết phổ biến thường tập trung vào: dấu hiệu tài chính và dấu hiệu phi tài chính của khách hàng vay.
Khách hàng có nhu cầu tín dụng ngân hàng không những đông đảo về số lượng mà còn rất đa dạng và phức tạp Việc đánh giá chính xác mức độ rủi ro của khoản vay được quyết định bởi sự hiểu biết của NHTM về khách hàng Mức độ hiểu biết về khách hàng phụ thuộc vào lượng thông tin mà NHTM thu thập được và khả năng xử lý hiệu quả những thông tin đó Để đánh giá mức độ rủi ro trong các quyết định cho vay, các NHTM cần có các phương pháp nhằm xác định rủi ro có thể xảy ra thông qua tiến hành xem xét khách hàng và phương án vay vốn trên những khía cạnh như: tính hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ vay vốn, tình hình tài chính của khách hàng, tính khả thi của phương án xin vay và khả năng đảm bảo tiền vay.
Nhận diện rủi ro tín dụng bao gồm các công việc: theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động tín dụng và toàn bộ hoạt động tín dụng của NHTM, nhằm thống kê được tất cả các rủi ro, không chỉ những loại rủi ro đã và đang xảy ra, mà còn dự báo được những dạng rủi ro mới có thể xuất hiện đối với Ngân hàng, trên cơ sở đó đề xuất các giải pháp đo lường, kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng phù hợp. Để nhận diện rủi ro, nhà quản trị phải tập hợp được bảng liệt kê tất cả các dấu hiệu rủi ro đã, đang và có thể xảy ra đối với NHTM bằng phương pháp: lập bảng câu hỏi nghiên cứu về rủi ro và tiến hành điều ra; phân tích tài liệu thông tin về khách hàng, về phương án vay vốn, tính hình tài chính của khách hàng; phương pháp lưu đồ,kiểm tra hiện trường, làm việc với cơ quan quản lý Nhà nước có liên quan.
*Các dấu hiệu từ phía khách hàng
- Khách hàng đi vay không tuân thủ các quy định và thỏa thuận trong việc sử dụng vốn vay và trả nợ Trì hoãn, gây cản trở NHTM trong việc kiểm tra định kỳ hoặc đột xuất, hoặc có dấu hiệu không thực hiện đầy đủ các quy định trong Hợp đồng tín dụng;
- Giá trị tài sản bảo đảm bị sụt giảm so với khi định giá ban đầu, có dấu hiệu tài sản đã cho người khác thuê, bán, hay trao đổi hoặc đã biến mất, không còn tồn tại;
- Không trả nợ đúng số tiền, đúng ngày theo quy định Đề nghị gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn nhiều lần không rõ lý do hoặc thiếu căn cứ thuyết phục;
- Những thay đổi bất ngờ về số dư tiền gửi tại NHTM, vốn tự có giảm dần một cách đáng nghi ngờ.
- Chấp nhận nguồn vốn vay với lãi suất cao, với mọi điều kiện.
*Các dấu hiệu từ phía Ngân hàng
Các dấu hiệu rủi ro tín dụng xuất phát từ phía NHTM gây ra là rủi ro tín dụng tập trung và quy trình cấp dụng không lành mạnh.
Rủi ro tập trung tín dụng thông thường xảy ra khi tín dụng được tập trung quá nhiều vào một khách hàng, hoặc ngành, lĩnh vực Trong khi đó, rủi ro tập trung tín dụng do sự liên hệ qua lại giữa các yếu tố rủi ro lại liên quan nhiều đến yếu tố đặc thù, mà chỉ có thể phát hiện thông qua phân tích giữa các thị trường mới nổi, rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, các rủi ro này với rủi ro thanh khoản.
Các vấn đề trong quy trình cấp tín dụng cũng là một dấu hiệu tiềm ẩn rủi ro tín dụng, trong đó chủ yếu liên quan đến quá trình thẩm định và theo dõi tín dụng. Rất nhiều NHTM thấy rằng việc thực hiện đúng quy trình một quá trình đánh giá tín dụng trong xu thế cạnh tranh gay gắt giữa các NHTM là một việc khó khăn Vì thế các NHTM có xu hướng dựa vào một số tiêu chí đơn giản để cấp tín dụng và không sử dụng hệ thống kiểm định và đánh giá các kỹ thuật tín dụng đã gây ra nhiều rủi ro, cụ thể:
- Vì mục tiêu thực hiện chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng nên đôi lúc xem nhẹ mục tiêu an toàn, hiệu quả;
- Cung cấp tín dụng với khối lượng lớn cho một số khách hàng mới quan hệ lần đầu, khách hàng không thuộc phân đoạn thị trường tối ưu của Ngân hàng;
- Hồ sơ tín dụng không đầy đủ, thiếu sự tuân thủ hoặc tuân thủ không đầy đủ các quy định hiện hành về phê duyệt cấp tín dụng; không thực hiện kịp thời, thường xuyên giám sát khoản vay, khách hàng vay vốn;
- Cạnh tranh không lành mạnh trong việc cấp tín dụng;
- Phẩm chất đạo đức nghề nghiệp của một số cán bộ không tốt, ý thức trách nhiệm với công việc chưa cao, tinh thần thái độ làm việc chưa nghiêm túc;
- Lạm dụng quá mức hệ thống chấm điểm tín dụng mà không có sự kiểm định lại sự phù hợp của mô hình, không theo dõi giám sát thường xuyên khách hàng hoặc tài sản đảm bảo Điều này làm cho NHTM không có có cơ sỏ đưa ra các biện pháp sớm nhằm ngăn chặn rủi ro;
- Kỹ thuật đánh giá rủi ro kém, tập trung quá nhiều vào điều kiện phi giá (điều kiện tín dụng như hồ sơ, tài chính, tài sản đảm bảo…) dẫn đến việc ảnh hưởng khả năng bù đắp của NHTM trong trường hợp có rủi ro xảy ra;
- Không tính đến chu kỳ kinh doanh của nền kinh tế, chu kỳ sống của sản phẩm hàng hóa, nhất là đối với các NHTM có mức độ tập trung cao vào lĩnh vực bất động sản dẫn đến sự yếu kém trong việc quản lý danh mục tín dụng;
KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Cho vay cá nhân là hình thức cấp tín dụng, theo đó TCTD giao hoặc cam kết giao cho khách hàng cá nhân một khoản tiền để sử dụng vào mục đích phục vụ nhu cầu đời sống, phục vụ hoạt động kinh doanh, hoạt động khác (sau đây gọi là hoạt động kinh doanh) xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi Trong đó:
- Cho vay phục vụ nhu cầu đời sống là việc TCTD cho vay đối với khách hàng là cá nhân để thanh toán các chi phí cho mục đích tiêu dùng, sinh hoạt của cá nhân đó, gia đình của cá nhân đó.
- Cho vay phục vụ hoạt động kinh doanh, hoạt động khác (sau đây gọi là hoạt động kinh doanh) là việc TCTD cho vay đối với khách hàng là cá nhân nhằm đáp ứng nhu cầu vốn, bao gồm nhu cầu vốn của cá nhân đó và nhu cầu vốn của hộ kinh doanh, DNTN mà cá nhân đó là chủ hộ kinh doanh, chủ DNTN.
1.3.2 Đặc điểm của khách hàng cá nhân
Hoạt động cho vay Khách hàng cá nhân đã, đang và sẽ ngày càng phát triển trong hệ thống NHTM một khi nhu cầu tiêu dùng của người dân ngày càng được nâng cao Với phạm vi nghiên cứu của luận văn này, tác giả xin đưa ra một số đặc điểm của cho vay Khách hàng cá nhân như sau:
Thứ nhất, quy mô mỗi khoản vay nhỏ nhưng số lượng vay lớn.
So với việc cho vay sản xuất kinh doanh, giá trị các khoản cho vay cá nhân không lớn Điều này một phần do giá trị hàng hoá, dịch vụ tiêu dùng ở mức vừa phải Mặt khác, đa số các Khách hàng vay vốn đã có sự tích luỹ từ trước đối với các tài sản có giá trị lớn, họ chỉ tìm đến NHTM với mục đích hỗ trợ cho hoạt động tiêu dùng cá nhân Mặc dù quy mô mỗi khoản vay cá nhân này là nhỏ nhưng tổng quy mô cho vay của NHTM lại rất lớn, do số lượng Khách hàng có nhu cầu vay vốn cho vay Khách hàng cá nhân lớn.
