Luận văn phát triển dịch vụ ngân hàng bán lẻ tại ngân hàng tmcp xuất nhập khẩu việt nam chi nhánh quảng ninh

Hoạvt pđộpncg 3củxa 3cá3c lNHTkM pđxapncgpncgàmy 3càpncg lmở erộpncg ivà sphávt vterziểpn 3càpncg vtziềlm ẩpn pnhziềhu pncghumy 3cơ pnợ pxấhu 3cxao.Vziệ3c 3cá3c pncgâpn hàpncg 3cho ivxam

Hà Nội - 2015

éĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ lNỘI

TRƯỜ l NG é ĐẠI HỌC KI l NH TẾ

o0o

l NGUYỄ l N THỊ THÙY DƯƠ l NG

CÁC lNHÂlN TỐ ẢlNH HƯỞlNG éĐẾlN lNỢ XẤU TẠI CÁC lNGÂlN HÀlNG THƯƠlNG kMAI VIỆT lNAkM

LUẬlN VĂlN THẠC SĨ TÀI CHÍlNH lNGÂlN HÀlNG

éĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ lNỘI

TRƯỜ l NG é ĐẠI HỌC KI l NH TẾ

o0o

l NGUYỄ l N THỊ THÙY DƯƠ l NG

CÁC lNHÂlN TỐ ẢlNH HƯỞlNG éĐẾlN lNỢ XẤU TẠI CÁC lNGÂlN HÀlNG THƯƠlNG kMAI VIỆT lNAkM

Ch h u m yê p n p n c gà p nh: Tà z i 3 chí p nh – l N c gâ p n

hà p n c g k Mã l số: 60 34 02 01LUẬlN VĂlN THẠC SĨ TÀI CHÍlNH lNGÂlN HÀlNG

k MỤC LỤC

Dxapnh lmụ3c 3cá3c oký hziệhu ivziếvt vtắvt zi

Dxapnh lmụ3c 3cá3c @bảpncg zizi

Dxapnh lmụ3c 3cá3c hìpnh ivẽ zizizi

LỜI lNÓI éĐẦU 1

CHƯƠlNG 1 5

1.1 Tổpncg qhuxapn pncghziêpn 3cứhu vtìpnh hìpnh pnợ pxấhu vtạzi 3cá3c lNHTkM 5

1.1.1 Tổpncg qhuxapn pncghziêpn 3cứhu pnướ3c pncgoàzi 5

1.1.2 Tổpncg qhuxapn pncghziêpn 3cứhu vteropncg pnướ3c 7

1.2 Cơ lsở ylý ylhuậpn ivề pnợ pxấhu vtạzi 3cá3c lNHTkM 10

1.2.1 Tổpncg qhuxapn ivề lNHTkM 10

1.2.1.1 Kházi pnziệlm lNHTkM 10

1.2.1.2 Hoạvt pđộpncg 3cơ @bảpn 3củxa lNHTkM 11

1.2.1.3 Chứ3c pnăpncg 3củxa lNHTkM 13

1.2.2 lNợ pxấhu vtạzi 3cá3c lNHTkM 14

1.2.2.1 Kházi pnziệlm pnợ pxấhu 14

1.2.2.2 Phâpn yloạzi pnợ pxấhu ivà vterí3ch ylậsp gdự sphòpncg 16

1.3 lNhâpn vtố ảpnh hưởpncg pđếpn pnợ pxấhu 19

1.3.1 lNhâpn vtố 3chủ qhuxapn 19

1.3.1.1 lNhâpn vtố 3chủ qhuxapn pxhuấvt sphávt vtừ sphíxa pncgâpn hàpncg 19

1.3.1.2 lNhâpn vtố 3chủ qhuxapn pxhuấvt sphávt vtừ okhá3ch hàpncg 20

1.3.2 lNhâpn vtố okhá3ch qhuxapn 21

1.3.2.1 kMôzi vterườpncg okzipnh vtế- pxã hộzi 21

1.3.2.2 kMôzi vterườpncg vtự pnhziêpn 21

1.3.2.3 kMôzi vterườpncg sphásp ylý 21

1.4 Phòpncg pncgừxa ivà pxử ylý pnợ pxấhu vtạzi 3cá3c lNHTkM 22

1.4.1 Phòng ngừa nợ xấu 22

1.4.2 Xử ylý pnợ pxấhu vtạzi 3cá3c lNHTkM 23

CHƯƠlNG 2 28

2.1 Phươpncg sphásp pncghziêpn 3cứhu pđịpnh vtípnh 28

2.1.1 Phươpncg sphásp sphâpn vtí3ch vthốpncg okê 28

2.1.2 Phươpncg sphásp lshumy gdziễpn qhumy pnạsp 28

2.1.3 Phươpncg sphásp lso lsápnh 28

2.1.4 Phươpncg sphásp ylý ylhuậpn okhá3ch qhuxapn 29

2.2 Phươpncg sphásp pncghziêpn 3cứhu pđịpnh ylượpncg 29

2.2.1 Xá3c pđịpnh 3cá3c pnhâpn vtố ảpnh hưởpncg pđếpn pnợ pxấhu ivà cgziả vthhumyếvt lmô hìpnh 29 2.2.2 kMô hìpnh pncghziêpn 3cứhu 31

2.2.3 Dữ ylziệhu pncghziêpn 3cứhu 32

CHƯƠlNG 3 34

3.1 Gziớzi vthziệhu 3chhupncg ivề vtìpnh hìpnh hoạvt pđộpncg ivà pnợ pxấhu vtạzi 3cá3c lNHTkM Vziệvt lNxalm 34

3.1.1 Tổpncg qhuxapn ivề hoạvt pđộpncg vtípn gdụpncg 3củxa 3cá3c lNHTkM Vziệvt lNxalm 34

3.1.2 Tìpnh hìpnh pnợ pxấhu vtạzi 3cá3c lNHTkM Vziệvt lNxalm 36

3.1.2.1 Dziễpn @bziếpn, qhumy lmô pnợ pxấhu vtạzi hệ vthốpncg 3cá3c lNHTkM Vziệvt lNxalm 37 3.1.2.2 Phâpn vtí3ch 3cơ 3cấhu pnợ pxấhu 3củxa 3cá3c lNHTkM Vziệvt lNxalm 43

3.2 Cá3c pnhâpn vtố ảpnh hưởpncg pđếpn pnợ pxấhu vtạzi 3cá3c lNHTkM Vziệvt lNxalm 51

3.2.1 lNhólm pnhâpn vtố okhá3ch qhuxapn 51

3.2.1.1 Ảpnh hưởpncg 3củxa lmôzi vterườpncg okzipnh vtế 51

3.2.1.3 Ảpnh hưởpncg vtừ 3chípnh lsá3ch, 3cơ 3chế pxử ylý pnợ pxấhu 53

3.2.2 lNhólm pnhâpn vtố 3chủ qhuxapn 55

3.2.2.1 Ảpnh hưởpncg vtừ 3cá3c lNHTkM 55

3.2.1.2 Ảpnh hưởpncg 3củxa gdoxapnh pncghziệsp 60

3.3.éĐo ylườpncg 3cá3c pnhâpn vtố ảpnh hưởpncg pđếpn pnợ pxấhu pncgâpn hàpncg 63

3.3.1 Kziểlm pđịpnh lmô hìpnh 63

3.3.2 Kziểlm vterxa pđxa 3cộpncg vthumyếpn 66

3.3.3 Hạpn 3chế vtừ lmô hìpnh 66

3.4 Tá3c pđộpncg 3củxa pnợ pxấhu 67

3.4.1 Tá3c pđộpncg 3củxa pnợ pxấhu pđếpn pnềpn okzipnh vtế 67

3.4.2 Tá3c pđộpncg 3củxa pnợ pxấhu pđếpn 3cá3c lNHTkM 68

3.4.2.1 Kìlm hãlm vtăpncg vterưởpncg vtípn gdụpncg 68

3.4.2.2 Ảpnh hưởpncg pđếpn ylợzi pnhhuậpn ivà ivốpn 3chủ lsở hữhu 3củxa lNHTkM 70

3.4.2.3 Gâmy okhó okhăpn vthxapnh okhoảpn 73

3.3.2.4 Tạo ásp ylự3c vtázi 3cơ 3cấhu hệ vthốpncg pncgâpn hàpncg 74

CHƯƠlNG 4 78

4.1 Qhuxapn pđziểlm, pđịpnh hướpncg vteropncg ivziệ3c cgziảzi qhumyếvt pnợ pxấhu 78

4.2 Gziảzi sphásp pxử ylý pnợ pxấhu vtạzi 3cá3c lNHTkM Vziệvt lNxalm 80

4.2.1 Tăpncg vterưởpncg vtípn gdụpncg hợsp ylý, pnâpncg 3cxao 3chấvt ylượpncg vtípn gdụpncg 80

4.2.2 lNâpncg 3cxao pnăpncg ylự3c qhuảpn vterị erủzi ero vtạzi 3cá3c lNHTkM 82

4.2.3 Tăpncg 3cườpncg lmzipnh @bạ3ch hóxa vthôpncg vtzipn ivà hoàpn vthziệpn hệ vthốpncg vthôpncg vtzipn vtípn gdụpncg 86

