Bài Giảng Nghiệp Vụ Ngân Hàng Thương Mại ( Combo Full Slides 6 Chương )

Chương I Tổng quan về ngân hàng thương mại CHƯƠNG II Nghiệp vụ huy động vốn CHƯƠNG III QUY TRÌNH TÍN DỤNG CHƯƠNG IV Nghiệp vụ cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp CHƯƠNG V NGHIỆP VỤ CHO THUÊ TÀI SẢN CHƯƠNG VI NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN

NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI

NỘI DUNG

 CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

 CHƯƠNG II NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN

 CHƯƠNG III QUY TRÌNH TÍN DỤNG

 CHƯƠNG IV NGHIỆP VỤ CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP

 CHƯƠNG V NGHIỆP VỤ CHO THUÊ TÀI SẢN

 CHƯƠNG VI NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN

Mục tiêu môn học

 Mục tiêu của môn học này trang bị cho học viên kiến thức về cơ bản về các nghiệp vụ kinh doanh của NHTM trên cơ sở ứng dụng các nghiệp vụ này vào thực tiễn hoạt động kinh doanh tại các NHTM Việt Nam

Tài liệu tham khảo

 Bài giảng Nghiệp vụ ngân hàng – Trường Đại học

Hàng hải Việt Nam

 Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại hiện đại – PGS.TS Trần Minh Kiều

CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

I Định chế tài chính

II Khái niệm về ngân hàng thương mại

III Phân loại ngân hàng thương mại

IV Cơ cấu tổ chức NHTM

V Các hoạt động chủ yếu NHTM

VI Ảnh hưởng của môi trường pháp lý đến

hoạt động của NHTM

Trung gian tài

II Khái niệm về ngân hàng thương mại

 Điều 20, Luật các tổ chức tín dụng có quy định: Ngân

hàng là loại hình tổ chức tín dụng, được thực hiện toàn

bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh

Liệt kê các ngân hàng thương mại tại Việt Nam

hiện nay.

Phân loại ngân hàng và phi ngân hàng

NGÂN HÀNG TỔ CHỨC TÍN DỤNG

PHI NGÂN HÀNG

Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng,

được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân

hàng và các hoạt động kinh doanh khác có

liên quan: cho vay, cấp tín dụng và thực

hiện các dịch vụ tài chính khác

Tổ chức tín dụng phi ngân hàng chỉ được

thực hiện một số trong các hoạt động

ngân hàng

Được phép mở tài khoản tiền gửi Không được phép mở tài khoản tiền gửi

Thực hiện được nghiệp vụ thanh toán Không thực hiện được nghiệp vụ thanh

toánHuy động vốn bằng tiền gửi và phát hành

chứng từ có giá Huy động vốn bằng phát hành chừng từ có giá

chính là bút tệ Bút tệ chỉ được tạo ra thông qua hoạt động tín dụng giữa các ngân hàng.

Phân loại các ngân hàng

vừa liệt kê

III Phân loại ngân hàng thương mại

 Phân loại theo hình thức sở hữu

 Phân loại theo chiến lược kinh doanh

 Phân loại theo quan hệ tổ chức

Phân loại theo hình thức sở hữu

Phân loại theo chiến lược kinh doanh

 Ngân hàng bán lẻ

 Ngân hàng bán buôn

 Ngân hàng vừa bán lẻ vừa bán buôn

Phân loại theo quan hệ tổ chức

 Hội sở

 Chi nhánh

 Phòng tín dụng

IV Cơ cấu tổ chức NHTM

- Ngân hàng thương mại quốc doanh

- Ngân hàng thương mại cổ phần

VIETINBANK

HDBANK

III Các hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại

b Hoạt động cấp tín dụng

 Cho vay

 Bảo lãnh (nhóm 3)

 Chiết khấu (nhóm 4)

 Cho thuê tài chính (nhóm 2)

 Bao thanh toán (nhóm 5)

 Tài trợ xuất khẩu (nhóm 1)

 Tài trợ nhập khẩu (nhóm 6)