Thứ hai, các khoản cho vay Khách hàng cá nhân có mức lãi suất cho vay chưa linh hoạt.
Khách hàng cá nhân thường ít nhạy cảm với lãi suất, họ thường chỉ quan tâm đến khoản tiền phải trả hàng tháng hơn là mức lãi suất ghi trong hợp đồng Do đó, khác với hầu hết các khoản cho vay kinh doanh lãi suất được điều chỉnh theo thị trường, lãi suất cho vay Khách hàng cá nhân thường được ấn định tại một mức nhất định Đối với các khoản cho vay ngắn hạn, lãi suất được ấn định ngay từ đầu và không thay đổi cho đến hết thời hạn vay Đối với những khoản vay trung và dài hạn, lãi suất cho vay thường được điều chỉnh mỗi năm một lần dựa trên cơ sở lãi suất huy động, cộng với một biên độ nhất định tuỳ theo từng NHTM.
Thứ ba, cho vay Khách hàng cá nhân có chi phí lớn nhất trong danh mục tín dụng NHTM.
Bởi quy mô của mỗi khoản vay thường nhỏ thậm chí không đáng kể song số lượng các khoản vay lại rất lớn Hơn nữa, việc cập nhật các thông tin cá nhân khó có thể đầy đủ và chính xác Do vậy, NHTM phải thực hiện rất nhiều bước trong quá trình cho vay từ lúc tiếp nhận hồ sơ, thẩm định khách hàng, giải ngân cho đến lúc thu hồi nợ.
Thứ tư, cho vay Khách hàng cá nhân có mức độ rủi ro cao.
Rủi ro trong cho vay đối với Khách hàng cá nhân cao hơn các khoản vay kinh doanh còn lại của các NHTM Điều này xuất phát từ những nguyên nhân sau:
+ Rủi ro về lãi suất, đối với các khoản cho vay kinh doanh, NHTM và Khách hàng thường có sự thỏa thuận áp dụng mức lãi suất thả nổi, tức là lãi suất được điều chỉnh theo từng kỳ hạn nhất định trong suốt thời hạn cho vay Vì vậy, nguy cơ rủi ro về lãi suất đối với cho vay kinh doanh sẽ thấp hơn so với cho vay cá nhân.
+ Rủi ro về đạo đức, khả năng hoàn trả vốn vay đối với các khoản cho vay tiêu dùng phụ thuộc vào thu nhập của người đi vay Tuy nhiên, đối với những Khách hàng cá nhân có thể do nhiều yếu tố chủ quan và khách quan mà họ không thể thực hiện trả nợ hoặc trì hoãn trả nợ, từ đó gây ảnh hưởng đến hiệu quả cho vay của NHTM Nhân tố chủ quan có thể là tình trạng tài chính của người đi vay, công việc làm ăn không tốt,…ảnh hưởng trực tiếp đến năng lực tài chính của khách hàng, từ đó giảm khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ đối với NHTM Các nhân tố khách quan như hạn hán, mất mùa, sự suy thoái của nền kinh tế dẫn đến khả năng mất việc cao, cũng là những nguy cơ ảnh hưởng đến khả năng hoàn trả của khách hàng.
+ Rủi ro thiếu thông tin, đối với Khách hàng là tổ chức, việc nắm bắt thông tin về họ tương đối thuận lợi do có rất nhiều nguồn thông tin được công khai như: báo cáo tài chính, thông tin xếp hạng tín dụng, tình hình nộp thuế, uy tín quan hệ với các đối tác, Ngược lại, đối với Khách hàng cá nhân, việc đánh giá nhân thân, nguồn trả nợ, mục đích sử dụng vốn vay thường khó đầy đủ và rõ ràng dẫn đến rủi ro thông tin bất cân xứng, khiến cho việc thẩm định Khách hàng thiếu chính xác. Nguồn trả nợ chủ yếu của Khách hàng cá nhân là từ thu nhập ổn định ở thời điểm hiện tại Do vậy, nếu người vay gặp vấn đề về sức khoẻ, mất việc làm hay gặp các biến cố bất ngờ ảnh hưởng đến thu nhập thì sẽ không trả được nợ vay cho NHTM.
Thứ năm, lợi nhuận từ cho vay Khách hàng cá nhân lớn.
Lãi suất của các khoản cho vay Khách hàng cá nhân phần lớn đều cao hơn các khoản tín dụng khác của NHTM Điều này xuất phát từ các khoản cho vayKhách hàng cá nhân có chi phí cao và rủi ro cao nhất trong số các khoản cho vay của NHTM Mức lợi nhuận từ trên mỗi khoản cho vay Khách hàng cá nhân cao, số lượng lớn, vì vậy toàn bộ lợi nhuận thu về từ hoạt động này là đáng kể trong tổng thu nhập của NHTM.
CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI [2]
1.4.1 Các nhân tố bên trong ngân hàng
- Cơ cấu tổ chức của NHTM
Chất lượng và hiệu quả của hoạt động quản trị rủi ro tín dụng chịu tác động rất lớn từ yếu tố con người, cụ thể là trình độ, năng lực chuyên môn của cán bộ làm công tác tín dụng Muốn thực hiện một mô hình quản lý rủi ro tín dụng đồng bộ hiện đại đúng nghĩa và đúng chuẩn quốc tế đòi hỏi NHTM phải có một đội ngũ cán bộ có kiến thức cần thiết và biết áp dụng lý thuyết với thực tiễn Bên cạnh trình độ, năng lực chuyên môn thì đạo đức cán bộ ngân hàng cũng là một trong những nhân tố ảnh hưởng lớn đến rủi ro tín dụng trong hoạt động Đòi hỏi, cơ cấu tổ chức của NHTM phải phù hợp trong điều kiện kinh doanh, cạnh tranh của các NHTM.
Hoạt động cho vay có đạt hiệu quả cao, rủi ro tín dụng có được hạn chế hay không phụ thuộc rất lớn vào việc tổ chức bộ máy quản trị rủi ro tín dụng Cách bố trí khoa học và việc quy định rõ quyền hạn trách nhiệm của từng khâu, từng bộ phận, mối quan hệ của từng bộ phận sẽ có tác dụng quan trọng trong việc nâng cao chất lượng thực hiện quyết định cấp tín dụng cho khách hàng từ đó hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay Chất lượng, năng lực và phẩm chất đạo đức đội ngũ cán bộ làm hoạt động thẩm định và giám sát tín dụng là yếu tố rất quan trọng trong việc hạn chế rủi ro tín dụng.
- Chính sách tín dụng và quy trình tín dụng của NHTM:
Chính sách tín dụng có tác động rất lớn đến chất lượng tín dụng, nó định hướng về cơ cấu tín dụng, lĩnh vực đầu tư tín dụng, lãi suất, cơ chế nghiệp vụ đối với CBTD, quyền lợi và trách nhiệm của cán bộ tín dụng, quy trình nghiệp vụ tín dụng, , như:
+ Các chính sách, quy định của NHTM, đó là chính sách chăm sóc khách hàng trước và sau khi cho vay có chu kỳ đáo hay không; Các quy định về lãi suất và phí tín dụng cao hay thấp, có linh hoạt và phù hợp với thu nhập hiện có của người dân hay không; Các quy định về thời hạn tín dụng và kỳ hạn nợ, tài sản đảm bảo, phương thức giải Ngân và thanh toán, thủ tục xin vay vốn có phức tạp hay đơn giản, thời gian thẩm định hồ sơ vay vốn kéo dài bao lâu…thông qua qui trình tín dụng của NHTM từ 3 bước: trước khi cho vay, trong khi cho vay và sau khi cho vay sẽ được NHTM thực hiện như thế nào so cho phù hợp, đáp ứng được yêu cầu của khách hàng.
