66 Trang 4 DANH MỤC NHỮNG BẢNG BIỂU Sơ đồ 1 : Cơ cấu tổ chức của PGD Lê Lợi...35 Bảng 1: Tình hình biến động của nguồn vốn huy động qua các năm...36 Trang 5 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT
Trang 1MỤC LỤC
DANH MỤC NHỮNG BẢNG BIỂU 4
DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT 5
LỜI MỞ ĐẦU 6
CHƯƠNG 1 : TÍN DỤNG NGẮN HẠN VÀ MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 8
1.1 Một số vấn đề cơ bản về ngân hàng thương mại 8
1.1.1 Khái niệm về ngân hàng thương mại 8
1.1.2 Chức năng của ngân hàng thương mại 9
1.2 Tín dụng ngân hàng 11
1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 11
1.2.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng 12
1.2.3 Phân loại tín dụng 12
1.2.4 Vai trò của hoạt động tín dụng ngân hàng 15
1.2.4.1 Điều hòa vốn, thúc đẩy sản xuất và lưu thông hàng hóa, đẩy nhanh quá trình tái sản xuất mở rộng trong nền kinh tế 15
1.2.4.2 Tín dụng ngân hàng giúp chuyển dịch cơ cấu kinh tế 16
1.2.4.3 Kích thích tính năng động linh hoạt của các doanh nghiệp 16
1.2.4.4 Tín dụng ngân hàng giúp tăng nhanh vòng quay của vốn, giảm lượng tiền mặt trong lưu thông 17
1.2.4.5 Tín dụng ngân hàng là đòn bẩy kinh tế quan trọng thúc đẩy quá trình mở rộng quan hệ giao lưu kinh tế quốc tế 17
1.3 Tín dụng ngắn hạn 18
1.3.1 Khái niệm tín dụng ngắn hạn 18
1.3.2 Đặc điểm 18
1.3.3 Các hình thức tín dụng ngắn hạn 19
1.3.3.1 Chiết khấu thương phiếu 19
1.3.3.2 Nghiệp vụ tín dụng ngân quỹ 21
1.3.4 Nhu cầu tín dụng ngắn hạn 26
1.3.5 Vai trò tín dụng ngắn hạn 27
1.3.5.1 Tín dụng ngắn hạn đảm bảo phát triển kinh tế theo chiều rộng, thúc đẩy mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh 27
Trang 21.3.5.2 Kích thích tính năng động, linh hoạt, tăng khả năng cạnh tranh của các doanh
nghiệp: 27
1.3.5.3 Giúp tăng nhanh vòng quay của vốn: 27
1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến tín dụng ngắn hạn của NHTM 28
1.4.1 Các nhân tố thuộc về ngân hàng 28
1.4.2 Các nhân tố thuộc khách hàng 29
1.4.3 Các nhân tố thuộc về môi trường 31
CHƯƠNG 2 : THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI PGD LÊ LỢI – NHNO&PTNT CHI NHÁNH SƠN TÂY 32
2.1 Lịch sử hình thành và ra đời PGD Lê Lợi 32
2.1.1 Sơ Lược về NHNo&PTNT Việt Nam 32
2.1.2 Sơ lược về lịch sử hình thành và phát triển PGD Lê Lợi 33
2.1.3 Nhiệm vụ chính của PGD 33
2.1.4 Cơ cấu tổ chức của PGD Lê Lợi 34
2.2 Kết quả hoạt động của PGD Lê Lợi 35
2.2.1 Về hoạt động tín dụng 35
2.2.1.1 Hoạt động huy động vốn 35
2.2.1.2 Về hoạt động sử dụng vốn 38
2.2.2 Hoạt động kế toán – thanh toán – ngân quỹ 40
2.2.2.1 Hoạt động kế toán – thanh toán 40
2.2.2.2 Hoạt động ngân quỹ 40
2.2.3.Kết quả kinh doanh 41
2.2.4 Các hoạt động khác 42
2.3 Thực trạng hoạt động tín dụng ngắn hạn tại PGD Lê Lợi – Sơn Tây 44
2.3.1 Căn cứ pháp lý thực hiện hoạt động tín dụng ngắn hạn tại PGD Lê Lợi 44
2.3.2 Cơ cấu cho vay 44
2.3.2.1 Cơ cấu cho vay theo thời gian 44
2.3.2.2 Cơ cấu cho vay ngắn hạn theo ngành kinh tế 47
2.3.2.3 Cơ cấu dư nợ phân theo nhóm 48
2.3.3 Tình hình thu nợ 49
2.3.5 Đánh giá về kết quả hoạt động tín dụng ngắn hạn tại PGD 50
2.3.5.1 Kết quả đạt được: 50
2.3.5.2 Hạn chế: 51
2.3.5.3 Nguyên nhân: 51
Trang 3CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
NGẮN HẠN TẠI PGD LÊ LỢI 53
3.1 Định hướng phát triển kinh doanh của PGD Lê Lợi năm 2012 53
3.2 Giải pháp mở rộng hoạt động tín dụng ngắn hạn tại PGD Lê Lợi 55
3.2.1.Tăng cường hoạt động huy động vốn 55
3.2.2 Đa dạng hóa các hình thức tín dụng ngắn hạn 56
3.2.3 Nâng cao công tác chất lượng thẩm định dự án 56
3.2.4 Thực hiện tốt các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng 58
3.2.5 Thực hiện tốt công tác marketing ngân hàng 60
3.2.6 Hoàn thiện cơ chế, chính sách tín dụng ngắn hạn 61
3.2.7 Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ 61
3.2.8 Đào tạo nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ 62
3.2.9 Hiện đại hóa công nghệ ngân hàng 62
3.3 Kiến Nghị 63
3.3.1 Các cơ quan quản lý Nhà Nước 63
3.3.1.1 Tăng cường vai trò giám sát, thanh tra của NHNN, hoàn thiện công tác thanh tra cả về nghiệp vụ và đội ngũ cán bộ thanh tra 63
3.3.1.2 Nâng cao quy mô hoạt động và chất lượng hoạt động của trung tâm thông tin quốc gia (CIC) 63
3.3.2.Đối với Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam 65
KẾT LUẬN 66
TÀI LIỆU THAM KHẢO 67
Trang 4DANH MỤC NHỮNG BẢNG BIỂU
Sơ đồ 1 : Cơ cấu tổ chức của PGD Lê Lợi 35
Bảng 1: Tình hình biến động của nguồn vốn huy động qua các năm 36
Bảng 2: Tình hình huy động vốn qua các năm 37
Bảng 3: Tình hình sử dụng vốn qua các năm 38
Bảng 4: Tổng hợp tình hình hoạt động kinh doanh 41
Bảng 5: Kết quả tài chính 42
Bảng 6: Bảng cơ cấu cho vay 44
Bảng 7: Hoạt động tín dụng năm 2011 45
Bảng 8: Cơ cấu cho vay phân theo nhóm 48
Bảng 10: Tình hình thu nợ và nợ quá hạn 49
Trang 5HĐKD: Hoạt động kinh doanh
KHKD: Kế hoạch kinh doanh
HĐH-CNH: Hiện đại hóa – công nghiệp hóa
NH: Ngân hàng
NHNo & PTNT VN: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam NHNN: Ngân hàng Nhà nước
NHVN: Ngân hàng Việt Nam
NHTW: Ngân hàng trung ương
NHTM: Ngân hàng thương mại
TM & DV: Thương mại và dịch vụ
TH & DH: Trung hạn và dài hạn
TK: tài khoản
DADT: Dự án đầu tư
PASXKD: Phương án sản xuất kinh doanh
Trang 6Chính vì sự quan trọng của tín dụng ngắn hạn đối với hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp như vậy, đồng thời với chủ trương của Đảng và Nhà nước ta hiện nay, nhằm giúp đỡ các doanh nghiệp có quy mô nhỏ mở rộng sản xuất, kích thích tính năng động sáng tạo của chúng, các NHTM đặc biệt là các ngân hàng trên địa bàn Sơn Tây đã có những biện pháp mở rộng hoạt động tín dụng ngắn hạn nhằm giúp các doanh nghiệp này
Sau một thời gian học tập và nghiên cứu cùng với việc được xem xét, tìm hiểu, quan sát tình hình thực tế tại PGD Lê Lợi em thấy tình hình hiện nay tại PGD là tỷ trọng cho vay ngắn hạn nhỏ và có xu hướng giảm Trong khi đó địa bàn khu vực Sơn Tây là nơi đông dân cư và tập trung nhiều doanh nghiệp quy mô nhỏ với nhu cầu vốn ngắn hạn cao Trước tình hình trên với sự giúp đỡ và tạo điều kiện của ban lãnh đạo ngân hàng, các cô ở
“Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại PGD Lê Lợi thuộc Chi
nhánh NHNo & PTNT Sơn Tây”
- Mục tiêu nghiên cứu: thực trạng tín dụng ngắn hạn đối với PGD Lê Lợi –
NHNo&PTNT Sơn Tây
Trang 7- Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:
+ Đối tượng: tín dụng ngắn hạn của NHTM
+ Phạm vi nghiên cứu: Tín dụng ngắn hạn qua các năm tại PGD Lê Lợi
- Số liệu qua các năm: 2007, 2008, 2009, 2010, 2011
- Phương pháp nghiên cứu: Đây là đề tài thuộc lĩnh vực kinh tế – quảnlí, do
đó quá trình nghiên cứu và thể hiện phải quán triệt phương phápluận phổ biến chung thông qua việc sử dụng tổng hợp các biện phápnhư: Phương pháp tổng hợp kết hợp với phân tích, phương pháp thống kê, phương pháp so sánh, phương pháp duy vật biện chứng