Nội dung thuyết trình

 Đối tượng khách hàng

 Quy trình nghiệp vụ

 Chứng từ, giấy tờ liên quan

Bản chất cấp tín dụng

 Có sự chuyển nhượng vốn từ

người sở hữu sang người sử dụng

 Sự chuyển nhượng vốn mang tính chất tạm thời

 Có kèm theo chi phí (lãi suất)

c Hoạt động thanh toán

Thanh toán

Thanh toán quốc tế

Chuyển tiền

Nhờ thu

Tín dụng chứng từ Thanh toán

nội địa

d Hoạt động kinh doanh ngoại hối

Kinh doanh ngoại hối

Kinh doanh ngoại tệ Nội địa Quốc tế

Kinh doanh vàng Vàng vật

chất Vàng tài khoản dịch vàng Sàn giao

f Hoạt động khác

e Hoạt động đầu tư

 Dựa vào bảng cân đối tài sản

 Dựa vào đối tượng khách hàng

V Phân loại các nghiệp vụ NHTM

V Phân loại các nghiệp vụ NHTM

 Dựa vào bảng cân đối tài sản:

- Nghiệp vụ nội bảng: Là những nghiệp vụ được phản

ánh trên bảng cân đối tài sản Các nghiệp vụ nội bảng

có thể chia thành nghiệp vụ tài sản nợ (huy động vốn), nghiệp vụ tài sản có (Sử dụng vốn).

- Nghiệp vụ ngoại bảng: Là các nghiệp vụ không được

phản ánh trên bảng cân đối tài sản của NHTM, chủ yếu

là các hoạt động dịch vụ và bảo lãnh ngân hàng.

 Dựa vào đối tượng khách hàng:

- Các nghiệp vụ đối với khách hàng doanh nghiệp:

Tiền gửi thanh toán, thanh toán không dùng tiền mặt giữa các DN, thanh toán quốc tế, mua bán ngoại tệ với

DN, cho vay đối với DN, bảo lãnh đối với DN, Kinh doanh và môi giới chứng khoán, Tư vấn tài chính.

- Các nghiệp vụ đối với khách hàng cá nhân: Tiền gửi

cá nhân, Tiền gửi tiết kiệm, thẻ thanh toán, thanh toán qua NH, cho vay tiêu dùng, cho vay trả góp, cho vay kinh tế hộ gia đình.

V Phân loại các nghiệp vụ NHTM

VI Môi trường pháp lý

5 - Công ty cho thuê tài chính: 150 tỷ đồng.

6 - Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở: 0,1 tỷ đồng.

VI Môi trường pháp lý

Bài tập trắc nghiệm

Câu 1: Sự khác biệt chủ yếu về hoạt động giữa ngân hàng thương mại và tổ chức tín dụng phi ngân hàng thể hiện ở những điểm nào?

A NHTM có cho vay và huy động vốn trong khi tổ chức tín dụng phi ngân hàng có cho vay nhưng không có huy động vốn

B NHTM là một loại hình tổ chức tín dụng, do đó chỉ làm được một

số hoạt động ngân hàng trong khi các tổ chức tín dụng phi ngân hàng làm toàn bộ các nghiệp vụ ngân hàng

C NHTM được huy động vốn bằng tài khoản tiền gửi trong khi đó các

tổ chức tín dụng phi ngân hàng không làm được

D NHTM được cho vay trong khi các tổ chức tín dụng phi ngân hàng lại không được

C NHTM tư nhân và NHTM nhà nước

D NHTM bán buôn,NHTM bán lẻ và NHTM vừa bán buôn vừa bán lẻ

* CHƯƠNG II NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG

VỐN

khoản tiền gửi

Huy động vốn qua phát hành chứng từ có giá Vay vốn từ các TCTD và

từ Ngân hàng Nhà nước

* I HUY ĐỘNG VỐN

QUA TÀI KHOẢN

TIỀN GỬI

Huy động tiền gửi

Tài khoản

tiền gửi

thanh toán

Tài khoản tiền gửi cá nhân

Tài khoản tiền gửi tiết kiệm

Có kỳ hạn Không có

kỳ hạn

Tài khoản tiền gửi thanh toán

Phí duy trì tài khoản

TÀI KHOẢN TIỀN GỬI THANH TOÁN

Định nghĩa

Tiền gửi mà khách hàng có thể rút tiền theo yêu

cầu mà không cần báo trước vào bất kì ngày làm

việc nào của ngân hàng

Đối tượng khách hàng

Khách hàng có tiền tạm thời nhàn rỗi muốn gửi

ngân hàng vì mục đích an toàn và sinh lợi nhưng

không thiết lập được kế hoạch sử dụng tiền gửi

trong tương lai.