+ Chiến lược kinh doanh, đây là nhân tố đầu tiên ảnh hưởng đến hiệu quả tín dụng Chiến lược kinh doanh liên quan đến khả năng cạnh tranh thành công trên thị trường Nó liên quan đến các quyết định chiến lược về lựa chọn sản phẩm, đáp ứng nhu cầu khách hàng, giành lợi thế cạnh tranh so với các đối thủ, khai thác và tạo ra các cơ hội mới… Dựa trên cơ sở một chiến lược kinh doanh được xác lập, NHTM sẽ chuyển nó thành hành động, lập ra những kế hoạch bộ phận cho từng thời kỳ đảm bảo cho những mục tiêu đã đề ra; đặc biệt có kế hoạch ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả cho vay như: kế hoạch tăng trưởng TD, kế hoạch marketing, chính sách nhân sự…
- Đánh giá rủi ro tín dụng: Trên cơ sở nguồn thông tin nhận được, NHTM thực hiện phân tích tín dụng để đánh giá khả năng hiện tại và tiềm năng của khách hàng về sử dụng vốn, cũng như khả năng hoàn trả vốn vay cho NHTM Ngân hàng sẽ tìm kiếm những tình huống có thể dẫn đến rủi ro cho NHTM và tiên lượng khả năng kiểm soát của NHTM về các rủi ro đó, dự kiến các biện pháp phòng ngừa và hạn chế thiệt hại có thể xảy ra Từ đó, làm cơ sở để ra quyết định tín dụng, chấp thuận hay không chấp thuận cho vay.
- Đội ngũ cán bộ ngân hàng: CBTD là người trực tiếp tiếp xúc với khách hàng, tiếp nhận hồ sơ, hướng dẫn khách hàng các thủ tục vay vốn, thực hiện thu thập và xử lý thông tin về khách hàng để đưa ra quyết định cho vay hay không cho vay, cũng như là người thực hiện giám sát sau khi cho vay và thu nợ Do đó, CBTD phải có trình độ chuyên môn, nghiệp vụ, khả năng phân tích, đánh giá, có trách nhiệm trong công việc trên cơ sở lựa chọn được những khách hàng có đủ năng lực pháp lý, có đủ năng lực tài chính, có tư cách đạo đức tốt thì các khoản cho vay diễn ra an toàn và hiệu quả hơn, hoạt động cho vay cũng nhanh chóng và thuận tiện hơn.
- Hệ thống thông tin, báo cáo của NHTM.
Nguồn thông tin và khả năng thu thập thông tin về khách hàng vay vốn còn nhiều hạn chế, các thông tin thường không đầy đủ và đáng tin cậy, thường được cung cấp từ một phía và khó được kiểm chứng Khả năng tổ chức khai thác nguồn thông tin tín dụng không tốt, không kịp thời và chính xác để CBTD có thể đánh giá, phân tích chính xác trước khi cho vay thì hậu quả của nó sẽ dẫn đến rủi ro tín dụng, bên cạnh đó do thiếu thông tin nên dễ dẫn đến việc định giá TSBĐ không chính xác hoặc phương pháp định giá không phù hợp.
Hệ thống thông tin đánh giá khách hàng và quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng chưa đạt được yêu cầu về sự tổng hợp và thống nhất: Hệ thống thông tin chưa đầy đủ và thiếu cập nhật đã khiến cho quá trình đánh giá rủi ro gặp nhiều khó khăn. NHTM chưa có đủ thông tin về thị trường, không có những kênh thông tin chính xác để kiểm tra về các khách hàng.
- Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ.
Với đặc thù trong hoạt động kinh doanh của mình, NHTM muốn uốn nắn và phát hiện kịp thời những sai sót nhằm nâng cao chất lượng kinh doanh và uy tín của mình, ngoài những biện pháp thanh tra, kiểm tra giám sát của các cơ quan quản lý nhà nước đòi hỏi các ngân hàng còn cần phải thiết lập một hệ thống kiểm soát, KTNB hiệu quả Hệ thống này được coi là bộ phận quan trọng trong quản trị rủi ro nói chung, tín dụng nói riêng của NHTM Đặc biệt hiện nay các ngân hàng hiện đại trên thế giới ngày càng quan tâm đến mức độ đầy đủ, tính hiệu lực và hiệu quả của hệ thống KSNB.
1.4.2 Các nhân tố bên ngoài ngân hàng
Thứ nhất, năng lực tài chính của khách hàng Với mỗi CBTD vấn đề quan tâm đầu tiên về khách hàng của mình là khả năng trả nợ Một khoản vay vốn đượcNHTM chấp nhận khi khách hàng đáp ứng đầy đủ những yêu cầu về năng lực tài chính đủ lớn và lành mạnh để thực hiện nghĩa vụ trả nợ NHTM cần xem xét kỹ lưỡng những nguồn trả nợ nghi ngờ về tính lành mạnh hoặc nguồn đủ mạnh nhưng không ổn định.
Thứ hai, nhu cầu, thói quen và đạo đức khách hàng Ngoài những nhân tố trên còn kể đến nhân tố khách quan bên ngoài NHTM cũng ảnh hưởng tới cho vay khách hàng, đó là đạo đức khách hàng Nếu như khách hàng là người có ý thức trả nợ tốt, rủi ro tín dụng thấp thì sẽ kích thích NHTM mở rộng hoạt động cho vay, các quy định cũng sẽ không quá khắt khe.
Tính nghiêm minh của pháp luật chưa cao, các hình thức xử phạt chưa cao, chưa có tính răn đe, dẫn đến không chỉ khách hàng vay vốn, ngay cả cán bộ ngân hàng có những hành vi cố tình lừa đảo ngân hàng vẫn thường xuyên xảy ra, ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của NHTM.
- Môi trường tự nhiên và kinh tế xã hội
+ Môi trường tự nhiên: Nếu môi trường tự nhiên bất ổn sẽ làm ảnh hưởng đến hoạt động SXKD của khách hàng, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ cho ngân hàng dẫn đến ngân hàng không thu được nợ.
+ Môi trường kinh tế - xã hội: Môi trường kinh tế phát triển ổn định sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho NHTM trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Trong giai đoạn kinh tế - xã hội tăng trưởng ổn định thì hoạt động kinh doanh của khách hàng vay vốn thuận lợi hơn, lợi nhuận thu được tương đối cao, khả năng hoàn trả vốn vay chắc chắn Ngược lại khi kinh tế giảm sút, môi trường xã hội mất ổn định sẽ ảnh hưởng đến hoạt động SXKD của khách hàng vay vốn, từ đó ảnh hưởng đến khả năng trả nợ vốn vay đúng hạn cho NHTM.
GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH BUÔN HỒ, BẮC ĐĂK LĂK
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Buôn Hồ, Bắc Đăk Lăk (viết tắt: Agribank chi nhánh Buôn Hồ, Đắk Lắk) được thành lập trên cơ sở được sự ủng hộ của các cấp, phù hợp với đường lối đổi mới và mở rộng mạng lưới theo văn bản số 340/QĐ-NHNo-02 ngày 19 tháng 06 năm 1998 của Tổng giám đốc Agribank.
Ngày 01 tháng 01 năm 2017, chi nhánh được đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Buôn Hồ, Bắc Đắk Lắk, sau đây gọi tắt là Agribank chi nhánh Buôn Hồ, Bắc Đắk Lắk Việc đổi tên này được thực hiện theo đề án sắp đặt lại mô hình tổ chức hoạt động của Agribank Việt Nam.
Chi nhánh là loại 2 trực thuộc Agribank chi nhánh Bắc Đắk Lắk
Trụ sở tại 158 Hùng Vương – P An Bình – Tx Buôn Hồ – Tỉnh Đắk Lắk.
