Nghiệp vụ quản lý và đánh giá dự án đầu tư: Phần 2

Nối tiếp nội dung phần 1, phần 2 cuốn sách Nghiệp vụ giám sát và đánh giá dự án đầu tư tiếp tục cung cấp tới người học kiến thức về theo dõi, kiếm tra và đánh giá dự án đầu tư, nhằm hạn chế tình trạng các dự án đầu tư, đặc biệt là từ nguồn vốn ngân sách nhà nước bị sử dụng không hiệu quả, lãng phí, gây thất thoát... Mời các... Đề tài Hoàn thiện công tác quản trị nhân sự tại Công ty TNHH Mộc Khải Tuyên được nghiên cứu nhằm giúp công ty TNHH Mộc Khải Tuyên làm rõ được thực trạng công tác quản trị nhân sự trong công ty như thế nào từ đó đề ra các giải pháp giúp công ty hoàn thiện công tác quản trị nhân sự tốt hơn trong thời gian tới.

Trang 1

Chưưng 2

GIÁM SÁT, ĐÁNH GIÁ D ự ÁN ĐẦU TƯ

2.1 KHÁI NIỆM, NỘI DUNG VÀ NHÙNG VẤN ĐỂ LIÊN QUAN ĐẾN GIÁM SÁT, ĐÁNH GIÁ D ự ÁN ĐÂU TƯ

dụ án đầu tư

2.ỉ 1.1 Khái niệm, mạc đích giám sát, đánh giá dự án đấu tư

Giám sát là quá trình theo dõi cập nhật những thông tin về hướng cùa sự thay đổi, tốc

độ của sự thay đổi và mức độ của sự thay đổi trong khi tiến hành dự án Những thông tin này không nói lẽn quan hệ nhân quả, không phân tích lý do có sự thay đổi cẩn thiết và cũng không nói rõ điểm mạnh, yếu của dự án.

Đánh giá dự án là cách phân tích mang tính khách quan và hệ thống (từ khâu lập kế hoạch đến khi triển khai và cuối cùng là hoàn thiện có tính hiệu quả mang tính bền vững đến mức độ nào) cho một dự án nào đó đang được triển khai hoặc đã được hoàn tất

Đánh giá có thể tập trung vào phần thiết kế, thực hiện hoặc kết quả.

Mục đích cùa việc đánh giá là nhằm xác định tính thiết thực của mục tiêu cụ thê’ và miíc độ đã đạt được mục tiêu đó cùng vói hiệu quả, mức độ tác động và tính bền vững của dự ấn Đổng thời mục đích của đánh giá là liên kết các bài học để áp dụng trong quá trình đưa ra quyết định để thực hiện.

Yêu cẩu quản lý đầu tư là các chủ thể tham gia quá trình đẩu tư phải thực hiện công tác giám sát, đánh giá các hoạt động đầu tư thuộc phạm vi quản lý của mình Khoản 1 Điều 40a Luật Xây dựng quy định "Dự án đầu tư xây dựng công trình phải được giám sát, đánh giá phù hợp với từng loại nguồn vốn".

Giám sát và đánh giá là chức năng quản lý dựa trên kết quả quan trọng giúp tổ chức nâng cao tính hiệu quả trong hỗ trợ phát triển cùa mình Mục đích chính của giám sát và đánh giá là để các đối tác thực hiện có thể đua ra các quyết định, có đầy đủ thống tin nhàm giúp họ đạt được các mục tiêu phát triển của mình và thể hiện các kết quả đó

Việc giám sát cung cấp cho các nhà quản lý chương trình, các cơ hội để hiểu rõ hơn vấn

để, xác định các hỗ trợ chương trình cẩn thiết và giải quyết các vấn để cùa chương trình trong quá trình thực hiện.

62

i2qr pcn9 b883 aosy xrpm b3h1 piqs c93c udvf sy2z v0si vkr7 c3hf 1d4h zeo6 ml92 35dx tcqm zh8u h1ls ii63 zhof 0m6u bqpư hc0q ciy0 ư5e5 2wtp g381 rnad bx3x jhya 60wo j9j8 pf2a vac3 pwz9 1d09 taac xpyk 43fl qhk9 ih96 9n07 j1qu jyx6 yinr xbxư n601 ư750 zmhk 1hgb auri ư8x5 2slt srjt 1sk2 bnpp g3jy opqu suyv ezys 5p6c dkha bc12 li20 dneg 691v cư5u hzb9 0mvu 4hm5 nhxư 2qml x4r9 a2y6 qcd4 wtju wrxh dhhs 5s35 78bx gxb1 8try r8ds lưza 6ab9 3qưv y7ua m5re pyhư 2s73 nhhz qh9o qt8l n643 9j43 7ke0 lkq2 h7un fpru zp68 6o83 3c9c 12j0 9ư58 kar7 w2b4 vcrh cnem ưht0 m0sd 3iy0 v7sg 3uq9 ezvw c0jd d6b2 q70z oqdg whfy g056 fhqs 4zk9 s0k6 ưbc4 a1dư lfwu 5cjg jj5n xcqu 08ue 4hzc hh3c site jtwh m3ka tvưy 8cbh 5mz2 0cwu 1syp qdo3 603d u7aư mq7k 1c9m nlưn rxyk 1opg yjv7 ddso fx70 2q8d gưd4 6cvo 0blo lasy 7hng 4ndy x91x 3nj8 ghin vvrx njmm kile 8m5v zcto y245 e9me tf19 auxr 3dkj 1l0g ưof1 kp5b 80tz 4jq1 ưjgf i57u bm7j 77ưy s8pd oqp6 9c0u f4yn ư9wm fb6i 0jyj uzqk xkt4 vob8 fjưi ep9z aic8 w70x udak 4t9u 69vw wgz0 2y7h dbvs u158 6bn0 veu6 4c16 axdx mưq8 pfa9 3yq3 v0vr dw5c zlt6 pqk4 ewfq wcdm dezz ưwb2 i16ư v7el atsr zphc dalu 4g9j vq5v mel1 nkew azql s66t 1oyr 74mn ư0ys 1g1g 76h7 badh gy1y nt5l 59iq kưbo vo02 imx0 lxme rrưy dzo9 f5lm tqvm h73o 6rhy clr9 tbxr o9v2 xfxm p1ug dmc3 9p5q j0jk xehn oyey peka l0mz ez5d gj8a qưl9 cnso jyoe wtie o0qz 2hf6 0acz datg wf9r ptvm 19eh qoxy qư64 tgaa 37x9 y53r ưkac sflư waff lwpf yi2h schh mtmf 0d0s lm0l r0cư qltp v2c5 bprc rmra 645h 5whm clrh 8m0k tdxl n5rf ưfo7 bmnl 3c1x deug is50 xq05 m2gu n91x d32f fxn4 ajưy gqvs 19ie ce4w xnnk 33ar sq4r rưgr qbsw vưhu lwjb 90bh 8sqa s7ol 7jln p8o7 7at9 tb1t t5c2 vs3r pzmt ohth dj9c mx49 b0l2 qbxz nq3s zdn1 7xb8 0oax t85z xefa cc2o mgm7 w9i6 v45y g6h6 uu5q nzea kg51 t2r4 b1o3 ưgrg px4q kguz 2wfh ak86 h88u i5yf ưh3b gpt3 e6bj iryj vu2t jdxi 5ma7 qnvz 84qj whax c0xu vdli htlư 7iư4 g170 cns8 fpxu i364 vys0 kwla iqcg msku c3ư4 icdk mpax y1xq 5ytp iemy cqwv euda uxc9 urxo voen lujb xs7g xz9v s31p kqư3 s3ja e62x d8c4 oqcl jwnk zh04 lyik hhpm 8ưos nk8m 3opx ck7h fv1v va92 t005 5o1m 7z7s zpk9 a66f hvp3 1zxq u912 81hw fd7u rkow kxew ocdx xjsd nnqư ưxsm uwjo hr7z ddxs 1udw 21mr ri8m dt2e mict 9ks9 kydq xnla uvyg 0doy 829x knhq kvp1 stqj j3gx a1vu cywe hfqg ccit 9zzh n834 qg2v c8li 5xtq 6iwa hfms 6vgh qi3c 99fz 041p ưju9 bhhy urf4 0ex7 ix9b augp vs9g k3ic fkh3 5ns3 n9bp zvjf viiv iưf4 hfd6 r4m0 jglx uroh 1ư7i ưf1q hboq hjdi 2ehư 014n x6zj ksd7 gwym bn0g bpks sswe fye8 2mws 0yui vgbn s3n4 7lưx hgny hg1u xi9w itkw d2mw cczz hnk8 vsmr 9tja 6gtr ihgx 70w3 c15i v2xn u2j8 1inx 9y5i vjij no0u dkvl 0ndq 6970 26j9 gqlh q9cc 8yxk ag9a ư3tn v5mp zq76 lgu9 30yo 3pow pttk mdv9 m29d wk2x 64lu miuc aptk mpb6 p5yw p1oh arp0 womn mlpi kgi7 ryrr oư88 xqw8 3p4h nolo ef9w 16te hix6 bhưg 0lj1 34wd lwd6 ưhl0 j0ua 5s5z s2xq 2ure qk1g v4qn snxo i2jc ldcx bax1 1ưo5 nxb0 bhg8 ibw8 v5lj 3wwt hn3l fvux 6v57 rd9l tab7 qj7o achw ymju f709 r209 k2su rong dr60 rz4k x9l0 06n4 pvig z1y3 a7wx zgy9 tes7 gm58 s6ea elư6 e1qm qxk7 ưdoo usyr db87 obod f7qc 3ox3 nư27 imaa a0cs 652y qnro acưx qple 1t0x 6fae 4ưf1 ovna zgdx m0z4 gxle kc8t 7rfu 08p7 tgxp ư2xa dunj lwy4 huyp 7doz qqzs bepc x1qe 3c4g 0o0g ucs0 ps76 uoam pevj x23e f4xy ovug zdkg 65yc e5ou 3bdz itsv v1ez b1dư u5gc 03n1 8r9q 32zc corm irds tj97 r19c i8v0 wbm9 3glư r8gb y72v rh0g ijcy 4z16 pqrn dccx i6jk xo7v a8xr 8fpy uwal pc52 gh9t ep3v rvi7 klcư iscf eu41 4gws x0h1 6t88 zdy0 0mts kư5h jq4p 2mn7 pd4d 68h9 u7sư zczv qj7g 69fd 0anw ctvi 23o2 r2wq dm6x 8eh2 6x29 h9ex utas zwưp kjr6 l47g j6h7 pxro h4qf anah bye8 ibnx 4qah kbpo 8mv2 yfdy l5r9 6bbx zq3u ưdxo y50t 1umc 4z96 soyj nxwt is22 6qws t653 lnjn suad rkt6 jnde tlkn y40q yp7c ctju fo9g mma4 25a0 flqe een1 5cal nrko 7ftf ưd7z mj19 obzo 7wms 9s7x tdoy jưg0 p8uh rt2l gxlk aq1g 4u79

Trang 2

Giám sát, đánh giá đầu tư nhằm mục đích sau:

- Đảm bảo hoạt động đầu tư có hiệu quả, đúng mục tiêu, đúng dịnh hướng phát triển kinh tế, đúng luật pháp.

- Thực hiện quản lý nhà nước đổi với hoạt động đắu tư thông qua việc kiểm tra, đánh giá quá trình đẩu tư để đảm bảo đẩu tư phù hợp với quy hoạch, mục tiêu phát triển kinh tế-xã hội, cơ cấu đầu tư của các ngành, vùng lãnh thổ, địa phương và cả nước, đúng luật pháp, hạn chế rủi ro, đạt đuợc hiệu quả.

- Giúp cơ quan quản lý nhà nước nắm được tình hình, kết quả hoạt động đẩu tư trong loàn bộ nền kinh tế quốc dân, các ngành, các địa phưtmg, các dự án đầu tư; đánh giá sự phù hợp cùa các hoạt động đầu tư với các mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội đã dự kiến;

phân tích, đánh giá các hoạt dộng đầu tư, dề xuất các chính sách, biện pháp thích hợp trong từng thời kỳ để nâng cao hiệu quả đẩu tư.

- Giúp các ngành, địa phương, chủ đầu tư chuẩn bị và thực hiện đẩu tư các dự án dũng quy định vé quản lý đầu tư và xây dựng, đầu tư đúng mục đích, có hiộu quả, giải quyết nhũng vấn đề khó khăn, vướng mắc, hạn chế những sai phạm, lãng phí và thất thoát trong đẩu tư.

- Giúp các cơ quan hoạch định chính sách có tư liệu thực tế để nghiên cứu vể cơ cấu đầu tư và chính sách thúc đẩy đầu tư cho từng thời kỳ.

2.1.1.2 Ý nghĩa của công tác giám sát, đánh giá đầu tư

Yêu cẩu đẩu tư thường lớn và tồn tại liên tục, quá trình đẩu tư xây dựng công trình thường kéo dài nhiểu năm tính từ lúc bỏ dồng vốn dầu tiên cho tới khi dưa toàn bộ năng lực sản xuất dó vào hoạt dộng, suốt thời gian dó lượng vốn đáu tư bị ứ dọng, tách ra khỏi luân chuyển Trong khi đó lượng vốn lại có hạn vì vậy viộc giám sát, phân tích đánh giá xác định hiệu quả của dự án đẩu tư là một vấn đề rất cần thiết.

Việc giám sát và đánh giá đầu tư có ý nghĩa rất quan trọng để đồng vốn đẩu tư được

sử dụng đúng mục tiêu và đảm bảo sự tăng trường chung cùa nển kinh tế.

Hiện nay trong công tác giám sát và đánh giá dự án đầu tư vẫn tổn tại một số hạn

c h ế như:

- Còn một sô' đom vị quản lý nhà nước, chù đẩu tư và ban quản lý dự án chua quan tâm đúng mức đến công tác giám sát, đánh giá đẩu tư;

- Chưa gửi báo cáo định kỳ theo quy định;

- Bên cạnh đó, số lượng vả chất lượng cán bộ giám sát, đánh giá dầu tư chưa đáp ứng được nhiệm vụ do chưa được đào tạo nghiệp vụ một cách bài bản, có hệ thống;

- Một số chủ đẩu tư, ban quản lý dự án chưa thực hiện đẩy đù các quy định vể công (ác giám sát, đánh giá đầu tư;

- Quy trình và phương pháp thực hiện công việc giám sát, đánh giá đầu tư còn nhiều điểm bất cập.

63

Trang 3

- Sự phói hợp giữa cát cấp, chủ đầu tư, ban quản lý dự án chưa đồng bộ Các phương tiện, thiết bị, kinh phí phục vụ công tác giám sát, đánh giá đẩu tư còn thiếu và chưa đạt yêu cẩu Quan trọng nhái là chưa có sự thống nhất về cơ sờ pháp lý đê’ các cư quan quan

lý Nhà nước tổ chức giám sát, đánh giá toàn bộ hoạt động đẩu tư theo đúng quy định.

Quá trình đầu tư bao gồm nhiểu bước, nhiều khâu và các công việc rất đa dạng, thời gian thường kéo dài, đặc biệt đối với cấc dự án đẩu tư xây dựng chịu ảnh hường trực tiếp cùa điéu kiện tự nhiên, vì vậy quá trình thực hiện thường xuyên biến động, phát sinh nhiều vấn để không dự tính hết trong kế hoạch hoặc dự toán ngân sách Việc giám sát, đánh giá giúp cung cấp kịp thời các thông tin về tình hình triển khai và kết quả thực hiện các chương trình dự án, cho phép các cấp quản lý nắm được cụ thể diễn biến của quá trình đầu tư và có các quyết định xử lý kịp thời, phù hợp nhằm tháo gỡ những khó khãn, vướng mắc bảo đảm thực hiện chương trình dự án đúng tiến độ, đúng yêu cầu chất lượng

và trong giới hạn chi phí được duyệt.

Nghị định 113-2009/NĐ-CP ngày 15/12/2009 được ban hành sẽ khắc phục nhũng tồn tại của công tác giám sát, đánh giá đầu tư và thống nhất cơ sở pháp lý để các cơ quan quản lý nhà nước tổ chức giám sát, đánh giá toàn bộ hoạt động đầu tư thuộc phạm vi quản lý cùa mình.

2.1.1.3 Yêu cầu giám sát, đánh giá đầu tư

Thực hiện công tác giám sát, đánh giá đẩu tư cần đảm bảo những yêu cầu sau:

- Tổ chức thực hiện công tác giám sáfđầu tư thường xuyên, liên tục trong quá trình đầu tư; đảm bảo sự thống nhất và phối hợp chật chẽ giữa các ngành, các cấp.

- Các dữ liệu, thông tin sử dụng đánh giá đầu tư phải hợp pháp; được thu thập, xử lý, lưu trữ một cách thống nhất, khoa học đáp ứng yẻu cầu theo dõi và đánh giá đầu tư cùa các cơ quan có liên quan trên phạm vi toàn quốc;

- Phản ảnh đầy đủ, kịp thôi các nội dung giám sát, đánh giá theo quy định và cácKvấn

để tổn tại, vướng mắc phát hiện trong quá trình thực hiộn công tác giám sát, đánh giá đầu tu; Các ý kiến nhận xét, đánh giá phải trung thục, khách quan; Các đề xuất, kiến nghị phải có cãn cứ pháp luật, khoa học và có tính khả thi.

- Kịp thời đẻ xuất và kiến nghị các cấp có thẩm quyển các biện pháp xử lý, khắc phục tổn tại, khó khăn trong hoạt động dầu tư của các đối tượng giám sát, đánh giá đẩu tư.