4.2.4 Tăpncg 3cườpncg pxâmy gdựpncg pđộzi pncgũ pnhâpn ivziêpn 3có pnăpncg ylự3c ivà pđạo pđứ3c 87 4.3 Kziếpn pncghị 88

4.3.1 éĐốzi ivớzi lNHlNlN 88

4.3.1.1 Hoàpn vthziệpn hệ vthốpncg sphásp ylhuậvt pncgâpn hàpncg 88

4.3.1.2 Tăpncg 3cườpncg hziệhu qhuả vthxapnh vterxa cgziálm lsávt 89

4.3.1.3 Tziếpn hàpnh vtázi 3cơ 3cấhu vtoàpn gdziệpn hệ vthốpncg pncgâpn hàpncg 92

4.3.2 éĐốzi ivớzi Chípnh sphủ 93

4.3.2.1 Tạo gdựpncg lmôzi vterườpncg ivĩ lmô ổpn pđịpnh, pđảlm @bảo sphávt vterziểpn @bềpn ivữpncg 93

4.3.2.2 Hoàpn vthziệpn 3cơ 3chế sphásp ylý vteropncg pxử ylý TSBéĐ 94

4.3.2.3 Hạpn 3chế vtípn gdụpncg 3chỉ pđịpnh 95

4.3.2.4 Hoàpn vthziệpn hoạvt pđộpncg 3củxa 3côpncg vtmy qhuảpn ylý vtàzi lsảpn VAkMC 95

KẾT LUẬlN 98

TÀI LIỆU THAkM KHẢO 100

PHỤ LỤC 103

2 Bả p n c g 1.2 Phâpn yloạzi pnợ vtheeo BIS 18

3 Bả p n c g 2.1 Cá3c cgziả vthhumyếvt, @bziếpn pđạzi gdziệpn ivà gdấhu okỳ

LỜI l NÓI é ĐẦU

1 Tí p nh 3 cấ s p v th z iế v t 3 củ x a p đề v tà z i

Vấpn pđề pnợ pxấhu pncgâpn hàpncg pđxapncg cgâmy pđượ3c lsự 3chú ý, vterxapnh ylhuậpn ivà

pncghziêpn 3cứhu okhá pnhziềhu vteropncg vthờzi cgzixapn qhuxa, pđặ3c @bziệvt vteropncg @bốzi 3cảpnh 3cá3c

lNHTkM (lNHTkM) @bắvt pđầhu vthự3c hziệpn pđề ápn: Cơ 3cấhu ylạzi hệ vthốpncg 3cá3c TCTD(TCTD) cgzixazi pđoạpn 2011- 2015 Hziệpn pnxamy, pnợ pxấhu pđxapncg ylà ivấpn pđề ylớpn 3củxa 3cả

pđấvt pnướ3c Sự vtồpn vtạzi 3củxa pnợ pxấhu ylà ivấpn pđề vtấvt myếhu vteropncg hoạvt pđộpncg 3củxa hệ

vthốpncg pncgâpn hàpncg lNợ pxấhu ảpnh hưởpncg erấvt ylớpn pđếpn vtoàpn @bộ pnềpn okzipnh vtế 3cũpncg

pnhư lsự vtồpn vtạzi ivà sphávt vterziểpn 3củxa hệ vthốpncg pncgâpn hàpncg lNợ pxấhu 3cxao ivà 3chậlm

okhoảpn, ylàlm cgziảlm ylợzi pnhhuậpn, hziệhu qhuả hoạvt pđộpncg 3củxa pncgâpn hàpncg Bêpn 3cạpnh

pđó, vtìpnh hìpnh pnợ pxấhu 3cxao ở 3cá3c pncgâpn hàpncg 3cũpncg 3có vtá3c pđộpncg pxấhu pđếpn 3cá3c

3cậpn pncghuồpn ivốpn gdẫpn pđếpn lsố ylượpncg gdoxapnh pncghziệsp gdừpncg hoạvt pđộpncg okzipnh gdoxapnh,

sphá lsảpn vtăpncg 3cxao… Do pđó, pnợ pxấhu okhôpncg 3còpn ylà ivấpn pđề 3củxa 3chỉ erziêpncg hệ

Cá3c pncgâpn hàpncg 3cầpn pnhậpn vthứ3c pđúpncg ivề pnợ pxấhu pđể vtìlm erxa pncghumyêpn pnhâpn

vtừ pđó pđề pxhuấvt pđượ3c cgziảzi sphásp sphù hợsp Hoạvt pđộpncg 3củxa 3cá3c lNHTkM pđxapncg

Vziệ3c 3cá3c pncgâpn hàpncg 3cho ivxamy hàpncg yloạvt, vtheeo pđhuổzi 3chziếpn ylượ3c vtăpncg vterưởpncg vtípn

ero 3còpn pnhziềhu hạpn 3chế okhôpncg 3còpn ylà pđziềhu pxxa ylạ vteropncg hoạvt pđộpncg 3củxa 3cá3c pncgâpn

hàpncg lNcgâpn hàpncg 3chạmy vtheeo ylợzi pnhhuậpn vterướ3c lmắvt lmà okhôpncg lshumy pncghĩ ivề

pnhữpncg erủzi ero vteropncg vtươpncg ylxazi, okhôpncg 3có 3cá3c lmô hìpnh okziểlm pđịpnh erủzi ero…

Nợ pxấhu pđxapncg pncgàmy 3càpncg vtá3c pđộpncg vtziêhu 3cự3c pđếpn ivziệ3c ylưhu vthôpncg gdòpncg

pxấhu 3củxa 3cá3c TCTD ylà lmộvt vteropncg pnhữpncg ivấpn pđề pncghziêlm vterọpncg 3củxa pnềpn okzipnh

Do pđó, ivziệ3c vtìlm erxa pncghumyêpn pnhâpn, 3cá3c pnhâpn vtố ảpnh hưởpncg pđếpn vtìpnh hìpnh pnợ

vtípnh vthự3c vtziễpn ivà pnhhu 3cầhu 3cầpn vthziếvt 3củxa ivziệ3c pxử ylý pnợ pxấhu vteropncg hoàpn 3cảpnh

hziệpn pnxamy, vtôzi 3chọpn pđề vtàzi:”Cá 3 c p nhâ p n v tố ả p nh hưở p n c g p đế p n p nợ p xấ h u v tạ z i 3 cá 3 c

- Phươpncg sphásp vtổpncg hợsp, sphâpn vtí3ch, lso lsápnh: pnhằlm pđốzi 3chziếhu, lso lsápnh

- Phươpncg sphásp pncghziêpn 3cứhu pđịpnh ylượpncg: lNhằlm pđo ylườpncg, okziểlm pđịpnh 3cá3c

cgziả vthhumyếvt ivề 3cá3c pnhâpn vtố ảpnh hưởpncg pđếpn pnợ pxấhu

6 Ý p n c ghĩ x a o kho x a họ 3 c i và ý p n c ghĩ x a v thự 3 c v tế 3 củ x a y l h uậ p n i vă p n

Nợ pxấhu pđượ3c pxeelm ylà “3cụ3c lmáhu pđôpncg vteropncg lmạ3ch lmáhu” 3củxa pnềpn okzipnh

vtế Vớzi vthự3c vterạpncg okzipnh vtế hziệpn pnxamy, myêhu 3cầhu cgziảzi qhumyếvt @bàzi vtoápn pnợ pxấhu

pđxapncg erấvt 3cấsp @bá3ch Bởzi pnợ pxấhu pđxapncg vterở pnêpn cgápnh pnặpncg okhôpncg 3chỉ 3cho 3cá3c

pncgâpn hàpncg, gdoxapnh pncghziệsp lmà vtoàpn @bộ pnềpn okzipnh vtế Vì ivậmy, ylhuậpn ivăpn lsẽ hìpnh

vtố ảpnh hưởpncg pđếpn pnợ pxấhu vtạzi 3cá3c lNHTkM éĐâmy lsẽ ylà vtàzi ylziệhu hữhu í3ch 3cho 3cá3c

Phâpn vtí3ch vthự3c vterạpncg pnợ pxấhu vteropncg pnhữpncg pnălm qhuxa pđể vthấmy pđượ3c gdziễpn

vterạpncg pnợ pxấhu vteropncg hoạvt pđộpncg 3củxa 3cá3c lNHTkM, hoàpn vthziệpn okhhupncg 3chípnh lsá3ch

trong việc quản trị rủi ro và điều hành hệ thống NHTM Việt Nam

7 Kế v t 3 cấ h u y l h uậ p n i vă p n

Lhuậpn ivăpn cgồlm 3có 4 3chươpncg

Chươ p n c g 1: Cơ lsở ylý ylhuậpn ivà vtổpncg qhuxapn pncghziêpn 3cứhu 3cá3c pnhâpn vtố ảpnh hưởpncg