2.1.2 Chức năng nhiệm vụ và cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Buôn Hồ, Bắc Đắk Lắk
2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức và nhiệm vụ từng phòng, ban a Cơ cấu tổ chức Đến 31/12/2020, Agribank chi nhánh Buôn Hồ, Bắc Đắk Lắk hoạt động với số lượng nhân viên là 22 người trực thuộc chỉ đạo trực tiếp Agribank chi nhánh Bắc Đắk Lắk, có sơ đồ tổ chức của chi nhánh như sau: Agribank chi nhánh Buôn Hồ,Bắc Đăk Lăk có mô hình cơ cấu tổ chức theo mô hình chức năng Trong đó Giám đốc là người quản lý chung tình hình hoạt động kinh doanh của chi nhánh Ngoài ra còn có hai phó Giám đốc là người điều hành các công việc hằng ngày của chi nhánh theo sự uỷ quyền, phân công của Giám đốc Agribank chi nhánh Buôn Hồ, Bắc Đăk Lăk có ba bộ phận với nhiệm vụ khác nhau là phòng Kế hoạch - Kinh doanh, phòng Hành chính, phòng Kế toán - Ngân quỹ.
Hình 2 1 Cơ cấu tổ chức Agribank Chi nhánh Buôn Hồ, Bắc Đăk Lăk b Nhiệm vụ từng phòng, ban
- Giám đốc: Là người đứng đầu chi nhánh; chịu trách nhiệm trước Agribank, trước pháp luật trong tổ chức, quản lý, điều hành, và quyết định hoạt động kinh doanh của đơn vị theo đúng nhiệm vụ và các quy định về quản trị nội bộ của Agribank
- Phó giám đốc: Giúp việc cho Giám đốc, được Giám đốc phân công phụ trách một hoặc một số lĩnh vực chuyên môn cụ thể Khi thực hiện nhiệm vụ được phân công, Phó giám đốc được quyền nhân danh Giám đốc (ký thay) để xử lý công việc và chịu trách nhiệm như Giám đốc về các quyết định của mình
- Phòng Kế hoạch - Kinh doanh: Gồm các chuyên đề tín dụng, kế hoạch, nguồn vốn, phòng ngừa và xử lý rủi ro, sản phẩm dịch vụ, thẻ, tiếp thị truyền thông.
- Phòng Kế toán - Ngân quỹ: Gồm các chuyên đề về tài chính, kế toán, tiền tệ, kho quỹ, quản lý tài sản, thanh toán, công nghệ thông tin, thanh toán quốc tế (nếu có), kinh doanh ngoại tệ.
Agribank chi nhánh Buôn Hồ, Bắc Đăk Lăk trực thuộc Agribank chi nhánh Bắc Đăk Lăk, là một đơn vị hạch toán phụ thuộc, có quyền tự chủ kinh doanh, có con dấu riêng, thực hiện một số lĩnh vực, nghiệp vụ kinh doanh theo quy định của pháp luật, NHNN, Agribank.
- Huy động vốn: Nhận tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu và các hình thức huy động vốn khác
- Cấp tín dụng trong phạm vi phân cấp phán quyết và phê duyệt của Agribank theo quy định.
- Mở tài khoản thanh toán cho khách hàng và cung ứng các phương tiện thanh toán, dịch vụ thanh toán trong nước, quốc tế.
- Tham gia hệ thống thanh toán nội bộ, thanh toán song phương, thanh toán liên ngân hàng, thanh toán quốc tế và các hệ thống thanh toán khác.
- Thực hiện dịch vụ quản lý thu chi tiền mặt, tư vấn ngân hàng, tài chính
- Cung ứng dịch vụ ngoại hối cho khách hàng trong và ngoài nước.
- Ủy thác, nhận ủy thác, đại lý trong lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng, kinh doanh bảo hiểm, quản lý tài sản.
- Thực hiện các nhiệm vụ khác do cấp có thẩm quyền Agribank giao.
2.1.3 Tình hình hoạt động của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Buôn Hô, Bắc Đắk Lắk giai đoạn 2018-2020
Nhìn vào bảng 2.1, luận văn có nhận xét sau:
+ Tổng tài sản: Tăng bình quân 6,3%/năm, luôn tăng giai đoạn 2018-2020+ Huy động vốn: Tăng bình quân 4,6%/năm, luôn tăng giai đoạn 2018-2020+ Dư nợ tín dụng: Tăng bình quân 7,9%/năm, luôn tăng giai đoạn 2018-2020+ Thu từ dịch vụ: Tăng bình quân 8,8%/năm, duy chỉ năm 2018 giảm 5,3%.
+ Kết quả hoạt động kinh doanh: Tăng lợi nhuận bình quân 25,3%/năm, duy nhất năm 2019 giảm 9,7%.
Bảng 2 1 Một số chỉ tiêu của Agribank chi nhánh Buôn Hồ, Bắc Đăk Lăk Đơn vị tính: triệu đồng
5 Kết quả hoạt động kinh doanh
(Nguồn: Agribank chi nhánh Buôn Hồ, Bắc Đăk Lăk)
Các số liệu trên đây, chỉ ra bức tranh của Agribank chi nhánh Buôn Hồ, Bắc Đăk Lăk về các chỉ tiêu ở giai đoạn 2018-2020 có kết quả tương đối tốt nhưng cần đi sâu chi tiết vào lĩnh vực tín dụng đối với dư nợ khách hàng cá nhân để xem xét công tác quản trị rủi ro tín dụng xãy ra như thế nào? Sao cho chất lượng tín dụng đó đạt hiệu quả cao hay thấp? Luận văn tiếp tục nghiên cứu.
2.1.4 Tình hình hoạt động của tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Buôn Hô, Bắc Đắk Lắk
2.2.4.1 Khái quát về khách hàng cá nhân
Agribank chi nhánh Buôn Hồ, Bắc Đăk Lăk hoạt động kinh doanh nhờ vào khách hàng là chủ yếu, bao gồm khách hàng là tổ chức, doanh nghiệp và KHCN.Trong phạm vi nghiên cứu, luận văn đi vào KHCN cần được sáng tỏ cụ thể như sau: a Khách hàng cá nhân của chi nhánh
Theo điều 2 của quyết định số 39/2016/QĐ-NHNN ngày 30 tháng 12 năm
2016 của Thống đốc NHNN Việt Nam, xác định: Khách hàng cá nhân là cá nhân có quốc tịch Việt Nam, cá nhân có quốc tịch nước ngoài có nhu cầu vay vốn và nhu cầu dịch vụ khác tại Ngân hàng và thỏa mãn những điều kiện sau:
- Đối với cá nhân có quốc tịch Việt Nam: Đầy đủ năng lực pháp luật dân sự theo quy định của bộ luật dân sự và đầy đủ năng lực hành vi, cụ thể: đủ 18 tuổi trở lên và không bị hạn chế hoặc mất năng lực hành vi dân sự
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH BUÔN HỒ, BẮC ĐĂK LĂK
2.2.1 Về nhận diện rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân
2.2.1.1 Chính sách quản trị rủi ro tín dụng
Chi nhánh căn cứ vào khoản 2 điều 13 của quyết định số 946/QĐ-HĐTV- XLRR ngày 31 tháng 10 năm 2019 của Hội đồng thành viên Agribank về quy định Khung Quản lý rủi ro trong hệ thống Agribank, nội dung như sau:
- Khẩu vị rủi ro được xây dựng và thực hiện theo khoản 1 điều 14 quyết định này, như: Khẩu vị rủi ro gồm: Tỷ lệ vốn an toàn mục tiêu; Chỉ tiêu về thu nhập: Tỷ suất lợi nhuận so với vốn chủ sở hữu (ROE), Tỷ suất giữa lợi nhuận có điều chỉnh rủi ro so với vốn tự có (RAROC)
- Danh sách các rủi ro trọng yếu: Rủi ro tín dụng, rủi ro tập trung, Rủi ro hoạt động, Rủi ro thị trường, Rủi ro lãi suất trên sổ ngân hàng, Rủi ro thanh khoản.
- Chiến lược quản trị rủi ro đối với từng rủi ro trọng yếu được xây dựng tại khoản 1 điều 15 quyết định này:
+ Đảm bảo phù hợp với các quy định của NHNN và quy định của pháp luật có liên quan, phù hợp chiến lược kinh doanh của Agribanh trong từng thời kỳ.
+ Từng bước hoàn chỉnh các mô hình, phương thức quản trị rủi ro theo chuẩn mực quốc tế, không ngừng nâng cao văn hóa quản trị rủi ro Hướng tới áp dụng chuẩn mực của Ủy ban Basel và lộ trình áp dụng Basel II tại Việt Nam phù hợp với thực tiễn hoạt động của Agribank.