Theo đó, khóa luận ngoài phần mở đầu, kết cấu gồm 3 phần chính:
Chương 1: Tín dụng ngắn hạn và mở rộng hoạt động tín dụng ngắn hạn tại các
ngân hàng thương mại
Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng ngắn hạn tại PGD Lê Lợi
Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn tại PGD
Lê Lợi
Để hoàn thành bài luận văn này, em xin chân thành cảm ơn cô Phạm Thị Hà và các cô trong phòng tín dụng tại PGD Lê Lợi đã tận tình quan tâm chỉ bảo, giúp đỡ em trong suốt quá trình thực tập và làm khóa luận
Trang 8CHƯƠNG 1 TÍN DỤNG NGẮN HẠN VÀ MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN
HẠN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1 Một số vấn đề cơ bản về ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm về ngân hàng thương mại
Cùng với sự phát triển của sản xuất lưu thông hàng hóa ngân hàng thương mại đã
ra đời và trở thành một thứ dầu trơn cho cỗ máy kinh tế hoạt động một cách nhịp nhàng thông suốt Ngân hàng thương mại đã hình thành và tồn tại như một tất yếu khách quan đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế hàng hóa Sản xuất lưu thông hàng hóa càng phát triển nhu cầu giao lưu giữa các vùng càng tăng, tuy nhiên do sự khác biệt giữa các vùng về tiền
tệ cũng như sự khác biệt về địa lý làm nhu cầu đổi tiền cũng như gửi tiền và thanh toán hộ của các thương gia xuất hiện Và cũng chính nhờ hoạt động nhận tiền gửi và thanh toán
hộ mà những người giữ tiền đã nắm trong tay một khối lượng tiền lớn từ đó họ dễ dàng thực hiện hoạt động cho vay do tính vô danh của tiền tệ Ngân hàng thương mại đã ra đời
từ đó cùng với những nghiệp vụ cơ bản của nó, đến nay trải qua bảo thăng trầm của nền kinh tế hoạt động của ngân hàng thương mại đã mở rộng quy mô, chất lượng mà số lượng, loại hình các dịch vụ cũng ngày càng mở rộng đáp ứng nhu cầu của khách hàng
Từ đó ngân hàng thương mại đã trở thành một bộ phận không thể thiếu của nền kinh tế, hoạt động của ngân hàng thương mại ảnh hưởng mạnh mẽ đến sự phát triển của nền kinh
tế
Trải qua thời gian tương đối dài với những biến động của nền kinh tế, rất nhiều khái niệm về ngân hàng thương mại đã được hình thành Ta thấy rằng ngân hàng thương mại được xem xét ở rất nhiều khía cạnh khác như:
- Ở Việt Nam theo sắc lệnh 018CT/LDGCQL/SL ngày 20/10/1969 của chính quyền Sài Gòn cũ cho rằng: ngân hàng thương mại là mọi xí nghiệp công hay tư lập, kể
cả những chi nhánh hay phân cục ngân hàng ngoại quốc mà hoạt động thường xuyên là thi hành cho chính mình nghiệp vụ tín dụng, chiết khấu, tài chính với tiền ký thác của tư nhân hay chi nhánh hay chi nhánh công quyền
Trang 9- Hay một cách tiếp cận ngân hàng thương mại dựa trên những dịch vụ mà ngân hàng mang lại như ngân hàng thương mại là loại hình tổ chức tài chính tiền tệ cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất đặc biệt là nghiệp vụ tín dụng, tiết kiệm,
và dịch vụ thanh toán và thực hiện chức năng tài chính nhất so với bất kì một tổ chức kinh
tế nào trong nền kinh tế
- Theo pháp lệnh ngân hàng 23/05/1990 của hội động Nhà nước xác định: Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thương xuyên là nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán
1.1.2 Chức năng của ngân hàng thương mại
Đối với người gửi tiền: họ thu được lợi từ khoản vốn tạm thời nhàn rỗi của mình
dưới hình thức lãi tiền gửi mà ngân hàng trả cho họ Hơn nữa ngân hàng còn đảm
bảo cho họ sự an toàn và các dịch vụ thanh toán nhanh chóng, tiện lợi
Đối với người đi vay: họ thỏa mãn được nhu cầu vốn kinh doanh tiện lợi, chắc
chắn và hợp pháp, đáp ứng nhanh nhu cầu chi tiêu, thanh toán mà không mất nhiều
công sức và chi phí tìm kiếm các nguồn vốn riêng lẻ
Đối với nền kinh tế: chức năng này có vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tăng
trưởng kinh tế vì nó đáp ứng nhu cầu vốn để đảm bảo quá trình tái sản xuất và mở
rộng sản xuất được thực hiện liên tục
Trung gian tín dụng được xem là vai trò quan trọng nhất của NHTM trong nền kinh tế
Trang 10 TẠO TIỀN CHO NỀN KINH TẾ
Bản thân các NHTM trong quá trình làm việc của mình cũng tạo ra thêm tiền tín dụng (hay tiền ghi sổ) thể hiện trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng tại NHTM Đây chính là một phần của lượng tiền được sử dụng trong các giao dịch
Từ khoản tích chữ ban đầu thông qua hành vi cho vay bằng chuyển khoản, hệ thống NHTM có thể tạo ra một khoản tiền gửi và gấp nhiều lần số dự trữ ban đầu Mức mở rộng tiền gửi phụ thuộc và hệ số mở rộng tiền gửi Hệ số này đến nó lại chịu tác động của các yếu tố: tỷ lệ dự chữ bắt buộc, tỷ lệ dự chữ vượt mức và tỷ lệ nắm giữ tiền mặt so với tiền gửi thanh toán của công chúng
Thông qua chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động được để cho vay, số tiền cho vay ra lại được khách hàng sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ trong khi số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng vẫn được coi là một bộ phận của tiền giao dịch, được họ sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ… Với chức năng này, hệ thống ngân hàng thương mại đã làm tăng tổng phương tiện thanh toán trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu thanh toán, chi trả của xã hội Rõ ràng khái niệm về tiền hay tiền giao dịch không chỉ là tiền giấy do NHTW phát hành mà còn bao gồm một bộ phận quan trọng là lượng tiền ghi sổ do các ngân hàng thương mại tạo ra Thông qua vai trò này cũng chỉ ra mối quan hệ giữa tín dụng ngân hàng và lưu thông tiền tệ Một khối lượng tín dụng mà ngân hàng thương mại cho vay ra làm tăng khả năng tạo tiền của ngân hàng thương mại, từ đó làm tăng lượng tiền cung ứng
TRUNG GIAN THANH TOÁN
Ở đây ngân hàng thương mại đóng vai trò là thủ quỹ cho các doanh nghiệp và cá nhân, thực hiện các thanh toán theo yêu cầu của khách hàng như trích tiền từ tài khoản tiền gửi của họ để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ hoặc nhập vào tài khoản tiền gửi của khách hàng tiền thu bán hàng và các khoản thu khác theo lệnh của họ
Việc ngân hàng thương mại là một trung gian thanh toán có ý nghĩa rất to lớn đối với toàn bộ nền kinh tế Với vai trò này các NHTM cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện thanh toán như ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, séc, thẻ rút tiền, thẻ thanh toán,
Trang 11thẻ tín dụng…Tùy theo nhu cầu, khách hàng có thể chọn cho mình phương thức thanh toán phù hợp Nhờ đó mà các chủ thể kinh tế không phải giữ tiền trong túi, mang theo tiền
để gặp chủ nợ, gặp người phải thanh toán dù ở gần hay xa mà họ có thể sử dụng một phương thức nào đó để thực hiện các khoản thanh toán Do vậy các chủ thể kinh tế sẽ tiết kiệm được rất nhiều chi phí, thời gian, lại đảm bảo thanh toán an toàn Với vai trò này NHTM đã góp phần thúc đẩy lưu thông hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ lưu chuyển hàng hóa, tốc độ lưa chuyển vốn từ đó góp phâng phát triển kinh tế Đồng thời việc thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng đã giảm được lượng tiền mặt trong lưu thông, dẫn đến tiết kiệm chi phí lưu thông tiền mặt như chi phí in ấn, đếm nhận, bảo quản…