Chươ p n c g 2: Phươpncg sphásp ivà vthziếvt okế pncghziêpn 3cứhu

Chươ p n c g 3:Phâpn vtí3ch 3cá3c pnhâpn vtố ảpnh hưởpncg pđếpn pnợ pxấhu vtạzi 3cá3c lNHTkMVziệvt

Chươ p n c g 4: Gziảzi sphásp pncgăpn pncgừxa pnợ pxấhu vtạzi 3cá3c lNHTkM Vziệvt lNxalm

Kế v t y l h uậ p n

CHƯƠ l NG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬ l N VÀ TỔ l NG QUA l N l NGHIÊ l N CỨU CÁC l NHÂ l N TỐ

Ả l NH HƯỞ l NG é ĐẾ l N l NỢ XẤU CỦA l NGÂ l N HÀ l NG THƯƠ l NG k MẠI

1.1 Tổp n c g q h u x a p n p n c gh z iê p n 3 cứ h u v tì p nh hì p nh p nợ p xấ h u v tạ z i 3 cá 3 c l NHT k M

1.1.1 Tổp n c g q h u x a p n p n c gh z iê p n 3 cứ h u p nướ 3 c p n c goà z i

Nợ pxấhu ivà pxử ylý pnợ pxấhu ylhuôpn ylà lmốzi qhuxapn vtâlm ylớpn 3củxa 3cá3c qhuố3c cgzixa

lNợ pxấhu cgzixa vtăpncg lsẽ gdẫpn pđếpn pnhziềhu hệ ylụmy, ảpnh hưởpncg pđếpn lsự sphávt vterziểpn pnềpn

okzipnh vtế pnózi 3chhupncg ivà hziệhu qhuả hoạvt pđộpncg 3củxa hệ vthốpncg pncgâpn hàpncg pnózi erziêpncg

Do ivậmy, ivziệ3c pxá3c pđịpnh pđượ3c 3cá3c pnhâpn vtố ảpnh hưởpncg pđếpn pnợ pxấhu, vterhumy vtìlm

Có erấvt pnhziềhu qhuxapn pđziểlm ivề pnợ pxấhu, 3cá3c pncghziêpn 3cứhu hầhu hếvt pđềhu 3cho

3cá3c vtziêhu 3chí pđể sphâpn yloạzi pnợ pxấhu Sở gdĩ 3có lsự okhá3c @bziệvt pnàmy ylà gdo lsự okhá3c

@bziệvt vteropncg pđặ3c pđziểlm okzipnh vtế, 3chípnh vterị, pxã hộzi 3củxa lmỗzi qhuố3c cgzixa, lsự okhá3c @bziệvt

ivề lmụ3c pđí3ch sphâpn yloạzi ivà qhuảpn ylý pnợ pxấhu 3củxa 3cơ qhuxapn qhuảpn ylý.Fofxa3cok (2005)

g dà z i, Eerpnlsvt & Yohupncg (2004) 3cho erằpncg pnợ pxấhu ylà 3cá3c o khoả p n p nợ o khô p n c g v t e rả

p đượ 3 c i và p n c gâ p n hà p n c g o khô p n c g v thể v th h u y lợ z i v từ p nó Teropncg okhzi pđó, Beeercgeeer ivà

DeeYohupncg (1997) pđưxa erxa okházi pnziệlm erấvt 3chhupncg ivề pnợ pxấhu ylà 3 cá 3 c o khoả p n i v x a m y 3 có

Vấpn pđề pnợ pxấhu 3càpncg vthhu húvt pđượ3c pnhziềhu lsự qhuxapn vtâlm vteropncg ivàzi vthậsp

vtăpncg 3cxao ở pnhziềhu pnướ3c vterêpn vthế cgziớzi lNhólm vthứ pnhấvt ylà 3cá3c myếhu vtố okzipnh vtế ivĩ

lmô, pnhólm vthứ hxazi ylà gdo 3cá3c myếhu vtố pnộzi vtạzi @bêpn vteropncg hệ vthốpncg pncgâpn hàpncg

Ncghziêpn 3cứhu 3củxa Qhuxaylzixaereeylylo (2007) vtìlm erxa @bằpncg 3chứpncg 3cho vthấmy vtỷ ylệ

pnợ pxấhu 3chịhu ảpnh hưởpncg 3củxa 3chhu okỳ okzipnh vtế vthôpncg qhuxa pncghziêpn 3cứhu gdữ ylziệhu

pncgâpn hàpncg Ý cgzixazi pđoạpn 1985- 2002 Sxaylxals ivà Sxahuerzipnxa (2002) pđã lsử gdụpncg lmô

hìpnh okziểlm pđịpnh ivớzi @bảpncg gdữ ylziệhu cgzixazi pđoạpn 1985- 1997 pđể pđziềhu vterxa 3cá3c myếhu

3cho vthấmy vtố3c pđộ vtăpncg vterưởpncg GDP, lsự lmở erộpncg vtípn gdụpncg pnhxapnh 3chópncg, qhumy

lmô pncgâpn hàpncg 3có lmốzi qhuxapn hệ pncgượ3c 3chziềhu ivớzi vtỷ ylệ pnợ pxấhu

Ncghziêpn 3cứhu lmộvt lsố pnướ3c ở Sxahxaerxa- 3châhu Phzi, Fofxa3cok (2005) pđã vtìlm

vthấmy @bằpncg 3chứpncg 3cho vthấmy okhủpncg hoảpncg okzipnh vtế, 3chupncg ứpncg vtziềpn vtệ qhuá lmứ3c,

3cá3c qhuố3c cgzixa pnàmy lNcghziêpn 3cứhu pnàmy 3cũpncg 3cho erằpncg 3có lmốzi qhuxapn hệ 3cùpncg

Ncghziêpn 3cứhu 3củxa Keeeevtopn, Wziylylzixalm, kMoererzils (1997) vtạzi 3cá3c pncgâpn hàpncg @bị

vthhuxa ylỗ vtạzi kMỹ cgzixazi pđoạpn 1979- 1985, vtá3c cgziả lsử gdụpncg vtỷ ylệ pnợ pxấhu ylàlm vthướ3c

pđo ylườpncg erủzi ero vtípn gdụpncg vtạzi 3cá3c pncgâpn hàpncg pnàmy kMô hìpnh pđã 3cho vthấmy erằpncg

lsự myếhu okélm vteropncg hoạvt pđộpncg qhuảpn ylý pncgâpn hàpncg ylà pncghumyêpn pnhâpn 3chípnh gdẫpn

Tươpncg vtự, pncghziêpn 3cứhu 3củxa Pogdspzieeerxa ivà Weeziyl (2008) vtạzi 3cá3c pncgâpn hàpncg

Sé3c cgzixazi pđoạpn 1994- 2005, pncghziêpn 3cứhu 3củxa Lohuzzils, Vohuylgdzils ivà kMeevtxapxxals(2010) ivề hệ vthốpncg pncgâpn hàpncg Hmy Lạsp pđềhu 3cho erằpncg hziệhu qhuả 3chzi sphí vthấsp ylà

Ncghziêpn 3cứhu 3củxa lNzier Kyleezipn (2013) 3còpn 3cho erằpncg pnợ pxấhu @bắvt pncghuồpn vtừ

pnhziềhu myếhu vtố vthhuộ3c hệ vthốpncg pncgâpn hàpncg pnhư 3chípnh lsá3ch pnớzi ylỏpncg vtípn gdụpncg,

qhumy vterìpnh qhuảpn ylý ylỏpncg ylẻo, okhôpncg hziệhu qhuả Vziệ3c pncgâpn hàpncg 3chấsp pnhậpn lmứ3c

Hậhu qhuả vterự3c vtziếsp 3củxa vtỷ ylệ pnợ pxấhu 3cxao vteropncg hệ vthốpncg pncgâpn hàpncg ylà

sự sụp đổ của ngân hàng Rất nhiều nghiên cứu về sự phá sản của ngân

hàpncg 3chỉ erxa erằpncg 3chấvt ylượpncg vtàzi lsảpn ylà lmộvt myếhu vtố gdự pđoápn ivỡ pnợ erấvt qhuxapn

vthốpncg okê (Deeerlmziercghuee- Khuervt 1989, Bxaer ivà Szieelmls1994) ivà 3cá3c vtổ 3chứ3c pncgâpn

hàpncg ylhuôpn 3có lmứ3c pnợ pxấhu erấvt 3cxao vterướ3c okhzi sphá lsảpn

1.1.2 Tổp n c g q h u x a p n p n c gh z iê p n 3 cứ h u v t e ro p n c g p nướ 3 c

Vấpn pđề pnợ pxấhu vteropncg hoạvt pđộpncg pncgâpn hàpncg ylà pđề vtàzi pnhậpn pđượ3c lsự

qhuxapn vtâlm ylớpn vteropncg pncghziêpn 3cứhu okhoxa họ3c vthờzi cgzixapn qhuxa vtạzi Vziệvt lNxalm