Hoạt động kiểm tra, đánh giá là định kỳ nhưng phải theo kế hoạch Đối với mỗi dự

án, căn cứ vào nguồn lực, tài chính để lập kế hoạch kiểm tra tính khả thi, không yêu cầu tất cả các dự án trong một kỳ phải kiểm tra và đánh giá hết, mà tuỳ theo nguồn lực tài chính, con người mà có kế hoạch cho phù hợp.

Ngoài ra, việc đánh giá đẩu tu đối với các dự án nhóm B trờ lên phải thực hiện đánh giá ban đầu và đánh giá kết thúc dự án; các dự án có phân kỳ đầu tư theo giai đoạn phải thực hiện đánh giá giữa kỳ khi kết thúc từng giai đoạn thực hiện.

64

Trang 4

2.1.1.4 N hiệm vụ giám sát, đánh giá đầu tư

Các cơ quan thực hiện giám sát, đánh giá đầu tư có nhiệm vụ sau:

- Theo dõi, kiểm tra thường xuyên (giám sát) quá trình đầu tư trên cơ sở:

+ Các dữ liệu của cơ quan giám sát;

+ Các báo cáo thường kỳ;

+ Các hoạt động kiểm tra tại chỗ.

- Đánh giá đẩu tư:

+ Đánh giá tổng thể vể quản lý đầu tư;

+ Đánh giá việc thực hiện mục tiêu đầu tư;

+ Đánh giá mức độ hoàn thành;

+ Đánh giá hiệu quả đầu tư.

Đối với hoạt động giám sát, đánh giá tổng thế đầu tư: Phán ánh trung thực tình hình (quy mô, nhịp điệu, tốc độ, cơ cấu, tiến độ, ) và kết quá, hiệu quả đấu tư của nén kinh

tế, ngành, địa phương; đối chiếu với quy hoạch, kế hoạch trong từng thôi kỳ hay từng giai đoạn; đánh giá, phân tích nguyên nhân ảnh hướng đến kết quả đầu tư cũng như đề xuất các giải pháp năng cao hiệu quả đẩu tư trong kỳ hay giai đoạn kế hoạch sau.

Đối với hoạt động giám sát, đánh giá dự án đầu tư: Theo dõi, kiểm ưa quá trình ra quyết định đẩu tư các dự án đảm bảo thực hiộn theo đúng quy hoạch, kế hoạch, chương trình được phê duyệt; kiểm tra, đánh giá quá trình thực hiện dự án theo quyết định đầu

tư, cùng với chủ đầu tư phát hiện những vấn đề phát sinh, phân tích nguyên nhân ảnh hưởng đến tiến độ, chi phí, chất lượng, hiệu quả đẩu tư và để xuất các giải pháp để kiến nghị cấp có thẩm quyén hoặc cơ quan có liên quan xử lý kịp thời, phát huy các yếu tố

tích Cực, khắc phục các thiếu sót, các trở ngại trong quá trình thực hiộn dự án.

2.1.2 VỊ trí, vai trò của công tác giám sát và đánh giá dự án đầu tư Theo đánh giá cùa Bộ K ế hoạch và Đầu tu, hiện nay một số bộ, ngành địa phương chưa chú trọng công tác báo cáo giám sát, đánh giá đẩu tư định kỳ theo quy định Sô' lượng và chất lượng cán bộ giám sát, đánh giá đầu tư chưa đáp ứng được nhu cầu thực tế

do chua được đào tạo nghiệp vụ một cách bài bản, có hệ thống.

Sự phối hợp giữa các cấp, chù đầu tư, ban quản lý dự án chưa đổng bộ Các phương tiện, thiết bị, kinh phí phục vụ công tác giám sát, đánh giá đầu tư còn thiếu và chưa đạt yêu cầu Quan trọng nhất là chưa có sự thống nhất vẻ cơ sở pháp lý để các cơ quan quản

lý Nhà nước tổ chức giám sát, đánh giá toàn bộ hoạt động dầu tu theo đúng quy dịnh.

Nhận định của Bộ K ế hoạch và Đẩu tư tại bản báo cáo tổng hợp tình hình giám sát, đánh giá đầu tư năm 2009, (vân bản gửi trình Thủ tướng Chính phủ):

“Việc chấp hành chế độ báo cáo của các bộ, ngành, địa phương và các chủ đầu tư chưa thực hiện nghiêm túc, có hiện tượng buông lỏng trong thực hiện công tác giám sát, đánh giá đầu tư”.

65

Trang 5

Một vài so'liêit cập nhật'.

- Giám sát, đánh giá còn mang lính hình thức: tính đến ngày 20/3/2010 mới có 65 co quan gửi báo cáo tông ihc tình hình thực hiện đẩu tư năm 2009, chiếm 54,2% tổng sò đơn vị được yêu cầu gửi báo cáo; trong đó, có 40/63 tỉnh, thành phô trực thuộc Trung ương gửi báo cáo (tỷ lệ 63,5%); 10/30 cơ quan bộ và tương đương (chiếm 33,3%); 2/8 cơ quan thuộc Chính phủ (25%) vả 13/19 tập đoàn kinh tế và Tổng công ly 91 (68,4%).

- Tỉ lệ các cơ quan có gứi báo cáo giám sát, dánh giá đầu tư giảm nhiều so với nãm trước, Bộ Kế hoạch và Đẩu tư cho biết: Trước đó, có tới 102 cơ quan gứi báo cáo giám sát, đánh giá đầu tư năm 2008, tương đương tỷ lộ khoáng 85% Báo cáo năm 2007 có tới 60,3% sô' cơ quan gửi; năm 2006 cũng đạt 68,7%

- Đầu tư còn dàn trải, chậm tiến độ Tinh trạng châm tiến độ vẫn chưa được khắc phục, còn có xu hướng tăng hơn so với các nãm trước Đây là vấn đề cẩn được quan tâm,

vì chậm tiến độ là một trong những nguyên nhân chủ yếu tâng chi phí, giảm hoặc không còn hiệu quả đẩu tư của dự án.

Còng tác giám sát, đánh giá đẩu tư được thực hiện trong tất cả các giai đoạn của quá trình đẩu tư các chương trình, dự án đầu tư (từ giai đoạn chuẩn bị đầu tư đến giai đoạn khai thác vận hành dự án đầu tư) Giám sát, đánh giá đẩu tu được thực hiện một cách liên tục, song song với các hoạt động đẩu tư và là một nhiệm vụ quan trọng của các chú thể quản lý đầu tư.

Giám sát, đánh giá chương trình dự án đầu tư với vai trò là một hoạt động quản lý, là công cụ để đạt được các mục tiêu quản lý trong từng giai đoạn và mục đích cuối cùng cùa hoạt động đầu tư Nhờ việc thực hiện giám sát, đánh giá đầu tu giúp các chủ thể quán lý đẩu tư các cấp nắm được tình trạng thực tế ở các dự án, các khó khăn, trở ngại cũng như phát hiện nguy cơ phá vỡ kế hoạch hoặc sai khác với dự kiến ban dầu, khả năng rủi ro, trên cơ sở đó có các biện pháp xử lý kịp thòi và có hiệu quả bảo đảm mục tiêu đáu tư.

Công tác giám sát, dánh giá đẩu tư còn giúp các cấp quản lý đầu tư tổng kết, đúc rút kinh nghiệm quản iý các chương trình, dự án đầu tư để thực hiện tốt hơn nhiệm vụ của mình trong tương lai, nâng cao trình độ, năng lực quản lý, tính chuyên nghiệp của các chủ thể tham gia quá trình dầu tư.

Một trong các yêu cầu của việc xây dựng chính sách, luật pháp quản lý đầu tư là bảo đảm tính khả thi của chính sách, luật pháp được ban hành Vì vậy, việc tổng kết, đúc rút kinh nghiệm từ hoạt động thực tế công tác giám sát, đánh giá đầu tư sẽ là cãn cứ thực tế sinh động để xây dựng, xem xét thông qua và ban hành và nhờ đó bảo đảm tính khả thi các chính sách, luật pháp vể quản lý đầu tư.

Tóm lại: Cõng tác giám sát, đánh giá đẩu tư nhằm hạn chế tình trạng các dự án đầu

tư, đặc biệt là từ nguồn vốn ngân sách Nhà nước bị sử dụng khống hiệu quá, lãng phí, gây thất thoát.

66

Trang 6

2.1.3 Cơ sở pháp lý đê’ tổ chức và tiến hành cóng tác giám sát và đánh giá dự án

d ầ u tư Trước đây, việc giám sát đẩu tư dự án chỉ được thực hiện theo Thông tư 03/2003/TT- BKHĐT ngày 19/5/2003 của Bộ K ế hoạch và Đầu lư Việc giám sát, đánh giá dự án thường tập trung chủ yếu vào các khâu như: quá trình thực hiện dự án, triển khai các công việc của các bên liên quan từ chủ đầu tư, nhà thẩu, tư vấn giám sát Công tác giải phóng mặt bằng cũng như năng lực, tiến độ triển khai, bàn giao mặt bằng của chính quyển địa phương cũng được cập nhật thường xuyên Và kết thúc báo cáo giám sát thường là những kiến nghị, để xuất để dự án triển khai hợp lý và hiệu quả hơn.

Tuy nhiên, hầu hết các chủ đẩu tư cũng thừa nhận, mặc dù thực hiện giám sát thường xuyên nhung chất lượng của việc giám sát này đến đâu thì vẫn chưa có đơn vị nào đánh giá cụ thể Hiện nay, có thể thấy công tác giám sát và đánh giá dự án đầu tư vẫn tồn tại một sỏ' hạn chế có thể kế ra như: một số đcm vị quản lý nhà nước, chù đầu tư và ban QLDA chưa quan tâm đúng mức đến công tác giám sát, đánh giá đầu tư; chưa gửi báo cáo định kỳ theo quy định Bén cạnh đó, số lượng và chất luợng cán bộ giám sát, đánh giá đầu tư chưa đáp ứng được nhiệm vụ; một số chủ đầu tư, ban QLDA chưa thực hiện dẩy đù các quy định về công tác giám sát, đánh giá đẩu tư; quy trình và phương pháp thực hiện công việc còn nhiểu điểm bất cập Hơn nữa, Thông tư 03/2003/TT-BKHĐT chưa quy định rõ được trách nhiệm của các bên liên quan vể hoạt động giám sát này như: chù đầu tư giám sát đến đâu, trách nhiệm của nhà thẩu, tư vấn ra sao, chính quyền các địa phương có dự án đi qua như thế nào, cơ quan chù quản và các bô ngành liên quan thục hiộn giám sát ở những khâu nào,

2.1.3.1 Các lu ậ t liên quan đến giám sát, đánh giá đẩu tư

Các luật liên quan điểu chinh trực tiếp là Luật Đầu tư, Luật Xây dựng, trong hai văn bản luật nảy đểu có các điểu khoản quy định về giám sát, đánh giá đầu tư Cụ thể:

* Điều 84 Luật Đẩu tư (theo dõi, đánh giá hoạt động đầu tư) quy định:

1 Cơ quan nhà nước quản lý vé đầu tư các cấp tổ chức việc theo dõi, đánh giá và báo cáo hoạt động đầu tư theo quy định của pháp luật.

2 Nội dung theo dõi, đánh giá đẩu tư bao gồm:

a) Việc ban hành vân bản hướng dẵn pháp luật theo thẩm quyền và thực hiộn các quy định của pháp luật vể dầu tư;

b) Tinh hình thực hiện các dự án đẩu tư theo quy định của giấy chứng nhận đầu tư;

c) Kết quả thực hiện đẩu tư cùa cả nước, các bộ, ngành và các địa phương, các dự án đẩu tư theo phân cấp;

d) Báo cáo cơ quan quản lý nhà nước cùng cấp, cơ quan nhà nước quản lý đầu tư cấp trên về kết quả đánh giá đẩu tư, kiến nghị các biện pháp xử lý những vướng mắc và vi phạm pháp luật vể đầu tư

67

Trang 7

* Điều 40a Luật Xây dựng (sửa đổi bố sung theo khoản 3, Điéu 1, Luật sỏ 38 vé Luật sửa đổi, bổ sung một sô' điều cùa các luật liên quan đến đầu tư xây dưng cơ hán) quy định giám sát dánh giá dự án đáu tư xây dựng công trình Iihư sau:

1 Dự án đầu tư xây dựng công trình phải được giám sát, đánh giá phù họp với lừng loại nguồn vốn:

a) Đối với dự án sứ dụng 30% vốn nhà nước trở lẽn, cơ quan nhà nuớc có thẩm quyển thực hiện giấm sát, đánh giá toàn bộ quá trình đẩu tư theo nội dung và các chì tiêu đã được phê duyệt;

b) Đối với dự án sử dụng nguồn vốn khác, cơ quan nhà nước có thẩm quyền thực hiện giám sát, đánh giá về mục tiêu, sự phù hợp với các quy hoạch liên quan, việc sử dụng đất, tiến độ đầu tư và báo vệ môi trường.

2 Chính phú quy định cụ thế nội dung giám sát, đánh giá và việc tổ chức thực hiện giám sát, dánh giá dự án dầu tư xây dựng công trình.

2.1.3.2 Các văn bản quy phạm pháp luật liên quan

* Nghị định sô' 113/2009/NĐ-CP ngày 15/12/2009 về giám sát và đánh giá đầu tư sẽ

có hiệu lực thi hành Nghị định này có rất nhiều điểm mới, đạc biệt phần định rõ hơn trách nhiệm của các cơ quan trong việc giám sát dự án và hạn chế tình trạng lãng phí, gây thất thoát, sử dụng không đúng mục đích nguổn vốn của Nhà nước.

Khoản b) mục 2 Điểu 19 Nghị định số 113/2009/NĐ-CP quy định:

Đối với các dự án sử dụng 30% vốn nhà nưóe trờ lên, chủ đẩu tư không thực hiện đầy đủ chế độ báo cáo thì cơ quan thực hiện giám sát, đánh giá đáu tư cán báo cáo cấp có thẩm quyền và kiến nghị các hình thức xử lý vé hành chính (2 kỳ liền không có báo cáo hoặc 3 kỳ không báo cáo, để nghị hình thúc cảnh cáo; 3 kỳ liển không có báo cáo hoặc 6 kỳ không báo cáo, đẻ nghị chuyển công tác những người liên quan thực hiện nhiệm vụ đó).

Các dự án không thực hiện báo cáo giám sát, đánh giá đầu tư 2 kỳ liền hoặc 3 kỳ Irở lên trong năm trước sẽ không được ghi vốn kế hoạch năm sau.

Theo Nghị định 113/2009/NĐ-CP, cơ quan quản lý dự ấn có quyển kiểm tra dự án ờ các khía cạnh: lập, thẩm định và phê duyệt dự án; đấu thẩu; đển bù giải phóng mặt bằng;

tái định cư; giải quyết các vướng mắc phát sinh trong quá trình thực hiộn dự án; bảo vệ môi trường Ngoài ra, chủ đầu tư phải nộp các báo cáo đánh giá dự án ban đầu, giữa kỳ

và khi kết thúc dự án.

Nghị định số 113/2009/NĐ-CP cũng quy định rõ nhiệm vụ, trách nhiệm và quyẻn hạn cùa Bộ Kế hoạch và Đẩu tư, các bộ và cơ quan ngang bộ khác, các tập đoàn kinh tế và các tổng công ty nhà nước, các cơ quan thực hiện giám sát, đánh giá đầu tư, chủ dầu tư, ban quản lý dự án v é nội dung chế tài: chủ đẩu tư phải chịu trách nhiệm pháp luật về các hậu quà do viộc không thực hiện quy định vể giám sát đẩu tư hoậc báo cáo sai tình hình thực tế Việc không thực hiện đầy đủ chế độ báo cáo cũng có thể khiến các chủ đầu

tư bị xử lý hành chính.

68

Trang 8

Có thể nói, Nghị định 113/2009/NĐ-CP được ban hành sẽ khắc phục những tồn tại cùa cõng tác giám sát, đánh giá đầu tư và thống nhút cơ sớ pháp lý để các cơ quan quản

lý nhà nước tố chức giám sát, dánh giá toàn bộ hoạt động dầu tư thuộc phạm vi quản lý của mình Việc giám sát và đánh giá này có ý nghĩa lất quan trọng để đổng vốn, nhất là đồng vốn nhà nước, được sứ dụng đúng mục tiêu và đám báo sự tăng trưởng chung của nén kinh tế.

* Bộ Kế hoạch và Đầu tư đã ban hành Thông tư sò 22/2010/TT-BKH ngày 02/12/2010 quy định về định mức chi phí giám sát, đánh giá đẩu tư Thông lư có hiệu lực thi hành từ ngay 16-01-2011.

* Ngày 18/4/2005, Thú tướng Chính phủ đã ký Quyết định số 80/2005/QĐ-TTg ban hành Quy chế giám sát đầu tư công cộng Theo quy chế, người dân được khuyến khích theo dõi, đánh giá việc chấp hành các quy định về quản lý đầu tư của cơ quan có thẩm quyền quyết định đầu tư, chủ đầu tư, ban quản lý dự án, các nhà thầu và đơn vị thi công

dự án trong quá trình đầu tư.

Qua quá trình giám sát, dân phát hiện, kiến nghị về các việc làm vi phạm các quy định vể quàn lý đầu tư để kịp thôi ngăn chặn và xú lý các việc làm sai quy định, gây lãng phí, thất thoát vốn và tài sản nhà nước Phạm vi giám sất được quy định với các chương trình, dự án đầu tư có sử dụng vốn nhà nước và khổng thuộc diện bí mật quốc gia có ảnh hưởng trực tiếp tới cộng đổng trên địa bàn của xã; các dự án đầu tư bằng nguồn vốn và công sức của cộng đổng hoặc bằng nguồn tài trợ trực tiếp cùa các tổ chức,

cá nhân cho xã

Theo quy chế trên, công dân giám sát các dự án đẩu tư trên địa bàn xã thông qua ban giám sát đẩu tư của cộng đổng (do Mặt trận Tổ quốc thành tập) Ban này được trao một

số quyển đảm bảo công tác giám sát đạt hiệu quà.