Ngân hàng thương mại thu phí thanh toán Thêm nữa, nó lại làm tăng nguồn vốn cho vay của ngân hàng thể hiện trên số dư có trong tài khoản tiền gửi của khách hàng
1.2 Tín dụng ngân hàng
1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng
Tín dụng ngân hàng là một phạm trù kinh tế tồn tại qua các hình thức xã hội khác nhau Tín dụng là nghiệp vụ chính cơ bản nhất của các NHTM chính vì vậy những về tín dụng đã được các nhà kinh tế tìm hiểu từ rất lâu Tùy theo các cách tiếp cận khác nhau mà người ta đưa ra những khái niệm khác nhau về tín dụng
Theo cách hiểu thông thương, tín dụng là mối quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể dựa trên nguyên tắc tin tưởng nhau Trong đó một bên chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên kia sử dụng trong một thời gian nhất định, đồng thời bên nhận tiền hay tài sản cam kết hoàn trả theo thời gian thỏa thuận Hay nói một cách khác, tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị dưới hình thức hiện vật hay tiền tệ từ người sở hữu sang người sử dụng, sau đó hoàn trả lại một thời điểm nhất định trong tương lai với một lượng giá trị lớn hơn
Theo luật NHNN, tín dụng được định nghĩa như sau: “cấu thành một nghiệp vụ
tín dụng là bất cứ động tác nào qua đó người đưa hay người hứa đưa vốn cho người khác dùng, hoặc cam kết bằng chữ ký cho người này như đảm bảo, bảo chứng hay bảo lảnh có thu tiền”
Trang 121.2.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng
Tín dụng ngân hàng có đặc điểm sau:
- Người cho vay sẽ chuyển giao cho người đi vay một lượng giá trị nhất định Lượng giá trị này có thể dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật như hàng hóa, máy móc, thiết bị, bất động sản
- Người đi vay chỉ được sử dụng tạm thời trong một khoảng thời gian nhất định sau khi hết hạn theo thỏa thuận phải hoàn trả cho người cho vay
- Giá trị được hoàn trả thông thường lớn hơn giá trị lúc cho vay hay nói cách khác người đi vay phải trả thêm phần lợi tức
Như vậy ở đây - tiền không được bỏ ra để thanh toán hay để bán mà là để cho vay, tiền chỉ được nhượng đi với điều kiện là nó sẽ quay lại điểm xuất phát sau một thời gian nhất định – đó là đặc trưng thuộc về bản chất của ngành ngân hàng Ngoài ra sự hoàn trả không chỉ phải bảo tồn về mặt giá trị mà còn cần có phần tăng thêm dưới hình thái lợi tức Lợi tức về tín dụng là thu nhập người cho vay nhận được từ khoản cho vay, nó là giá cả của hàng hóa cho vay
1.2.3 Phân loại tín dụng
Tín dụng là một trong những nghiệp vụ cơ bản nhất và cũng mang lại lợi nhuận chủ yếu cũng như rủi ro cho các ngân hàng Chính vì vậy, các nhà ngân hàng luôn phải tìm ra các tiêu thức phân loại tín dụng để có thể dễ dàng quản lý, kiểm tra từ đó phòng tránh rủi ro tín dụng Dựa vào các tiêu thức khác nhau ta có thể phân loại tín dụng như sau:
Căn cứ vào thời gian của khoản vay:
Tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận về thời hạn cho vay theo hai loại: tín dụng ngắn hạn và tín dụng trung, dài hạn
Tín dụng ngắn hạn: đây là hình thức tín dụng thường có thời hạn dưới một năm và
mục địch thường để đáp ứng nhu cầu thiếu vốn tạm thời như phục vụ cho thanh toán tiền, hàng hóa, tài trợ vốn lưu thông hay thanh toán ngoại thương
Trang 13Tín dụng trung, dài hạn:
- Tín dụng trung hạn: đây là hình thức tín dụng có thời hạn từ một đến năm năm Các khoản vay thường với mục đích để đầu tư, cải tiến máy móc, trang thiết bị, đầu tư vào một ngành kinh doanh mới Tuy nhiên các máy móc trang thiết bị này cần có thời hạn khấu hao không quá dài, hay dự án kinh doanh cần có kế hoạch thu hồi vốn sớm, để có thể kịp thời trả vốn cho ngân hàng
- Tín dụng dài hạn: đây là các khoản tín dụng được cấp có thời hạn từ 60 tháng trở lên và cũng thường được sử dụng với mục đích xây nhà xưởng, đầu tư dây chuyền sản xuất lướn, những dự án có thời hạn thu hồi vốn dài Tuy nhiên thời gian cho vay không quá thời hạn hoạt động còn lại theo quyết định thành lập hoặc giấy phép thành lập đơn vị, pháp nhân và không quá 15 năm đối với các dự án đầu tư phục vụ đời sống
Căn cứ theo hình thức bảo đảm :
Tín dụng không có bảo đảm bằng tài sản: trong trường hợp này ngân hàng cấp tín
dụng cho khách hàng mà không cần có tài sản thế chấp, cầm cố hay bảo lảnh mà dựa vào
uy tín của khách hàng Những khách hàng được cấp tín dụng loại này thường là những khách hàng quen, đã có uy tín với ngân hàng về việc trả đúng và đầy đủ các khoản nợ của mình từ trước tới nay
Tín dụng có bảo đảm bằng tài sản: ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng dựa
trên cơ sở có tài sản thế chấp, cầm cố hay bảo lãnh Tài sản dùng để thế chấp cầm cố có thể là nhà xưởng, xe cộ, các khoản phải thu, các trang thiết bị hay các tài sản hình thành
từ vốn vay, vật có giá hay giấy tờ có giá Ngoài ra, để đảm bảo cho khoản vay có thể được thực hiện bằng sự bảo lãnh của bên thứ ba được ngân hàng chấp nhận
Căn cứ vào mục đích sử dụng:
Cho vay sản xuất kinh doanh: các khoản vay này thường được sử dụng để tài trợ
vốn lưu động của doanh nghiệp hay tài trợ cho việc xây dựng nhà xưởng, mua sắm máy móc, thiết bị, mua nguyên vật liệu
Cho vay tiêu dùng: chủ yếu phục vụ cho nhu cầu mua sắm tiêu dùng của các hộ
gia đình và cá nhân như mua nhà cửa, xe máy, ô tô và các phương tiện cần thiết khác
Trang 14 Căn cứ vào phương thức cho vay:
Cho vay theo hạn mức tín dụng: theo hình thức này ngân hàng và khách hàng thỏa
thuận và ký kết một hợp đồng hạn mức tín dụng duy trì theo thời hạn nhất định hoặc theo chu kì sản xuất kinh doanh
Cho vay từng lần: đây là hình thức tín dụng mà ngân hàng và khách hàng thỏa
thuận và ký kết hợp đồng riêng với mỗi khoản vay khi khách hàng có nhu cầu Mỗi lần khách hàng có nhu cầu vay vốn thì việc ký kết hợp đồng sẽ được thực hiện lại từ đầu
Cho vay từng dự án đầu tư: tổ chức tín dụng cho khách hàng vay vốn để thực hiện
các dự án đầu tư, phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tư phục vụ đời sống
Cho vay hợp vốn: đối với những khoản vay lớn, một ngân hàng không đủ khả
năng hay không được phép cho vay đòi hỏi một nhóm các TCTD cùng cho vay Trong đó
có một tổ chức tín dụng đứng ra làm đầu mối dàn xếp, phối hợp các TCTD khác để cho vay
Cho vay trả góp: khi vay vốn ngân hàng và khách hàng xác định và thỏa thuận số
lãi vốn vay phải trả cộng với nợ gốc được chia ra để trả nợ thành nhiều kỳ trong hợp đồng vay
Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: ngân hàng cam kết bảo đảm cho khách