2.2.1.2 Công tác tổ chức quản trị rủi ro tín dụng
Tổ chức vận hành công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh Buôn Hồ, Bắc Đăk Lăk tập trung đầu mối tại bộ phận quản lý rủi ro Bộ phận chịu sự giám sát chỉ đạo trực tiếp Ban giám đốc chi nhánh, đồng thời có liên hệ trực tuyến với Ban quản lý rủi ro tín dụng và Ban quản lý rủi ro thị trường và tác nghiệp tại Hội sở chính Agribank Bên cạnh đó, mối quan hệ tương hỗ với các bộ phận khác, đặc biệt bộ phận quan hệ khách hàng và bộ phận quản trị tín dụng tăng cường hơn nữa công tác QTRRTD tại Agribank chi nhánh Buôn Hồ, Bắc Đăk Lăk.
Trên cơ sở đó, luận văn đã nêu bật nhận diện rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân như sau:
2.2.1.3 Nhận diện rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân
Quá trình nhận diện rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại Agribank chi nhánh Buôn Hồ, Bắc Đăk Lăk được thực hiện theo trình tự:
Thứ nhất, nhận diện dấu hiệu rủi ro
Dấu hiệu rủi ro được cập nhật hàng quí theo trình tự:
(1) Từng cán bộ liên quan (gồm cán bộ quan hệ khách hàng, cán bộ quản lý rủi ro, cán bộ quản trị tín dụng) thực hiện thống kê các dấu hiệu rủi ro trong qua trình tác nghiệp;
(2) Trưởng phòng thực hiện tổng hợp đánh giá kết quả thống kê cán bộ gửi về Phòng quản lý rủi ro;
(3) Phòng quản lý rủi ro tập hợp đánh giá cho toàn chi nhánh và trình Ban giám đốc phê duyệt;
(4) Sau khi được phê duyệt báo cáo dấu hiệu rủi ro sẽ được gửi về Ban quản lý rủi ro tác nghiệp và thị trường để tổng hợp cho toàn hệ thống Dấu hiệu rủi ro được thống kê theo số lượng phát sinh và có đưa ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục.
Về nghiệp vụ tín dụng được đánh giá qua các nhóm dấu hiệu rủi ro sau đây:
*Nhóm dấu hiệu nhận diện rủi ro trước khi cho vay
Cán bộ liên quan của Agribank chi nhánh Buôn Hồ, Bắc Đăk Lăk nhận diện các rủi ro sau đây:
Một Năng lực pháp lý của khách hàng
Từ hồ sơ pháp lý của khách hàng cung cấp, thu thập thông tin từ cơ quan chức năng, đối tác, bạn hàng của khách hàng, phương tiện thông tin truyền thông và các nguồn thông tin khác, cán bộ liên quan nhận diện các rủi ro sau:
- Tính tuân thủ các quy định pháp luật của khách hàng cá nhân trong quá trình hoạt động kinh doanh.
- Thời hạn hoạt động còn lại đối với khách hàng cá nhân đầu tư có thời hạn.
- Giấy phép hoạt động đối với ngành nghề kinh doanh có điều kiện.
- Tính hợp pháp của ủy quyền và thời hạn của ủy quyền (nếu có), tính tuân thủ quy định nội bộ của khách hàng cá nhân đối với hồ sơ khách hàng cung cấp.
- Tư cách đạo đức, lý lịch tư pháp của khách hàng cá nhân, người được ủy quyền.
Hai Năng lực tài chính của khách hàng cá nhân
Từ báo cáo tài chính, kế hoạch kinh doanh của khách hàng, thông tin thu thập từ đối tác, bạn hàng của khách hàng, thông tin từ thị trường và các nguồn thông tin khác, cán bộ liên quan nhận diện các rủi ro sau:
- Khả năng về vốn, tài sản, các nguồn tài chính hợp pháp khác của khách hàng, tính hợp lý của việc phân bổ vốn đầu tư ngắn hạn và dài hạn.
- Việc thực hiện góp vốn đầy đủ/không đầy đủ theo đăng ký kinh doanh (vốn điều lệ), những thay đổi của quá trình tăng, giảm vốn điều lệ, thay đổi về cơ cấu vốn góp, thành viên góp vốn, tính hợp lý của tốc độ tăng, giảm vốn điều lệ, hình thức góp vốn, tỷ lệ vốn góp của các thành viên….
- Tốc độ tăng trưởng doanh thu, lợi nhuận, cơ cấu doanh thu và lợi nhuận từ các hoạt động kinh doanh.
- Các khoản phải thu, phải trả, hàng tồn kho, thu hồi các khoản phải thu, phải trả, việc trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho, các khoản phải thu khó đòi, cơ cấu vốn, hệ số nợ, tình hình lưu chuyển tiền tệ….
Ba Năng lực quản lý hoạt động của khách hàng cá nhân
Từ kế hoạch kinh doanh, hoạt động SXKD, thông tin thu thập từ đối tác, bạn hàng của khách hàng và các nguồn thông tin khác, cán bộ liên quan nhận diện các rủi ro sau:
- Quy mô tổ chức, điều hành sản xuất kinh doanh.
- Trình độ chuyên môn, kinh nghiệm điều hành, tầm nhìn chiến lược kinh doanh của đội ngũ lãnh đạo.
- Mối quan hệ với các đối tác, bạn hàng.
- Khả năng thích ứng của khách hàng trước biến động của thị trường, nền kinh tế.
- Kinh nghiệm đối với lĩnh vực hoạt động sản xuất kinh doanh theo phương án sử dụng vốn.
Bốn Quan hệ tín dụng của khách hàng cá nhân
MỘT SỐ TỒN TẠi HẠN CHẾ VÀ NGUYÊN NHÂN TỒN TẠI, HẠN CHẾ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH BUÔN HỒ, BẮC ĐĂK LĂK
2.3.1 Một số tồn tại, hạn chế
Bên cạnh những kết quả đạt được như đã nêu trên, trong công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại Agribank Chi nhánh Buôn Hồ, Bắc Đăk Lăk cũng gặp nhiều những hạn chế, cụ thể như sau:
Trong công tác nhận diện rủi ro
- Chưa có những báo cáo, tổng kết về rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh Buôn Hồ, Bắc Đăk Lăk một cách thường xuyên và liên tục để có biện pháp rút kinh nghiệm, phòng ngừa những rủi ro có thể xảy ra tương tự trong tương lai và để phục vụ cho công tác quản trị rủi ro tín dụng và nhận diện rủi ro tín dụng của cán bộNgân hàng một cách có hệ thống, chủ động, khoa học Cán bộ Ngân hàng thu thập thông tin, phân tích, đánh giá, nhận diện rủi ro tín dụng chủ yếu dựa vào kinh nghiệm, kiến thức của mình nên chưa đảm bảo tính minh bạch, khách quan và hiệu quả chưa cao.
- Việc cung cấp thông tin để phục vụ việc đánh giá, phân tích, nhận định rủi ro trong quá trình cấp tín dụng chủ yếu thu thập từ nguồn khách hàng cung cấp nhưng có những lúc độ tin cậy không cao.
Trong công tác đo lường rủi ro
- Hoạt động thẩm định của đội ngũ CBTD còn nhiều hạn chế, thiếu kinh nghiệm thực tiễn Đối với hoạt động tín dụng đòi hỏi đội ngũ nhân sự của Agribank Chi nhánh Buôn Hồ, Bắc Đăk Lăk phải có trình độ chuyên môn, am hiểu về nhiều lĩnh vực, luôn cập nhật kiến thức, kinh nghiệm thực tế Đội ngũ cán bộ làm hoạt động tín dụng hầu hết mới ra trường chưa đủ năng lực và kinh nghiệm thực tế về chuyên môn Mặc dù, tất cả các cán bộ có trình độ đại học và trên đại học tốt nghiệp đúng chuyên ngành, còn nhiều hạn chế trong việc phân tích các thông tin kinh tế xã hội, chậm phát hiện các nguy cơ tiềm ẩn, dẫn đến các sai lầm trong các quyết định cho vay;
- Phương pháp xếp hạng còn mang tính chủ quan: Phương pháp đánh giá hiện tại của Agribank Chi nhánh Buôn Hồ, Bắc Đăk Lăk đang áp dụng là phương pháp xếp hạng, trong đó CBTD quản lý khách hàng là người trực tiếp cập nhật thông tin và cho điểm đối với từng chỉ tiêu đánh giá theo hướng dẫn cho điểm của Hội sở chính Agribank ban hành Một số chỉ tiêu phi tài chính được đánh giá cho điểm mang tính chất định tính.