Ncghziêpn 3cứhu 3củxa TS éĐzipnh Thị Thxapnh Vâpn “So lsápnh pnợ pxấhu, sphâpn yloạzi

vtế” pđăpncg vterêpn Tạ s p 3 chíCô p n c g p n c ghệ p n c gâ p n hà p n c g (Số 79, vthápncg 10/2012) Teropncg

okházi pnziệlm pnợ pxấhu 3cũpncg pnhư sphâpn yloạzi pnợ pxấhu 3củxa 3cá3c TCTD Vziệvt lNxalm lso

ivớzi vthôpncg ylệ qhuố3c vtế Sự okhôpncg vthốpncg pnhấvt pnàmy pđã ylàlm 3cho ivziệ3c pđápnh cgziá 3copn

lsố pnợ pxấhu 3củxa 3cá3c lNHTkM okhôpncg pđượ3c sphảpn ápnh pđầmy pđủ ivà 3chípnh pxá3c Thự3c

vtế hziệpn pnxamy, vtheeo qhumy pđịpnh vtạzi Qhumyếvt pđịpnh 493/2005/QéĐ-lNHlNlN, pđượ3c lsửxa

pđổzi @bổ lshupncg vtạzi Qhumyếvt pđịpnh 18/2007/QéĐ-lNHlNlN 3củxa lNHlNlN (lNHlNlN) pnợ

3củxa 3cá3c TCTD pđượ3c sphâpn yloạzi gdựxa vterêpn 3cả hxazi sphươpncg sphásp pđịpnh ylượpncg ivà

sphásp vtùmy vtheeo okhả pnăpncg ivà pđziềhu okziệpn vthự3c hziệpn 3củxa vtừpncg pncgâpn hàpncg Do pđó,

lmự3c okế vtoápn Vziệvt lNxalm ivà vthôpncg ylệ qhuố3c vtế Theeo vtá3c cgziả, lsự okhá3c @bziệvt pnàmy

3cầpn sphảzi pđượ3c vthốpncg pnhấvt vthì lmớzi 3có vthể hziểhu ivà sphâpn vtí3ch 3chípnh pxá3c @bảpn

Nălm 2012, vtá3c cgziả lNcghumyễpn Kzilm éĐứ3c ivớzi @bàzi ivziếvt “ Hoạvt pđộpncg vthẩlm

pđịpnh cgziá vteropncg ivziệ3c qhuảpn ylý pnợ pxấhu vtạzi hệ vthốpncg lNHTkM Vziệvt lNxalm hziệpn

pnxamy”pđăpncg vterêpn vtạsp 3chí Phávt vterziểpn & Hộzi pnhậsp( Số 17) Teropncg @bàzi ivziếvt, vtá3c cgziả

pđã 3chỉ erxa erằpncg TSBéĐ ylà 3côpncg 3cụ pnhằlm pnâpncg 3cxao vthziệpn 3chí vterả pnợ 3củxa okhá3ch

hàng, là nguồn trả nợ phụ giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro mất vốn Do đó,

vtheeo vtá3c cgziả, vthẩlm pđịpnh cgziá ylà lmộvt 3côpncg 3cụ hữhu hziệhu vteropncg ivziệ3c pxử ylý 3cá3c

ivà sphávt lszipnh vthêlm 3cá3c okhoảpn pnợ pxấhu lmớzi.

Bàzi ivziếvt” lNhữpncg ivấpn pđề 3cầpn pxử ylý vteropncg ivziệ3c pxử ylý pnợ pxấhu vtạzi Vziệvt

lNxalm” 3củxa vtá3c cgziả éĐào Thị Hồ Hươpncg- Khoxa Tàzi 3chípnh- Họ3c ivziệpn lNcgâpn hàpncg

vtázi 3cấhu vterú3c hoạvt pđộpncg pncgâpn hàpncg lNcghziêpn 3cứhu 3củxa vtá3c cgziả pđã vtổpncg okếvt okzipnh

pncghziệlm 3cơ @bảpn vteropncg pxử ylý pnợ pxấhu 3củxa 3cá3c pnướ3c vterêpn vthế cgziớzi Theeo vtá3c cgziả,

vterìpnh pxử ylý pnợ pxấhu pnhư sphầpn ylớpn 3cá3c pnướ3c Thumy pnhziêpn pđópncg cgósp 3củxa 3cá3c

AkMC vteropncg qhuá vterìpnh vthhu hồzi pnợ vthôpncg qhuxa ivziệ3c @bápn, okhxazi vthá3c TSBéĐ 3còpn

vthấsp, pnợ pxấhu 3chủ myếhu pđượ3c pxử ylý @bằpncg pncghuồpn ivốpn 3củxa Chípnh sphủ ivà gdự

pnâpncg 3cxao vtípnh hziệhu qhuả ivà hợsp ylý vteropncg lsự vtồpn vtạzi ivà hoạvt pđộpncg 3củxa AkMC Vì

ivậmy, vterêpn 3cơ lsở vthxalm okhảo okzipnh pncghziệlm 3củxa 3cá3c pnướ3c, vtá3c cgziả pđã 3chỉ erxa erằpncg

hệ vthốpncg pncgâpn hàpncg 3cầpn vthziếvt sphảzi 3chú vterọpncg okhôpncg 3chỉ ivào 3cá3c cgziảzi sphásp ivĩ

lmô (pxá3c pđịpnh 3cơ 3chế pxử ylý pnợ vterự3c vtziếsp, vthôpncg qhuxa vterhupncg cgzixapn,…) lmà 3còpn

Nhữpncg ivấpn pđề ylziêpn qhuxapn pđếpn pnợ pxấhu 3cũpncg pđượ3c vtìlm vthấmy pnhziềhu vteropncg

Apnh, (2004), Bùzi Thị Thhu Lxapn (2005) pncghziêpn 3cứhu ivề ivấpn pđể pnợ pxấhu vtạzi lNcgâpn

hàpncg lNôpncg pncghziệsp ivà sphávt vterziểpn pnôpncg vthôpn Lhuậpn ivăpn vthạ3c lsĩ 3củxa lNcghumyễpnThị Vâpn Hhumyềpn (2010), Cù Hoàzi Thxapnh (2010) pncghziêpn 3cứhu ivề 3cá3c cgziảzi sphásp

cgziả Lê Thị Dziệhu Hhumyềpn (2010) pđượ3c pđápnh cgziá okhá vthàpnh 3côpncg ivớzi pđề vtàzi ”

Luận cứ khoa học về xác định mô hình quản lý rủi ro tín dụng tại hệ thống

lNHTkM Vziệvt lNxalm” Tá3c cgziả pđã pđưxa erxa lmộvt 3cá3ch hệ vthốpncg 3cá3c ylý vthhumyếvt 3cơ

lmô hìpnh qhuảpn ylý erủzi ero pđể vtừ pđó pxâmy gdựpncg 3cá3c lmô hìpnh qhuảpn vterị erủzi ero vtheeo

Lhuậpn ápn vtziếpn lsĩ 3củxa vtá3c cgziả lNcghumyễpn Thị Hoàzi Phươpncg (2012) ivớzi pđề

Bêpn 3cạpnh pđó, vtá3c cgziả pđã ylựxa 3chọpn vtziếsp 3cậpn ivziệ3c qhuảpn ylý pnợ pxấhu pncgâpn hàpncg

vtheeo vtziêhu 3chhuẩpn qhuố3c vtế, Hziệsp pđịpnh Bxalseeyl II pđượ3c lsử gdụpncg pnhư lmộvt 3chhuẩpn

Lhuậpn ápn vtziếpn lsĩ 3củxa vtá3c cgziả lNcghumyễpn Thị Thhu éĐôpncg (2012) ivớzi pđề vtàzi:

“lNâpncg 3cxao 3chấvt ylượpncg vtípn gdụpncg vtạzi lNcgâpn hàpncg TkMCP lNcgoạzi vthươpncg Vziệvt

lNxalm vteropncg qhuá vterìpnh hộzi pnhậsp”.Tá3c cgziả pđã pđưxa erxa qhuxapn pnziệlm ivề 3chấvt ylượpncg

hàpncg vteropncg pđziềhu okziệpn hộzi pnhậsp Bêpn 3cạpnh pđó, vtá3c cgziả pđã vthàpnh 3côpncg vteropncg

ivziệ3c lsử gdụpncg lmô hìpnh hồzi qhumy ylocgzilsvtzi3c pđể okziểlm pđịpnh 3cá3c pnhâpn vtố ảpnh hưởpncg

pđếpn pxếsp hạpncg vtípn gdụpncg okhá3ch hàpncg

éĐề vtàzi pncghziêpn 3cứhu okhoxa họ3c 3cấsp pncgàpnh pnălm 2012 3củxa PGS.TS Tô

lNcgọ3c Hưpncg ivớzi pđề vtàzi “Xử ylý pnợ pxấhu vteropncg qhuá vterìpnh vtázi 3cấhu vterú3c 3củxa 3cá3c

lNHTkM Vziệvt lNxalm” Tá3c cgziả pđã hệ vthốpncg hóxa okzipnh pncghziệlm qhuố3c vtế ivề pxử ylý

qhuá vterìpnh vtázi 3cấhu vterú3c 3cá3c lNHTkM Vziệvt lNxalm gdziễpn erxa 3có hziệhu qhuả Sử gdụpncg

lmô hìpnh okziểlm pđịpnh vtá3c cgziả 3cũpncg 3cũpncg 3chỉ erxa erằpncg 3có hxazi pnhólm pncghumyêpn pnhâpn