hàng vay vốn trong phạm vị hạn mức tín dụng nhất định Tuy nhiên nhiều trường hợp khách hàng cần một lượng vốn lớn hơn, do đó ngân hàng và khách hàng thường thỏa thuận một hạn mức tín dụng dự phòng lớn hơn Đồng thời khách hàng và ngân hàng thường phải quy định về thời hạn hiệu lực và mức phí trả cho hạn mức tín dụng dự phòng
Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: ngân hàng chấp
thuận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hóa và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hay điểm ứng tiền mặt là đại lý của ngân hàng
Trang 15Cho vay theo hạn mức thấu chi: là việc cho vay mà TCTD thỏa thuận bằng văn
bản pháp luật chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng
Trả nợ một lần: khách hàng và ngân hàng thỏa thuận sẽ trả cả lãi và gốc một lần
1.2.4 Vai trò của hoạt động tín dụng ngân hàng
1.2.4.1 Điều hòa vốn, thúc đẩy sản xuất và lưu thông hàng hóa, đẩy nhanh quá trình tái sản xuất mở rộng trong nền kinh tế
Ngân hàng là chiếc cầu nối giữa những người có vốn tạm thời nhàn rỗi trong nền
kinh tế với những người cần vốn để mở rộng kinh doanh, tiêu dùng,… Trên cơ sở huy động nguồn vốn trong dân cư hay đi vay các tổ chức kinh tế khác ngân hàng tiến hàng cho vay với các cá nhân, tổ chức kinh tế đang cần vốn để phục vụ sản xuất kinh doanh
Các doanh nghiệp không thể tiến hành sản xuất kinh doanh nếu thiếu vốn Nhờ nguồn vốn mà ngân hàng cho vay doanh nghiệp không những đảm bảo quá trình sản xuất
mà còn mở rộng sản xuất, cải tiến kỹ thuật, áp dụng công nghệ hiện đại để hạ giá thành sản phẩm, tăng tính cạnh tranh của sản phẩm trên thị trường Từ đó các doanh nghiệp sẽ thúc đẩy sản xuất lưu thông hàng hóa đẩy nhanh quá trình tái sản xuất mở rộng Như vậy, tín dụng ngân hàng đã biến các phương tiện hoạt động có hiệu quả, thu hút nhanh chóng các vật tư lao động, những tiềm năng sẵn có khác vào sản xuất
Trang 161.2.4.2 Tín dụng ngân hàng giúp chuyển dịch cơ cấu kinh tế
Tín dụng ngân hàng là một trong những công cụ hữu hiệu để thực hiện chuyển
dịch cơ cấu kinh tế Nếu muốn khuyến khích ngành nghề hay thành phần kinh tế nào phát triển, ngân hàng sẽ thực hiện ưu đãi tín dụng với ngành nghề thành phần kinh tế nào phát triển, ngân hàng sẽ thực hiện ưu đãi tín dụng với ngành nghề hay khu vực đó Từ đó ngân hàng sẽ tạo điều kiện để các doanh nghiệp đó dễ dàng tiếp cận được vốn vay ngân hàng, trở thành đòn bẩy để giúp ngành nghề đó phát triển
Để thực hiện được việc chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo mục địch đã định, các nhà ngân hàng cần phải nghiên cứu và thực thi chính sách tín dụng phù hợp để có thể tác động vào quá trình chuyển dịch cơ cấu Điều này đang là một vấn đề hết sức quan trọng ở nước
ta, trong tình trạng cơ cấu kinh tế hiện nay còn nhiều bất hợp lý Đặc biệt trong quá trình chuyển dịch cơ cấu kinh tế, chuyển từ nền kinh tế tự cung tự cấp sang nền kinh tế nhiều thành phần chúng ta cần phải có những biện pháp để thúc đẩy sự tăng trưởng của các ngành công nghiệp, dịch vụ, thương mại, du lịch… bởi ở nước ta tỷ trọng ngành nông nghiệp chiếm quá lớn trong khi tỷ trọng các ngành khác còn quá thấp so với các nước trên thế giới Để làm được điều này chính sách tín dụng đóng một vai trò hết sức quan trọng, chú trọng vào công tác tín dụng như vậy sẽ là một biện pháp để thực hiện thành công sự nghiệp công nghiệp hóa và hiện đại hóa
1.2.4.3 Kích thích tính năng động linh hoạt của các doanh nghiệp
Trong thời đại ngày này, khi thông tin và công nghệ thông tin thay đổi liên tục và
phát triển một cách rất nhanh chóng, các doanh nghiệp luôn luôn đứng trước yêu cầu cần phải thay đổi cho phù hợp nhu cầu của thời đại Để thực hiện được điều này đòi hỏi các doanh nghiệp phải thường xuyên thay đổi máy móc, kĩ thuật thay nâng cấp nhà xưởng, đổi mới sản phẩm…và ngân hàng chính là nơi cung cấp vốn trung và dài hạn tốt nhất cho các doanh nghiệp Qua đó, ngân hàng sẽ mang đến cho doanh nghiệp cơ hội để đổi mới kích thích tính năng động của doanh nghiệp Không chỉ vậy, tín dụng ngân hàng còn thường xuyên bổ xung vốn lưu động cho doanh nghiệp trong quá trình hoạt động giúp doanh nghiệp năm bắt được các cơ hội đầu tư
Trang 171.2.4.4 Tín dụng ngân hàng giúp tăng nhanh vòng quay của vốn, giảm lượng tiền mặt trong lưu thông
Qua đó tín dụng ngân hàng giúp Nhà nước tăng cường quản lý vĩ mô nền kinh tế
Thông qua tín dụng, ngân hàng huy động được một lượng lớn tiền nhàn rỗi trong nền kinh
tế, thực hiện cho vay, đầu tư vào sản xuất kinh doanh mà không cần phát hành thêm tiền mặt Qua đó, ngân hàng còn thực hiện được nhiệm vụ điều hòa vốn giữa các ngành, các thành phần kinh tế qua đó việc quản lý, lưu thông tiền tệ sẽ được thực hiện tốt hơn Hoạt động tín dụng càng mở rộng thì càng hạn chế phương thức thanh toán dùng tiền mặt do ngân hàng sử dụng phương thức chuyển khoản, L/C… từ đó giảm chi phí lưu thông tiền mặt trong nền kinh tế
1.2.4.5 Tín dụng ngân hàng là đòn bẩy kinh tế quan trọng thúc đẩy quá trình mở rộng quan hệ giao lưu kinh tế quốc tế
rong xu thế hội nhập quốc tế, mối quan hệ giữa các nước trên thế giới và trong khu vực được mở rộng và phát triển đa dạng cả về chiều rộng và chiều sâu Đây là một trong những nhân tố quan trọng tạo điều kiện đặc biệt cho các nước đang phát triển trên thế giới trong đó có nước ta Thực hiện chủ trương mở rộng hợp tác kinh tế, tăng cường các quan hệ đối ngoại do đó đầu tư vốn tín dụng thúc đầy xuất khẩu hàng hóa là mối quan tâm của các ngân hàng trong tình hình hiện nay Ngân hàng với tư cách là tổ chức kinh doanh tiền tệ, thông qua hoạt động cho vay sẽ trở thành nền tảng, là người cung cấp vốn cho các nhà đầu tư kinh doanh xuất nhập khẩu hàng hóa Từ đó ngân hàng sẽ trở thành đòn bẩy thúc đẩy quá trình mở rộng và giao lưu kinh tế quốc tế, là phương tiện nối liền nền kinh tế các nước
Qua đó ta thấy, tín dụng ngân hàng có một vai trò đặc biệt quan trọng đối với nền kinh tế, là phương tiện, công cụ nhà nước không chỉ có thể sử dụng để quản lý, kiểm soát
mà còn sử dụng để thúc đầy sự phát triển nền kinh tế, thực hiện các chủ trương của Nhà nước
Trang 181.3 Tín dụng ngắn hạn
1.3.1 Khái niệm tín dụng ngắn hạn
Tín dụng ngắn hạn là một hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại được phân theo thời gian của khoản vay Đó là những khoản vay có thời hạn ngắn – dưới 1 năm
do đó khoản vay này thường được dùng để đáp ứng nhu cầu thiếu vốn tạm thời như phục
vụ cho thanh toán hàng hóa, tài trợ, bổ xung vốn lưu động hay thanh toán ngoại thương và phục vụ nhu cầu sinh hoạt
1.3.2 Đặc điểm
- Do nguồn vốn tín dụng ngắn hạn dùng để cung cấp vốn cho chi tiêu, mua nguyên vật liệu, trả lương, bổ sung vốn lưu động nên số vốn vay thường nhỏ, nguồn vốn được quay vòng nhiều Trong khi đó đối tương sử dụng vốn từ nguồn trung và dài hạn thường
là những tài sản cố định có thời gian sử dụng lâu dài vì vậy thời gian sử dụng vốn lâu, nguồn vốn không được quay vòng nhiều;