Đặc điểm

Lãi suất thấp (Ví dụ: Sacomabank: 0.5% năm)

Không thực hiện được nghiệp vụ thanh toán

TÀI KHOẢN TIỀN GỬI TIẾT KIỆM KHÔNG KỲ HẠN

Định nghĩa

Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn là tiền gửi tiết kiệm mà người gửi tiền chỉ có thể rút tiền sau một kỳ hạn gửi tiền nhất định theo thỏa thuận với ngân hàng Các ngân hàng thường có các kỳ hạn khác nhau để người gửi tiền lựa chọn

Đối tượng khách hàng

Khách hàng có tiền tạm thời nhàn rỗi muốn gửi ngân hàng

vì mục đích an toàn và sinh lợi thiết lập được kế hoạch sử dụng tiền gửi trong tương lai

Đặc điểm

Lãi suất cao hơn lãi suất tiền gửi không kì hạn

Lãi suất và phương thức trả lãi linh hoạt

TÀI KHOẢN TIỀN GỬI TIẾT KIỆM KỲ HẠN

Ngày hiệu lực   :   19/12/2015

Kỳ hạn Trả lãi cuối kỳ Trả lãi hàng quý Trả lãi hàng tháng Trả lãi trước

(% /năm) (% /năm) (% /năm) (% /năm)Tiết kiệm không kỳ hạn     0,50% 

BÀI TẬP TÍNH LÃI TIỀN GỬI

Bài 1-3 (có lời giải) Trang 241-243 Bài 1-5 (tự giải) Trang 245-247

*HUY ĐỘNG VỐN QUA PHÁT HÀNH CHỨNG TỪ CÓ GIÁ

Phát hành CTCG Ngắn hạn

Kỳ phiếu

Chứng chỉ tiền gửi

Trung và dài hạn Trái phiếu

Cổ phiếu

* Ngày đến hạn thanh toán

* Lãi suất và phương thức trả lãi

* Phương thức trả gốc

* Bài tập huy động

vốn

Bài 1 trang 277

CHƯƠNG III QUY TRÌNH TÍN DỤNG

Nội dung

• I Những vấn đề chung về tín dụng

• II Quy trình tín dụng

• III Bảo đảm tín dụng

• Cho vay

• Đầu tư

Nghiệp vụ tín

dụng

I Những vấn đề chung về tín dụng

1 Khái niệm:

Tín dụng về quan hệ giữa hai đối tượng trong đó một bên

có tài sản hàng hóa tiền vốn chuyển giao cho phía bên kia

sử dụng tạm thời trong một thời gian nhất định, hết hạn

phải hoàn trả kèm theo khoản lãi nhất định.

3 đặc tính:

Bên A đưa tài sản cho Bên B

Bên B sử dụng tài sản trong một thời gian nhất định

Bên B có nhiệm vụ hoàn trả lại gốc và lãi cho Bên A khi hết thời gian cho vay

I Những vấn đề chung về tín dụng

2 Phân loại tín dụng

 Phân loại theo mục đích

 Phân loại theo thời hạn

 Phân loại theo mức độ tín nhiệm

 Phân loại theo theo phương thức trả nợ vay

II Quy trình tín dụng

• Bước 1: Tìm khách

 Khách hàng cá nhân

 Khách hàng doanh nghiệp

II Quy trình tín dụng

• Bước 2: Thông tin khách hàng

Thông tin sơ cấp (Khách hàng tự khai báo)

1 Giấy đề nghị vay

2 Hồ sơ pháp lý

Cá nhân: tình trạng hôn nhân, trên 18 tuổi, có đủ năng lực hành vi dân sự, không đang trong thời gian thi hành án.

Doanh nghiệp: Quyết định thành lập DN

Giấy phép kinh doanh

II Quy trình tín dụng

• Bước 2: Thông tin khách hàng

 Thông tin thứ cấp : Ngân hàng tự tìm hiểu thông tin

- Trung tâm thông tin tín dụng (CIC)

- Đối tác của doanh nghiệp

 Năng lực tạo lợi nhuận

 Môi trường kinh doanh

 Nguồn trả nợ

 Tài sản đảm bảo

 Năng lực tạo lợi nhuận

 Môi trường kinh doanh

 Nguồn trả nợ

 Tài sản đảm bảo

Định tính Định lượng

• Phương thức cho vay

• Ràng buộc hai bên

• Tài sản đảm bảo

• Cam kết khác

II Quy trình tín dụng

• Bước 6: Giải ngân

• Bước 7: Tái thẩm định

III Bảo đảm tín dụng

• Thế chấp : “Thế chấp tài sản là viêc một bên (bên thế

chấp) dùng tài sản thuộc sở hữu của mình để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ dân sự đối với bên kia (bên nhận thế chấp) và không chuyển giao tài sản đó cho bên nhận thế chấp”

• Cầm cố : “Cầm cố là việc một bên (sau đây gọi là bên

cầm cố) giao tài sản thuộc quyền sở hữu của mình cho bên kia (sau đây gọi là bên nhận cầm cố) để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ dân sự”.