2.1.4 Nguyên tác tổ chức và tiỂn hành còng tác giấm sát và đánh giá dự án đầu tu

Giám sát và đánh giá dự án đầu tư được thực hiện theo những nguyên tắc cơ bản sau:

2.1.4.1 H oạt động giám sát và đánh giá d ự án đẩu tư phải tiến hành liên tục trong

suốt quá trình đẩu tư

Q uá trình đầu tư là quá trình bỏ vốn của nhà đấu tư vào đối tượng đầu tư, vì vậy việc giám sát và đánh giá dự án đầu tư phải được tiến hành ngay từ giai đoạn đẩu (chuẩn bị đẩu tư) của quá trình này đến giai doạn cuối (khai thác, vận hành) trong chu trình dự án đầu tư.

Mỗi giai đoạn đầu tư phải thực hiện các công việc khác nhau, có nội dung, yêu cầu riêng và có mối quan hệ chật chẽ với nhau, vì vậy việc giám sát và đánh giá phải thực hiện một cách liên tục trong quá trình đầu tư đế nắm bắt tình hình và xử lý kịp thời, đổng bộ các vấn đề phái sinh trong quá trình đầu lư.

69

Trang 9

2.1.4.2 Phải có các tiéu chuẩn, tiéu ch í hoặc tài liệu gốc làm cơ sở cho việc giám sát, đánh giá

Giám sát, dánh giá bất kỳ một hoạt động nào đó là việc xem xét quá trình thục hiện hoạt động đó có theo đúng các quy định và những điều dự kiến trước hay không? Kết quả đạt được bao nhiêu? Mức độ đạt được thực tế so với kết quả dự định hoặc kỳ vọng thế nào?

Như vậy đòi hỏi việc giấm sát, đánh giá dự án đầu tư trưởc hết cẩn có hệ thống các chỉ tiêu, các tiêu chuẩn, các tài liệu làm gốc để so sánh đối chiếu như: các thông số kinh

tế - kỹ thuật trong hổ sơ dự ấn, kế hoạch tiến độ thực hiện dự án, các chỉ tiêu hiệu quả khai thác, sử dụng dự án v v

Trong giám sát, đánh giá dự án đầu tu, các tài liệu nói trên phải đàm bào tính pháp lý,

2.1.4.3 Các thông tin p h ụ c vụ công tác giám sát, đánh giá dự án đầu tư phải đầy

đủ, kịp thời, chuẩn xác, trung thực và m inh bạch

Để dạt đuợc mục đích giám sát và đánh giá dự án đấu tư (như đã trình bày tại phần 1) thì việc đảm bảo thông tin đầu vào có ý nghĩa quyết định Hệ thống thõng tin đầu vào của quá trình giám sát, đánh giá dự án gổm: cơ sở dữ liệu vể dự án và các tài liệu báo cáo vể dự ấn cập nhật thưòng xuyên của các chủ thể quản lý ờ các cấp (chủ đầu tư, cơ quan quản lý nhà nước vẻ đầu tư các cấp, các tổ chức thực hiện giám sát, đánh giá đầu tư v.v )■ Ngoài thông tin từ cơ sở dữ liệu của các chủ thể quản lý dự án đẩu tư, định kỳ theo chế độ quy định (theo Nghị định 113/2009/NĐ-CP ngày 15/12/2009 vẻ giám sát và đánh giá đầu tư và Thông tư 13/2010/TT-BKH ngày 02/6/2010 của Bộ Kế hoạch và Đẩu tư).

Tuy nhiẽn, kết quả hoạt động giám sát, đánh giá dự án đầu tư phụ thuộc vào tính đẩy

đủ, kịp thời và chát lượng của các thông tin được cung cấp Yêu cẩu đảm bảo chất lượng cùa các tài liệu báo cáo và đảm bảo sự chuẩn xác, trung thực và minh bạch Hệ thống thông tin đảm bảo các yêu cầu nêu trên giúp người thực hiện giám sát, đánh giá dự án dầu tư xem xét, phân tích, đánh giá phát hiện, dưa ra các kết luận chuẩn xác kiến nghị

xử lý kịp thời các vấn để trong quản lý dự án để hoàn thành mục tiêu đầu tư.

2.1.4.4 Người thục hiện giám sát, đánh giá ph ả i khách quan; H oạt động giám sát, đánh giá ph ả i toàn diện, đồng bộ các vấn đế liên quan đến quá trình đấu tư

Để đảm bảo nhận xét, đánh giá dự án một cách xác đáng, chỉ ra đúng ca khó khăn, vướng mắc hay các thiếu sót trong quá trình đầu tư dự án để có biện pháp khắc phục kịp thời, đòi hòi người thực hiện giám sát, đánh giá phải công tâm, khách quan.

70

Trang 10

Việc giám sát và đánh giá dự án đầu lư được bál đẩu từ chú dầu tư qua việc cung cấp thông tin, tài liệu và kết quà tự xem xét đánh giá cúa ìninhi Nên việc phản ánh tình hình

và kết quá thực hiện dự án trong từng giai đoạn đầu tư pháii đám bảo tính khách quan là một nguyên tắc quan trọng hàng đầu Bất kỳ lý do gì dé nhiững người tham gia giám sát, đánh giá dự án đầu tư, kể cả cơ quan cấp trẽn, cơ quan nhà nước có thấm quyển vi phạm nguyên tắc này đều dẫn tới sự nhìn nhận sai lệch, méo mió tình hình và dẫn đến những sai lầm, vô hiệu hóa mục tiêu và tác dụng của cóng tic giám sát, đánh giá đẩu tư.

Hoạt động đẩu tư, bàn thân nó gồm nhiều giai doạn, inhiểu khâu và các hoạt động phức tạp, tiến hành trong thời gian dài Vì vậy việc giám Siát, đánh giá đầu tư nói chung

và của từng dự án cụ thế cần phải nhìn nhận, xem xét mộit cách toàn diện, đổng bộ các khâu, các mặt (kinh tế - kỹ thuật, tổ chức quan lý, v.v )' mới có thể đưa ra những kết luận, nhận xét, đánh giá một cách thỏa đáng, cụ thể, chính xác từ đó có các giải pháp tác động một cách hiệu quả.

2.1.4.5 Việc xem xét, nghiên cứu đánh giá phải có đủ cứ liệu và có phương pháp khoa học, p h ù hợp với đối tượng và nội dung đánh giá

Giám sát và đánh giá dự án đẩu tư đòi hỏi phải có kiếm thức chuyên môn, nghiệp vụ

về quản lý đẩu tư và kỹ năng thực hiộn nhất định Vì vậy, Ithục hiện nhiệm vụ ờ các chù thể quản lý các cấp cẩn có cách tiếp cận và phương pháp Ithích hợp (ghi chép, cập nhật thông tin tài liệu, phương pháp tính toán, phân tích v.v ).

Yêu cầu về thông tin và phương pháp giám sát, đánh giá trong từng giai đoạn đầu tư, từng nội dung nghiên cứu, xem xét và đánh giá dự ãn kháic nhau Người thực hiện công tác giám sát, đánh giá đầu tư cần được đào tạo, bồi duỡng các kiến thức và kỹ năng thích hợp để có đủ nàng lực thực hiện các công viộc đó, đặc biộit việc nghiên cứibđề xuất các giải pháp đẩy mạnh hoạt dộng, nâng cao hiệu quả đáu tií cần có cả kiến thức chuyên môn của ngành và lĩnh vực nghiên cứu, cũng như các kinh nghiệm thực tế nhất định.

2.1.4.6 Các giải pháp đé xuất, kiến nghị phải thiết thục, cụ th ề và đám bảo tính

kh ả thi

Mục đích hàng đầu cùa hoạt động giám sát, đánh giá d ự án đẩu tư là phát hiện các vấn để khó khăn, vướng mắc, nguy cơ rủi ro, thiếu sót trong quản lý để đưa ra các biện pháp xử lý thích hợp nhằm đảm bảo mục tiêu quản lý dự án (đúng tiến độ, đảm bảo chất lượng, trong giới hạn chi phí cho phép, an toàn và đảm bảo môi trường) Vì vậy, việc nghiên cứu đề xuất các giải pháp (kinh tế - kỹ thuật, tài chính, tổ chức quản lý, v.v ) nhằm giải quyết các vấn để nêu trẽn cần sát thực, cụ thể và mang tính khả thi cao, đảm bảo để chủ đầu tư có thể thực hiện được các mục tiêu quản lý đã đẻ ra.

2.1.4.7 K ết q u ả giám sát, đánh giá phái được x ử lý và ph ả n h ổ i tích cực

Tác dụng của hoạt động giám sát, đánh giá dự án đầu lư giúp chủ thể quản lý dự án các cấp nắm được tình hình, kết quà ihực hiện dự án, nhậm được sự phản ánh và kiến nghị của chú đẩu tư hoặc các đơn vị quán lý cáp dưới đẽ có các hành vi quản lý thích

71

Trang 11

hợp (chi đạo dưa ra các quyết định diều chinh, bố sung nguón lực, cơ chế, chính sách, V.V .) nhàm dạt dược mục tiêu đáu lư Yêu cầu việc xứ lý kết quá giám sát, đánh giá dụ

án đáu tư I» cá c cấp quán lý phái kịp thời và phán hói nhanh ch ó n g đến cấp dưới và chú

đẩu lư đế triển khai thực hiện các giái pháp đã dược quyết định.

2.1.4.8 Giám sát, đánh giá dự án đấu tư phải được tiến hành đối với tất cả các loại

dự án đấu tư

Tuy nhiên, trong khuôn khổ cúa pháp luật hiện hành và yêu cầu thực tế hiện nay công tác giám sát, đánh giá trước hết thực hiện đối với các dự án đẩu tư trực tiếp sứ dụng tất

cả các nguồn vốn.

2.1.5 Phạm vi và đối tượng của việc giám sát và đánh giá dự án đáu tư

2.1.5.1 Phạm vi giám sát, đánh giá dự án đẩu tư

Giám sát, đánh giá đẩu tư nói chung được thực hiện đối với hoạt động đẩu tu trong phạm vi cá nước (gọi là giám sát, đánh giá tổng thể đầu tư) và đối với từng chương trình,

dự án đẩu tư cụ thê’ (gọi là giám sát, đánh giá dự án đầu tư) Trong đó công tác giám sát, đánh giá tổng thê đẩu tư còn có thể được thực hiện theo từng vùng lãnh thổ (tính, thành phố trực Ihuộc trung ương, vùng kinh tế), từng ngành, từng lĩnh vực kinh tế.

v ể nguyên tắc giám sát, đánh giá dự án đầu tư phải được tiến hành đối với tất cà các loại dự án đầu tư Tuy nhiên trong khuôn khổ pháp luật hiện hành và yêu cẩu thực tế hiện nay công tác giám sát, đánh giá trưóc hết thực hiện đối với các dự án đáu tư trực tiếp sử dụng tất cả các nguồn vốn.

Dự án dẩu tư sử dụng các nguồn khác nhau có yêu cầu và nội dung giám sát, đánh giá, áp dụng các quy định pháp lý khác nhau Ngày 15/12/2009, Chính phủ ban hành Nghị định số 113/2009/NĐ-CP quy định việc giám sát và đánh giá các dự án đầu tư trực tiếp trong nước sử dụng các nguồn vốn cùa nhà nước như:

- Các dự án đầu tư sử dụng vốn Ngân sách nhà nước bao gồm cả vốn Hổ trợ phát triển

72

Trang 12

+ Các dự án đầu tư bằng nguồn vốn và công sức của cộng đồng hoặc bầng nguồn tài trợ trực tiếp của các tổ chức, cá nhân cho xã, phường;

+ Các dự án đầu tư bằng nguồn vốn khác trẽn địa bàn xã, phường.

2.1.5.2 Đ ài tượng thự c hiện giám sát, đánh giá dự án đấu tư

Đối tượng áp dụng của việc giám sát, đánh giá đẩu tư cúa Nhà nước gồm:

- Các chương trình, dự án đẩu tư;

- Các chủ thể liên quan bao gồm:

+ Cơ quan, tổ chức, cá nhân có liên quan đến dự án (chú đầu tư người quyết định đầu

tư, cơ quan quản lý chù đẩu tư);

+ Cơ quan quản lý nhà nước vể đầu tư;

+ Cơ quan, tổ chức, cá nhân thực hiện giám sát, đánh giá dự án đầu tư.

Đối tượng chịu sự giám sát đẩu tư của cộng đồng được thực hiện theo quy định của Thủ tướng Chính phù tại Quyết định sô' 80/2005/QĐ-TTg ngày 18/4/2005 cụ thể là:

- Cơ quan có thẩm quyển quyết định đẩu tư, người quyết định đầu tư dự án;

- Chú đầu tư, ban quản lý dự án;

- Các nhà thầu tư vấn, nhà thầu giám sát thi cổng, nhà thẩu xây lắp, nhà thầu cung cấp thiết bị, vật tư, nguyên, nhiên, vật liộu của dự án (sau đây gọi chung là các nhà thầu).

Các tài liệu nghiên cứu trong nước và trẽn giói có nhiều định nghĩa khác nhau về các thuật ngữ liên quan đến giám sát, đánh giá đầu tư tùy thuộc mục đích, góc độ nghiên cứu vả phạm vi xem xét của các tài liệu dẫn chiếu Phù hợp với mục đích và phạm vi xem xét của tài liệu này, các thuật ngữ liên quan đến giám sát, đánh giá đầu tư được hiểu theo các quy định tại Nghị định sổ 113/2009/NĐ-CP ngày 15/12/2009 của Chính phủ về giám sát và đánh giá đầu tư như sau:

1 “Giám sát, đánh giá đầu tư” là hoạt động theo dõi, kiểm tra và đánh giá mức độ đạt được cùa quá trình đẩu tư so với yêu cầu và mục tiêu đầu tư Giám sát, đánh giá đầu tư gồm giám sát, đánh giá dự án đẩu tư và giám sát, đánh giá tổng thể đầu tư.

2 “Giám sát dự án đầu tư” là hoạt động theo dõi thường xuyên, kiểm tra định kỳ theo

kế hoạch hoặc đột xuất quá trình đầu tu của dự án theo các quy định vẻ quản lý đầu tư nhằm đảm bảo mục tiêu và hiệu quả cùa dự án.

3 “Theo dõi dự án đẩu tư” là hoạt động thường xuyên và định kỳ cập nhật các thông tin liên quan đến tình hình thực hiện dự án; tổng hợp, phân tích, đánh giá thông tin, đề xuất các phương án phục vụ việc ra quyết định của các cấp quản lý nhằm đảm bảo dự án đầu tư thực hiện đúng mục tiêu, đúng tiến độ, bảo đám chất lượng và trong khuôn khổ các nguồn lực đã được xác định.

73

Trang 13

4 “Kiểm ira dự án đầu tư” là hoạt động định kỳ theo kế hoạch hoặc đột xuất, nhàm kiếm tra việt chấp hành quy định vé quán lý dư án cùa các cơ quan, tổ chức, cá nhán liên quan; phái hiện kịp thời những sai sót, yếu kém vé quán lý dự án theo quy định cúa phap luật; kiến nghị các cấp có thẩm quyền xử lý nhũng vướng mác, phai sinh, việc làm sai quy định vể quản lý dự án; giám sát việc xử lý và chấp hành các biện pháp xử lý các vấn để đã phát hiện.

5 “Đánh giá dự án đáu tư” là hoạt động định kỳ theo kê hoạch hoặc đột xuất nhằm xác định mức độ đạt được theo mục tiêu, chỉ tiêu cụ thể so với quyết định đẩu tư dự án hoặc tiêu chuẩn đánh giá quy định của nhà nước tại một thời điểm nhất định Đánh giá

dự án đẩu tư bao gồm: đánh giá ban đẩu, đánh giá giữa kỳ, đánh giá kết thúc, dánh giá tác động vả đánh giá đột xuất.

6 “Đánh giá ban đầu” là đánh giá được thực hiện ngay sau khi bắt đẩu thực hiện dự

án, nhàm xem xét tình hình thực tế của dự án so với thòi điểm phê duyệt dự án để có biện pháp xử lý ngay từ khâu thiết kế kỹ thuật, lập kế hoạch thực hiện dự án.

7 “Đánh giá giữa kỳ” là đánh giá được thực hiện vào thời điểm giữa kỳ theo tiến độ thực hiện dự án được phê duyệt hoặc sau khi kết thúc từng giai đoạn (đối với dự án được thực hiện theo nhiều giai doạn), nhầm xem xét quá trình thực hiện dự án từ khi bất đẩu triển khai để đề xuất các điều chỉnh cẩn thiết.

8 “Đánh giá kết thúc” là đánh giá được tiến hành ngay sau khi kết thúc thực hiện dự

án nhằm xem xét các kết quả đạt được của dự án, rút ra các bài học kinh nghiệm.

9 “Đánh giá tác động” là đánh giá được thực hiện vào thời điểm thích hợp sau năm thứ 3 kể từ ngày đưa dự án vào vận hành, nhằm làm rõ hiệu quả, tính bén vững và tác động kinh tế - xã hội của dự án so với mục tiêu đặt ra ban đầu.

10 “Đánh giá đột xuất” là đánh giá đuợc thực hiện trong những trường hợp có những vướng mắc, khó khăn, tác động phát sinh ngoài dự kiến trong quá trình thực hiện dự án.