Trong hoạt động kiểm soát rủi ro
- Hoạt động kiểm tra, giám sát sau khi cho vay tại Agribank Chi nhánh Buôn
Hồ, Bắc Đăk Lăk chưa chặt chẽ và kịp thời nên dẫn đến một vài trường hợp không kiểm soát mục đích sử dụng vốn của khách hàng Ngoài ra, do khối lượng công việc nhiều, số lượng khách hàng chuyên quản lớn nên CBTD ít có thời gian đi thực tế cuộc sống sau khi vay của khách hàng điều này dẫn đến chậm phản ứng gặp khó khăn, xảy ra rủi ro mới phát hiện Đôi lúc việc kiểm tra của CBTD mang tính hình thức, đối phó bằng cách gửi biên bản kiểm tra cho khách hàng ký mà thực tế lại không kiểm tra tại địa bàn hoặc chỉ làm biên bản kiểm tra khi có sự kiểm tra, kiểm soát theo sự chỉ đạo của lãnh đạo Agribank và khi có sự thanh tra của NHNN
- Hoạt động đảm bảo tiền vay của KHCN thường lạm dụng tài sản thế chấp để cho vay, do thiếu thông tin đầy đủ về khách hàng hoặc là khách hàng mới thiết lập quan hệ tín dụng nên Chi nhánh thường quan tâm đến phần tài sản thế chấp như là chỗ dựa cuối cùng để thu hồi nợ khi rủi ro xảy ra
Trong công tác tài trợ rủi ro
- Hoạt động tài trợ rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh Buôn Hồ, Bắc Đăk Lăk những năm vừa qua chỉ thực hiện theo hướng tự bù đắp một cách đơn giản, không sử dụng hết các công cụ, kỹ thuật vốn có của nó.
2.3.2 Nguyên nhân tồn tại, hạn chế
Từ những hạn chế, tồn tại nêu trên, luận văn nêu một số nguyên nhân:
Một, nguyên nhân từ phía Ngân hàng.
+ Năng lực cán bộ chưa đồng đều, còn một số cán bộ chưa tận dụng hết thời gian để nghiên cứu chế độ, thể lệ, quy trình nghiệp vụ nên trong thực thi nghiệp vụ còn nhiều hạn chế, chưa thực sự năng động trong công tác Marketing, bám sát đơn vị, bám sát thị trường; Thiếu thông tin, thông tin bất đối xứng; Sản phẩm chưa phong phú và chưa đa dạng các đối tượng khách hàng; Chi nhánh chưa có nhiều kinh nghiệm trong xử lý tài sản thế chấp để thu nợ quá hạn.
+ Công tác thẩm định của CBTD Agribank Chi nhánh Buôn Hồ, Bắc Đăk Lăk còn khó khăn do đặc thù địa bàn hoạt động của Chi nhánh khá rộng, vùng sâu, xa, vùng núi, giao thông đi lại khó khăn.
Hai, nguyên nhân từ phía khách hàng.
+ Cung cấp thông tin không đầy đủ, không trung thực, làm giả các loại giấy tờ về thu nhập; Năng lực và tư cách của người vay bị hạn chế; Sử dụng vốn sai mục đích.
+ Đối tượng vay của Ngân hàng chưa thực sự đa dạng, chủ yếu là sản xuất nông nghiệp, nông thôn.
Ba, nguyên nhân khách quan.
Trong thời gian qua tại địan bàn thị xã Buôn Hồ, tỉnh Đăk Lăk sự ra đời và phát triển của các NHTM khác làm giảm thị phần huy động vốn cũng như cho vay đối với Chi nhánh, bên cạnh đó sự cạnh tranh kém lành mạnh để chiếm lĩnh thị phần huy động vốn và dư nợ cho vay của một số NHTM như nâng trần lãi suất huy động bằng hình thức khuyến mãi cao, nới lỏng điều kiện cho vay, nâng giá trị tài sản đảm bảo, trước áp lực gay gắt đó Chi nhánh phải đối mặt với RRTD phát sinh là tất yếu nếu muốn giữ vững thị phần, giữ vững khách hàng truyền thống Ngoài ra, áp lực doanh số cho vay hằng năm do Agribank chi nhánh Bắc Đăk Lăk giao cũng tạo áp lực cho Chi nhánh; Tình trạng thông tin bất đối xứng nghiêm trọng, nguồn thông tin CIC còn hạn chế, đơn điệu, chưa đáp ứng yêu cầu tra cứu thông tin dẫn đến RRTD do quyết định cho vay sai lầm Thanh tra NHNN tỉnh Đăk Lăk chưa kiểm tra chặt chẽ các sai phạm trong cạnh tranh không lành mạnh của các NHTM ngoài quốc doanh tại tỉnh Đăk Lăk Sự hỗ trợ của các cơ quan pháp luật tại tỉnh Đăk Lăk cho Ngân hàng trong việc xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ còn nhiều hạn chế, bất cập, kéo dài gây tốn kém thời gian, công sức và chi phí.
Bốn, các nguyên nhân khác.
- Sản xuất nông nghiệp luôn tiềm ẩn rủi ro do thiên tai, dịch bệnh, gây thiệt hại cho người dân, doanh nghiệp và Ngân hàng cho vay; lĩnh vực xuất khẩu nông sản luôn phải đối mặt với rào cản thương mại ngày càng phức tạp, khắt khe (như việc Mỹ áp dụng đạo luật Farmbill, EU tăng cường kiểm tra, giám sát chống khai thác thủy sản biển bất hợp pháp của Việt Nam…).
- Các công cụ phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong sản xuất nông nghiệp còn thiếu vì vậy hiệu quả đầu tư tín dụng đối với lĩnh vực này còn hạn chế.
- Việc tổ chức sản xuất theo các mô hình liên kết vẫn bộc lộ hạn chế do khả năng hợp tác, liên kết của người dân còn yếu, vẫn còn xảy ra tình trạng dư thừa sản phẩm nông nghiệp ảnh hưởng tới thu nhập của người sản xuất Ngoài ra, thời gian qua một số doanh nghiệp gặp khó khăn trong kinh doanh, chủ doanh nghiệp bỏ trốn hoặc bị cơ quan pháp luật bắt giữ, tạo tâm lý e ngại khi đầu tư vốn tín dụng, cũng như việc tích cực tham gia vào chuỗi giá trị của các bên liên quan.
- Việc sản xuất nông nghiệp ứng dụng công nghệ cao còn gặp nhiều khó khăn ảnh hưởng đến hoạt động cho vay của Chi nhánh như:
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH BUÔN HỒ, BẮC ĐĂK LĂK
3.2.1 Nâng cao hiệu quả công tác kiểm tra nội bộ
- Bộ phận kiểm soát có thể liên hệ trực tiếp với Hội đồng tín dụng cơ sở hoặc Ban kiểm soát của Hội Sở Agribank để xem xét chỉ đạo thực hiện, đảm bảo hoạt động tín dụng thực sự hiệu quả, an toàn.
+ Thực hiện kiểm tra giám sát khoản vay định kỳ, thường xuyên nhằm phát hiện sớm những khoản vay có vấn đề để có biện pháp xử lý kịp thời, bất kỳ một khoản vay nào kể cả khoản tín dụng tốt nhất cũng cần phải kiểm tra nhằm hạn chế rủi ro đáng tiếc xảy ra Việc kiểm tra này nên được thực hiện hàng quý để có thể phát hiện rủi ro sớm và có biện pháp kịp thời.
+ Phải theo dõi thường xuyên để biết được tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng, nếu sử dụng vốn sai mục đích theo phương án xin vay cần phải có biện pháp thu hồi sớm Đối với các cá nhân vay vốn với mục đích tiêu dùng cần yêu cầu cung cấp các hóa đơn chứng từ, hợp đồng mua bán.
