Nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn hà nội

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp SVTH: Phan Sỹ Sơn LỜI MỞ ĐẦU Đối với quốc gia dù giàu có phát triển Mỹ, Nhật, Anh , dù nghèo khó, chậm phát triển nhiều nước Châu Phi, Châu Á, hay Việt Nam, Ngân hàng thương mại- trung gian tài ln có vị trí vơ quan trọng, có mặt Ngân hàng thương mại cấu thành nên mạch máu kinh tế Ngân hàng thương mại làm nhiệm vụ huy động vốn nhàn rỗi cho vay hoạt động trung gian khác Cho vay việc ngân hàng dụng vốn người cho người sử dụng sở tín nhiệm lẫn Cho vay chiếm tỷ trọng lớn cấu tài sản có ngân hàng, cho vay hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro, rủi ro làm mát rài sản ngân hàng, chí cịn có sức phá huỷ lớn làm xố tên ngân hàng làm hệ thống tiền tệ đất nước bị lao đao Chính tác động tiêu cực mà ngân hàng ln ln có chiến lược phòng chống rủi ro hoạt động cho vay mình, nhiên rủi ro thường yếu tố khơng dự đốn trước được, nhiều ngân hàng khơng tránh xảy Vì mà hoạt động quản lý rủi ro không thừa ngân hàng Đó tình hình chung Ngân hàng thương mại Việt Nam Dựa lý kết hợp với trình tìm hiểu thực tế Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Hà Nội em mạnh dạn nêu ý kiến vấn đề rủi ro tín dụng thơng qua đề tài “ Nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Hà Nội” Em xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo, cán NHNN&PTNTHN, đồng thời xin chân thành cảm ơn thầy giáo, TS Hoàng Trường ĐHKTQD ‘Nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng NHNo&PTNTHN” Chuyên đề thực tập tốt nghiệp SVTH: Phan Sỹ Sơn Xuân Quế giúp em hoàn thành Đề tài Do kiến thức nhiều hạn chế, đề tài cịn nhiều sai sót, em mong nhận đóng góp ý kiến thầy bạn Em xin chân thành cảm ơn SV: Phan Sỹ Sơn Trường ĐHKTQD ‘Nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng NHNo&PTNTHN” Chuyên đề thực tập tốt nghiệp SVTH: Phan Sỹ Sơn MỤC LỤC CHƯƠNG I RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I.1 Rủi ro quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại I.1.1 Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại I.1.2 Quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại .4 I.2 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại I.2.1 Bản chất rủi ro tín dụng hoạt động NHTM I.2.2 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại I.2.2.1 Xác định rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại I.2.2.2 Định lượng rủi ro tín dụng .8 I.2.2.2.1 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng I.2.2.2.2 Các phương pháp đo lường rủi ro tín dụng 10 I.2.3 Quản lý rủi ro tín dụng .15 I.2.4 Kiểm sốt rủi ro tín dụng 17 CHƯƠNG II THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT HÀ NỘI II.1 Giới thiệu NHNo&PTNT Hà Nội 18 II.1.1 Lịch sử hình thành phát triển NHNo&PTNT Hà Nội 18 II.1.2 Chức nhiệm vụ NHNo&PTNT Hà Nội .20 II.1.3 Cơ cấu tổ chức NHNo&PTNT Hà Nội 21 II.1.4 Các hoạt động ngân hàng NHNo&PTNT Hà Nội 22 II.2 Khái quát hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Hà Nội .30 II.2.1 Tình hình hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Hà Nội .30 Trường ĐHKTQD ‘Nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng NHNo&PTNTHN” Chuyên đề thực tập tốt nghiệp SVTH: Phan Sỹ Sơn II.2.2 Rủi ro hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Hà Nội 32 II.2.2.1 Tình hình nợ xấu Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn Hà Nội .32 II.2.2.2 Nợ hạn NHNo&PTNT Hà Nội……………………………… 33 II.2.3 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng nơng nghiệp Hà Nội…………… 35 II.2.3.1 Hạn chế khoản tín dụng có vấn đề, nợ q hạn, nợ khó địi…… 35 II.2.3.2 Quản lý nợ q hạn, nợ khó địi, khoản nợ có vấn đề…………….38 II.2.4 Đánh giá cơng tác quản lý rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Hà Nội… 40 II.2.4.1 Mặt đạt nguyên nhân…………………………………………40 II.2.4.2 Mặt chưa làm nguyên nhân……………………… ……41 CHƯƠNG III MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT HÀ NỘI III.1 Định hướng hoạt động NHNo&PTNT Hà Nội .44 III.1.1 Phương hướng 44 III.1.2 Mục tiêu 44 III.2 Những biện pháp