- Thời hạn thu hồi vốn nhanh: do vốn tín dụng ngắn hạn thường được sử dụng để
bù đắp những thiếu hụt trong ngắn hạn, để đảm bảo cân bằng ngân quỹ, giúp doanh nghiệp đối phó với những chênh lệch thu chi trong ngắn hạn… Thông thường những thiếu hụt này chỉ mang tính tạm thời hay mang tính mùa vụ, sau đó khoản thiếu hụt này sẽ được
bù đắp hoặc sẽ sớm thu lại dưới hình thái tiền tệ vì vậy thời gian thu hồi vốn sẽ nhanh;
- Rủi ro do tín dụng ngắn hạn mang lại thông thường không cao Do khoản vay chỉ cung cấp trong thời gian ngắn vì vậy ít chịu ảnh hưởng của sự biến động không thể lường trước của nền kinh tế như các khoản tín dụng trung và dài hạn Ngoài ra, các khoản vay được cung cấp cho các đơn vị sản xuất kinh doanh theo hình thức chiết khấu các giấy
tờ có giá, dựa trên tài sản bảo đảm, bảo lãnh… đồng thời khoản vay thường được tiến hành khi có nhu cầu cấp thiết về vốn ngắn hạn và chắc chắn sẽ có khoản thu bù đắp trong tương lai vì vậy rủi ro mang đến thường thấp;
Trang 19- Lãi suất thấp: lãi suất cho vay được hiểu là khoản chi phí người đi vay trả cho nhu cầu sử dụng tiền tạm thời của người khác Chính vì rủi ro mang lại của khoản vay thường không cao do đó lãi suất người đi vay phải trả thông thường nhỏ hơn lãi suất khoản vay tín dụng trung và dài hạn tương ứng;
- Hình thức tín dụng phong phú: Để đáp ứng nhu cầu hết sức đa dạng của khách hàng, để góp phần phân tán rủi ro, đồng thời để tăng cường sức cạnh tranh trên thị trường tín dụng, các ngân hàng thương mại không ngừng phát triển các hình thức cho vay trong nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn của mình Điều đó đã làm cho các hình thức tín dụng ngắn hạn rất phong phú như: nghiệp vụ ứng trước, nghiệp vụ thấu chi, nghiệp vụ chiết khấu…
- Là loại hình kinh doanh chủ yếu tại các ngân hàng thương mại Xuất phát từ đặc trưng của ngân hàng thương mại: là ngân hàng kinh doanh tiền gửi, mà trong đó chủ yếu
là tiền gửi ngắn hạn, nên để đảm bảo khả năng thanh khoản của mình, các ngân hàng thương mại đã cho vay chủ yếu là ngắn hạn
1.3.3 Các hình thức tín dụng ngắn hạn
1.3.3.1 Chiết khấu thương phiếu
Chiết khấu là một nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn của ngân hàng thương mại, trong
đó ngân hàng trao cho người có trái phiếu một số tiền bằng giá trị đáo hạn của trái phiếu trừ đi một số tiền lãi, hoa hồng và một số chi phí khác Tiền lãi tính từ ngày chiết khấu tới ngày đáo hạn trái phiếu
Chứng từ chiết khấu có một số đặc trưng là: chứng từ có giá; được thanh toán số tiền đúng bằng mệnh giá chứng từ chiết khấu; thời hạn thanh toán là thời hạn ngắn (99 đến 180 ngày)
Trong nghiệp vụ chiết khấu, ngân hàng đưa cho khách hàng của mình một số tiền
để sử dụng ngay và chỉ thu số tiền đó về khi trái phiếu đáo hạn Về nguyên tắc, ngân hàng
có thể nhận chiết khấu tất cả các trái phiếu nhưng thông thường ngân hàng thích nhất là hối phiếu
Khi khách hàng có nhu cầu chiết khấu, khách hàng phải nộp cho ngân hàng các loại giấy tờ sau:
Trang 20- Đơn vị chiết khấu;
- Bảng kê thương phiếu kèm theo các thương phiếu xin chiết khấu
Sau khi nhận được các hồ sơ, ngân hàng tiến hành thẩm định các mặt sau:
- Tính hợp pháp, hợp lệ của các thương phiếu;
- Xem xét mối quan hệ thương mại của các chủ thể liên quan đến thương phiếu;
- Nghiên cứu khả năng trả nợ của các chủ thể có liên quan, đặc biệt là người thụ lệnh (người phải thanh toán thương phiếu) và người thụ hưởng (người xin chiết khấu) Ngân hàng chỉ chấp nhận chiết khấu những thương phiếu đủ điều kiện sau:
- Còn thời hạn thanh toán theo quy định của Ngân hàng Nhà nước;
- Phải hợp lệ về mặt hình thức và nội dung;
- Đối với hối phiếu thì phải có chữ ký chấp nhận của người thụ tạo;
- Khách hàng phải chuyển nhượng quyền sở hữu cho ngân hàng dưới hình thức ký hậu
Sau khi thẩm định, ngân hàng loại trừ những thương phiếu không đủ điều kiện chiết khấu hay còn nghi ngờ khả năng thanh toán, rồi tính số tiền ngân hàng trả cho khách hàng theo các thương phiếu nhận chiết khấu
Đến thời hạn thanh toán thương phiếu, ngân hàng sẽ tiến hành thu nợ ở người chịu trách nhiệm thanh toán thương phiếu Nếu người này không thanh toán, ngân hàng có thể chọn một trong hai cách xử lý sau:
- Ngân hàng có thể trích tài khoản tiền gửi thanh toán của người xin chiết khấu để thu hồi, sau đó trả lại thương phiếu để họ tự đòi nợ
- Ngân hàng tiến hành thủ tục truy đồi số nợ: theo luật định, ngân hàng có quyền chỉ định một trong số những người tham gia ký chuyển nhượng thương phiếu để trả nợ cho ngân hàng Trong trường hợp này, ngân hàng thường chỉ định người nào có đủ khả năng tài chính nhất
Trang 21
Ưu điểm và nhược điểm của nghiệp vụ chiết khấu:
- Chiết khấu là nghiệp vụ ít rủi ro, khả năng thu hồi nợ của ngân hàng là khá chắc chắn;
- Đây là hình thức tín dụng khá đơn giản, ít phiền phức với ngân hàng;
- Chiết khấu không làm đóng băng vốn của ngân hàng vì thời hạn chiết khấu ngắn
và ngân hàng thương mại có thể khá dễ dàng xin tái chiết khấu thương phiếu của ngân hàng Nhà nước;
- Tiền cấp cho khách hàng khi chiết khấu thường được chuyển vào tài khoản tiền gửi của khách hàng, bởi vậy nó lại tạo nguồn vốn cho khách hàng;
- Tất cả những ai kí tên vào thương phiếu đều có trách nhiệm thanh toán và trong thực tế không một doanh nghiệp nào từ chối thanh toán do đó đây là hình thức cho vay ít rủi ro nhất
Tuy nhiên, trong nghiệp vụ chiết khấu, ngân hàng thương mại vẫn có thể gặp phải rủi ro do ba nguyên nhân cơ bản sau:
- Ngân hàng nhận chiết khấu những thương phiếu giả mạo;
- Giấy nhận nợ luân chuyển theo dây chuyền trong đó có một khâu hỏng dẫn đến khó khăn trong thanh toán;
- Công ty mẹ phát hành cho công ty con nhưng công ty mẹ phá sản
1.3.3.2 Nghiệp vụ tín dụng ngân quỹ
Tín dụng ngân quỹ là nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn mà trong đó ngân hàng cho khách hàng vay để đảm bảo sự cân đối ngân quỹ hàng ngày của khách hàng và được thực hiện dưới hai hình thức chủ yếu là ứng trước trên tài khoản hoặc thấu chi
Trang 22 Ứng trước trên tài khoản
Ứng trước trên tài khoản là loại tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay tiền bằng cách mở và ứng cho họ một số tiền trên tài khoản của khách hàng tại ngân hàng Từ tài khoản đó, khách hàng có thể ký phiếu lĩnh tiền tới mức tín dụng mà ngân hàng cấp cho mình
Nếu căn cứ vào tính chất đảm bảo thì tín dụng ứng trước bao gồm: ứng trước có đảm bảo và ứng trước không đảm bảo nhất định cho khoản tiền vay đồng thời khách hàng phải ký một lệnh phiếu trao cho ngân hàng giữ cam kết hoàn trả số tiền đã vay vào thời điểm nhất định
Trong trường hợp không có tài sản bảo đảm, hay tài sản bảo đảm kém giá trị khách hàng có thể nhờ một người có tài sản bảo lãnh số nợ đó bằng một tờ cam kết Người bảo lãnh do khách hàng chọn nhưng phải được sự chấp nhận của ngân hàng