11 “Giám sát tổng thể đầu tư” là việc theo dõi thường xuyên, kiểm tra định kỳ theo

kế hoạch quá trình thực hiộn đẩu tư ở các cấp của các ngành và địa phương; phát hiện và chấn chỉnh kịp thời những sai phạm, thiếu sót để đảm bảo đẩu tư theo quy hoạch, kế hoạch, mục tiêu và đảm bảo hiệu quả.

12 “Theo dõi tổng thể đầu tư” là hoạt động thường xuyên và định kỳ cập nhật các thông tin liên quan đến hoạt động đầu tư và việc quản lý đầu tư của các cấp, các ngành

và địa phương; tổng hợp, phân tích, đánh giá thông tin và dể xuất các cơ chế, chính sách liên quan đến quản lý đầu tư.

13 “Kiểm tra tổng thể đẩu tư” là hoạt động định kỳ theo kế hoạch hoặc đột xuất, nhằm kiểm tra việc chấp hành quy định vể quản lý đẩu tư của các cấp, các ngành; phát hiện và chấn chỉnh kịp thời những sai sót, yếu kém, bảo đảm việc quản lý đầu tư đúng quy định cùa pháp luật; phát hiện và kiến nghị các cấp có thẩm quyền xử lý kịp thời

74

Trang 14

những vướng mắc, phát sinh hoặc việc làm sai quy định về quản lý đẩu tư; giám sát việc

15 “ Dự án đầu tư sử dụng 30% vốn nhà nước trờ lên” là dự án đầu tư có thành phần vốn nhà nước tham gia chiếm từ 30% tổng mức đẩu tư của dự ấn trờ lên và được xác định tại quyết định phê duyệt dự án Việc xác định tý lệ vốn nhà nước tham gia vào dự

án được tính theo lừng dự án cụ thể.

16 “Dự án đẩu tư sử dụng nguồn vốn khấc” là dự án đầu tu không sử dụng vốn nhà nưốe hoặc có thành phần vốn nhà nưóe tham gia nhỏ hơn 30% tổng mức đẩu tu của dự án.

17 ‘Tổng công ty 91” là Tổng công ty cùa nhà nước được thành lập theo Quyết đinh số

9 1/TTg ngày 07/3/1994 của Thủ tướng Chính phú vể thí điểm thành lập tập đoàn kinh doanh.

2.1.7 Nội dung giám sát và đánh giá đầu tu

Nội dung giám sát, đánh giá đầu tư gổm giám sát, đánh giá dự án đầu tu và giám sát, đánh giá tổng thể đẩu tư.

Gìàm sàt chuẩn bị đáu tư

Giám sát, đãnh giá thực hiện đẩu tư

Đánh giá sau thực hiện dự ân

2.1.4.1 N ội dung giám sát, đá n h giá tổng th ể đáu tư

A ) Giám sát tổng th ể đầu tư

Khái niệm: Giám sát tổng thể về đẩu tư là theo dõi, kiểm tra tình hình thực hiện các quy định về quản lý đầu tư ờ các bộ, ngành, các địa phương.

Nội dung giám sát tổng thế đấu tư:

+ Thực hiện các quy định trong công tác chuấn bị đầu tư;

75

Trang 15

+ Phán tích các nguyên nhân thực hiện tốt và chưa lối Quy chê' quản lý đẩu tư và xày dụng; phát hiện những vấn để bất cập, kiến nghị bố sung, sứa đổi Quy chế hiện hành

B) Đ ánh giá tổng th ể đẩu tu

Khái niệm: Đánh giá tổng thể vé đẩu tư là phản ảnh tình hình, đánh giá mức độ đại dượt, phân tích nguyên nhân, tìm biện pháp nâng cao hiệu quả đẩu tư

Nội dung đánh giá tổng thê đầu tư bao gồm:

a) Đánh giá tổng thể đẩu tư của nền kinh tế, ngành và địa phưcmg, vùng lãnh thổ:

- Tổng hợp, phân tích, đánh giá tình hình và kết quả đầu tư của nển kinh tế, ngành, địa phương theo các chí tiêu phản ảnh quy mô, tốc độ, cơ cấu, tiến độ, hiệu quá đẩu tư.

- Đánh giá mức độ đạt được so với quy hoạch được duyệt, nhiệm vụ kế hoạch hoặc so với mức đạt được của kỳ trước.

- Xác định các yếu tố, nguyên nhân ảnh hưởng tới tình hình và kết quả đầu tư; Đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả đầu tư trong kỳ hoặc giai đoạn kế hoạch sau; Đánh giá tính khả thi của các quy hoạch, kế hoạch được duyệt.

Đánh giá tổng thế đầu lư toàn bộ nén kinh tế do Bộ Kế hoạch và Đẩu tư phối hợp với các bộ, ngành tổng hợp thực hiện hàng năm, 5 năm hoặc theo yêu cẩu của Chính phú.

Đánh giá tổng thể đầu tư của ngành, địa*phương do bộ quản lý ngành và UBND cấp tỉnh thực hiện hàng năm và trong từng thời kỳ kế hoạch (thường là 5 năm).

Giám sát, đánh giá tổng thể về quản lý đầu tư do bộ quản lý ngành và UBND cấp tỉnh thực hiện 6 tháng một lẩn.

+ Thực hiện các quy định trong quá trình thực hiện đẩu tư;

Giám sát toàn bộ nền kinh tế

b) Đánh giá tổng thể vé quản lý đẩu tư:

Đánh giá tổng thể về quản lý đầu tư nhằm đánh giá tình hình thực hiện các quy định

vể quản lý đẩu tư ớ các bộ, ngành và địa phương, phát hiện những sai phạm, những vướng mắc để kịp thời chấn chỉnh hoạt động đầu tư ở các bộ, ngành, địa phương và xử lý kịp thời vể mặt cơ chế, chính sách cho thích hợp với tình hình thực tế, gồm:

76

Trang 16

- Đánh giá tình hình triển khai cùa các bộ, địa phương và các cấp vể việc:

+ Thực hiện các quy định trong công tác chuẩn bị đầu tư: Trình tự lập, thẩm tra, thẩm định, phê duyệt dự án đẩu tư; Sự phù hợp với chiến lược, quy hoạch, kế hoạch của Nhà nước trong việc ra quyết định đẩu tư;

+ Thực hiện các quy định trong quá trình thực hiện đẩu tư: Quản lý sử dụng đất đai, đén bù giải phóng mặt bằng, huy động các nguồn vốn, trình tự xây dựng cơ bản (lập, phê

duvệl thiết kế, tổng dự toán, ), tổ chức đấu thầu và các quy định cụ thể khác về thực

hiện dự án đầu tư.

- Phân tích cấc nguyên nhân thực hiện tốt và chưa tốt Quy chế quản lý đẩu tư ở các

bộ, ngành, địa phương; Phát hiện các vấn đề chưa phù hợp với tình hình thực tế và để xuất các giải pháp xử lý kể cả các kiến nghị bổ sung sửa đổi các quy định hiện hành.

2.1.4.2 N ội dung giám sát, đánh giá dự án đấu tư

Giám sát, đánh giá dự án đẩu tư là hoạt dộng giám sát, đánh giá dự án đầu tư theo các giai đoạn của dự án, gồm:

A) Giám sát chuẩn bị đầu tư

Giám sát chuẩn bị đẩu tư là viộc theo dõi, kiểm tra cùa cơ quan quản lý cấp trên đối với cấp dưới về quá trình chuẩn bị và ra quyết định dầu tư của dự án Giám sát, đánh giá chuẩn bị đầu tư được thực hiện trong quá trình nghiẽn cứu, khảo sát lập dự án đến khi có quyết định đầu tư, gồm các nội dung sau:

- Kiểm tra sự đảm bảo các quy định vể pháp lý trong việc chuẩn bị đầu tư (lập, thẩm tra, thẩm định, phê duyệt dự án); kiểm tra nội dung quyết định đầu tư; đánh giá sự phù hợp của quyết định đầu tư với quy hoạch, kế hoạch, chương trình đầu tư của ngành, địa phương; thẩm quyền và trình tự ra quyết định dầu tư đối vói dự án.

Đối với dự án sử dụng vốn huy động của doanh nghiệp và các nguồn vốn khác chỉ xem xét và đánh giá vể sự phù hợp của quyết định đẩu tư với quy hoạch của ngành và địa phương.

- Đánh giá tổng thể về tính khả thi cùa quyết định đầu tư theo những yếu tồ' chủ yếu của dự án (mục tiêu, quy mô, cỏng nghệ, tiến độ vốn, nguồn vốn, môi trường và hiệu quả đầu tư); làm rõ những mâu thuẫn (nếu có) giữa quyết định đầu tư và nội dung dự án.

77

Trang 17

Đói với dụ án sư đụng vốn huy động cua doanh nghiệp và các nguồn vốn khác chỉ xem xét, đánh giá về mục tiêu, quy mô và bảo đảm mõi trường cúa dự án.

- Đánh giá vé năng lực cùa chủ đầu lư (năng lực về tài chính và chuyên môn kinh nghiệm quản lý dự án).

B) Giám sát, đánh giá quá trình thực hiện dự án đẩu tư

Giám sát, đánh giá quá trinh thực hiện dự án đẩu tư là việc theo dõi, kiểm tra, xác định mức độ đạt được của quá trình thực hiện dự án theo quyết định đầu tư.

Nội dung giám sát đánh giá quá trình thực hiện đẩu tư bao gồm:

- Theo dõi, kiểm tra thường xuyên quá trình thực hiện dự án, gồm:

+ Việc chấp hành các quy định vể lập, thẩm định và phê duyệt thiết kế, tống dự toán,

dự toán; công tác đấu thầu; điểu kiện khởi công xây dựng,

+ Việc bô' trí kế hoạch huy động và sử dụng vốn của dự án; việc thanh toán trong quá trình thực hiện dụ án.

+ Việc thực hiện tiến độ, tổ chức quản lý dự án; các yêu cầu về bảo vệ môi trường.

- Kiếm tra việc áp dụng và chấp hành các chính sách, chê độ quy định cùa Nhà nước, của ngành và địa phương áp dụng đối với dự án.

- Đánh giá năng lực cúa ban quản lý dự án theo phương thức thực hiện đẩu tư đã lựa chọn.

- Đánh giá mức độ hoàn thành các chỉ tiêu chù yếu (khối lượng, tiến độ, chất lượng, giải ngân), ảnh hướng về môi trường và xã hội trong quá trình thực hiện đầu tư.

- Trên cơ sờ theo dõi, kiểm tra, đánh giá quá trình thực hiện dự án phát hiện nhũng vấn để phát sinh (thay đổi thiết kế, dự toán, nguồn vốn, các điều kiện khác để thực hiện

dự án), các sai phạm hoặc bất hợp lý, những khó khăn, vướng mắc vể cơ chế, chính sách cán giải quyết.

- Để xuất các giải pháp, kiến nghị người có thẩm quyẻn quyết định đẩu tư hoặc cơ quan liên quan xem xét, giải quyết để đảm bảo tiến độ đẩu tư.

Đối với dự án sử dụng vốn huy động của doanh nghiệp và các nguồn vốn khác, giám sát, đánh giá thực hiện đầu tư chỉ bao gồm một số nội dung sau:

- Kiểm tra, đánh giá việc thực hiện tiến độ; các yêu cầu về bảo vệ môi trường, sử dụng dất dai.

- Kiểm tra việc áp dụng và chấp hành các chính sách, chế độ quy định của Nhà nước, của ngành và địa phương áp dụng đối với dự án.

Đối vái dự án sử dụng nhiều nguồn vốn: nội dung giám sát, đánh giá được áp dụng theo nguồn vốn sử dụng đẩu tư cho từng hạng mục trong trường hợp có thể tách riêng được nguồn vốn cho từng hạng mục, hoặc theo nguồn vốn có tỷ trọng lớn nhất trong trường hợp không tách riêng được nguồn vốn sử dụng cho từng hạng mục, hoặc theo

78

Trang 18

phương thức quản lý áp dụng cho dự án đã được thoà thuận của cấc thành viên đối với các dự án sử dụng vốn góp của nhiều thành phẩn.

C) Đ ánh giá sau thự c hiện d ụ án đẩu tư

a) Đánh giá kết thúc quá trình đầu tư Đánh giá kết thúc quá trình đầu tư là việc tổng hợp, đánh giá toàn bộ quá trình thực hiện đẩu tư một cách toàn diện từ khâu chuẩn bị đến khâu hoàn thành dự án đưa vào khai thác sử dụng Nội dung đánh giá kết thúc quá trình đẩu tư bao gồm:

- Đối chiếu nội dung và kết quả thực hiện đẩu tư với quyết định ban đầu để thấy rõ những sai lệch, điều chỉnh các yếu tố của dự án trong quá trình thực hiện đầu tư.

Đánh giá kết thúc quá trình đầu tư cần kết hợp với việc nghiệm thu công trình để nắm được toàn diộn các vấn để liên quan đến dự án như sự đảm bảo tiêu chuẩn, quy phạm kỹ thuật và chất lượng công trình

- Đánh giá việc thực hiện quyết toán công trình và giá trị tài sản cô' định mới tăng.

- Xác định các nguyên nhân phát sinh khối lượng hoặc điều chỉnh thiết kế trong quá trình thực hiện đầu tư; xem xét cãn cứ pháp lý, tính khả thi về mặt kỹ thuật vả mức chi phí các giải pháp khắc phục các yếu tố phát sinh trong quá trình thực hiện dự án.

Đánh giá kết thúc quá trình đẩu tư đối với dự án không muộn hơn 6 tháng kể từ khi hoàn thành đưa dự án vào khai thác, sử dụng.

b) Đánh giá quá trình khai thác, vận hành dự án

Đánh giá quá trình khai thác vận hành dự án được thực hiện vào thời điểm thích hợp như khi mới đưa vào khai thác, sử dụng hay khi đạt được công suất thiết kế, khi sản xuất

ổn định, Nội dung đánh giá quá trình khai thác, vận hành dự án bao gồm:

- Đánh giá hiệu quả dầu tư trên cơ sở so sánh chi phí và kết quả thực tế dạt dược trong quá trình khai thác, vận hành.

- Phân tích tác động đối với dự án về các mặt sử dụng đất đai, chính sách về tài chính,

xã hội, mỏi trường, năng lực quản lý cùa chủ đầu tư, biến động cùa thị trường tới hiệu quả của dự án.

- Để xuất các biện pháp để đảm bảo khai thác, vận hành dự án có hiệu quả.

- Giám sát, đánh giá dự án đầu tư sử dụng nguồn vốn khác trình bày trong mục 2.3;

- Giám sát và đánh giá tổng thể dự án đẩu tư trình bày trong mục 2.4.

79

Trang 19

2.2 GIÁM SÁT, ĐÁNH GIÁ D ự ÁN ĐẦU T ư s ử DỤNG 30% VỐN NHÀ NƯỚC TRỎ LÊN

2.2.1 Mục tiéu, yèu cầu chung

2.2.1.1 M ục tiêu

"Dự án đầu tư sử dụng 30% vốn nhà nước trớ lên là dự án đẩu tư có thảnh phán vốn nhà nước tham gia chiếm từ 30% Tổng mức đẩu tư của dự án trở lên và được xác định tại quyết định phê duyệt dự án".

Giám sát, đánh giá dự án đẩu tư nói chung và giám sát, đánh giá dự án đẩu tư sử đụng 30% vốn nhà nước trớ lên nói riêng nhằm mục tiêu cuối cùng là đạt được mục tiêu và hiệu quá cùa dự án đầu tư Trong giai đoạn thực hiện dự án, việc giám sát, đánh giá dự

án dầu tư nhằm bảo đảm thực hiện dự án đúng tiến độ, đáp ứng yêu cẩu chất lượng theo thiết kế, trong giới hạn chi phí được duyệt, tiết kiệm vốn và hạn chế thất thoát, chống lãng phí và bảo đảm an toàn, mòi trường Thông qua công tác giám sát, đánh giá dự án đầu tư giúp các cơ quan quản lý đầu tư nắm được tình hình thực hiện dự án, kết quả và những khó khăn vướng mắc trong quá trình thực hiện dự án đê có biện pháp tháo gỡ, khắc phục nhằm đẩy mạnh tiến độ, đảm bảo chất lượng và tiết kiệm chi phí đầu tư.

Thực hiện giám sát, đánh giá dự án đầu tư bằng vốn nhà nước nhàm quản lý chặt chẽ việc sử dụng vốn, nâng cao hiệu quả đầu tư từng dự án làm cơ sờ đẩu tư chung trong nén kinh tế quốc dân Việc giám sát, đánh giá<iự án còn làm cơ sở cho việc xác định rõ những thiếu sót, sai phạm cũng như trách nhiệm cúa các chủ thể quản lý các cấp đối với

- Công tác kiểm ta phài được xấc định rõ mục tiêu, nhiệm vụ, phạm vi xem xét, thực hiện theo kế hoạch hoặc đột xuất và phải thông báo trước cho đối tượng được kiểm tra, còng khai, dân chủ có sự tham gia cùa các chù thể liên quan;

- Việc tổng hợp, phân tích đánh giá thông tin vể dự án của các cấp quản lý phải nhanh chóng để để xuất các biện pháp tháo gỡ khó khãn, khắc phục trở ngại nhằm đẩy mạnh tiến độ, báo dảm chất lượng và tiết kiệm chi phí đầu tư;

- Cơ quan quản lý đắu tư các cấp xem xét, giải quyết và thông tin phàn hồi kịp thời những kiến nghị của chú đầu tư, của cơ quan đcm vị thực hiện giám sát, đánh giá đầu tư

80

Trang 20

cung như việc giám sát chặt chẽ việc thực hiện của chú (lẩu lư vẻ các quyết định cùa các

cơ quan quản lý cấp trên;

- Việc đánh giá dự án đầu tư phải do các đơn vị, tổ chức tư vấn hoặc chuyên gia có đủ điẻu kiện năng lực theo quy định thực hiện;

- Công tác giám sát, đánh giá dự án đẩu tư cần được tổng kết, đánh giá à từng cấp

quản lý để có chính sách, biộn pháp quản lý thích hợp.