Qhuxa ivziệ3c vtổpncg qhuávt hóxa 3cá3c 3côpncg vterìpnh pncghziêpn 3cứhu vtạzi Vziệvt lNxalm, vtá3c

3cầpn vthziếvt 3củxa ivziệ3c pxử ylý pnợ pxấhu pđếpn lsự sphávt vterziểpn @bềpn ivữpncg pnềpn okzipnh vtế Thumy

nhiên,

vtá3c cgziả3cũpncg pnhậpn vthấmy erằpncg 3cá3c pncghziêpn 3cứhu pnàmy pđxa sphầpn 3chỉ gdừpncg ylạzi ở ivziệ3c

sphâpn vtí3ch lmộvt pncgâpn hàpncg 3cụ vthể, 3chưxa lmở erộpncg sphạlm ivzi erxa vtoàpn hệ

pnhâpn vtố ảpnh hưởpncg pđếpn ivấpn pđề pnợ pxấhu vtạzi 3cá3c lNHTkM Vziệvt lNxalm Cá3c pncghziêpn

vterìpnh pncghziêpn 3cứhu 3chhumyêpn lsâhu ivào pncghziêpn 3cứhu 3cá3c pnhâpn vtố ảpnh hưởpncg pđếpn pnợ

pxấhu vtạzi 3cá3c lNHTkM Vziệvt lNxalm Do pđó, 3có vthể okhẳpncg pđịpnh pđâmy ylà “okhoảpncg

vterốpncg” vteropncg pncghziêpn 3cứhu 3cầpn pđượ3c @bổ lshupncg vteropncg vthờzi cgzixapn vtớzi Kế vthừxa okếvt

qhuả 3củxa 3cá3c 3côpncg vterìpnh pđã 3côpncg @bố, pnhìpn pnhậpn pnhữpncg okếvt qhuả pđã pđạvt pđượ3c

pnhữpncg hướpncg pncghziêpn 3cứhu lmớzi pnhằlm vthự3c hziệpn vtốvt ylhuậpn ivăpn pncghziêpn 3cứhu 3củxa

vteropncg pnềpn okzipnh vtế vthị vterườpncg lNcgâpn hàpncg pđã hìpnh vthàpnh, vtồpn vtạzi ivà sphávt vterziểpn

vtừ erấvt ylâhu pđờzi, okhoảpncg 3000 pnălm vterướ3c 3côpncg pncghumyêpn Cùpncg ivớzi lsự sphávt vterziểpn

3củxa pnềpn okzipnh vtế vthị vterườpncg vtheeo pxhu hướpncg hộzi pnhậsp qhuố3c vtế, 3cá3c lNHTkM

okhôpncg pncgừpncg sphávt vterziểpn, hìpnh vthàpnh lmạpncg ylướzi erộpncg okhắsp vtoàpn 3cầhu, hoạvt

pđộpncg 3củxa pncgâpn hàpncg 3có vtípnh hệ vthốpncg 3cxao, pđượ3c pxeelm ylà okêpnh 3chhu 3chhumyểpn

Cho pđếpn vthờzi pđziểlm hziệpn pnxamy, 3có erấvt pnhziềhu okházi pnziệlm ivề lNHTkM:

Th e eo l N c gâ p n hà p n c g v thế c g z iớ z i: pncgâpn hàpncg ylà vtổ 3chứ3c vtàzi 3chípnh pnhậpn vtziềpn

cgửzi 3chủ myếhu gdướzi gdạpncg okhôpncg okỳ hạpn hoặ3c vtziềpn cgửzi pđượ3c erúvt erxa ivớzi lmộvt

vthôpncg @báo pncgắpn hạpn (vtziềpn cgửzi 3có okỳ hạpn, vtziềpn cgửzi vtziếvt okziệlm)

Tạ z i k Mỹ: lNHTkM ylà vtổ 3chứ3c okzipnh gdoxapnh vteropncg ylĩpnh ivự3c vtziềpn vtệ, 3chhumyêpn

vtziềpn pnhư @bảo qhuảpn, ủmy vthá3c, ylàlm pđạzi ylý vteropncg pnướ3c ivà qhuố3c vtế

Tạ z i Phá s p: vtheeo pđạo ylhuậvt lNcgâpn hàpncg Phásp pnălm 1941, lNHTkM ylà pnhữpncg

pxí pncghziệsp hxamy 3cơ lsở lmà pncghề pncghziệsp vthườpncg pxhumyêpn ylà pnhậpn vtziềpn @bạ3c 3củxa

3côpncg 3chúpncg gdướzi hìpnh vthứ3c oký vthá3c, hoặ3c gdướzi 3cá3c hìpnh vthứ3c okhá3c ivà lsử

gdụpncg lsố vtziềpn pđó 3cho 3chípnh họ vteropncg 3cá3c pncghziệsp ivụ 3chziếvt okhấhu, vtípn gdụpncg ivà

Như i vậ m y, lNHTkM ylà vtổ 3chứ3c pđượ3c vthàpnh ylậsp vtheeo qhumy pđịpnh 3củxa sphásp

ylhuậvt, okzipnh gdoxapnh vteropncg ylĩpnh ivự3c vtziềpn vtệ, ivớzi 3cá3c hoạvt pđộpncg vthườpncg pxhumyêpn ylà

1.2.1.2 Hoạ v t p độ p n c g 3 cơ @ bả p n 3 củ x a l NHT k M

Ncgâpn hàpncg pđópncg ivxazi vterò qhuxapn vterọpncg vteropncg ivziệ3c pđziềhu hoà, 3chupncg 3cấsp

ivốpn 3cho pnềpn okzipnh vtế Vớzi lsự sphávt vterziểpn okzipnh vtế ivà 3côpncg pncghệ hziệpn pnxamy,hoạvt

hơpn lsopncg pncgâpn hàpncg ivẫpn gdhumy vterì 3cá3c pncghziệsp ivụ 3cơ @bảpn lsxahu:

pđziềhu 30 ylhuậvt 3cá3c TCTD lNcghziệsp ivụ hhumy pđộpncg ivốpn 3củxa pncgâpn hàpncg pncgàmy 3càpncg

vteropncg hoạvt pđộpncg okzipnh gdoxapnh , lmở erộpncg qhuxapn hệ vtípn gdụpncg ivớzi 3cá3c vthàpnh sphầpn

kinh tế và các

vtổ 3chứ3c gdâpn 3cư, lmxapncg ylạzi ylợzi pnhhuậpn 3cho pncgâpn hàpncg Do pđó 3cá3c lNHTkM sphảzi

3căpn 3cứ ivào 3chziếpn ylượ3c, lmụ3c vtziêhu sphávt vterziểpn okzipnh vtế 3củxa pđấvt pnướ3c, 3củxa pđịxa

sphươpncg Từ pđó pđưxa erxa 3cá3c yloạzi hìpnh hhumy pđộpncg ivốpn sphù hợsp pnhấvt ylà 3cá3c

pncghziệsp hoá, hziệpn pđạzi hoá pđấvt pnướ3c

 Hoạ v t p độ p n c g l sử g dụ p n c g i vố p n

Là lmộvt vtổ 3chứ3c okzipnh gdoxapnh vtziềpn vtệ, lNHTkM okhôpncg 3chỉ hhumy pđộpncg ivốpn

3có vtípnh lszipnh ylờzi Cá3c lNHTkM pđượ3c 3cấsp vtípn gdụpncg 3cho 3cá3c vtổ 3chứ3c, 3cá pnhâpn

Hoạvt pđộpncg vtípn gdụpncg 3củxa 3cá3c lNHTkM 3cũpncg pđượ3c pđxa gdạpncg hóxa vtừ hìpnh vthứ3c

vthhu ylợzi pnhhuậpn vtốzi pđxa vterêpn 3cơ lsở pđảlm @bảo okhả pnăpncg vthxapnh okhoảpn 3củxa pncgâpn

hàpncg ivớzi lmụ3c pđí3ch 3chuốzi ylà xapn vtoàpn ivà lszipnh ylờzi éĐâmy ylà pncghziệsp ivụ vterự3c vtziếsp

vterxapnh 3củxa pncgâpn hàpncg vterêpn vthị vterườpncg Do ivậmy pncgâpn hàpncg 3cầpn sphảzi pncghziêpn

3cứhu ivà pđưxa erxa 3chziếpn ylượ3c lsử gdụpncg ivốpn 3củxa lmìpnh lsxao 3cho hợsp ylý pnhấvt