Nếu căn cứ vào cách thức sử dụng tiền vay thì tín dụng ứng trước có hai cách sử dụng tiền vay:
- Sau khi đã ký kết hợp đồng tín dụng, ngân hàng tiến hành cho vay theo mức cho vay đã thỏa thuận, ngân hàng chuyển toàn bộ số tiền cho vay vào tài khoản tiền gửi thanh toán của doanh nghiệp để doanh nghiệp tùy ý sử dụng theo nhu cầu Đây là cách cho vay
mà các ngân hàng thường áp dụng;
- Khách hàng được sử dụng dần số tiền vay trên tài khoản vay (tài khoản ứng trước) Việc sử dụng bằng cách phát hành séc để chi trả mang số hiệu tài khoản ứng trước Khi tờ séc do khách hàng phát hành quay trở về ngân hàng thì ngân hàng trích tài khoản vay để chi trả
Khách hàng có thể sử dụng tiền vay một hoặc nhiều lần Nếu khách hàng phát hành séc để chi trả (mang số hiệu tài khoản vay) vượt mức cho vay đã thỏa thuận thì ngân hàng áp dụng các biện pháp chế tài do phát hành séc không có tiền bảo chứng
Đây là một trong hai hình thức tín dụng ứng trước mà các ngân hàng thương mại
có thể áp dụng song không phổ biến
Trang 23Ưu, nhược điểm của loại tín dụng ứng trước
Ưu điểm:
- Đối với ngân hàng: vốn ngân hàng cho vay thường không phải rút ngay một lúc vì
nhu cầu vốn của khách hàng phát sinh dần dần và nếu khách hàng dùng tiền ứng trước đó
vào việc thanh toán cho khách hàng khác có tài khoản tại ngân hàng ấy thì nguồn vốn của
ngân hàng không bị hao hụt Mặt khác, với cách cho vay này thì ngân hàng được hưởng
một khoản lãi tính trên toàn bộ số tiền ứng trước trong suốt thời gian cho vay dù khách
hàng có sử dụng hết hay không hết số tiền đó
- Đối với khách hàng: được sử dụng vốn một cách chủ động Có thể đáp ứng tính
thời vụ về vốn của họ
Nhược điểm:
- Đối với ngân hàng: loại cho vay này có rất nhiều rủi ro do ngân hàng khó kiểm
soát được sử dụng tiền vay của khách hàng;
- Đối với khách hàng thì phải chịu toàn bộ lãi tính trên số tiền cho vay trong thời
gian thỏa thuận (dù thực tế họ không sử dụng hết)
Thấu chi
Thấu chi là loại tín dụng mà qua đó ngân hàng cho phép khách hàng được sử dụng
vượt quá số tiền mà họ đã ký thác ở ngân hàng trên tài khoản vãng lai với một số lượng và
thời hạn nhất định Xuất phát từ việc nếu doanh nghiệp có số dư trên tài khoản tiền gửi
mới được quyền chi tiêu, nhưng do một lý do nào đó mà số dư trên tài khoản tiền gửi
không đủ đáp ứng nhu cầu chi tiêu.Trường hợp đó ngân hàng có thể xem xét chấp nhận để
khách hàng được quyền chi tiêu một số tiền vượt quá số tiền có trên tài khoản Mục đích
của ngân hàng chỉ để giúp khách hàng giải quyết khó khăn tạm thời về tài chính
Tài khoản vãng lai là tài khoản có tính chất đặc biệt, trong đó khách hàng và ngân
hàng cam kết trả nợ lẫn nhau bằng phương pháp bù trừ Với những tài khoản tiền gửi
khác, khách hàng chỉ được phép sử dụng trong giới hạn số dư có của tài khoản đó, nếu sử
dụng quá số tiền trên là vi phạm vì phát hành séc không có hay thiếu tiền bảo chứng
Trang 24Song đối với tài khoản vãng lai, giữa ngân hàng và khách hàng có thể thỏa thuận cho phép tài khoản dư có hoặc dư nợ, số dư nợ được hai bên thỏa thuận đến một giới hạn tối
đa nào đó (hạn mức dư nợ), quá hạn mức này thì các tờ séc của khách hàng bị coi như thiếu hay không có bảo chứng
Như vậy, nếu tài khoản dư có thì số dư đó thể hiện tiền gửi của khách hàng ở ngân hàng vào thông thường ngân hàng phải trả cho khách hàng lãi tiền gửi Nếu tài khoản dư
nợ thì số nợ đó thể hiện tiền ngân hàng cho vay và khách hàng phải trả lãi tiền vay cho ngân hàng
Điều kiện đi vay của khách hàng:
- Đơn vị có tình hình tài chính tốt;
- Nhu cầu chi tiêu đó thực sự là bức bách và không quá lớn như nhu cầu trả lương cho cán bộ công nhân viên;
- Khách hàng cần chứng minh được là sẽ có nguồn thu để trả
Qua phần trình bày trên, ta thấy tín dụng thấu chi có các đặc điểm sau:
- Giữa ngân hàng và khách hàng thỏa thuận một hạn mức tín dụng để khách hàng được sử dụng số dư nợ trên tài khoản vãng lai trong một thời hạn nhất định;
- Khách hàng sử dụng vốn bằng cách phát hành séc mang số hiệu tài khoản vãng lai hoặc bằng các công cụ thanh toán khác;
- Doanh số cho vay có thể lớn hơn hạn mức nếu trong quá trình sử dụng tiền trên tài khoản khách hàng có tiền nộp vào bên có;
- Hạn mức tín dụng mà ngân hàng và khách hàng đã thỏa thuận với nhau chưa phải
là tiền ngân hàng cho vay mà chỉ khi nào khách hàng sử dụng (có xuất hiện dư nợ của tài khoản vãng lai) mới được coi là ngân hàng cho vay và được tính tiền lãi trên số dư nợ đó;
- Vượt chi tài khoản là kỹ thuật cho vay mà số dư nợ thường xuyên biến động vì thế khó thực hiện được đảm bảo tín dụng bằng hình thức bảo đảm đối vật
Trang 25Ưu nhược điểm của loại tín dụng vượt chi tài khoản
Đối với khách hàng loại tín dụng vượt chi là khoản tạo cho khách hàng những thuận lợi đáng kể nhờ vào sự chủ động, linh hoạt khi sử dụng Việc cho phép vượt chi trên tài khoản vãng lai giúp cho việc cân đối ngân quỹ mà tránh phải đi xin vay nhiều lần với thủ tục phức tạp trong một kỳ, khi mà ngay sau đó lại có những khoản thu được chuyển vào tài khoản để giảm bớt việc phải trả lãi cho ngân hàng
Do tính chủ động và linh hoạt như vậy mà tín dụng vượt chi tài khoản đáp ứng được yêu cầu của những doanh nghiệp mong muốn quản lý vốn có hiệu quả, do đó hầu hết các doanh nghiệp có yêu cầu sử dụng hình thức tín dụng này nhằm điều hòa thường xuyên ngân quỹ của họ
Với hình thức tín dụng này, ngân hàng luôn luôn phải dự trữ vốn để sẵn sàng đáp ứng nhu cầu của khách hàng khi họ còn hạn mức tín dụng, nhưng trên thực tế họ có thể không sử dụng hoặc không sử dụng hết hạn mức tín dụng đó Trong khi đó, ngân hàng không được tính lãi trên toàn bộ số tiền và thời hạn cho vay đã thỏa thuận (để giải quyết mâu thuẫn này các ngân hàng thường yêu cầu khashc hàng phải trả một khoản phí cam kết theo một tỷ lệ nhất định tính trên hạn mức tín dụng, không kể đến việc hạn mức tín dụng đó được sử dụng như thế nào)
Mặt khác, tiền ngân hàng cho vay không nhằm mục đích cụ thể nào theo chỉ định của ngân hàng mà thường do khách hàng tùy ý sử dụng Các đảm bảo nếu có chỉ là yếu tố phụ, ngân hàng khó có thể kiểm soát được việc sử dụng tiền vay Vì vậy, sự rủi ro của ngân hàng có thể nhiều hơn các nghiệp vụ tín dụng khác Từ những nhược điểm trên mà ngân hàng thường áp dụng hình thức tín dụng này đối với những khách hàng quen thuộc,
có tín nhiệm và ngân hàng có ý muốn giúp đỡ mà thôi
Trang 261.3.4 Nhu cầu tín dụng ngắn hạn
Trong giai đoạn quá độ hiện nay, hơn 90% số doanh nghiệp kinh doanh trên nước
ta là những doanh nghiệp có quy mô vừa và nhỏ, lượng vốn tự có của doanh nghiệp không cao do đó doanh nghiệp rất dễ mắc phải những khó khăn dưới đây dẫn đến nhu cầu vay các khoản ngắn hạn:
- Trong chu kì tiền mặt của doanh nghiệp, ban đầu tiền mặt được sử dụng để mua nguyên vật liệu dự trữ, bán thành phẩm hoặc thành phẩm; hàng hóa được sản xuất hoặc