• Bảo lãnh

CHƯƠNG IV NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG

Nghiệp vụ cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp

Nội dung bài học

Nhu cầu tín dụng ngắn hạn của các DN Các loại cho vay ngắn hạn

Kỹ thuật cho vay ngắn hạn

I Xác định nhu cầu vốn ngắn hạn của doanh nghiệp

Dòng tiền ra

Dòng tiền vào

- Mua nguyên liệu, hàng hóa

- Tiền thu bán hàng

Mua hàng Trả tiền Bán hàng Thu tiền

Số ngày trả tiền

Thời gian tồn kho Số ngày thu tiền

Chu kỳ ngân quỹ

Chu kỳ hoạt động

1/1 1/5 1/6 1/8

Nhu cầu tài trợ ngắn hạn thường xuyên Nhu cầu tài trợ ngắn hạn thời vụ

II Các loại cho vay ngắn hạn

II Phương thức cho vay ngắn hạn

• Cho vay từng lần

- Mỗi lần vay vốn khách hàng và ngân hàng thương mại thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp động tín dụng

• Cho vay theo hạn mức tín dụng

- NHTM và khách hàng xác định và thỏa thuận một

hạn mức tín dụng duy trì trong một khoản thời gian nhất định

2.2 Cho vay theo hạn mức tín dụng

2.2.1 Phát tiền vay

Ngân hàng sẽ căn cứ vào bản kê khai chứng từ xin vay của KH để giải ngân bằng cách ghi Nợ vào tài khoản vay luân chuyển và chuyển trả thẳng cho nhà cung cấp.

2.2 Cho vay theo hạn mức tín dụng

B Nguồn vốn CSH 1.000

Phương pháp 1:

Vốn chủ sở hữu phải tham gia 1 tỷ lệ tối thiểu tính trên phần chênh lệch giữa TSLĐ và TS nợ lưu động phi ngân hàng (gọi là tỷ lệ tham gia).

-1 TSLĐ.

2 Nợ ngắn hạn phi ngân hàng.

3 Mức chênh lệch (1)- (2).

4 Vốn chủ sở hữu phải tham gia [tỷ lệ tham gia x (3)].

5 Mức cho vay tối đa của ngân hàng (3) – (4).

B Nguồn vốn CSH 2.200

B Nguồn vốn CSH 2.200

2 TSLĐ do nguồn dài hạn tài trợ.

3 TSLĐ chưa có nguồn dài hạn tài trợ (1) - (2).

4 Vốn chủ sở hữu phải tham gia [tỷ lệ tham gia x (3)].

5 TS nợ lưu động phi ngân hàng.

6 Mức cho vay tối đa của ngân hàng (3) - (4) - (5).

B Nguồn vốn CSH 2.200

Doanh nghiệp có vay gói vay 300 dài hạn để đáp ứng nhu cầu vốn lưu động thường xuyên

Phương pháp 3:

1 Giá trị tài sản lưu động 4.700

2 Giá trị TSLD do nguồn dài hạn tài

3 Giá trị TSLD chưa có nguồn tài trợ 4.400

4 Vốn CSH tham gia (30%) 1.320

5 Nợ ngắn hạn phi ngân hàng 2.000

6 Mức cho vay tối đa của NH 1080

Doanh nghiệp có vay gói vay 300 dài hạn để đáp ứng nhu cầu vốn lưu động thường xuyên

CHƯƠNG V NGHIỆP VỤ CHO THUÊ TÀI SẢN

Sự giàu có thật sự không dựa trên quyền được sở hữu tài

sản mà dựa trên quyền được sử dụng chúng

Nội dung bài học

Định nghĩa về cho thuê tài sản

Các loại cho thuê tài sản

Lợi ích của cho thuê tài sản

I Định nghĩa

• Giao dịch thuê tài sản là một hợp đồng

thương mại, trong đó người sở hữu tài

sản đồng ý cho một người nào đó được

sử dụng tài sản trong một thời gian để đổi lấy chuỗi thanh toán định kỳ.