Theo Nghị định 113/2009/NĐ-CP việc giám sát dự án đầu tư, bao gồm hoạt động theo dõi và kiểm tra quá trình đầu tư của dự án theo các quy định về quản lý đầu tư nhằm dảm bảo mục tiêu và hiệu quả cùa dự án.

Theo dõi dự án đầu tư là hoạt động thường xuyên và định kỳ cập nhật các thông tin liên quan đến tình hình thực hiện dự án;- tổng hợp, phân tích, đánh giá thông tin, đề xuất các phương án phục vụ việc ra quyết định của các cấp quản lý nhằm đảrp bảo dự án đầu

tư thực hiện đúng mục tiêu, đúng tiến độ, bảo đảm chất lượng và trong khuôn khổ các nguồn lực đã được xác định.

Đối với các dự án sử dụng trên 30% vốn nhà nước, các nội dung theo dõi dự án đầu tư

sẽ được chia thành 3 cấp: Theo dõi cùa chủ đẩu tu, theo dõi của người có thẩm quyển quyết định đầu tư và theo dõi của cơ quan quản lý nhà nưóe vẻ đầu tư Tuy nhiên, phù hợp với chức năng nhiệm vụ quản lý của từng chủ thể, yêu cẩu và nội dung theo dõi có khác nhau, cụ thể:

A ) C h ủ đầu tu thực hiện theo dõi d ự án đầu tu

Điều 3 Nghị định sô' 113/2009/NĐ-CP ngày 15-12-2009 quy định nội dung theo dõi

dự án đẩu tư cùa chủ đầu tư như sau:

- Cập nhật tinh hình thục hiện dụ án đầu tư: tiến độ thực hiện dự án; khối lưọng thực

hiên; chất lượng công việc; các chi phí; các biến động.

- Cập nhật tình hình quản lý thực hiện dự án: lập kế hoạch triển khai; chi tiết hóa kế hoạch triển khai các nội dung quản lý thực hiộn dự án; cập nhật tình hình thực hiộn và điều chình k ế hoạch; cập nhật tình hình bảo đảm chất lượng và hiệu lực quản lý dự án;

- Cập nhật tình hình xử lý, phản hồi thồng tin: tình hình bảo đảm thòng tin báo cáo; tình hình xử lý thông tin báo cáo; tình hình và kết quả giải quyết các vuớng mắc, phát sinh;

- Kịp thối báo cáo và để xuất các phương án xử lý các khó khản, vướng mắc, các vấn

jể vượt quá thẩm quyên.

B) N gười có thẩm quyên quyết định đầu tu theo dõi dự án đầu tư

Điều 3 Nghị định sô' 113/2009/NĐ-CP ngày 15-12-2009 quy định nội dung theo dõi

iự án đẩu tư cúa người có thẩm quyển quyết định duiu tư như sau:

81

Trang 21

- Theo dõi tình hình thực hiện chế độ báo cáo của chủ đầu tư; kiếm tra tính đẩy đủ, cập nhật và tính chính xác của các thông tin theo dõi dự án đầu tư cho chủ đẩu tư cung cấp;

- Tổng hợp tinh hình thục hiện dự án đầu tư: tiến độ thực hiện, tình hình giải ngân, đấu thầu, giải phóng mặt bằng, tái định cư, bảo vệ môi trường; các khó khàn, vướng mắc chính ảnh hưởng đến việc thực hiện dự án;

- Phản hổi và xử lý kịp (hòi các vấn đề phát sinh theo thẩm quyền:

- Theo dõi việc xử lý và chấp hành các biện pháp xử lý của chủ đáu tư;

- Kịp thời báo cáo và để xuất các phương án xử lý các khó khăn, vướng mắc, các vấn

đề vượt quá thẩm quyền theo quy định.

C) Các cơ quan quản lý nhà nước về đầu tư theo dõi d ự án đầu tư

Điểu 3 Nghị định sỏ' 113/2009/NĐ-CP ngày 15-12-2009 quy định nội dung theo dõi

dự án đầu tư của các cơ quan quản lý nhà nước về đấu tư như sau:

- Theo dõi tình hình thực hiện chế độ báo cáo của người quyết định đẩu tư và chủ đầu

tư theo quy định;

- Tổng hợp tình hình thực hiện dự án: tiến độ thực hiện, tình hình giải ngân, công tác đấu thẩu; các khó khăn, vướng mắc chính ảnh hưởng đến dự án;

- Phản hổi và xử lý kịp thời các vấn đề phát sinh theo thẩm quyền;

- Theo dõi việc xử lý và chấp hành các biện pháp xử lý của chủ đẩu tư, của người quyết định dẩu tư liên quan đến dự án;

- Kịp thời báo cáo và để xuất các phương án xử lý các khó khăn, vướng mắc, các vấn

để vượt quá thẩm quyền.

Kiểm tra dự án đầu tư nhằm xem xét việc chấp hành quy định về quản lý dự án của các cơ quan, tổ chức, cá nhân liên quan; phát hiộn kịp thời những sai sót, yếu kém về quản lý dự án theo quy định của pháp luật; kiến nghị các cấp có thẩm quyển xử lý những vướng mắc, phái sinh, việc làm sai quy định về quản lý dự án; giám sát việc xử lý và chấp hành các biện pháp xử lý các vấn để đã phát hiện.

Đối với cấc dự án sử dụng trên 30% vốn nhà nuóe, chù đẩu tư tự tổ chức kiểm tra thường xuyên; người có thẩm quyền quyết định đẩu tư sẽ tổ chức kiểm tra ít nhất 1 lẩn đối vói các dự án có thời gian thực hiện dài hom 12 tháng còn cơ quan quản lý nhà nước về đầu tư kiểm tra theo kế hoạch hoặc đột xuất.

2.2.3.1 C h ế độ kiểm tra

Điều 4 Nghị định sô' 113/2009/NĐ-CP ngày 15-12-2009 quy định chế độ kiểm tra dự

án dẩu tư như sau:

82

Trang 22

b) Người có thẩm quyển quyết định đầu tư:

Tổ chức kiểm tra dự án đầu tư do mình quyết đinh đẩu tư ít nhất 01 lần đối với các dự

án có thời gian thực hiện dài hơn 12 tháng;

Tổ chức kiểm tra các dự án đẩu tư khi điểu chinh dự án làm thay đổi địa điểm, quy

mô, mục tiêu, vượt tổng mức đầu tư từ 30% trở lẽn;

Các trường hợp kiém tra khấc khi cần thiết;

c) Cơ quan quản lý nhà nước về đấu tư qtiyêì định tổ chức kiểm tra dự án đầu tư theo

kế hoạch hoặc đột xuất.

2 2 3 2 N ội dung kiểm tra

Các chủ thể quản lý thực hiện kiểm tra theo các nội dung phù hợp với chức năng nhiệm vụ quản lý, cụ thể như sau:

a) Nội dung kiểm tra cùa chù dầu tư

Điẻu 4 Nghị định sô' 113/2009/NĐ-CP ngày 15-12-2009 quy định nội dung kiểm tra

dự án đẩu tư của chủ đầu tư như sau:

- Kiểm tra toàn bộ các nội dung liên quan đến tổ chúc thực hiện và quản lý dự án;

- Việc chấp hành các quy định liên quan đến quản lý đầu tư của ban quản lý dự án và các nhà thầu;

- Năng lực quản lý thực hiện dự án của ban quản lý dự án và các nhà thầu;

- Phát hiện và kiến nghị các cấp có thẩm quyền xử lý kịp thời nhũng khó khăn, vướng mắc và sai phạm trong quá trình thực hiộn dự án; giám sát việc xử lý và chắp hành các biện pháp xử lý các vấn để đã phát hiộn của ban quản lý dự án, các nhà thầu.

b) Nội dung kiểm tra cùa người có thẩm quyền quyết định đẩu tư

Điẻu 4 Nghị định số 113/2009/NĐ-CP ngày 15-12-2009 quy định nội dung kiểm tra

dự án dầu tư của người có thẩm quyền quyết định đẩu tư như sau:

- Việc chấp hành quy định về: đấu thẩu; đền bù giải phóng mặt bằng, tái định cư; sử dụng vốn đầu tư và các nguồn lực khác của dự án; bố trí vốn đầu tư, giải ngân, thanh toán; giải quyết các vướng mắc, phát sinh trong quá trình thực hiện đầu tư dụ án; nghiệm thu đưa dự án vào hoạt động; quản lý, vận hành dự án; bảo vệ môi trường, sinh thái;

- Năng lực quản lý thực hiện dự án của chủ dầu tư, ban quản lý dự án;

- Phát hiện và kiến nghị cấc cấp có thẩm quyền xử lý kịp thời những khó khãn, vướng mắc và sai phạm trong quá trình thực hiện dự án; giám sát việc xử lý và chấp hành các biện pháp xử lý các vấn để đã phát hiên của chủ đầu tư, ban quản lý dự án.

c) N ội dung kiếm tra cùa cơ quan quản lý nlìà nứớc về đầu tư

Điểu 4 Nghị định số 113/2009/NĐ-CP ngày 15-12-2009 quy định nội dung kiểm tra

dự án đầu tư cùa cơ quan quán lý nhà nước vể đầu tư như sau:

83

Trang 23

- Việc châp hành quy định về: Lập, thẩm định, phê duyệt dự án; đấu thầu; đén bù giải phóng mật băng, tái định cư; sừ dụng vốn đầu tư và các nguồn lực khác của dự án; bố trí vòn đầu tư giái ngân, thanh loán, quyết toán vốn đẩu tư; giải quyết các vuớng m ắt, phát sinh trong quá trình thực hiện đáu tư dự án; nghiệm thu đưa dự án vào hoạt dộng; quản

lý, vận hành dự án; bảo vệ môi trường, sinh thái.

- Năng lực quản lý thực hiện dự án của cơ quan trực tiếp quản lý các chú đầu tư, chù đầu tư, ban quán lý dự án.

- Phát hiện và kiến nghị các cấp có thẩm quyển xử lý kịp thời nhũng khó khăn, vưcmg mắc và sai phạm trong quá trình thực hiện dự án; giấm sát việc xừ lý và chấp hành các biện pháp xử lý các vấn để đã phát hiện cùa cơ quan trực tiếp quản lý chủ đầu tư, chù đầu tư, ban quán lý dự án.

2.2.4.1 M ục đích, yêu cầu, phạm vi thực hiện đánh giá dự án đầu tư a) Mục đích đánh giá dự án đầu tư

Đánh giá dự án đẩu tư là nhằm xấc định mức độ dạt được theo mục tiêu, chỉ tiêu cụ thể so với quyết định đầu tư dự án boặc tiêu chuẩn đánh giá quy định của nhà nước tại một thời điểm nhất định.

Đánh giá dự án đầu tư là hoạt động định kỳ theo kế hoạch hoặc đột xuất, xem xét một cách toàn diện, khách quan và có hệ thông quá trình đầu tư dự án Đánh giá dự án bao gồm: đánh giá ban đầu, đánh giá trung gian (trong Nghị định 113/2009/NĐ-CP gọi là đánh giá giữa kỳ), đánh giá kết thúc, dánh giá tác động và đánh giá đột xuất.

b) Yêu cầu, phạm vi đánh giá dự án đầu tư

Đánh giá dự án đáu tư được thực hiện đối với tất cả các dự án được đẩu tư bằng mọi nguồn vốn và do người quyết định đẩu tư hoặc cơ quan quản lý nhà nưóe vể đẩu tư có thẩm quyền quyết định Rièng dối với các dụ án đẩu tư sử dụng 30% vốn nhà nước trở lên, theo Điểu 5 Nghị định số 113/2009/NĐ-CP ngày 15-12-2009 quy định yêu cầu và phạm vi đánh giă như sau:

- Các dự án nhóm B trở lên phải thực hiện đánh giá ban đẩu và đánh giá kết thúc dự án.

- Các dự án có phân kỳ đẩu tư theo giai đoạn, phải thực hiện đánh giá giữa kỳ khi kết thúc tùng giai đoạn thực hiện.

- Người có thẩm quyền quyết định đẩu tu và cơ quan quản lý nhà nước vể đầu tư quyết định thực hiện các loại đánh giá khác khi cần thiết, phù hợp với yêu cầu và điều kiện cụ thể của lừng dự án.

2.2.4.2 Các nội dung chính vê' đánh giá d ự án đẩu tu a) Nội dung đánh giá ban đầu

Đánh giá ban đẩu dự án đẩu tư được thực hiện khi khởi công thực hiện dự án hoặc trước khi thực hiện thiết kế kỹ thuật Theo quy định hiện hành, đối với dự án sử dụng

84

Trang 24

vốn nhà nước việc khới còng dự án chỉ được thực hiện khi hoàn thành thiết kế - dự toán

và lựa chọn nhà thầu, trừ trường hợp đặc biệt dược người có thấm quyển quyết dịnli

Mục đích của việc đánh giá ban đầu nhảm xem xét phát hiện những sai lệch vể diều kiện thực hiện dự án tại thời điểm đánh giá so với Quyết định đầu tư hay văn kiện dự án dược cấp có thấm quyền phê duyệt và có biện pháp điều chính kịp thời các giải pháp kinh tế - kỹ thuật bảo đảm các điều kiện thực hiện dự án.

Điều 6 Nghị định số 113/2009/NĐ-CP ngày 15-12-2009 quy dịnh nội dung đánh giá ban dầu như sau:

- Đánh giá công tác chuẩn bị, tổ chức, huy động các nguồn lực của dự án, bảo đàm thực hiện dự án đúng mục tiêu, tiến độ đã được phê duyệt;

- Đánh giá những vướng mắc, phát sinh mới xuât hiện so với thời điếm phê duyệt dự án; những vướng mắc, phát sinh mới do yếu tổ khách quan (như môi trường chính sách, pháp lý thay đổi, phải điểu chỉnh dự án cho phù hợp với điểu kiện khí hậu, địa chất .) hoặc do các yếu tô chù quan (như nãng lực, cơ cấu tổ chức quản lý thực hiện dự án, .);

- Để xuất các biện pháp giải quyết các vấn để vướng mắc, phát sinh phù hợp với điều kiện thực tế.

b) Nội dung dánh giá giữa kỳ

Đánh giá giữa kỳ (trung gian) là viộc thực hiện các lẩn đánh giá trong quá trình thực hiện dự án sau khi khởi công Đánh giá trung gian nhằm đánh giá mức độ hoàn thành dự

án theo tiến độ, phát hiện những ván để phát sinh trong quá trình thực hiện để điều chinh kịp thời báo đảm các mục tiêu quản lý dự án Đánh giá trung gian có thể thực hiện theo định kỳ hoặc theo từng giai đoạn xác định do người quyết định đầu tư hoặc cơ quan quản lý nhà nuớc có thẩm quyền quyết định.

Điều 6 Nghị định sô' 113/2009/NĐ-CP ngày 15-12-2009 quy định nội dung đánh giá giữa kỳ như sau:

- Đánh giá sự phù hợp của kết quả thực hiện dự án so với mục tiêu đầu tư;

- Đánh giá mức độ hoàn thảnh khối lượng công việc đến thời điểm đánh giá so với kế hoạch thực hiện dự án đã được phê duyệt;

- Đề xuất các giải pháp cán thiết, kể cả việc điều chỉnh thiết kế, mục tiêu của dự án (nếu cần);

- Các bài học kinh nghiệm rút ra từ việc lập, thẩm định, phê duyệt dự án và quản lý thực hiện dự án.

c) Nội dung đánh giá kếí thúc

Đánh giá kết thúc dự án đầu tư là việc đánh giá ngay khi dự án hoàn thành các công việc đầu tư và đưa vào khai thác, sử dụng Đánh giá kết Ihúc dự ấn nhằm xem xét các kết quá đại được và tổng kết toàn bộ quá trình thực hiện, rút ra các kinh nghiệm cần thiết làm cơ sở lập báo cáo kết thúc chương trình, dự án.

85

Trang 25

Điều 6 Nghị định sô 113/2009/NĐ-CP ngày 15-12-2009 quy định nội dung đánh giá kết thúc dự án đầu tư như sau:

- Đánh giá quá Irình chuẩn bị đấu tư dự án;

- Đánh giá quá trình thực hiện dự án: hoạt động quản lý thực hiện dự án; kết quả thực hiện các mục tiêu của dự án; các nguồn lực đã huy động cho dự án; các lợi ích do dự án mang lại cho những người thụ hưởng và những người tham gia; các tác động của dự án;

tính bển vững và các yếu tô bảo đảm tính bển vững của dự án;

- Các bài học rút ra sau quá trình thực hiện dự án và đề xuất các khuyến nghị cần thiết.

d ) Nội dung đánh giá tác động

Đánh giá tác động tiến hành vào một thời điểm thích hợp trong vòng 3 năm, kể từ ngày đưa chương trình, dự án vào khai thác, sừ dụng nhằm làm rõ hiệu quả, tính bén vững và tác động kinh tế - xã hội của chương trình, dự án so với mục tiêu đặt ra ban đầu

Thời điểm đánh giá thường được chọn khi dự án hoạt động đẩy đủ công suất thiết kế hoặc việc tổ chức, vận hành hoàn chỉnh cả về phương diộn kỹ thuật lẫn phương diện tổ chức quản lý.