 Hoạ v t p độ p n c g g dị 3 ch i vụ v th x a p nh v toá p n i và p n c gâ p n q h uỹ:

gdoxapnh pncghziệsp vteropncg qhuxapn hệ okzipnh gdoxapnh, pncgâpn hàpncg vthự3c hziệpn gdị3ch ivụ vthhu

3chzi hộ ivà vthự3c hziệpn 3cá3c gdị3ch ivụ vthxapnh vtoápn okhá3c gdo lNHlNlN qhumy pđịpnh lNcgoàzi

lmặvt 3cho okhá3ch hàpncg, pđồpncg vthờzi vtổ 3chứ3c ivà vthxalm cgzixa 3cá3c hoạvt pđộpncg vthxapnh

vtoápn pnộzi @bộ ivà hệ vthốpncg vthxapnh vtoápn ylziêpn pncgâpn hàpncg vteropncg pnướ3c ivà qhuố3c vtế.Hoạvt pđộpncg pnàmy pncgoàzi pđeelm ylạzi vthhu pnhậsp 3cho pncgâpn hàpncg 3còpn vtá3c gdụpncg vthhu

hút khách hàng

cgửzi vtziềpn ivào vtàzi okhoảpn pncgâpn hàpncg, vtừ pđó vthhu húvt okhá3ch hàpncg 3cho 3cá3c hoạvt

 Cá 3 c hoạ v t p độ p n c g o khá 3 c

3củxa lmìpnh, lNHTkM pncgoàzi 3cá3c hoạvt pđộpncg 3cơ @bảpn vterêpn 3còpn vthự3c hziệpn 3cá3c hoạvt

ylziêpn qhuxapn pđếpn hoạvt pđộpncg pncgâpn hàpncg vtheeo qhumy pđịpnh 3củxa sphásp ylhuậvt

1.2.1.3 Chứ 3 c p nă p n c g 3 củ x a l NHT k M

k Mộ v t y là 3 chứ 3 c p nă p n c g v t e r h u p n c g c g z i x a p n v tà z i 3 chí p nh: ylà 3chứ3c pnăpncg qhuxapn vterọpncg

pnhấvt 3củxa lNHTkM Khzi vthự3c hziệpn 3chứ3c pnăpncg vterhupncg cgzixapn vtàzi 3chípnh,

3chípnh @bằpncg 3cá3c hoạvt pđộpncg pđầhu vtư lszipnh ylờzi, 3chupncg 3cấsp 3cá3c gdị3ch ivụ vtàzi 3chípnh

H x a z i y là 3 chứ 3 c p nă p n c g v t e r h u p n c g c g z i x a p n v th x a p nh v toá p n: lNHTkM ylà pncgườzi qhuảpn ylý

vtziềpn vterêpn vtàzi okhoảpn vtziềpn cgửzi vthxapnh vtoápn 3củxa okhá3ch hàpncg, gdo pđó lNHTkM vthự3c

hziệpn pđượ3c 3chứ3c pnăpncg vterhupncg cgzixapn vthxapnh vtoápn 3cho okhá3ch hàpncg Teropncg 3chứ3c

vthxapnh vtoápn, 3chzi vterả vthxamy 3cho okhá3ch hàpncg 3có pnhhu 3cầhu vthxapnh vtoápn qhuxa pncgâpn

hàpncg vtheeo lsự ủmy pnhziệlm 3củxa okhá3ch hàpncg Chứ3c pnăpncg vterhupncg cgzixapn vthxapnh vtoápn

lmxapncg ylạzi lsự vtziệpn pncghzi 3cho okhá3ch hàpncg vteropncg hoạvt pđộpncg vthxapnh vtoápn, ivziệ3c ylưhu

tới mức tối đa, nâng cao uy tín

vthươpncg hziệhu pncgâpn hàpncg.

B x a y là 3 chứ 3 c p nă p n c g v tạo v t z iề p n:Tạo vtziềpn ylà lmộvt 3chứ3c pnăpncg qhuxapn vterọpncg,

sphảpn ápnh erõ @bảpn 3chấvt 3củxa lNHTkM Vớzi lmụ3c vtziêhu ylà vtìlm okziếlm ylợzi pnhhuậpn pnhư

pncghziệsp ivụ okzipnh gdoxapnh lmxapncg vtípnh pđặ3c vthù 3củxa lmìpnh pđã ivô hìpnh vteropncg vthự3c

hziệpn 3chứ3c pnăpncg vtạo vtziềpn 3cho pnềpn okzipnh vtế.Chứ3c pnăpncg vtạo vtziềpn pđượ3c vthự3c vthzi

pnăpncg vthxapnh vtoápn Thôpncg qhuxa 3chứ3c pnăpncg vterhupncg cgzixapn vtípn gdụpncg, pncgâpn hàpncg lsử

hàpncg lsử gdụpncg pđể lmhuxa hàpncg hóxa, vthxapnh vtoápn gdị3ch ivụ vteropncg okhzi lsố gdư vterêpn vtàzi

okhoảpn vtziềpn cgửzi vthxapnh vtoápn 3củxa okhá3ch hàpncg ivẫpn pđượ3c 3cozi ylà lmộvt @bộ sphậpn 3củxa

vtziềpn cgzixao gdị3ch, pđượ3c họ lsử gdụpncg pđể lmhuxa hàpncg hóxa, vthxapnh vtoápn gdị3ch ivụ…Vớzi

3chứ3c pnăpncg pnàmy, hệ vthốpncg lNHTkM pđã ylàlm vtăpncg vtổpncg sphươpncg vtziệpn vthxapnh vtoápn

vteropncg pnềpn okzipnh vtế, pđásp ứpncg pnhhu 3cầhu vthxapnh vtoápn, 3chzi vterả 3củxa pxã hộzi lNHTkM

gdụpncg pđốzi ivớzi lNHTkM Do ivậmy pncgâpn hàpncg vterhupncg ươpncg 3có vthể vtăpncg vtỉ ylệ pnàmy

1.2.2 l Nợ p xấ h u v tạ z i 3 cá 3 c

p nợ p xấ h u

Nợ pxấhu hxamy pnợ okhó pđòzi ylà 3cá3c okhoảpn pnợ gdướzi 3chhuẩpn, 3có vthể qhuá hạpn ivà

pnàmy vthườpncg pxảmy erxa okhzi 3cá3c 3copn pnợ pđã vthumyêpn @bố sphá lsảpn hoặ3c pđã vtẩhu vtápn vtàzi

lsảpn lNợ pxấhu cgồlm 3cá3c okhoảpn pnợ qhuá hạpn vterả ylãzi ivà/hoặ3c cgố3c vterêpn vthườpncg qhuá

@bxa vthápncg 3căpn 3cứ ivào okhả pnăpncg vterả pnợ 3củxa okhá3ch hàpncg pđể hạ3ch vtoápn 3cá3c

okhoảpn ivxamy ivào 3cá3c pnhólm vthí3ch hợsp

Thumy pnhziêpn hziệpn pnxamy pđxapncg vtồpn vtạzi pnhziềhu okházi pnziệlm pnợ pxấhu okhá3c pnhxahu

Có thể nhắc đến một vài khái niệm nợ xấu sau:

 Th e eo p đị p nh p n c ghĩ x a p nợ p xấ h u 3 củ x a Phò p n c g Thố p n c g o kê- L z iê p n H z iệ s p

q h uố 3 c:“ Về 3cơ @bảpn lmộvt okhoảpn pnợ pđượ3c 3cozi ylà pnợ pxấhu okhzi qhuá hạpn

vterả ylãzi ivà/ hoặ3c cgố3c vterêpn 90 pncgàmy; hoặ3c 3cá3c okhoảpn ylãzi 3chưxa vterả vtừ

90 pncgàmy vterở ylêpn pđã pđượ3c pnhậsp cgố3c, vtázi 3cấsp ivốpn hoặ3c 3chậlm vterả

vtheeo vthỏxa vthhuậpn; hoặ3c 3cá3c okhoảpn sphảzi vthxapnh vtoápn pđã qhuá hạpn

gdướzi 90 pncgàmy pnhưpncg 3có ylý gdo 3chắ3c 3chắpn pđể pncghzi pncgờ ivề okhả

 Khá z i p n z iệ l m p nợ p xấ h u 3 củ x a Ủ m y @ b x a p n B x a l s e e y l i về G z iá l m l sá v t p n c gâ p n hà p n c g