nâng cao hiệu quản lý rủi ro NHNo&PTNT Hà Nội .45 III.2.1 Tăng cường cơng tác đào tạo cán tín dụng để nâng cao trình độ nghiệp vụ 45 III.2.2 Chấp hành đầy đủ quy trình phân tích tín dụng, quy trình quản lý rủi ro tín dụng đối tượng khách hàng để đảm bảo hiệu không phát sinh nợ hạn, nợ xấu .47 III.2.3 Nâng cao hoạt động phân tích định hình tài khách hàng 48 III.2.4.Phân loại khách hàng nhằm có sách ưu đãi với khách hàng 49 III.3 Một số kiến nghị 49 Trường ĐHKTQD ‘Nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng NHNo&PTNTHN” Chuyên đề thực tập tốt nghiệp SVTH: Phan Sỹ Sơn III.3.1 Với NHTW 49 III.3.1.1.Ngân hàng nhà nước cần tiếp tục hoàn thiện hệ thống văn pháp luật phân loại nợ cần thiết có định lượng rỏ ràng .49 III.3.1.2 Cũng cố trung tâm thơng tin tín dụng CIC 51 III.3.2 Với Chính phủ .51 III.3.2.1 Tiến hành sát nhập, giải thể, phá sản cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước 51 III.3.2.2 Ban hành văn bản, sách phù hợp với tình hình kinh tế 53 III.3.2.2 Hình thành số cơng ty xử lý nợ tổ chức bảo hiểm tín dụng 53 Kết luận 56 Danh mục tài liệu tham khảo 57 Trường ĐHKTQD ‘Nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng NHNo&PTNTHN” Chuyên đề thực tập tốt nghiệp SVTH: Phan Sỹ Sơn CHƯƠNG I RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I.1 Rủi ro quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại I.1.1 Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất-đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ tốn-và thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Đây lĩnh vực kinh doanh đặc biệt, luôn tồn nhiều rủi ro, hoạt động ngân hàng cần có kiểm soát chặt chẽ Rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại mức độ không chắn liên quan tới vài kiện Ví dụ lãi suất sẻ tăng hay giảm tuần tới ngân hàng có thu nhập hay giảm giá trị khơng điều xảy ra? Tiền gửi có tăng tháng tới khơng? Liệu khách hàng có tái gia hạn khoản cho vay hay khơng? ….Rủi ro khơng có nghĩa kiện xảy mà bao hàm ý nghĩa kiện xảy tương lai mang tính chất bất lợi Rủi ro đa dạng tùy theo góc độ nghiên cứu phân chia nhiều loại rủi ro Trong phạm vi hoạt động ngân hàng thương mại xem xét loại rủi ro sau: Rủi ro tín dụng: Là khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu khách hàng vay không trả hạn, không trả không trả đầy đủ vốn lãi Khi thực hoạt động cho vay cụ thể, ngân hàng khơng dự kiến khoản cho vay bị tổn thất Tuy nhiên khoản cho vay ln hàm chứa rủi ro Trường ĐHKTQD ‘Nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng NHNo&PTNTHN” Chuyên đề thực tập tốt nghiệp SVTH: Phan Sỹ Sơn Rủi ro hối đoái: Là khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu tỷ giá hối đoái thay đổi vượt thay đổi dự tính Trong chế thị trường, tỷ giá thường xuyên giao động Sự thay đổi với trạng thái hối đoái ngân hàng tạo thu nhập thặng dư thâm hụt tạm thời Tuy nhiên có thay đổi tỷ giá dự kiến dẫn đến tổn thất cho ngân hàng Rủi ro lãi suất: Là khả xảy tổn thất lãi suất thay đổi ngồi dự tính Lãi suất ngân hàng (cả bên tài sản lẫn bên nguồn vốn) thường xuyên biến động với mức độ khác dẫn đến tổn thất Rủi ro lãi suất có quan hệ chặt chẽ với rủi ro tín dụng Rủi ro khoản: Là khả xảy tổn thất cho ngân hàng nhu cầu khoản thực tế vượt khả khoản dự kiến làm gia tăng chi phí để đáp ứng nhu cầu khoản làm cho ngân hàng khả toán Rủi ro tồn đọng vốn: Xảy vốn bị tồn đọng lớn không cho vay đầu tư làm chu thu nhập ngân hàng bị giảm sút Rủi ro công nghệ hoạt động: Là khả xảy tổn thất ngân hàng hoạt động hiệu hệ thống thông tin không đầy đủ, hoạt động coa vấn đề hệ thống kiểm soát nội chưa hiệu Rủi ro khác: Các rủi ro khác khả xảy cướp ngân hàng, nhầm lẩn toán, hỏa hoạn… I.1.2 Quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Rủi ro gắn liền với hoạt động NHTM, phản ánh tình bất thường xảy ra, gây tổn thất cho ngân hàng Khi tổn thất xảy ra, trước hết thu nhập ngân hàng giảm sút, dẫn đến tỷ suất lợi tức thị giá cổ phiếu ngân hàng giảm Việc cổ phiếu giảm giá kéo theo việc bán hàng loạt cổ phiếu thị trường, điểm mở đầu trình mua lại, sát nhập, thay ban quản lý