dự trữ để bán sau đó được bán ra (thường là bán chịu) ; cuối cùng là thu tiền mặt về Tuy nhiên, doanh nghiệp không thể tránh khỏi có sự lệch pha giữa thời hạn thanh toán tiền hàng của khách hàng và thời gian mua nguyên vật liệu để tiếp tục đầu tư mở rộng sản xuất Chính vì vậy, doanh nghiệp thường phải vay vốn ngân hàng để đáp ứng sự thiếu hụt tiền mặt tạm thời này Do đó khoản vay cũng thường được đảm bảo bằng khoản sẽ thu hay hàng tồn kho;
- Doanh nghiệp có khó khăn tạm thời về tài chính: doanh nghiệp cần tiền để thanh toán nhưng lại không có chứng từ để phản ánh mối quan hệ mua bán chịu đó trong khi đó
số dư trên tài khoản của họ không đủ chi tiêu khi đó doanh nghiệp rất cần các khoản vay ngắn hạn để giải quyết những khó khăn này Trường hợp này xảy ra khi đến kỳ trả lương cho nhân viên, phải trả nợ thiếu của khách hàng, thông thường các khoản này không quá lớn và ngân hàng có thể xem xét cho khách hàng chi vượt
- Doanh nghiệp có một lượng tài sản dự tính sẽ chuyển thành tiền mặt trong tương lai gần, lượng tài sản này gây trở ngại làm ứ đọng vốn kinh doanh của doanh nghiệp, trường hợp này doanh nghiệp muốn sử dụng lượng tài sản này để xin vay giải quyết khó khăn do lượng tài sản này gây ra
- Vào mùa kinh doanh sản phẩm của mình doanh nghiệp cần mở rộng quy mô, gia tăng hoạt động sản xuất kinh doanh những thiếu vốn đầu tư mở rộng Khi nhu cầu về sản phẩm của doanh nghiệp trên thị trường được dự đoán tăng cao nhưng doanh nghiệp hiện thời thiếu vốn để mở rộng
Trang 271.3.5 Vai trò tín dụng ngắn hạn
1.3.5.1 Tín dụng ngắn hạn đảm bảo phát triển kinh tế theo chiều rộng, thúc đẩy mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh
Đây là một trong những vai trò quan trọng nhất của tín dụng ngắn hạn Thông qua
việc cung cấp vốn tín dụng để mua nguyên vật liệu phục vụ sản xuất, mở rộng sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, tín dụng ngắn hạn góp phần giúp doanh nghiệp mở rộng sản xuất Nước ta đang trên đà CNH-HĐH, tuy nhiên do đặc điểm nước ta nền kinh
tế vẫn đang trong giai đoạn quá độ vì vậy sản xuất nhỏ vẫn là chủ yếu - các doanh nghiệp vừa và nhỏ chiếm trên 90% tổng số các doanh nghiệp
Đặc điểm chủ yếu của loại hình doanh nghiệp này lại là sản xuất nhỏ, nguồn vốn chủ sở hữu nhỏ, hoạt động kinh doanh lại gắn với địa phương và theo mùa vụ Chính vì vậy, nhu cầu vay vốn ngắn hạn của các doanh nghiệp này là khá lớn và thường xuyên.Đảm bảo cung cấp vốn tín dụng ngắn hạn cho các doanh nghiệp chính là giúp các doanh nghiệp này
mở rộng sản xuất từ đó có thêm nguồn vốn đầu tư vào kinh doanh dần dần trở thành các doanh nghiệp với quy mô lớn, góp phần đẩy mạnh CNH-HĐH đất nước
1.3.5.2 Kích thích tính năng động, linh hoạt, tăng khả năng cạnh tranh của các doanh nghiệp:
Tín dụng ngắn hạn là nguồn cung cấp vốn kịp thời cho các nhà kinh doanh trong trường hợp họ gặp khó khăn về vốn tạm thời như: muốn mở rộng sản xuất vào mùa vụ, cần trả tiền cho khách để giữ uy tín, trả lương cho công nhân… từ đó giúp doanh nghiệp
có thể đối phó với những khó khăn về vốn, giữ cân bằng thu chi, điều hòa vốn Ngoài ra vốn tín dụng ngắn hạn chỉ cung cấp trong một thời gian ngắn do đó đòi hỏi doanh nghiệp cần đầy nhanh tiến độ sản xuất kinh doanh – kích thích tính năng động của các doanh nghiệp
1.3.5.3 Giúp tăng nhanh vòng quay của vốn:
Do tín dụng ngắn hạn là khoản tín dụng cung cấp trong thời gian ngắn vì vậy
doanh nghiệp cần thực hiện các biện pháp nhanh chóng thu hồi vốn để trả nợ ngân hàng qua đó thúc đẩy gia tăng vòng quay vốn Vốn tín dụng ngắn hạn thường được sử dụng để
bù đắp những thiếu hụt trong ngắn hạn như đảm bảo cân bằng ngân quỹ đối phó với
Trang 28những chênh lệch thu chi ngắn hạn Do đó đòi hỏi các doanh nghiệp muốn có vốn tín dụng của ngân hàng phải có phương án sản xuất khả thi Không chỉ thu hồi đủ vốn
mà các doanh nghiệp còn phải tìm cách sử dụng vốn có hiệu quả, tăng nhanh chóng vòng quay vốn, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận phải lớn hơn lãi suất ngân hàng thì mới trả được nợ và kinh doanh có lãi
1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến tín dụng ngắn hạn của NHTM
NHTM là một chủ thể trong nền kinh tế và có quan hệ mật thiết với sự phát triển của nền kinh tế NHTM có quan hệ rất rộng với nền kinh tế, do đó để đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng thì chúng ta phải hiểu biết về những nhân tố tác động đến nó Những nhân tố tác động đến chất lượng tín dụng ngân hàng bao gồm những nhân tố chủ quan và những nhân tố khách quan Các nhân tố này được chia thành 3 nhóm:
1.4.1 Các nhân tố thuộc về ngân hàng
Khả năng thẩm định cho vay:
Thẩm định cho vay là khâu quan trọng trong hoạt động tín dụng và ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng tín dụng Thẩm định đó là khâu đánh giá,dự đoán, thẩm tra về độ chính xác, an toàn và hiệu quả của một hợp đồng tín dụng Mặc dù không chính xác tuyệt đối nhưng làm tốt khâu này sẽ tạo tiền đề cho việc thu hồi cả vốn và lãi đầy đủ khi khoản vay đến hạn thanh toán Trong quá trình thẩm định yêu cầu phải có trình độ chuyên môn
và sự phán đoán linh hoạt, tuy nhiên phải tuân thủ nghiêm ngặt về hồ sơ và an toàn thông tin Đặc điểm đối với những khoản vay ngắn hạn, do tính đặc thù của hoạt động này là cho vay thường xuyên nhằm đáp ứng kịp thời vốn lưu động cho các doanh nghiệp do đó thẩm định phải nhanh chóng kịp thời nhưng phải chính xác bảo đảm an toàn cho đồng vốn
bỏ ra
Chất lượng cán bộ tín dụng
Để đảm bảo chất lượng tín dụng được nâng cao thì đòi hỏi nhiều yếu tố, trong đó con người là nhân tố trung tâm, là yếu tố quyết định sự thành bại trong quản lý vốn, tài sản của ngân hàng Cùng với sự phát triển của nền kinh tế thì hoạt động của ngân hàng cũng càng ngày càng tinh vi và phức tạp đòi hỏi cán bộ ngân hàng có đủ phẩm chất đạo
Trang 29đức trình độ chuyên môn để lĩnh hội và ứng dụng khoa học tiên tiến Trình độ cán bộ quản lý điều hành và cán bộ tín dụng có ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng Khách hàng của ngân hàng rất đa dạng do đó trình độ cán bộ tín dụng phải cao và hiểu biết phong phú để đánh giá được một khoản cho vay
Vấn đề thông tin tín dụng:
Trong nền kinh tế mở thì thông tin là một yếu tố rất quan trọng, là một kho tang quý báu cho những ai biết cập nhật và sử dụng hiệu quả thông tin NHTM hoạt động trong một lĩnh vực rất nhạy cảm đối với nền kinh tế và đầy tính rủi ro do đó thông tin càng cực
kỳ quan trọng Đối với nghiệp vụ tín dụng, ngân hàng thường không đủ về thông tin về lợi tức tiềm ẩn và rủi ro kèm theo với dự án mà người vay định tiến hành Việc thiếu thông tin tạo ra sự lựa chọn đối nghịch, đó là hiện tượng người vay tạo ra một kết cục không mong muốn - rủi ro không trả được nợ Do vây nắm bắt không đầy đủ chính xác
về thông tin sẽ ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng
Kiểm soát nội bộ:
Các quy chế, thể lệ cho vay và các nguyên tắc cho vay nếu cán bộ ngân hàng không nắm vững sẽ gây nên tổn thất, ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng Do đó, công tác kiểm soát nội bộ giúp cho cán bộ điều hành công việc theo đúng cơ chế, đúng pháp luật, mặt khác nắm được sai sót lệch lạc trong hoạt động tín dụng có biện pháp khắc phục kịp thời
1.4.2 Các nhân tố thuộc khách hàng
Khách hàng người trực tiếp sử dụng khoản vay từ ngân hàng có ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng tín dụng của ngân hàng Việc có nhiều khách hàng đủ điều kiện vay, sử dụng vốn vay hợp lý, hiệu quả, thanh toán nợ và lãi đúng hạn sẽ làm cho chất lượng tín dụng được nâng coa Những yếu tố từ ngân hàng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, đó là:
Trang 30 Năng lực, kinh nghiệm quản lý kinh doanh của doanh nghiệp:
Trong sản xuất kinh doanh phải có mọi phương án và tính đến mọi yếu tố có liên quan như vật liệu được cung cấp từ đâu, điều kiện giao thông vận tải có thuận lợi không,
cơ sở hạ tầng như thế nào, hàng làm ra có tiêu thụ và cạnh tranh được không… Những điều đó cán bộ kinh doanh không hiểu biết sẽ dẫn tới làm ăn thua lỗ Như vậy thì năng lực quản lý kinh doanh bị hạn chế thì cáo PASXKD là không phù hợp với thực tế do đó khả năng trả nợ của doanh nghiệp kém ảnh hưởng xấu tới chất lượng tín dụng
Khả năng điều kiện hiện tại của các doanh nghiệp:
Hiện nay hầu hết các khách hàng thiếu các điều kiện cần và đủ để thực hiện các nguyên tắc và quy định cho vay thế chấp của ngân hàng Theo pháp lệnh thì khi khách hàng vay vốn phải có tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh và thực hiện đúng chế độ hạch toán kinh tế Trên thực tế 80% các pháp nhân và thể nhân khu vực kinh tế ngoài quốc doanh và 100% tài sản của doanh nghiệp nhà nước không có chứng nhận sở hữu Mặc khác doanh nghiệp nhà nước vốn tự có rất thấp Trong khi đó chức năng nhiệm vụ trong giấy phép kinh doanh là rất lớn, yêu cầu vay vốn gấp 20 - 50 lần vốn tự có Thực tế nhiều
bộ phận khách hàng khi vay không thực hiện đúng pháp lệnh về cho vay Điều đó làm cho không có một ràng buộc pháp lý nào giữa ngân hàng và khách hàng và làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Tuy nhiên xem xét từ khía cạnh trả nợ của khách hàng thì hiệu quả SXKD của doanh nghiệp mới là quan trọng Khả năng trả nợ của ngân hàng ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng, đặc biệt là tín dụng ngắn hạn, bởi vì đặc trưng của tín dụng ngắn hạn là thời gian khoản vay ngắn, do đó việc xác định khả năng trả nợ của khách hàng rất quan trọng Do đó để đảm bảo chất lượng tín dụng, ngân hàng chỉ bỏ vốn vào những dự án khả thi, phù hợp với tình hình tài chính, điều kiện thực tế của doanh nghiệp
để có thể thu được lợi nhuận
Trang 31 Đạo đức của người vay:
Các ngân hàng sẽ quyết định cho vay sau khi đã phân tích cẩn thận yếu tố liên quan đến tính chân thật của người vay trong việc trả nợ Tuy nhiên tính chân thật và khả năng chi trả của người vay có thể thay đổi sau khi món cho vay đã được thực hiện Rủi ro đạo đức xảy ra khi khách hàng sử dụng món vay vào mục đích khác nhiều rủi ro hơn Điều này ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng
1.4.3 Các nhân tố thuộc về môi trường
Hoạt động tín dụng của ngân hàng luôn có quan hệ mật thiết với nền kinh tế Từng giai đoạn và biến cố kinh tế đều có những tác động đến hoạt động ngân hàng Lạm phát, suy thoái hay tăng trưởng kinh tế, thuế… đều ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh của ngân hàng Nền kinh tế nước ta đang trong giai đoạn đổi mới và đạt được nhiều kết quả khích lệ
Tuy nhiên còn một số những khó khăn doanh nghiệp chuyển hướng và điều chỉnh PASXKD không theo kịp hoặc không phù hợp với sự thay đổi của chính sách, cơ chế vĩ
mô Do vậy doanh nghiệp gặp những khó khăn trong SXKD, hàng hóa tồn đọng, thua lỗ kéo dài, mất khả năng thanh toán làm phát sinh nợ quá hạn, nợ khó đòi điều này ảnh hưởng xấu đến chất lượng tín dụng Cùng với sự thay đổi của môi trường kinh tế thì môi trường pháp lý thay đổi cũng ảnh hưởng tới hoạt động của ngân hàng
Trang 32CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI PGD LÊ LỢI –
NHNo&PTNT CHI NHÁNH SƠN TÂY
2.1 Lịch sử hình thành và ra đời PGD Lê Lợi
2.1.1 Sơ Lược về NHNo&PTNT Việt Nam
Lịch sử phát triển nền kinh tế Việt Nam trong gần 15 năm đổi mới mở cửa cũng chính là thực tế sinh động của quá trình hình thành và phát triển NHNo&PTNT Việt Nam Ra đời từ 26/03/1988 với tên gọi là Ngân hàng phát triển nông thôn theo quyết định
số 400/CT của chủ tịch hội đồng bộ trưởng ngày 14/11/1990 và được thành lập lại theo quyết định số 280/QĐ-NH5 ngày 15/11/1996 của thống đốc Ngân hàng Nhà nước Từ đó đến nay, NHNo &PTNT Việt Nam luôn bám sát các nghị quyết của Đại hội Đảng, xây dựng và triển khai các chương trình chính sách của Đảng và Nhà nước phù hợp thực tiễn Chính vì vậy trên con đường đổi mới của Đảng và Nhà nước, nền kinh tế nước ta đã chuyển từ cơ chế kế hoạch hóa tập trung sang nền kinh tế nhiều thành phần dưới sự quản
lý của nhà nước đồng thời NHNo&PTNT Việt Nam cũng có những bước tiến mạnh bạo
và vững chắc từ một ngân hàng mang nặng tính bao cấp trở thành một ngân hàng lớn mạnh với hệ thống mạng lưới rộng khắp
Agribank là Ngân hàng lớn nhất Việt Nam cả về vốn, tài sản, đội ngũ cán bộ nhân viên, mạng lưới hoạt động và số lượng khách hàng Tính đến 31/12/2011, vị thế dẫn đầu của Agribank vẫn được khẳng định với trên nhiều phương diện:
Trang 33Với vị thế là Ngân hàng thương mại – Định chế tài chính lớn nhất Việt Nam, Agribank đã, đang không ngừng nỗ lực hết mình, đạt được nhiều thành tựu đáng khích lệ, đóng góp to lớn vào sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hoá và phát triển kinh tế của đất nước
2.1.2 Sơ lược về lịch sử hình thành và phát triển PGD Lê Lợi
Từ chính sách mở rộng mạng lưới của NHNo&PTNT Việt Nam vào ngày 18/03/1998 Ngân hàng cấp 3 Lê Lợi được thành lập và đi vào hoạt động Năm 2007, 6 tháng đầu năm là ngân hàng cấp 3 Lê Lợi, song từ 01/06/2007 chuyển đổi sang phòng giao dịch Dù có những thay đổi nhất định trong chương trình chuyển đổi nhưng với sự tần tảo và nỗ lực của từng cá nhân cán bộ và đặc biệt hơn hết là các giúp đỡ tạo điều kiện thuận lợi của Ngân hàng cấp trên đã mang về những thành công đáng ghi nhận cho PGD
Lê Lợi
Cho đến nay PGD Lê Lợi đã trải qua 13 năm phát triển Trong suốt 13 năm đó, PGD luôn khẳng định được vai trò của mình trong nền kinh tế, đứng vững và phát triển trong cơ chế mới
- Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, kì phiếu ngân hàng và thực hiện các
hình thức huy động vốn khác cho quy định của NHNo;
- Tiếp nhận các nguồn tài trợ, vốn ủy thác của Chính phủ, chính quyền địa phương
và các tổ chức kinh tế, cá nhân khác trong và ngoài nước theo quy định của NHNo