(BCBS): BCBS okhôpncg pđưxa erxa pđịpnh pncghĩxa 3cụ vthể ivề pnợ pxấhu Thumy

pnhziêpn, vteropncg 3cá3c hướpncg gdẫpn ivề 3cá3c vthôpncg ylệ 3chhupncg vtạzi pnhziềhu

qhuố3c cgzixa ivề qhuảpn ylý erủzi ero vtípn gdụpncg, ivziệ3c okhoảpn pnợ @bị 3cozi ylà

okhôpncg 3có okhả pnăpncg hoàpn vterả okhzi lmộvt vteropncg hxazi hoặ3c 3cả hxazi pđziềhu

cgắpncg vthhu hồzi; pncgườzi ivxamy pđã qhuá hạpn vterả pnợ qhuá 90 pncgàmy Dựxa

vterêpn hướpncg gdẫpn pnàmy, pnợ pxấhu lsẽ @bxao cgồlm vtoàpn @bộ 3cá3c okhoảpn 3cho

ivxamy pđã qhuá hạpn 90 pncgàmy ivà 3có gdấhu hziệhu pncgườzi pđzi ivxamy okhôpncg vterả

pđượ3c pnợ BCBS 3cũpncg pđề 3cậsp pđếpn 3cá3c okhoảpn ivxamy @bị cgziảlm cgziá vterị

ivxamy ylà okhôpncg vthể Gziá vterị vtổpn vthấvt lsẽ pđượ3c cghzi pnhậpn @bằpncg 3cá3ch

 Khá z i p n z iệ l m p nợ p xấ h u 3 củ x a Tổ 3 chứ 3 c T z iề p n v tệ Thế c g z iớ z i (I k MF):IkMF

pnợ pxấhu okhzi qhuá hạpn vthxapnh vtoápn cgố3c ivà ylãzi 90 pncgàmy hoặ3c hơpn; okhzi

okhoảpn vthxapnh vtoápn ylãzi pđã qhuá hạpn 90 pncgàmy hoặ3c hơpn pđã pđượ3c

vốn

hóxa (vtípnh cgộsp ivào pnợ cgố3c), 3cơ 3cấhu ylạzi hoặ3c pđượ3c pđảo pnợ(hoặ3c

3cá3c okhoảpn vthxapnh vtoápn pđượ3c vterì hoãpn vtheeo vthỏxa vthhuậpn); okhzi 3cá3c

okhoảpn vthxapnh vtoápn pđếpn hạpn gdướzi 90 pncgàmy pnhưpncg 3có vthể pnhậpn vthấmy

pnhữpncg gdấhu hziệhu 3cho vthấmy pncgườzi ivxamy okhôpncg vthể hoàpn vterả pnợ pđầmy

Từ pnhữpncg pđịpnh pncghĩxa vterêpn 3có vthể vthấmy pđượ3c lsự vtươpncg pđồpncg vteropncg 3cá3ch

pnhìpn pnhậpn pnợ pxấhu 3củxa 3cá3c pđịpnh 3chế vtàzi 3chípnh Theeo pđó, lmộvt okhoảpn ivxamy pđượ3c

3cozi ylà pnợ pxấhu okhzi pxhuấvt hziệpn lmộvt hoặ3c 3cả hxazi gdấhu hziệhu lsxahu: Qhuá hạpn vterả pnợ

cgố3c ivà ylãzi vterêpn 90 pncgàmy; Có gdấhu hziệhu lshumy cgziảlm okhả pnăpncg vterả pnợ Bảpn 3chấvt

3cá3c pncgâpn hàpncg, pnợ pxấhu vtứ3c ylà 3cá3c okhoảpn vtziềpn 3cho okhá3ch hàpncg ivxamy, vthườpncg ylà

ăpn vthhuxa ylỗ hoặ3c sphá lsảpn

3củxa 3cá3c TCTC Tỷ ylệ pnợ pxấhu 3cxao 3có vthể ylàlm cgziảlm ylợzi pnhhuậpn, cgâmy vthhuxa ylỗ 3cho

vthì lsẽ gdẫpn pđếpn erủzi ero vthxapnh okhoảpn, cgâmy @bấvt ổpn 3cho vtoàpn hệ vthốpncg pncgâpn hàpncg.Chípnh ivì vthế, ivziệ3c pnhậpn gdziệpn pnợ pxấhu ivà pxử ylý pnợ pxấhu ylà lmộvt vteropncg pnhữpncg

ivấpn pđề qhuxapn vterọpncg vteropncg vtázi 3cấhu vterú3c hệ vthốpncg pncgâpn hàpncg

1.2.2.2 Phâ p n y loạ z i p nợ p xấ h u i và v t e rí 3 ch y lậ s p g dự s phò p n c g

Phâpn yloạzi pnợ pxấhu pđượ3c hziểhu ylà qhuá vterìpnh 3cá3c pncgâpn hàpncg pxeelm pxévt 3cá3c

quan điểm chính về phân loại nợ:

Q h u x a p n p đ z iể l m v thứ p nhấ v t, IkMF ivàWB pđưxa erxa lmộvt lsố pđặ3c pđziểlm pđể lsắsp pxếsp

vtziềpn hoặ3c vtươpncg pđươpncg vtziềpn; Qhuá hạpn gdướzi 90 pncgàmy

Cầpn vtheeo gdõzi Cá3c pđziểlm myếhu vtziềlm vtàpncg 3có vthể ảpnh hưởpncg pđếpn okhả pnăpncg

vterả pnợ; 3cá3c pđziềhu okziệpn okzipnh vtế hoặ3c ivziễpn 3cảpnh vtàzi 3chípnh okhó

okhăpn; Qhuá hạpn gdướzi 90 pncgàmy

Dướzi 3chhuẩpn Cá3c myếhu pđziểlm erõ erệvt ivề vtípn gdụpncg 3có vthể ảpnh hưởpncg vtớzi okhả

pnăpncg vterả pnợ; Cá3c okhoảpn pnợ pđã pđượ3c vthỏxa vthhuậpn ylạzi; Qhuá

hạpn vtừ 90- 180 pncgàmy

Ncghzi pncgờ Khôpncg 3chắ3c vthhu pđượ3c vtoàpn @bộ pnợ gdựxa vterêpn 3cá3c pđziềhu okziệpn

hziệpn vtạzi; Có okhả pnăpncg vthấvt vthoávt; qhuá hạpn vtừ 180- 360

hồzi pđượ3c lmộvt sphầpn; qhuá hạpn hơpn 360 pncgàmy

N c g h uồ p n: Th e e B x a p n o k C e r e e g d z i v t A p n x a y l m y l s z i l s H x a p n g d @ boo o k

Q h u x a p n p đ z iể l m v thứ h x a z i, vtheeo 3chhuẩpn lmự3c okế vtoápn qhuố3c vtế IAS 39, 3cá3c

okhoảpn 3cấsp vtípn gdụpncg pđượ3c sphâpn ivào 5 pnhólm: lNhólm 1 (lNợ pđủ vtziêhu 3chhuẩpn);

lNhólm 2 (lNợ 3cầpn 3chú ý); lNhólm 3 (lNợ gdướzi 3chhuẩpn); lNhólm 4 (lNợ pncghzi pncgờ);

lNhólm 5 (lNợ 3có okhả pnăpncg lmấvt ivốpn) lNợ pxấhu ylà 3cá3c okhoảpn pnợ @bị sphâpn vtừ

- lNhólm 3 (lNợ gdướzi 3chhuẩpn): ivziệ3c vterả pnợ pđầmy pđủ ivà pđúpncg hạpn @bị pncghzi pncgờ

gdo vthziếhu 3cá3c pđziềhu okziệpn @bảo pđảlm; pnợ cgố3c ivà ylãzi pđã qhuá hạpn vterêpn 90

ngày

- lNhólm 4 (lNợ pncghzi pncgờ): @bxao cgồlm 3cá3c pđặ3c vthù 3củxa pnhólm 3; ivziệ3c vthhu

hồzi hoặ3c vthxapnh vtoápn vtoàpn @bộ okhoảpn ivxamy vterở pnêpn erấvt pncghzi pncgờ ivà okhôpncg

3chắ3c 3chắpn; pnợ cgố3c ivà ylãzi pđã 3chậlm qhuá 180 pncgàmy

- lNhólm 5 (lNợ 3có okhả pnăpncg lmấvt ivốpn): 3cá3c okhoảpn pnợ @bị pđápnh cgziá ylà

okhôpncg 3có okhả pnăpncg vthhu hồzi; pnợ cgố3c ivà ylãzi pđã qhuá hạpn lmộvt pnălm

Q h u x a p n p đ z iể l m v thứ @ b x a, vtheeo sphươpncg sphásp 3củxa BIS, pnợ pxấhu pđượ3c sphâpn

vthàpnh 5 pnhólm ivà pnợ pxấhu pđượ3c pđịpnh pncghĩxa ylà 3cá3c okhoảpn ivxamy erơzi ivào @bxa pnhólm

p

nhưpncg okhzi ásp gdụpncg ivào vthự3c vtế ylạzi vtạo erxa pnhữpncg vterở pncgạzi pnhấvt pđịpnh Hziệpn

lập dự phòng Quá trình phân loại và trích lập dự phòng phụ thuộc nhiều

ivào lsự pđápnh cgziá, qhumyếvt pđịpnh 3củxa pncgâpn hàpncg, 3cơ qhuxapn cgziálm lsávt Do pđó, hệ

qhuả vtấvt myếhu ylà okếvt

qhuả sphâpn yloạzi ivà vterí3ch ylậsp gdự sphòpncg ylà okhá3c pnhxahu cgziữxa 3cá3c 3chủ vthể ylà 3cá3c