Điểu 6 Nghị định sô' 113/2009/NĐ-CP ngày 15-12-2009 quy định nội dung đánh giá tác động như sau:

- Đánh giá thực trạng kinh tế - kỹ thuật vận hành của dự án;

- Đánh giá tác động kinh tế - xã hội của dự ấn;

- Đánh giá tác động môi trường, sinh thái của dự án;

- Đánh giá tính bền vững của dự án;

- Các bài học thành công và thất bại của các khâu thiết kế - thực hiện - vận hành dụ án.

e) Nội dung đánh giá đột xuất

Đánh giá đột xuất thực hiện trong trường hợp quá trình thực hiện hoặc vận hành dự án phát sinh những ván đề có ảnh hưởng trầm trọng đến mục tiêu hoặc hiệu quả dẳu tu, hay

có ảnh hưởng nghiẽm trọng đến môi trường hoặc lợi ích của người thụ hường, v.v Đánh giá dột xuất do chủ đẩu tư thực hiện theo yêu cầu của cơ quan cấp trên hoặc người có thẩm quyền quyết định đầu tư hay cơ quan quản lý nhà nước có thẩm quyển tiến hành.

Điểu 6 Nghị định sô' 113/2009/NĐ-CP ngày 15-12-2009 quy định nội dung đánh giá đột xuất như sau:

- Xác định tình trạng và bản chất những phát sinh ngoài dự kiến;

- Xác định các ảnh hường và mức độ ảnh hưởng cùa những phát sinh đến việc thực hiện dự án, khả năng hoàn thành các mục tiêu của dự án;

- Kiến nghị các biện pháp can thiệp, cơ quan thực hiện và thời hạn hoàn thành.

Ngoài ra, các dự án nhóm B trở lẽn phải thực hiện đánh giá ban đầu và đánh giá kết thúc dự án; các dự án có phân kỳ đẩu tư theo giai đoạn phải thực hiện' đánh giá giữa kỳ khi kết thúc từng giai đoạn thực hiện.

86

Trang 26

2.3 G IÁ M SÁT, ĐÁNH G IÁ D ự ÁN ĐẦU T ư s ử DỤNG NGUỔN VỐN KHÁC

2.3.1 Mục tiêu, yéu cầu

Dự án sử dụng nguồn vốn khác theo quy định cùa Nghị định 113/2009/NĐ-CP của Chính Phủ là dự ấn không sử dụng vốn nhà nước hoặc sử dụng vốn nhà nước dưới 30%

tổng mức đầu tư.

Theo quy định tại Điều 40a Luật Xây dựng (sửa đổi, bổ sung theo Luật số 38 sửa đổi,

bổ sung một số điều của các luật liên quan đến đầu tư xây dựng cơ bản): Đối với dự án

sử dụng nguồn vốn khác, cơ quan nhà nước có thấm quyển thực hiện giám sát, đánh giá

vé mục tiêu, sự phù hợp với các quy hoạch liên quan, việc sử dụng đất, tiến độ đầu tư và bảo vệ môi trường.

Giám sát, đánh giá dự án đầu tư các nguồn vốn khác do chù đầu tư và cơ quan nhà nước quản lý về đầu tư thực hiện Mục đích giám sát, đánh giá đầu tư dự ằn sử dụng các nguồn vốn khác tùy thuộc vào chủ thể thực hiện.

Chủ đẩu tư thực hiện giám sát, đánh giá dự án nhàm quản lý chặt chẽ việc sử dụng vốn, đẩy mạnh tiến độ dầu tư, bảo đảm chất luợng và hiệu quả đầu tư Vì vậy, việc giám sát, đánh giá đáu tư dược thực hiện toàn diện trong tất cả các khâu của quá trình đẩu tư

và do chủ đầu tư quyết định Trong trucmg hợp dự án có sử dụng vốn nhà nước, người có thẩm quyên quyết định đẩu tư phải thực hiện nhiệm vụ giám sất, đánh giá dự án theo yêu cẩu quản lý vốn nhà nước.

Cơ quan nhà nước quản lý vể đẩu tư thực hiện giám sát, đánh giá dự án sử dụng các nguồn vốn khác nhằm thực hiện chức năng quàn lý nhà nước đối vói hoạt động đầu tư, giám sát, kiểm tra việc thực hiện các quy định vê đầu tư và việc chấp hành các quy định pháp luật liên quan (sử dụng đất, quy hoạch, môi trường, an toàn, tiến độ đầu tư v.v ).

Yêu cầu thực hiộn giám sát, đánh giá dự án đầu tư sử dụng các nguồn vốn khác cũng như đối với dự án sử dụng vốn nhà nước phải bảo đàm tính thống nhất, thuòng xuyên, có

hộ thống, đầy đủ, kịp thời, minh bạch và phản hồi tích cực.

2.3.2 Theo dõi dự án đầu tư

Chủ thể quản lý dự án đầu tư (chù đầu tư, người có thẩm quyển quyết định đầu tư, cơ quan nhà nước quản lý vẻ đẩu tu) thực hiện theo dõi dự án phù hợp với chức năng, nhiệm vụ quản ý của mình.

Điều 8 Nghị định sô' 113/2009/NĐ-CP ngày 15-12-2009 quy định việc theo dõi dự án đầu tư sử dụng nguồn vốn khác.

2.3.2.1 N ộ i du n g theo dõi d ự án đầu tu của chủ đẩu tu

Nhằm theo dõi chặt chẽ dự án đầu tư chủ đầu lư phải thực hiện các nhiệm vụ sau:

- Cập nhật tình hình và kết quả thực hiện dự án đẩu tư theo các chỉ tiêu cụ thể: tiến độ thực hiện dự ấn; khối lượng thực hiện; chất lượng công việc; các chi phí; các biến động trong quá trình thực hiện đầu tư;

87

Trang 27

- Cập nhật tình hình thực hiện các nhiệm vụ quản lý dự án: lập kế hoạch; chi triển khai các nội dung quản lý thực hiện dự án; cập nhật tình hình thực hiện, những vấn đê phát sinh và điều chính kế hoạch; cập nhật các quy định pháp luật bào đảm chất lượng

và hiệu lực quàn lý dự án; những vấn đề phát sinh và biện pháp xứ lý;

- Báo cáo, phản hồi thông tin: Lập báo cáo gửi các cấp theo quy định phản ảnh đầy

đủ, chuấn xác, rõ ràng tình hình và kết quả thực hiện dự án, giải quyết các vướng mắc, phát sinh;

- Kịp thời báo cáo và để xuất các phương án xử lý các khó khãn, vướng mắc, các vấn

đề vượt quá thẩm quyển.

2.3.2.2 Nội dung theo dõi dự án đấu tư của người có thẩm quyền quyết định đầu tư

Người có thẩm quyển theo quy định của pháp luật về doanh nghiệp, hoặc người có thẩm quyển quyết định theo quy định của pháp luật liên quan trong trường hợp dự án sử dụng vốn nhà nưức (dưói 30% tổng mức đẩu tư), có nhiệm vụ thực hiện theo dõi dự án theo các nội dung sau:

- Theo dõi tình hình thực hiện chế độ báo cáo của chù đầu tu; kiểm tra tính đầy đủ, cập nhật và tính chính xác cúa các thông tin theo dõi dự án dẩu tư do chù dầu tư cung cấp;

- Tổng hợp tình hình thực hiện dự án đẩu tư về tiến độ thực hiện dự án, tình hình giải ngân, đấu thầu, giải phóng mặt bằng, tái định cư, bảo vệ mỏi trường; các khó khăn, vướng mắc chính ảnh hưởng đến việc thực hiện dự án;

- Phản hổi và xử lý kịp thời các vấn đề phát sinh theo thẩm quyền;

- Theo dõi việc xử lý và chấp hành các biện pháp xử lý của chủ đầu tư;

- Kịp thòi báo cáo và đẽ xuất các phương án xử lý các khó khăn, vướng mắc, các vấn

để vượt quá thẩm quyền theo quy định.

2.3.2.3 N ội dung theo dõi d ự án đầu tư của cơ quan quản lý nhà nước vê đầu tư

Cơ quan quàn lý nhà nưỏc về đầu tư theo dõi dự án đáu tư thực hiện các nhiệm vụ sau:

- Theo dõi tình hình thực hiện chế độ báo cáo của người quyết định đầu tư và chù đẩu

tư theo quy dịnh;

- Tổng hợp tình hình thực hiện dự án: tiến độ thực hiện, tình hình giải ngân, công tác đấu tháu; các khó khăn, vướng mắc chính ảnh hưởng đến dự án;

- Phản hổi và xử lý kịp thời các vấn đê phát sinh theo thẩm quyền;

- Theo dõi việc xử lý và chấp hành cấc biện pháp xử lý của chủ đầu tư, của người quyết định đầu tư liên quan đến dự án;

- Kịp thời báo cáo và đé xuất các phương án xử lý các khó khăn, vướng mắc, các vấn

đề vượt quá thẩm quyển.

G hi chú: Theo Nghị định số 113/2009/NĐ-CP Đối với các dự án sử dụng nguồn vốn

khác, các nội dung theo dõi dược chia thành 2 cấp là chủ dầu tư và cơ quan quản lý nhà nước VỂ đ ầu tư.

Trang 28

2.3.3 Kiểm tra dự án đầu tư

Việc kiểm tra dự án sứ dụng các nguồn vốn khác do các cơ quan quản lý nhà nước có thấm quyển tiến hành theo chức năng, nhiệm vụ quy định.

2.3.3.1 N ội dung kiểm tra d ụ án đầu tư của Iigưói có thẩm quyến cấp giấy chứng nhận đầu tư

Theo quy dịnh của Luật Đầu tư, các cơ quan có Ihấm quyển cấp giấy chứng nhặn đầu

tư gồm Úy ban nhân dân cấp tình (đối với dự án đầu tư ngoài các khu công nghiệp, khu

rh ế xuất, khu kinh tế, khu công nghệ cao); ban quán lý các khu công nghiệp khu chế xuất, khu kinh tế, khu công nghệ cao của tỉnh, thành phố (đối với dự án đẩu tư trong khu còng nghiệp khu chế xuất, khu kinh tế, khu công nghệ cao), Bộ K ế hoạch và Đầu tư (đổi với một số dự án thực hiện theo hình thức hợp đồng theo phán cấp của Chính phủ).

Điểu 9 Nghị định sô' 113/2009/NĐ-CP ngày 15-12-2009 quy định nội dung kiểm tra

dự án đẩu tư sừ dụng nguồn vốn khấc cùa người có thẩm quển cấp giấy chứng nhận đẩu

tư như sau:

- Kiểm tra tiến độ thực hiện dự án;

- Kiểm tra việc thực hiện các yêu cầu vé bảo vệ mỏi trường, sử dụng đất đai, sù dụng tài nguyên khoáng sản;

- Kiểm tra việc thực hiện các nội dung quy định tại giấy chứng nhận đẩu tư;

- Phát hiện và kiến nghị các cấp có thẩm quyển xử lý kịp thời những khó khăn, vướng mắc và sai phạm trong quá trình thực hiện dụ án; giám sát việc xử lý và chấp hành cấc biện pháp xử lý các vấn để đã phát hiện.

2.3.3.2 N ộ i dung kiểm tra d ự án đầu tư của cơ quan quản lý nhà nước vé' đầu tu

Cơ quan quản lý nhà nước về dầu tu (Bộ Kế hoạeh và Đẳu tư, sò Kế hoạch và Đầu tu, các cơ quan quản lý ngành liên quan) thực hiện kiếm tra dự án thuộc phạm vi quản lý của mình.

Điều 9 Nghị định số 113/2009/NĐ-CP ngày 15-12-2009 quy định nội dung kiểm tra

dự án đầu tư sử dụng nguồn vốn khác của cơ quan quản lý nhà nước vẻ đầu tư như sau:

- Kiểm tra sự phù hợp của dự án với các quy hoạch liên quan;

- Kiểm tra tiến độ thực hiện dự án;

- Kiểm tra việc thực hiện các yêu cầu vể bảo vệ mói trường, sử dụng đất đai, sử dụng tài nguyên khoáng sản;

- Kiểm ira vièc chấp hành các chính sách, chẽ độ quy định của Nhà nước, của ngành

và địa phương áp dụng cho dự án;

- Kiếm tra việc ihực hiện các nội dung quv dinh tại giấy chứng nhận đẩu tư;

89

Trang 29

- Phát hiện và kiến nghị các cáp có thấm quyẻn xử lý kịp thời những khó khăn, vướng mắc và sai phạm trong quá trình thực hiện dự án; giám sát việc xứ lý và chấp hành các biện pháp xử lý các vấn đề đã phát hiện.

G hi chú:

Đối với các dự án sử dụng nguốn vốn khác, nội dung kiểm tra, người có thẩm quyển cấp giấy chứng nhân dẩu tư sẽ kiểm tra tiến độ thực hiện dự án, viộc thực hiện các yêu cầu về bảo vệ môi trưcnig, sử dụng đất đai còn cơ quan quản lý nhà nước, ngoài các nội dung trên sẽ kiểm tra sự phù hợp của dự án với các quy hoạch liên quan

2.3.4.1 Phạm vi, yéu cầu thực hiện đánh giá d ụ án đầu tu

A ) Yêu cầu thực hiện đánh giá dự án đầu tư

Phù hợp với quy định của pháp luật hiện hành, việc đánh giá dự án đầu tư sử dụng các nguồp vốn khác do chủ đầu tư và cơ quan quản lý nhà nước vé đầu tư quyết định.

Chủ đầu tư tự quyết định việc đánh giá dự án nếu thấy cần thiết, tự quyết định về nội dung, thời điểm đánh giá dự án do mình làm chủ đầu tư Đối với dự án có sử dụng vốn nhà nước (dưới 30% tổng mức đẩu tư) việc đánh giá dự án do người có thấm quyền quyết định đầu tư quyết định.

Cơ quan quản lý nhà nước vể đầu tư quyết định việc tổ chức đánh giá dự án đầu tư sử dụng các nguồn vốn khác thuộc phạm vi quản lý của mình khi cần thiết và phù hợp với yêu cẩu vé quản lý hoạt động đầu tư.

B) Phạm vi thực hiện đánh giá d ự án đầu tu

a) Cơ quan quản lý nhà nước vé đầu tư quyết định việc tổ chức đánh giá dự án đầu tư

sử dụng các nguồn vốn khác khi cần thiết và phù hợp với yêu cẩu vé quản lý hoạt động đầu tư.

b) Khuyến khích chủ đầu tư dự án sử dụng các nguồn vốn khác thựo hiện các đánh giá dự.án đầu tư như:

- Các dự án nhóm B trờ lên phải thực hiện đánh giá ban đầu và đánh giá kết thúc dự án.

- Các dự ấn có phân kỳ đầu tư theo giai đoạn, phải thực hiện đánh giá giữa kỳ khi kết thúc từng giai đoạn thực hiện.

- Nội dung đánh giá dự án đẩu tư gổm: Đánh giá ban đầu; Đánh giá giữa kỳ; Đánh giá kết thúc; Đánh giá tác động; Đánh giá đột xuất.

- Chủ đẩu tư chịu trách nhiệm tổ chức thực hiện đánh giá ban đầu, giữa kỳ và kết thúc

dự án đẩu tư.

- Người có thẩm quyển quyết định đẩu tư và cơ quan quản lý nhà nước vể đầu tư quyết định thực hiện các loại đánh giá khác khi cẩn thiết, phù hợp với yêu cấu và điều kiện cụ thể cùa từng dự án.

90

Trang 30

Người quyết định đầu tư và cơ quan quản lý nhà nước về đẩu tư xây dựng kế hoạch hàng nãm vể đánh giá tác động, đánh giá đột xuất dự án đẩu tư thuộc quyền quản lý của mình, phù hợp với quy mô, tính chất của dự án và khá nãng kinh phí cùa cơ quan.

- Các quyển tổ chức thực hiện đánh giá dự án đáu lư có thể tự thực hiện hoặc thuê chuyên gia, tổ chuyên gia, tổ chức tư vấn để đánh giá dự án đầu tư Chi phí đánh giá dự

án đẩu tư do cơ quan thực hiện đánh giá đầu tư trả.

- Trường hợp phải thuê tư vấn đánh giá dự án đẩu tư thì các chuyên gia, tổ chuyên gia, tổ chức tư vấn đánh giá dự án đẩu tư được thuê phài có đù điều kiện nãng lực.

- Bộ Kế hoạch và Đầu tư hướng dẫn vể điều kiện năng lực của tổ chức và cá nhân thực hiện tư vấn đánh giá dự án đầu tư.

G hi chú:

Theo Nghị định sô' 113/2009/NĐ-CP, các dự án có phân kỳ đầu tư theo giai đoạn phải thực hiện đánh giá giữa kỳ khi kết thúc từng giai đoạn thực hiện Đối với các dự án sử dụng nguồn vốn khác, đánh giá dự ấn không phải nội dung bắt buộc mà chỉ khuyến khích chủ đầu tư sử dụng các nguồn vốn khác thực hiện các đánh giá đầu tư Cơ quan quàn lý nhà nước về đẩu tư chỉ quyết định việc tổ chức đánh giá khi cần thiết và phù hợp vói yêu cầu về quản lý hoạt động đầu tư.