II Các loại thuê tài sản

Cho thuê tài sản Thuê hoạt động Thuê tài chính

Rủi ro thiệt hại

Chuyển quyền sở hữu

hoặc bán tài sản

sẽ trả lại bên cho thuê khi kết thúc thời

gian thuê tài sản Bên cho thuê giữ quyền

sở hữu tài sản cho thuê và nhận tiền cho thuê theo hợp đồng đã thỏa thuận

Thuê tài chính

• Dịch vụ cho thuê tài chính là hình thức tài trợ tín dụng cho doanh nghiệp thông qua việc cho thuê máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác

Doanh nghiệp được sử dụng tài sản và thanh toán dần tiền thuê trong suốt thời gian đã được thỏa thuận trong hợp đồng thuê.

Thuê tài chính

• Quyền sở hữu tài sản được chuyển giao cho người thuê khi chấm dứt thời hạn

thuê

• Hợp đồng có quy định quyền chọn mua

• Thời gian thuê tối thiểu bằng 60% thời

gian hữu dụng của tài sản

• Hiện giá của các khoản tiền thuê phải lớn hơn bằng giá trị trường của tài sản tại thời điểm thuê

So sánh

Thuê vận hành Thuê tài chính Thời gian thuê Ngắn hạn Trung, dài hạn Tiền thuê << Giá trị TS = Giá trị TS +

Lai Quyền hủy bỏ hợp

đồng Có ngang thể hủy Không thể hủy ngang Trách nhiệm bảo trì,

đóng thuế Bên cho thuê Bên đi thuê

Rủi ro thiệt hại Bên cho thuê Bên đi thuê

Chuyển quyền sở hữu

hoặc bán tài sản Không Có

vì ko phải dự trữ tồn kho

- TS đc chuyển giao trực tiếp giữa bên cung cấp và bên đi thuê và giữa họ chịu trách nhiệm trực tiếp về tình trạng hoạt động của TS, cũng như thực hiện việc bảo hành và bảo dưỡng TS

- Như vậy bên cho thuê trút bỏ gánh nặng về tình trạng hoạt động của TS và hạn chế đc rủi

ro liên quan đến việc từ chối nhận hàng của bên đi thuê do những sai sót về mặt kĩ thuật

CTTC HAI BÊN

96

- Theo phương thức này, trc khi thực hiện nghiệp vụ cho thuê, TS cho thuê đã thuộc quyền sở hữu của bên cho thuê bằng cách mua TS hoặc

tự xây dựng

- ÁP DỤNG: Hình thức này thường do các công ty bất động sản và các cty sản xuất máy móc thiết bị thực hiện

MUA VÀ CHO THUÊ LẠI

97

- Trong hoạt động kinh doanh có nhiều DN thiếu vốn lưu động để khai thác tài sản

cố định hiện có,vì thế họ sẽ bán 1 phần tài sản của mình cho NH hoặc cty tài chính sau đó thuê lại tài sản để sử dụng và như vậy DN sẽ có thêm nguồn TC đáp ứng nhu cầu vốn lưu động

-ÁP DỤNG:

+Với những DN ko có đủ nguồn vốn lưu động để khaithác tài sản cố định hiện có+DN có nguy cơ phá sản

CTTC GIÁP LƯNG

98

- Nội dung: DN A muốn thuê tài sản nhưng ko đủ tín nhiệm với bên cho thuê DN

A phải thông qua bên chothuê thứ 2 để thuê đc tài sản của bên cho thuê thứ 1(với

sụ đồng ý của bên cho thuê)

- ÁP DỤNG:

+ Với những DN ko có uy tín hoặc ko đủ tín nhiệm với các

y của bên cho thuê

III Lợi ích của cho thuê tài sản

• Tránh được những rủi ro do sở hữu tài sản

• Tính linh hoạt hay có quyền hủy bỏ hợp đồng cho thuê

IV QUY TRÌNH CHUNG CTTC

hồ sơ

Thẩm định tín dụng

Quy trình hoạt động của bao thanh toán

Lợi ích và hạn chế khi sử dụng bao thanh toán tại Việt Nam

CHƯƠNG VI NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN

III

II

Những vấn đề chung

I

1 Khái niệm bao thanh toán

Bao thanh toán là hình thức cấp tín dụng cho bên bán

hàng thông qua việc mua lại các khoản phải thu phát sinh từ việc mua bán hàng hóa đã được bên bán hàng

và bên mua hàng thỏa thuận trong hợp đồng mua bán hàng hóa