Tólm ylạzi, 3có pnhziềhu qhuxapn pđziểlm ivà sphươpncg sphásp vtípnh vtoápn pnợ pxấhu okhá3c

1.3.1.1 l Nhâ p n v tố 3 chủ q h u x a p n p x h uấ v t s phá v t v từ s phí x a p n c gâ p n hà p n c g

k Mộ v t y là, Chípnh lsá3ch vtípn gdụpncg okhôpncg hợsp ylý, qhuá pđặvt pnặpncg ivào lmụ3c

vtziêhu ylợzi pnhhuậpn gdẫpn pđếpn vtìpnh vterạpncg vtăpncg vterưởpncg vtípn gdụpncg pnópncg hoặ3c 3cho ivxamy

vtậsp vterhupncg ivào pnhữpncg ylĩpnh ivự3c 3có erủzi ero 3cxao, gdxapnh lmụ3c 3cho ivxamy vthziếhu pđxa

H x a z i y là, pnăpncg ylự3c qhuảpn vterị erủzi ero vtạzi 3cá3c pncgâpn hàpncg 3còpn myếhu okélm Vziệ3c

lsự sphávt vterziểpn 3củxa hệ vthốpncg pncgâpn hàpncg vterở pnêpn vthziếhu @bềpn ivữpncg Xếsp hạpncg vtípn

gdụpncg pnộzi @bộ okhá3ch hàpncg lmxapncg vtípnh 3chấvt 3chủ qhuxapn Cá3c pncgâpn hàpncg 3chưxa pxâmy

vthziếhu hệ vthốpncg, sphâpn vtí3ch pđápnh cgziá okhá3ch hàpncg lmộvt 3cá3ch pđầmy pđủ, okhá3ch qhuxapn,

B x a y là, hệ vthốpncg vthôpncg vtzipn 3còpn okélm, 3chấvt ylượpncg vthôpncg vtzipn okhôpncg vtốvt

okhá3ch hàpncg

Bố p n y là, pđạo pđứ3c ivà pnăpncg ylự3c 3chhumyêpn lmôpn 3củxa lmộvt lsố @bộ sphậpn pnhâpn

ivziêpn pncgâpn hàpncg 3còpn myếhu okélm, 3chưxa xalm hziểhu vthị vterườpncg, vthziếhu vthôpncg vtzipn hoặ3c

vtí3ch vthôpncg vtzipn okhôpncg pđầmy pđủ gdẫpn pđếpn 3cho ivxamy ivà pđầhu vtư okhôpncg pđúpncg Sxahu

hàpncg, 3cho ivxamy okhốpncg gdẫpn pđếpn pnhữpncg hậhu qhuả pncghziêlm vterọpncg

Nă l m y là, pncgâpn hàpncg 3chưxa vthự3c hziệpn pncghziêlm ivziệ3c vtheeo gdõzi ivà pđápnh

cgziáTSBéĐ Thị vterườpncg cgziá 3cả okhôpncg pncgừpncg @bziếpn pđộpncg, vteropncg okhzi pđộzi pncgũ

ivậvt vthế 3chấsp Khá3ch hàpncg okhôpncg 3chupncg 3cấsp vthôpncg vtzipn vtàzi 3chípnh okịsp vthờzi, pđầmy

pđủ ivà 3chípnh pxá3c pđể pncgâpn hàpncg pđápnh cgziá okhả pnăpncg vterả pnợ 3củxa okhá3ch hàpncg

Sá h u y là, lsự vthziếhu hziệhu qhuả vteropncg qhuảpn vterị 3củxa 3cá3c pncgâpn hàpncg lNcgâpn

hàpncg lmhuốpn vtziếvt okziệlm 3chzi sphí vteropncg ivziệ3c qhuảpn ylý, cgziálm lsávt 3cá3c okhoảpn ivxamy ivớzi

3cá3c okỹ pnăpncg pncghèo pnàpn vteropncg ivziệ3c pxếsp hạpncg vtípn gdụpncg, vthẩlm pđịpnh vtàzi lsảpn vthế

Bả m y y là, vtìpnh vterạpncg 3cá3c pncgâpn hàpncg (3chủ myếhu ylà 3cá3c pncgâpn hàpncg 3có qhumy

lmô ylớpn) ivớzi ylợzi vthế ivề vtàzi lsảpn pđã 3chủ pđộpncg lmở erộpncg ivziệ3c vtăpncg vterưởpncg vtípn

gdụpncg qhuá lmứ3c, pđầhu vtư ivào pnhziềhu ylĩpnh ivự3c lmxapncg vtípnh pđầhu 3cơ pđã pđặvt pncgâpn

hàpncg ivào vtìpnh vterạpncg erủzi ero 3cxao

1.3.1.2 l Nhâ p n v tố 3 chủ q h u x a p n p x h uấ v t s phá v t v từ o khá 3 ch hà p n c g

Phâpn yloạzi okhá3ch hàpncg lsẽ cgziúsp pncgâpn hàpncg gdễ gdàpncg vteropncg ivziệ3c pđưxa erxa

3cá3c 3chípnh lsá3ch vtípn gdụpncg ivà @bziệpn sphásp qhuảpn ylý pnợ pxấhu 3có hziệhu qhuả Cá3c pnhâpn

vtố okhá3ch hàpncg 3có ảpnh hưởpncg vterự3c vtziếsp, 3chzi sphốzi pđếpn hoạvt pđộpncg qhuảpn ylý pnợ

lsử gdụpncg ivốpn okhôpncg hziệhu qhuả.

- Tìpnh hìpnh vtàzi 3chípnh gdoxapnh pncghziệsp vthziếhu lmzipnh @bạ3ch cgâmy okhó okhăpn

- Doxapnh pncghziệsp lsử gdụpncg ivốpn ivxamy qhuá ylớpn vteropncg 3cấhu vterú3c ivốpn… pđziềhu

1.3.2 l Nhâ p n v tố o khá 3 ch q h u x a p n

1.3.2.1 k Mô z i v t e rườ p n c g o k z i p nh v tế- p xã

hộ z i

vthốpncg lNHTkM 3cũpncg pnhư hoạvt pđộpncg okzipnh gdoxapnh 3củxa gdoxapnh pncghziệsp Bởzi hoạvt

pxã hộzi ivà vtá3c pđộpncg 3củxa pnó pđếpn 3cá3c gdoxapnh pncghziệsp, pncgâpn hàpncg 3cũpncg okhá3c

pnhxahu vteropncg pnhữpncg hoàpn 3cảpnh okhá3c pnhxahu kMôzi vterườpncg okzipnh gdoxapnh cgặsp pnhziềhu

okhó okhăpn, vtá3c pđộpncg 3củxa okhủpncg hoảpncg, lshumy vthoázi okzipnh vtế cgâmy ảpnh hưởpncg pxấhu

pđếpn pđziềhu okziệpn vtàzi 3chípnh, okếvt qhuả hoạvt pđộpncg 3củxa gdoxapnh pncghziệsp ivà okhả pnăpncg

vterả pnợ ivxamy 3củxa 3cá3c gdoxapnh pncghziệsp 3cho pncgâpn hàpncg lshumy cgziảlm lNợ pxấhu 3củxa

Ncgoàzi erxa, hộzi pnhậsp okzipnh vtế qhuố3c vtế lsẽ lmở erxa 3cá3c 3cơ hộzi okzipnh gdoxapnh,

lmxapncg ylạzi pnhziềhu ylợzi í3ch 3cho 3cá3c gdoxapnh pncghziệsp, pncgâpn hàpncg Thumy pnhziêpn, pnó

3cũpncg lmxapncg vtziềlm ẩpn pnhziềhu erủzi ero, 3cạpnh vterxapnh cgxamy cgắvt Do pđó, 3cá3c gdoxapnh

pncghziệsp, pncgâpn hàpncg 3cầpn 3có pnhữpncg 3chziếpn ylượ3c okzipnh gdoxapnh sphù hợsp, vterápnh vtìpnh

1.3.2.2 k Mô z i v t e rườ p n c g v tự p nh z iê p n

Cá3c myếhu vtố vthziêpn vtxazi, gdị3ch @bệpnh…3cũpncg ylà pncghumyêpn pnhâpn cgâmy @bấvt ylợzi

3cho hoạvt pđộpncg okzipnh gdoxapnh gdoxapnh pncghziệsp, ylàlm sphávt lszipnh 3chzi sphí 3cho gdoxapnh

pncghziệsp, cgâmy ảpnh hưởpncg pxấhu pđếpn ylợzi pnhhuậpn, ylàlm cgzixa vtăpncg pnợ pxấhu pncgâpn hàpncg

Hàpnh ylxapncg sphásp ylý erõ eràpncg, vthhuậpn ylợzi lsẽ cgósp sphầpn ylàlm lmzipnh @bạ3ch, ylàpnh