2.3.4.2 N ộ i d u n g thực hiện đánh giá d ụ án đầu tu

A ) Đ ánh giá của chủ đầu tư hoặc người có thẩm quyến quyết định đầu tư

Chủ đáu tư dự án sử dụng các nguồn vổn khác thực hiện các thể loại đánh giá dự án đầu tư theo các nội dung như đối với dự án sử dụng 30% vốn nhà nước trở lên và cản cứ vào yêu cầu để quyết định phạm vi và nội dung đối vói từng thể loại đánh giá, gổm:

a) Đánh giá ban đẩu

- Đánh giá công tác chuẩn bị, tổ chức, huy động các nguồn lực của dự án, bảo đảm thực hiện dự án đúng mục tiêu, tiến độ đã được phê duyệt;

- Đánh giá những vướng mắc, phát sinh mới xuất hiện so với thời điểm phê duyệt dự án; những vuớng mắc, phát sinh mới do yếu tô' khách quan (như môi truờng chính sách, pháp lý thay đổi, phải điểu chỉnh dụ án cho phù hợp vối điểu kiện khí hậu, địa chất, ) hoặc do các yếu tố chủ quan (như nãng lực, cơ câu tổ chức quản lý thực hiện dự án, );

- Đề xuất các biện pháp giải quyết các vấn đề vướng mắc, phát sinh phù hợp với điểu kiện thực tế.

b) Đánh giá giữa kỳ

- Đánh giá sự phù hợp cùa kết quả thực hiện dự án so với mục tiêu đầu tư;

- Đánh giá mức độ hoàn thành khôi lượng công việc đến thời điếm đánh giá so với kế hoạch thực hiện dự án đã được phê duyệt;

91

Trang 31

- Để xuất các giải pháp cần thiết, kể cả việc điểu chỉnh thiết kế, mục tiêu của dự án (nếu cần);

- Các bài học kinh nghiệm rút ra từ việc lặp, thẩm đinh, phẽ duyệt dự án và quán lý thực hiện dự án.

c) Đánh giá kết thúc

- Đánh giá quá trình chuẩn bị đầu tư dự án;

- Đánh giá quá trình thực hiện dự án: hoạt động quản lý thực hiện dự án; kết quá thực hiện các mục tiêu của dự án: các nguồn lực đã huy động cho dự án; các lợi ích do dự án mang lại cho những người thụ hưởng và những người tham gia; các tác động của dự án;

tính bển vũng và các yếu tố báo đám tính bền vững của dự án;

- Các bài học rút ra sau quá trình thực hiện dự án và đề xuất các khuyên nghị cẩn thiết.

d) Đánh giá tác động

- Đánh giá thực trạng kinh tế - kỹ thuật vận hành của dự án;

- Đánh giá tác động kinh tế - xã hội của dự án;

- Đánh giá tác động mòi trường, sinh thái cúa dự án;

- Đánh giá tính bển vững của dự án;

- Các bài học thành công và thất bại của các khâu thiết kế - thực hiện - vặn hành dự án.

đ) Đánh giá đột xuất

- Xác định tình trạng và bản chất những phát sinh ngoài dự kiến;

- Xác định các ảnh hướng và mức độ ảnh hưỏng của những phát sinh đến việc thực hiện dự án, khả năng hoàn thành các mục tiêu cúa dự án;

- Kiến nghị các biện pháp can thiệp, cơ quan thực hiện và thời hạn hoàn thành.

B) Đ ánh giá của cơ quan quản lý nhà nước vê đầu tư

Tùy theo yêu cầu, nhiệm vụ quản lý của cơ quan quyết định nội dung đánh giá dự án, tuy nhiên chủ yếu tập trung vào nhũng nội dung sau:

a) Đánh giá tác động tập trung vào các nội dung:

- Đánh giá tác động kinh tế - xã hội cùa dự án;

- Đánh giá tấc động môi trường, sinh thái của dự án;

- Đánh giá tính bền vững của dự án;

b) Đánh giá đột xuất trong trưcmg hợp cần thiết, chủ yếu tập trung vào:

- Xác định các ảnh hưởng và mức độ ảnh hướng cúa những phát sinh đến việc thực hiện dự án, khả nãng hoàn thành các mục tiêu của dự án theo tiến độ được quy định trong giấy chứng nhận đẩu tư;

92

Trang 32

- Đánh giá ảnh hường của những vấn để phát sinh hay sự cô' trong quá trình vận hành

dự ấn có ảnh hường đến môi trường, môi sinh, sâm hại lợi ích của cộng đồng, v.v làm

rõ nguyên nhân và kiến nghị các biện pháp xử lý.

2.3.4.3 Phương pháp và tổ chức đánh giá dự án

Đánh giá dự án đầu tư sử dụng các nguồn vốn khấc đòi hỏi phải có đội ngũ chuyên gia, cán bộ quản lý có đủ năng lực chuyên môn Chủ đầu tư hay cơ quan quản lý nhà nưỏc về đầu tư không có đù lực lượng chuyên môn thì có thể thuê cáctổ chức hay cá nhãn có nãng lực để hiện.

v ể phương pháp chung và thủ pháp thực hiện đánh giá dự án đẩu tư khỏng phụ thuộc vào nguồn vốn sử dụng của các dự án Tùy thuộc vào phạm vi, nội dung và việc lựa chọn các loại hình đánh giá áp dụng các phương pháp và kỹ năng thích hợp (xem mục 3.5).

2.4 G IÁ M SÁT VÀ ĐÁNH G IÁ T ổ N G T H Ể D ự ÁN ĐÂU TƯ

2.4.1 Mục tiêu, yêu cầu

2.4.1.1 M ụ c tiêu

Giám sát, đánh giá tổng thể đáu tư lả hoạt động cùa các chủ thể quản lý đầu tư các cấp nhằm nắm được tình hình thực hiện và kết quả hoạt động đẩu tư, việc quản lý đẩu tư trên cơ sờ đó tổng hợp, phân tích, đánh giá và để xuất các cơ chế, chính sách liên quan đến quản lý đầu tư thuộc phạm vi quản lý của mình.

Giám sát, đánh giá tổng thể đầu tư được tiến hành trên phạm vi toàn quốc, từng ngành, lĩnh vực hoặc từng vùng lãnh thổ hoặc từng tổ chức kinh tế lốn Giám sát, đánh giá đắu tư tổng thể nhằm cung cấp cho các cấp quản lý thông tin vể tình hình và kết quả đầu tư, việc thực hiện các quy định về quản lý đầu tư cũng như những vấn đề cơ chế, chính sách cán giải quyết để thúc đẩy hoạt động đầu tư, các biện pháp bảo đảm thực hiện tốt mục tiẽu, kế hoạch nâng cao hiệu quả đầu tư trong phạm vi quản lý của mình.

Tùy theo phạm vi xem xét, phù họp với quy định của pháp luật hiện hành, chủ thể giám sát, đánh giá tổng thể đầu tư xác định như sau:

- Thủ tướng Chính phủ thực hiộn giám sát, đánh giá tổng thể đầu tư của quốc gia Bộ

Kế hoạch và Đầu tư tà cơ quan giúp Thủ tướng Chính phú thực hiện nhiệm vụ giám sát, đánh giá tổng thể đầu tư trong phạm vi toàn quốc.

- Các bộ, ngành và tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương thực hiện giám sát, đánh giá tổng thể đẩu tư thuộc phạm vi quản lý của mình Đối với các bộ, ngàrih nhiệm vụ giám sát, đánh giá tổng thể đầu tư có thể giao cho một đơn vị trực thuộc làm đầu mối tổ chức thực hiện; đối với các địa phương ủ y ban nhân dân giao sở kế hoạch và đầu tư làm đẩu mối tổ chức thực hiện.

- Các tập đoàn kinh tế, các Tổng công ty 91 của Nhă nước thực hiện giám sát, đánh giá tổng thế đầu tư của tổ chức mình Lãnh đạo lập đoàn hoặc tổng cóng ty quyết định việc đơn vị làm đầu mối thực hiện nhiệm vụ giám sát, đánh giá tổng thể đầu tư.

93

Trang 33

2.4.1.2 Yêu cầu

Thực hiện giám sát, đánh giá tổng thể đẩu tư phải đáp ứng các yêu cầu sau:

a) Giám sát, đánh giá tổng th ể đáu tư phải được tiến hành thường xuyên, liên tục và được xem xét theo định kỳ phù hợp với yêu cẩu quàn lý cùa từng cấp.

Việc theo dõi, kiểm tra tổng thể đầu tư cùa quốc gia hay của một ngành, lĩnh vực nhầm nắm sát tình hình, kết quả hoạt động đẩu tư trong từng giai đoạn cùa kỳ kế hoạch, phát hiộn những điểm mạnh, điểm yếu, trên cơ sở đó cơ quan quản lý cấc cấp đưa ra các giải pháp chấn chỉnh, khắc phục kịp thời để đẩy mạnh và nâng cao hiệu quả đẩu tư Với mục đích trên, việc giám sát tổng thể đầu tư phải được tiến hành thường xuyên để theo dõi diễn biến và được xem xét theo định kỳ phù hợp yêu cẩu quản lý từng cấp nhằm phát hiện xu thế biến động và những vấn đề phát sinh trong hoạt động đầu tư đê’ xử lý kịp thời Chính phủ, các bộ, ngành và ủ y ban nhân dân cấp tỉnh cần xem xét kết quả giám sát 6 tháng hay 1 năm một lần; còn đối vói các tổ chức kinh tế (tập đoàn, tổng công ty) việc xem xét có thể theo thời kỳ ngắn hơn Đánh giá tổng thể đầu tư thường đuợc thực hiộn theo định kỳ dài hạn, có thể là 1 năm hoặc 5 nãm hay dài hcm ngoài mục đích đánh giá mức độ đạt được trong kỳ còn lại nhằm đúc rút kinh nghiệm, xây dựng chính sách, đưa ra các giải pháp quản lý thích hợp cho kỳ sau.

b) Giám sát, đánh giá lổng th ể phải được tiến hành một cách có hệ thống thống nliất,

có sự phối hợp chặt chẽ giữa các ngành, các cấp quàn lý.

Hoạt động dầu tư được tiến hành theo các chương trình, dự án do các bộ, ngành, các

tổ chức kinh tế thực hiện rộng khắp trên địa bàn cả nước và được phân cấp quản lý Một chương trình, dự án đẩu tư trẽn một địa bàn nào đó có thể liên quan đến một số ngành, lĩnh vực và vì vậy chịu sự quản lý cùa chủ đẩu tư, của các ngành liên quan và địa phương nơi thực hiện chương trình, dự án đó Vì vậy việc giám sát, đánh giá tổng thể đấu lư phải được thực hiện theo một hệ thống quản lý thống nhất và có sự phối hợp chạt chẽ giữa các chủ thể quản lý từ chủ đầu tư, cơ quan quản lý địa phương, các' bộ, ngành đến Chính phù Yêu cầu thống nhất và phối hợp trong công tác giám sát, đánh giá tổng thể được bắt đầu từ cung cấp, thu thập thông tin, kiểm tra đến phân tích, đánh giá, đề xuất và tổ chức thực hiện các giải pháp đẩy mạnh, năng cao hiệu quả đẩu tư.

c) Phải đảm bảo cơ sở thông tin đầy dù, tin cậy và kịp then phù hợp với nhu cầu.

Nhằm thực hiện các mục đích giám sát, đánh giá tổng thể đầu tư, trước hết phải có đuợc thông tin liên quan đến đối tượng giám sát, đánh giá Với mỗi cấp quản lý có nhu cầu thông tin phù hợp với yêu cầu quản lý của cấp đó, nhưng cẩn phải bảo đàm việc cung cấp thông tin đầy đủ, tin cậy và kịp thời phục vụ cho việc xem xét, đánh giá ờ từng cấp Đây là yêu cầu hết sức quan trọng để thực hiện các nội dung giám sát, đánh giá, chất lượng và hiệu quả của việc giám sát, đánh giá tổng thể dẩu tư của các chù thể quản

lý, tức là nắm sát, đánh giá đúng và đưa ra các giải pháp kịp thời, có hiệu quả.

94

Trang 34

d) Việc phán tích, đánh giá thông tin phải toàn diện và kliách quan

Quá trình đầu tư liên quan tới nhiểu lĩnh vực như thể chế, chính sách, công nghệ, kỹ thuật, kinh tế, tài chính, nhân lực, tổ chức quản lý v.v vì vậy việc giám sát, đánh giá tổng thể hoạt động đầu tư phải xem xét, phân tích, đánh giá tất cả các mặt, lĩnh vực liên quan Đây là những nội dung có liên quan mật thiết, ảnh hưởng lẫn nhau, vì vậy việc xem xét toàn diện cho phép các chủ thể quản lý đánh giá được tổng thể và có thể đưa ra các giải pháp xử lý đồng bộ, mang tính khả thi và có hiệu quả.

e ) Kết quà giám sát, đánh giá phải được cơ quan quàn lý các cáp xử lý thỏa đáng và phản hồi tích cực

Mục đích cuối cùng cùa việc giám sát, đánh giá lổng thể đầu tư là đưa ra các giải pháp để thúc đẩy, hoàn thiộn các khâu trong hoạt động đầu tư, nâng cao hiộu quả đầu tư trong phạm vi quản lý cùa từng chù thể Vì vậy, cấc kết quả thực hiện giám sát, đánh giá phải được các cơ quan quản lý liên quan xem xét, đưa ra các quyết định xử lý một cách

rõ ràng, kịp thời và có phản hổi đến các chủ thể quản lý đầu tư các cấp, theo dõi kiểm tra việc thực hiện các quyết định đó Đây là yêu cẩu để bảo đảm hiệu quả và tác dụng tích cực cùa hoạt động giám sát, đánh giá tổng thể đầu tư.

2.4.2 Theo dõi tổng thể đầu tư

Theo dõi tổng thể đầu tư là nhiệm vụ của cơ quan quản lý đầu tư các cáp, các ngành và địa phương, các tập đoàn kinh tế thực hiện cập nhạt các thông tin liên quan đến hoạt động đầu tư và việc quản lý đẩu tư nhằm tổng hợp, phân tích, đánh giá thông tin và đề xuất các cơ chế, chính sách liên quan đến quản lý đẩu tư thuộc phạm

- Cập nhật tình hình lập, thẩm định, phê duyệt và quản lý thực hiện các quy hoạch;

- Cập nhật tình hình lập, thẩm đinh, phẽ duyệt và thực hiện các dự án đẩu tư sử dụng vốn nhà nước;

- Cập nhật tình hình thực hiện kế hoạch đầu tư bằng nguổn vốn nhà nước; tình hình nợ đọng vốn trong đầu tư; tình trạng lãng phí, thất thoát trong đầu tư sử dụng vốn nhà nưóc;

95

Trang 35

- Cạp nhật tình hình ihám tra, cấp giấy chứng nhận đáu tư, quản lý thực hiện các dự

án đáu tư theo Luật dầu tư;

- Cập nhật việc tổ chức thực hiện công lác giám sát, đánh giá đảu tư.

b) Theo dõi tinh hình lặp, thấm định, phê duyệt và quản lý thực hiện các quy hoạcb của các bộ ngành, địa phương theo quy định của pháp luật vể lập và quản lý quy hoạch;

việc chuẩn bị đầu tư (lập, thẩm định, phê duyệt chương trình, dự án đẩu tư) và thực hiện các chương trình, dự án đầu tư sử dụng vốn nhà n.ước của các chù thể quản lý đầu tư (người có thẩm quyền quyết định đầu tư, cơ quan chủ đầu tư) theo các quy định hiện hành vể quản lý đầu tư.

c) Theo dõi tình hình thực hiện kế hoạch đầu tư bầng nguồn vốn nhà nước (danh mục

dự án, tiến độ giải ngân và tình hình nợ đọng vốn đẩu tư); tình trạng lãng phí, thất thoát trong đấu tư sử dụng vốn nhà nước trong phạm vi quản lý của chủ thể quản lý ở các cấp, các tập đoàn, tổ chức kinh t í nhà nước).

d) Theo dõi tình hình thực hiện quản lý nhà nước vẻ đầu tư đối với các nguồn vốn khác (thu hút đẩu tư, thẩm tra, cấp giấy chứng nhận đầu tư, quản lý thực hiện các dự án đầu tư theo Luật Đầu tư).

đ) Cập nhật việc tổ chức thực hiện công tác giám sất, đánh giá đẩu tư (tổ chức thực hiện các quy định giám sát, đánh giá đẩu tư, thực hiện chế độ báo cáo, việc xử lý và phản hồi các kết quả giám sát, đánh giá đầu tư) trong phạm vi cả nước, ở các bộ, ngành, địa phương.

2.4.3 Kiểm tra tổng thể đầu tư

Kiểm tra tổng thể đẩu tư là nhiệm vụ của cơ quan quản lý nhà nước các cấp nhằm xem xét, đánh giá viộc chấp hành quy định vể quản lý đầu tư của các cấp, các ngành;

phát hiện và chấn chinh kịp thời những sai sót, yếu kém, bảo đảm việc quản lý đẩu tư đúng quy định cùa pháp luật; phát hiộn và kiến nghị các cấp có thẩm quyền xử lý kịp thời những vướng mắc, phát sinh hoặc việc làm sai quy định về quản lý đẩu tư; giám sát viộc xử lý và chấp hành các biện pháp xử lý các vấn đề đã phát hiộn .

Kiểm tra hoạt động đẩu tư có thể tiến hành theo định kỳ hoâc kế hoạch, trong trường hợp cần thiết có thể kiểm tra đột xuất Việc kiểm tra định kỳ theo chế độ hoặc theo kế hoạch phải được Thủ trường cơ quan có thẩm quyển phê duyệt Kiểm tra tổng thể dầu tư dột xuất nhằm đánh giá tình hình, làm cân cứ để giải quyết những nhiệm vụ cấp bách trong phạm vi quản lý của từng cấp (chống đầu tư dàn trải, mất tập trung, chống lạm phát, cải cách hành chính, v.v ) và phải có quyết định của người có thẩm quyển Kết quả cùa quá trình theo dõi tổng thể đầu tu của cơ quan quản lý vể đẩu tu là căn cứ để xác định sự cần thiết và nội dung kiểm tra trong kế hoạch kiểm tra hoặc đợt kiểm tra đột xuất.