+ Kiểm tra sau khi cho vay giúp Chi nhánh phát hiện các khoản nợ có vấn đề để tổ chức theo dõi, phân tích và thanh lý kịp thời, ngoài ra kiểm tra giám sát còn quản trị được nguồn thu nhập và dòng tiền của khách hàng để thu nợ kịp thời, cung cấp các sản phẩm dịch vụ đối với khách hàng có quan hệ vay vốn để từ đó kết hợp nắm bắt được thông tin của khách hàng kể cả thông tin tốt và thông tin xấu.
+ Kiểm tra giám sát sau khi cho vay nhất thiết phải thực hiện một cách khoa học, tế nhị tránh gây phiền hà cho khách hàng vì hiện nay tình hình cạnh tranh khốc liệt của các NHTM nếu việc kiểm tra giám sát không khôn khéo thì sẽ để mất khách hàng cũng có nghĩa là mất đi cơ hội đầu tư tốt.
- Nâng cao trình độ nghiệp vụ của nhân viên kiểm soát tại Agribank Chi nhánh Buôn Hồ, Bắc Đăk Lăk.
Tại Agribank chi nhánh Buôn Hồ, Bắc Đăk Lăk còn có nhiều vấn đề trong phân cấp quyền phán quyết tín dụng Những món vay lớn thường được chuyển về trụ sở chính để thẩm định Nhưng việc giải ngân, cho vay thì lại do Ngân hàng cấp dưới nên bộ phận kiểm soát dưới cơ sở thường chủ quan hay không thấy được trách nhiệm của mình Trách nhiệm của bộ phận thẩm định, bộ phận quản trị tại Chi nhánh và tại trụ sở chính phải được thể hiện rõ trong báo cáo với từng chỉ tiêu và ghi rõ nguồn số liệu được cung cấp và các kết luận Ngoài ra, để nâng cao chất lượng kiểm tra, giám sát tín dụng nội bộ, Chi nhánh nên có những cán bộ chuyên trách, chỉ kiểm tra, giám sát riêng hoạt động tín dụng của Chi nhánh Hơn nữa,trong quá trình kiểm tra, giám sát, cán bộ kiểm tra cần quan tâm hơn nữa đến các dấu hiệu cảnh báo rủi ro trong hoạt động tín dụng của Chi nhánh như sự đánh giá và phân loại của cán bộ phân tích không chính xác về mức độ rủi ro của khách hàng, việc cấp tín dụng dựa trên các cam kết không chắc chắn và thiếu tính bảo đảm của khách hàng, tốc độ tăng trưởng quá nhanh, vượt qua khả năng và năng lực kiểm soát cũng như nguồn vốn của Chi nhánh, soạn thảo các điều kiện ràng buộc trong hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay mập mờ, không rõ ràng, không định rõ lịch hoàn trả đối với từng khoản vay, cố ý thỏa hiệp các nguyên tắc tín dụng với khách hàng mặc dù biết có tiềm ẩn rủi ro, hồ sơ tín dụng không đầy đủ, thiếu sự tuân thủ hay tuân thủ không đầy đủ các quy định hiện hành về quy trình cấp tín dụng, phê duyệt tín dụng,…
- Luân chuyển kiểm soát viên giữa các chi nhánh để công việc khách quan hơn. Đây là yêu cầu rất cần thiết, bởi kiểm soát viên là người có chuyên môn sâu và nắm chắc quy trình các hoạt động kinh doanh ngân hàng Thường xuyên cập nhật và tuân thủ nghiêm túc các quy định của pháp luật, NHNN và Agribank Kiểm tra, rà soát kỹ lưỡng các nội dung thẩm định và đề xuất giới hạn tín dụng khách hàng nói chung, khách hàng cá nhân nói riêng và việc nhập thông tin của khách hàng vào hệ thống IPCAS của cán bộ, đồng thời không ngừng tích lũy kinh nghiệm nhằm hoàn thành tốt nhiệm vụ của mình Tránh rủi ro và thiệt hại đến ngân hàng, cho khách hàng, Hội Sở Agribank chỉ đạo thường xuyên bằng các văn bản trong việc kiểm tra các chi nhánh chéo lẫn nhau, vì thế vai trò của các kiểm soát viên luôn được đề cao
3.2.2 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng khách hàng cá nhân
Một, tuân thủ triệt để các quy trình, chính sách tín dụng;
Hoạt động tín dụng tại Chi nhánh luôn được Ban lãnh đạo rất chú trọng quan tâm Do đó, để có thể đảm bảo mục tiêu nâng cao hiệu quả, kiểm soát rủi ro, phát triển bền vững hoạt động tín dụng, nhất thiết phải xây dựng một chính sách tín dụng nhất quán và hợp lý, thích ứng với môi trường kinh doanh, phù hợp với đặc điểm của Agribank Việt Nam. Điều chỉnh chính sách tín dụng bằng việc cụ thể hóa các quy định về cho vay, nhằm đạt được mục tiêu cân bằng giữa tối đa hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro, đảm bảo tăng trưởng tín dụng an toàn, hiệu quả, từng bước phù hợp với thông lệ và chuẩn mực quốc tế Đồng thời đây cũng là cơ sở pháp lý giúp cho hoạt động KSNB dễ dàng hơn trong thực hiện kiểm tra, kiểm soát Chính sách tín dụng phải rõ ràng để trở thành cẩm nang tác nghiệp của CBTD, cán bộ thẩm định và cán bộ liên quan.
Xây dựng chính sách khách hàng hiệu quả, các khách hàng chiến lược, truyền thống phải được hưởng các ưu đãi về lãi suất, phí và chính sách chăm sóc cần thiết của Chi nhánh. Áp dụng chính sách lãi suất cho vay linh hoạt, mức lãi suất cho vay không giống nhau đối với các khoản vay khác nhau tùy thuộc vào kỳ hạn, loại tiền, dự án vay vốn và khách hàng vay vốn cụ thể.
Hoạt động quản lý tín dụng phải đảm bảo các tỷ lệ an toàn, cơ cấu tín dụng phải phù hợp với chiến lược khách hàng, ngành hàng, chính sách quản lý rủi ro, cơ cấu nguồn vốn, đảm bảo mức tăng trưởng tín dụng phù hợp với năng lực, quản lý, điều hành và trình độ nghiệp vụ của cán bộ tín dụng.
Vì vậy, việc tuân thủ đúng chính sách tín dụng của Agribank Việt Nam cần được ưu tiên hàng đầu, với các biện pháp thực hiện kiểm tra dựa trên những cơ sở sau:
- Tổ chức kiểm tra chặt chẽ việc phân công trong Ban giám đốc phụ trách chỉ đạo, điều hành hoạt động tín dụng.
- Kiểm tra việc triển khai đầy đủ, kịp thời các chủ trương chính sách của Đảng và Nhà nước, NHNN Việt Nam, Agribank Việt Nam, Agribank Chi nhánh Bắc Đắk Lắk công tác tín dụng tới CBTD và các cán bộ có liên quan.
- Kiểm tra tổ chức triển khai chỉ đạo của Ngân hàng cấp trên về nâng cao chất lượng tín dụng, xử lý nợ đến hạn, nợ cơ cấu lại, nợ xấu của giám đốc AgribankChi nhánh Bắc Đắk Lắk.
- Kiểm tra thực hiện chính sách tín dụng: Chi nhánh thực hiện theo đúng chính sách tín dụng của Agribank Việt Nam Các quy trình nghiệp vụ được thực hiện theo đúng tiêu ISO và các tài liệu hướng dẫn khác.
- Trong giai đoạn khó khăn của nền kinh tế, mức dư nợ tín dụng tại Chi nhánh còn thấp, chính vì vậy Ban lãnh đạo chi nhánh luôn đẩy mạnh thực hiện chính sách tăng trưởng tín dụng linh hoạt, giải quyết tình trạng thừa vốn, ứng xử tín dụng hợp lý với các đối tượng cấp tín dụng cụ thể, tuân thủ danh mục tín dụng đã được thiết lập, ưu tiên khách hàng có năng lực tài chính mạnh, các lĩnh vực then chốt Nâng cao tiêu chuẩn lựa chọn khách hàng, phương án, dự án kinh doanh, tăng cường biện pháp quản lý tín dụng đối với khách hàng, trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ và tích cực xử lý nợ xấu.