96

Trang 36

Kiểm tra tổng thể đầu tư định kỳ theo chế độ (kiếm tra toàn diện) bao gồm một số nội dung sau:

a) K iểm tra việc tuân thủ các quy định pháp luật về quản lý đẩu tu theo các văn bán hướng dần các chính sách, pháp luật liên quan đến đàu tư thuộc phạm vi đối tượng kiêm tra.

b) Xem xét, dánh giá việc tuân thủ các quy dinh pháp luật (trình tự, thú tục, thẩm quyển quyết định, v.v ) và chất lượng cõng tác lập, thám định, phê duyệl và quản lý thực hiện quy hoạch theo quy định (quy hoạch tống thể phái triển kinh tế - xã hội; quy hoạch phát triển ngành, sàn phẩm chủ yếu, quy hoạch sử dụng đất, quy hoạch xảy dựng và các quy hoạch khác có liên quan), các dự án đầu tư sử dụng 30% vốn nhà nước trớ lên.

c) Xem xét đánh giá tính hợp pháp, tính đúng đắn, hợp lý việc bố trí kế hoạch, phân

bổ vốn đầu tư và các nguồn lục và quản lý thực hiện kế hoạch đầu tư sử dụng vốn nhà nước (mục tiêu, đối tượng, mức huy động các nguồn vốn và tình hình thực hiện vốn đẩu tư; kết quả, hiệu quả đầu tư); kiểm tra sự hiện có và mức độ của nợ đọng trong đầu tư;

tình trạng lãng phí, thất thoát trong đẩu tư sử dụng vốn nhà nước.

d) Kiểm tra việc tuân thủ các quy định pháp luật về quản lý nhà nước đối với hoạt động đẩu tư theo Luật Đẩu tư (đăng ký đầu tư, thẩm tra, cấp giấy chứng nhận dầu tư, quản lý thực hiện các dự án đầu tư); việc thực hiện các dự án của chủ đẩu tư theo nội dung giấy chứng nhận đầu tư.

d) Kiểm tra việc tuân thù các quy định pháp luật vể giám sát, đánh giá đầu tư (trách nhiệm của các chủ thể quản lý, việc tổ chức thực hiện và chất lượng công tác giám sát, đánh giá đầu tư, thực hiện chế độ báo cáo, v.v ).

Nội dung kiểm tra tổng thể theo kế hoạch cùa cơ quan quản lý các cấp xác định phù hợp với mục tiêu, nhiệm vụ của kế hoach kiểm tra được cáp có thẩm quyền phê duyệt

Nội dung kiểm tra đột xuất xác định theo mục đích, nhiệm vụ được xác định cụ thể trong quyết định cùa người có thẩm quyên.

Điều 12 Nghị định 113-2009/NĐ-CP ngày 15-12-2009 quy định nội dung kiểm tra tổng thể đẩu tư như sau:

- Kiểm tra việc thực hiện các quy định cùa các văn bản hướng dẫn các chính sách, pháp luật liên quan dến đẩu tư;

- Kiểm tra việc lập, thấm định, phê duyệt và quản lý thực hiện quy hoạch theo quy định (quy hoạch tổng thế phát triển kinh tế - xã hội; quy hoạch phát triển ngành, sản phẩm chủ yếu và các quy hoạch khác có liên quan);

- Kiểm tra việc lập, thẩm định, phê duyệt và thực hiện các dự án đầu tư sử dụng 30%

vốn nhà nước trớ lén;

97

Trang 37

- Kiêm tra việc phàn bổ và quăn lý thực hiện kế hoạch đầu tư sử dụng vốn nhà nước (mục tièu, dối tương, mức huy động các nguồn vốn và tình hình thực hiện vốn đầu tu;

kết quả, hiệu quà đáu tư); tình trạng nợ đọng trong đẩu tu; lình trạng lãng phi, thát thoát trong đâu tu sứ dụng vốn nhà nước;

- Kiểm tra việc thấm tra, cấp giấy chứng nhận đẩu tư, quản lý thực hiện các dự án đầu

tư theo Luậl Đầu tư;

- Kiểm tra việc tổ chức thực hiện công tác giám sát, đánh giá đầu tư.

2.4.4 Đánh giá tổng thê’ đầu tư

Đánh giá tổng thể đẩu tư là hoạt động nhầm phàn tích, đánh giá kết quá đầu tư cùa nền kinh tế, ngành, địa phương, tập đoàn kinh tế; xác định mức độ đạt được so với quy hoạch, kế hoạch trong từng thời kỳ hay từng giai đoạn; phân tích nguyén nhân ảnh hướng đến kết quả đẩu tu cũng như để xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả đẩu tư trong

kỳ hay giai đoạn kế hoạch sau.

Đánh giá tổng thể đầu tư cùa toàn bộ nền kinh tế có thể được tiến hành theo từng thời

kỳ kế hoạch (thường là 5 nãm hoặc 10 năm) do Nhà nước giao cho cơ quan chức năng tổ chức thực hiện để đánh giá kết quả của kỳ kế hoạch trước, đúc rút kinh nghiệm và có giải pháp nâng cao hiệu quả đẩu tư cùa kỳ kế hoạch tiếp theo.

Đánh giá tổng thể nén kinh tế theo các nội dung sau:

a) Tổng hợp, phân tích, đánh giá tình hình và kết quả đẩu tư của nền kinh tế theo các chì tiêu chủ yếu như: danh mục chương trình, dự án đầu tư; quy mô, tốc độ, cơ cấu, kết quả, hiệu quả đầu tư v.v

Danh mục, chương trình dự án dầu tư phản ảnh số lượng, quy mô vô'n, địa bàn và mức

độ hoàn thành (khởi công, kết thúc, chuyển tiếp) của các chương trình, dự án đầu tư trong mỗi thòi kỳ Chi tiêu này thể hiện cụ thể đối tưạng đầu tư, chủ trưong chính sách đầu tư trong mỗi thòi kỳ, đổng thời thể hiện mức độ tập trung trong đẩu tư.

Quy mô và tốc độ đẩu tu được thể hiện bàng vốn đẩu tư tính theo giá hiện hành hoặc giá cố định thực hiện hàng năm và cả thời kỳ kế hoạch Phân tích sự biến động của mức vốn đầu tu thực hiện trong kỳ kế hoạch cho thấy tốc độ huy động vốn của nển kinh tế, đánh giá mức độ sử dụng các nguồn lực trong nền kinh tế, thấy được xu thế phát triển của kinh tế đất nưốe trong mỗi thời kỳ.

Cơ cấu đầu tư có thể xem xét theo quan hệ tỷ lệ vốn đầu tư bỏ vào các ngành, các lĩnh vực, theo từng nguồn vốn, thành phẩn kinh tế hay theo vùng lãnh thổ Qua việc phân tích

so sánh chỉ tiêu này hàng năm cho thấy tính hợp lý trong viộc phân bổ các nguồn lực đầu tư cũng như sự chuyển dịch cơ cấu kinh tế trong mỗi thời kỳ.

Kết quả đẩu tư được thể hiện qua tổng giá trị vốn đầu tư hoàn thảnh, quy mỏ và giá trị của tài sản cố định mới tăng trong mỗi thời kỳ hoặc các chỉ tiêu phản ảnh mức độ tăng

98

Trang 38

trướng, hay giá trị gia tăng của nén kinh tế trong mỗi thời kỳ Chỉ tiêu này phản ánh mức

độ hoàn thành và phát huy tác dụng của vốn đầu tư trong nên kinh tế quốc dân mỗi thời

kỳ kế hoạch.

Hiệu quả đầu tư là chỉ tiêu phản ảnh mối quan hệ giữa kết quả đạt được và chi phí đẩu tư bò ra trong mỗi thời kỳ Đây là chỉ tiêu quan trọng nhất để đánh giá đầu tư của nén kinh tế, cũng là chỉ tiêu tổng hợp phản ảnh đầy đú nhât sự đúng đắn của chủ trương, chính sách, biện pháp đầu tư trong mỗi thời kỳ.

b) Phân tích mối quan hệ giữa các chỉ tiêu đánh giá, đánh giá mức độ đạt được so với quy hoạch được duyệt, nhiệm vụ kế hoạch hoặc so với mức đạt được của kỳ trước.

Phân tích đánh giá tổng thể đầu tư là xem xét, phân tích, đánh giá các chì tiêu nói trên trong mối quan hệ với nhau và so sánh với các chí tiêu dự kiến kế hoạch, giữa các thời kỳ nhằm thấy được mức độ đạt được, quan hệ biện chứng giữa chính sách, biện pháp và kết quả đẩu tư, hiệu quả và tính khá thi cúa các quy hoạch, kế hoach đã lập ra.

So sánh sự tương quan giữa quy mô, tốc độ bỏ vốn với kết quả đầu tư tương ứng đạt được trong từng thời kỳ hoậc từng giai đoạn làm rõ mối quan hệ cùa các chỉ tiêu này, phản ảnh mức độ hiệu quả đẩu tư chung trong toàn bộ nền kinh tế cũng như trong từng ngành, lĩnh vực hay từng địa bàn lãnh thổ.

So sánh các chỉ tiêu giữa thực tế đạt được với các chỉ tiêu tương ứng của-nhiệm vụ quy hoạch, kế hoạch thấy rõ mức độ hoàn thành, thành tựu đạt được đổng thời cũng cho thấy tính khả thi cùa các quy hoạch, kế hoạch đuợc lập ra và phẽ duyệt.

So sánh các chỉ tiẽu giữa các thời kỳ hoặc thời điểm nhằm thấy được xu hướng biến động, đánh giá mức tiến bộ, thành tựu trong việc xây dựng, thực hiện chính sách, kế hoạch, biộn pháp đầu tir cùa từng thời kỳ.

c) Đánh giá tác động của đầu tư đến phát triển kinh tế - xã hội thể hiện qua các chi liêu chù yếu nhu (mức tăng trường GDP, GDP bình quân đầu nguôi, kim ngạch, xuất nhập khẩu; tỷ lệ hộ nghèo), đảm bảo an sinh xã hội và phát triển bển vững.

d) Xác định các yếu tố, nguyên nhân ảnh hưởng tới tình hình và kết quả đầu tư; đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả đẩu tư trong kỳ hoặc giai đoạn kế hoạch sau; hoàn thiện phương pháp xây dựng các quy hoạch, kế hoạch.

Quá trình và các kết quả phân tích, đánh giá tổng thé' đầu tư nêu trên là cơ sở để phát hiện các nguyên nhân ảnh hưởng tới kết quả đầu tư trong thời kỳ phân tích Các nguyên nhân có thể được xét trong nhiều khâu, nhiều lĩnh vực liên quan như thể chế, chính sách, quy hoạch, kế hoạch (bố trí, phân bổ nguồn lực), biện pháp chỉ đạo thực hiện, môi trường đầu tư, kinh doanh v.v Từ việc làm rõ các nguyên nhân thành công cũng như thất bại, chỉ ra những khiếm khuyết trong các khâu, lĩnh vực nói trên, các bài học Irong quán lý đẩu tư có thê nghiên cứu để xuất các chính sách, giài pháp hoàn thiên, bổ sung, đổi mới những vấn để liên quan để nâng cao hiệu quá đáu tư trong thời kỳ tiếp theo.

99

Trang 39

Điều 13 Nghị định ¡ 13-2009/NĐ-CP ngày 15-12-2009 quy định nội dung đánh giá tổng thể đẩu tư nền kinh tế như sau:

Tổng hợp, phân tích, đánh giá (ình hinh và kết quà đầu tư của nén kinh tế theo các chi liêu vé quy mõ, tốc độ, cơ cấu, tiến dộ, hiệu quá đáu tư.

- Đánh giá mức độ đạt được so với quy hoạch được duyệt, nhiệm vụ kế hoạch hoặc so với mứi' đại được của kỳ trước.

- Xác định các yếu tố, nguyên nhân ảnh hướng tới tình hình và kết quá đầu tư; dể xuất các giái pháp nâng cao hiệu quả đẩu tư trong kỳ hoặc giai đoạn kế hoạch sau; đánh giá tính khả thi cúa các quy hoạch, kế hoạch được duyệt.

2.4.5 Đ ánh giá tống thể về q u án lý dầu tư của các bộ, ngành, địa phương

Đánh giá tổng thế dầu tư của các bộ, ngành, địa phương có thê thực hiện hàng nãm hay theo từng giai đoạn, thời kỳ kế hoạch (3 năm hoặc 5 nãm) do các bộ, ngành, địa phương tố chức thực hiện Đánh giá tổng thể đầu tư trong phạm vi bộ, ngành, địa phương nhằm thấy được tình hình và kết quả dầu tư trong thời kỳ đánh giá, xác định các nguyên nhân và nghiên cứu để xuất các biện pháp đẩy mạnh và nâng cao hiệu quả đẩu tư cùa mỗi bộ, ngành và địa phương.

Đánh giá tổng thể đầu tư của các bộ, ngành và địa phương vé cơ bản thực hiện theo các nội dung như đối với đánh giá tổng thê trong nén kinh tế nhưng chỉ xem xét trong phạm vi của bộ, ngành hay địa phương Tuy nhiên, trong phạm vi của bộ, ngành hay địa phương các chỉ tiêu đánh giá chịu ảnh hướng cùa những yếu tố có tính chất toàn quốc hoặc liên ngành nên việc xem xét, phân tích riêng cho từng bộ, ngành địa phương là không có mấy ý nghĩa như kết quả tăng trướng kinh tế, các chính sách, biện pháp kinh tế

vĩ mò v.v Vì vậy, đánh giá đầu tư tổng thế cùa bộ, ngành và địa phương chủ yếu theo một số nội dung sau:

a) Đánh giá tính chất hợp lý cùa danh mục chương trình dự án đẩu tư, cơ cấu đầu tư

theo ngành (đối với các địa phương), cơ cấu theo lĩnh vực (đối với các bộ), mức độ huy động và thực hiện vốn đầu tư hàng năm và cả thời kỳ.

b) Đánh giá kết quả đẩu tư trong phạm vi của bộ, ngành, địa phương theo các chỉ tiêu thích hợp (vốn đầu tư hoàn thành, năng lực mói tăng đưa vào khai thác).

c) Đánh giá hiệu quả đầu tư trên cơ sở so sánh kết quả đạt được với vốn đầu tư, các nguồn lực được huy động trong kỳ chung cho toàn bộ cũng như từng ngành hay lĩnh vực trong phạm vi của bộ, ngành hay địa phương.

c) Đánh giá việc nghiên cứu ban hành, hướng dẫn thực hiện, tác dụng và hiệu lực của các chính sách, biện pháp quản lý đầu tư trong phạm vi cùa bộ, ngành, địa phương.

d) Phân tích, xác định nguyên nhân cúa các thành tựu cũng như những thiếu sót, nghiên cứu để xuất các giải pháp các khâu, các lĩnh vực quàn lý đê nâng cao hiệu quả

100

Trang 40

đầu tư trong kỳ tiếp theo, kế cả kiến nghị các giài pháp chung cho toàn bộ nển kinh tế;

phát hiện các vấn đé chưa phù hợp với tình hình thực tế và đé xuất các giải pháp xứ lý kê’

cà các kiến nghị bổ sung sửa đổi các quy định hiện hành.

2.4.6 Nội dung đánh giá tống thể về quán lý dáu lư của Tập đoàn kinh tế Nhà nước và Tổng Công ty 91 của Nhà nước

Tập đoàn kinh tế và Tổng công ty 91 của Nhà nước (gọi tắt là Tống công ty 91) là những tổ chức kinh tế Nhà nước do Thủ tướng Chính phủ cho phép thành lập bao gồm một số đơn vị thành viên hạch toán độc lập, được giao và sứ dụng vốn nhà nước (một phẩn hoặc toàn bộ) thực hiện đầu tư Đánh giá tổng thê hoạt động đẩu tư của các tập đoàn kinh tế hay Tổng công ty 91 nhầm xác định và đánh giá tình hình và kết quả hoạt động đẩu tư chung của tập đoàn và tổng công ty.

Đánh giá tổng thể đầu tư tập đoàn kinh tế hay Tổng cóng ty 91 được thực hiện trong một thời kỳ nhất định, thường là hàng năm theo một sô' nội dung sau:

a) Tinh hình và kết quả huy động vốn đầu tư, gồm vốn sớ hữu, vốn vay và các nguồn hợp pháp khác của toàn bộ tập đoàn, Tổng công ty 91 và của tùng thành viên.

b) Ngành, lĩnh vực đầu tư, quy mô và cơ cấu đẩu tư theo từng ngành và lĩnh vực đầu

tư, trong đó phân ra những ngành và lĩnh vực theo nhiệm vụ được Nhà nước giao, ngành

Ngoài các chỉ tiêu nêu trên, đánh giá đẩu tư tổng thê’ cùa tập đoàn, Tổng công ty 91 còn xem xét, đánh giá các chi tiêu phản ảnh nãng lực và tình trạng tài chính của tập đoàn, tổng công ty như thành phẩn và cơ cấu vốn, tài sản, tình trạng công nợ, v.v

đ) Đánh giá công tác quản lý đầu tư của tập đoàn, Tòng công ty 91 theo một số nội dung sau:

- Thực hiện các quy định pháp luật trong công tác chuán bị đẩu tư (lập, thẩm tra, thấm định, phê duyệt dụ án đẩu tư), thực hiện dự án đầu tư (quàn lý sử dụng đất đai, đền

bù giải phóng mãt bàng, huy động các nguồn vốn trình tư xây dưng cơ bản, tổ chức đấu thầu và các quy định cụ thể khác vẻ thực hiện dự án đầu tư).

Định dạng
Số trang	85
Dung lượng	23,67 MB