Hai, thực hiện phân tích và thẩm định chính xác rủi ro tổng thể của khách hàng, thông qua việc xác định giới hạn tín dụng;
KIẾN NGHỊ
3.3.1 Với Agribank Hội Sở chính
Một, về giao chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng hàng năm một cách hợp lý Chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng hàng năm phải được xây dựng trên cơ sở kết quả hoạt động của các năm trước, phù hợp với xu hướng và thực tế phát triển của nền kinh tế, tính cạnh tranh trên thị trường Nếu chỉ tiêu được giao không dựa trên cơ sở khoa học dẫn đến tính khả thi không cao, tạo áp lực rất lớn đối với Agribank Chi nhánh Buôn Hồ, Bắc Đăk Lăk và CBTD Để hoàn thành chỉ tiêu được giao, CBTD bỏ qua một số điều kiện cho vay, không tuân thủ chính sách tín dụng đối với KHCN. Agribank Chi nhánh Buôn Hồ, Bắc Đăk Lăk sẽ nới lỏng điều kiện cho vay, dẫn đến rủi ro tín dụng tăng cao.
Hai, đề nghị cần chuẩn hóa đội ngũ CBTD; có chính sách đào tạo, đào tạo lại và đãi ngộ hợp lý thông qua chế độ tiền lương, tiền thưởng, chế độ đào tạo, cơ hội thăng tiến… đối với những cán bộ làm công tác tín dụng, thẩm định, quản lý rủi ro; ban hành quy định liên quan đến vấn đề trách nhiệm cá nhân (nhất là trách nhiệm vật chất) trong việc để xảy ra rủi ro gây tổn thất về tài sản cho ngân hàng.
Ba, cần thành lập bộ phận thẩm định, định giá TSBĐ, gồm những cán bộ được đào tạo chuyên môn thẩm định giá, với chức năng nhiệm vụ của mình quá trình định giá TSBĐ sẽ khách quan và không phụ thuộc vào đánh giá của người cho vay Đối với những TSBĐ có giá trị lớn cần thuê những đơn vị có chức năng thẩm định giá theo quy định của pháp luật.
Bốn, hiện nay quy trình thẩm định tín dụng KHCN tại Agribank chưa được tách bạch giữa các bộ phận, CBTD cũng chính là người thẩm định do đó dễ xẩy ra tình trạng thẩm định qua loa dẫn đến rủi ro cao cho ngân hàng Chính vì vậy, Agribank nên xây dựng một quy trình tách bạch các bộ phận này và quy định trách nhiệm, sự phối hợp giữa các bộ phận này trong suốt quá trình vay của KHCN để đảm bảo quá trình giải quyết hồ sơ của KHCN được thông suốt, quản lý vốn vay an toàn, đảm bảo lợi ích của ngân hàng và KHCN.
3.3.2 Với Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh Đăk Lăk
- NHNN cần có sự kiểm tra, giám sát có hiệu quả những hoạt động kinh doanh của các NHTM, đảm bảo sự phát triển bền vững và an toàn, bở thực tế hiện nay sự cạnh tranh giữa các NHTM ngày càng trở nên gay gắt và khốc liệt dẫn đến tình trạng cạnh tranh kém lành mạnh, tranh giành KH (phạm vi nghiên cứu là KHCN) giữa các NHTM như hạ thấp các tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn dẫn đến nguy cơ rủi ro cho vay tăng cao.
- Những thông tin mà CIC cung cấp cần phải chi tiết hơn nữa về vấn đề phát sinh nợ quá hạn của KHCN trong quá khứ, lịch sử KHCN vay, những thông tin liên quan đến ý chí trả nợ của KHCN Ngoài ra, CIC cần tiến hành phân tích, tổng hợp thông tin từ kho dữ liệu của mình để cho ra các sản phẩm mang tính thẩm định, cảnh báo hơn là những thông tin về thống kê, mô tả Có như vậy, công tác thẩm định đối với đối tượng vay vốn và quản trị rủi ro của NH mới đạt hiệu quả cao.
Trên cơ sở định hướng chung của Agribank và định hướng, mục tiêu củaAgribank Chi nhánh Buôn Hồ, Bắc Đăk Lăk, kết hợp lý luận và thực tiễn công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân giai đoạn 2018 - 2020 của Agribank Chi nhánh Buôn Hồ, Bắc Đăk Lăk, luận văn đã mạnh dạn đề xuất 4 giải pháp lớn nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân của Agribank Chi nhánh Buôn Hồ, Bắc Đăk Lăk nói riêng và Agribank nói chung; đồng thời cũng nêu lên một số đề xuất kiến nghị đối với Chi nhánh NHNN tỉnh Đăk Lăk nhằm tạo điều kiện thuận lợi hơn cho hoạt động tác nghiệp của các NHTM Luận văn cũng kiến nghị với Agribank những giải pháp nhằm hoàn thiện hơn công tác quản trị rủi ro của Agribank nói chung và Agribank Chi nhánh Buôn Hồ, Bắc Đăk Lăk nói riêng.
Hoạt động tín dụng của NHTM đóng vai trò hết sức quan trọng đối với nền kinh tế, nó đáp ứng phần lớn nhu cầu tín dụng của mọi thành, ngành nghề phần kinh tế Tín dụng Ngân hàng đảm bảo cho sự vận hành thông suốt của sản xuất và lưu thông hàng hóa, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, tạo thêm việc làm và thu nhập cho công chúng., nhưng hoạt động tín dụng luôn tiềm ẩn rủi ro, vì vậy việc nghiên cứu và áp dụng các biện pháp phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng nhằm giảm thiểu tối đa những thiệt hại có thể xảy ra là nhiệm vụ hàng đầu của các
NHTM Thành công trong công tác quản trị rủi ro tín dụng chính là kiểm soát được rủi ro ở một tỷ lệ tổn thất thấp nhất hoặc tối đa là bằng tổn thất dự kiến.
Luận văn “Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Buôn
Hồ, Bắc Đăk Lăk” được thực hiện trên cơ sở kết hợp giữa lý luận, thực trạng công tác quản trị rủi ro tại Agribank Chi nhánh Buôn Hồ, Bắc Đăk Lăk cùng với những kiến thức mà tác giả thu thập được trong quá trình học tập và thực tiễn công tác. Luận văn đã tập trung giải quyết các nội dung sau:
Một là, luận văn hệ thống hoá mang tính lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng đối với NHTM;
Hai là, nghiên cứu thực trạng hoạt động tín dụng và công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại Agribank Chi nhánh Buôn Hồ, Bắc Đăk Lăk giai đoạn 2018 - 2020, trên cơ sở đó phân tích và đánh giá những kết quả đạt được và những mặt còn hạn chế, những nguyên nhân còn tồn tại trong công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại Chi nhánh.
Ba là, đề xuất một số giải pháp cơ bản và kiến nghị mang tính khả thi đối với
Chi nhánh NHNN tỉnh và Agribank Hội Sở chính nhằm nâng cao năng lực công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại Agribank Chi nhánh Buôn Hồ, Bắc Đăk Lăk.
Hy vọng với đề tài này, luận văn sẽ có đóng góp một phần nhỏ vào việc giúp Agribank Chi nhánh Buôn Hồ, Bắc Đăk Lăk quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân được chặt chẽ hơn, kiểm soát được các khoản nợ xấu, các khoản nợ có vấn đề, sớm nhận diện được những rủi ro để từ đó có biện pháp xử lý hiệu quả, nâng cao chất lượng tín dụng trong thời gian đến.
Mặc dù đã rất cố gắng nhưng luận văn không thể tránh khỏi những thiếu sót.Rất mong nhận được sự góp ý của quí thầy, cô cũng như bạn bè, đồng nghiệp để luận văn được hoàn thiện và tốt hơn Qua đây, em cũng xin chân thành cảm ơnThầy PGS.TS Phan Thanh Hải đã tận tình hướng dẫn em hoàn thành luận văn này.