ngân hàng Rủi ro tín dụng lãi suất dẫn đến rủi ro Trường ĐHKTQD ‘Nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng NHNo&PTNTHN” Chuyên đề thực tập tốt nghiệp SVTH: Phan Sỹ Sơn khoản với việc hàng loạt người gửi tiền rút tiềưira khỏi ngân hàng, buộc ngân hàng phải đóng cửa tuyên bố phá sản Để hạn chế rủi ro tín dụng xảy ra, ngân hàng phải kiểm soát yếu tố gây nên rủi ro khả cho phép, biện pháp hữu hiệu ngân hàng phải phân tích kỷ lưỡng yếu tố người vay Tín dụng hoạt động kinh doanh quan trọng, có quy mơ lớn ngân hàng thương mại ( 50% ->80% lợi nhuận ngân hàng) đồng thời hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro (chiếm khoảng 90% loại rủi ro hoạt động kinh doanh) Khi ngân hàng khơng kiểm sốt rủi ro ảnh hưởng lớn đến hoạt động ngân hàng, đòi hỏi ngân hàng phải quản lý rủi ro Quá trình quản lý rủi ro trình liên tục cần thực cấp độ ngân hàng Mục đích hoạt động quản lý rủi ro nhằm xác định rõ, đo lường kiểm sốt rủi ro mức chấp nhận dược Thơng qua q trình quản lý rủi ro, ngân hàng đảm bảo mức độ rủi ro không vượt khả cho phép ngân hàng Hoạt động quản lý rủi ro xem chu kỳ bao gồm giai đoạn sau: Xác định rủi ro Kiểm soát rủi ro Định lượng rủi ro Quản lý rủi ro Cụ thể giai đoạn chu kỳ quản lý rủi ro sau : Trường ĐHKTQD ‘Nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng NHNo&PTNTHN” Chuyên đề thực tập tốt nghiệp SVTH: Phan Sỹ Sơn Xác định rủi ro Định lượng rủi ro Quản lý rủi ro Kiểm soát rủi ro Các rủi ro mà Quy trình định Các giới hạn rủi ro Các báo cáo rủi ngân hàng thường lượng rủi ro phải phải thống với ro cần phải cấp gặp phải nguồn thiết kế chặt chẽ sách thơng tin thích hợp, gốc rủi ro đễ bao gồm tất ngân hàng hạn xác kịp thời Khả chấp rủi ro trọng mức đả phê tình trạng rủi ro nhận rủi ro ngân yếu hàng (thường Quy duyệt trình ngân hàng cho định Quản lý rủi ro ban lãnh đạo xác định dựa lượng rủi ro phải đáp cần đảm bảo hoạt Các cá nhân thực chiến lược kinh ứng nhu cầu động kinh doanh hoạt động kiểm doanh ngân người sử dụng ngân hàng) thông tin hàng khơng sốt rủi ro cần phải chứa đựng rủi độc lập với ro gây ảnh hưởng người thực nghiêm trọng tới hoạt động làm phát tồn khả sinh rủi ro cạnh tranh ngân hàng I.2 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại II.2.1 Bản chất rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại Theo định nghĩa định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 thống đốc ngân hàng nhà nước: “ Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết ” Rủi ro tín dụng rủi ro NHNo&PTNT VN đối tác khơng hồn trả nợ gốc cho NHNo&PTNT VN thời điểm đáo hạn giao dịch nợ vay hay tiền gửi, khơng thực tốn cho khoản thư tín dụng bảo lãnh mà NHNo&PTNT VN đả toán thay mặt khách hàng Trường ĐHKTQD ‘Nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng NHNo&PTNTHN” Chuyên đề thực tập tốt nghiệp SVTH: Phan Sỹ Sơn Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng - hoạt động tín dụng Khi thực hoạt động tài trợ cụ thể, ngân hàng cố gắng phân tích yếu tố người vay cho độ an tồn cao nhất, có khả xảy rủi ro cao Tuy nhiên khơng nhà kinh doanh ngân hàng dự đốn xác vấn đề xảy Khả hịa trả tiền vay khách hàng bị thay đổi theo nhiều nguyên nhân, nhiều cán ngân hàng chưa có khả phân tích tín dụng thích đáng Do quan điểm quản lý tồn ngân hàng, rủi ro tín dụng tránh khỏi, khách quan Nhiều quan điểm trí rằng, rủi ro tín dụng bạn đường kinh doanh, đề phịng, hạn chế, khơng thể loại trừ Chính vậy, rủi ro dự kiến xác định trước chiến lước hoạt động chung ngân hàng II.2.2 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại II.2.2.1 Xác định rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại Có nhiều nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Quản lý rủi ro tín dụng cần xác định nguyên nhân cụ thể, xác thực gây rủi ro tín dụng để có biện pháp hạn chế: Những nguyên nhân bất khả kháng: Những nguyên nhân bất khả kháng tác động tới người vay, làm họ khả tốn cho ngân hàng Ví dụ: Thiên tai, chiến tranh, thay đổi tầm vĩ mơ (thay đổi Chính phủ, sách kinh tế, hàng rào thuế quan….) vượt tầm kiểm soát người vay lẫn người cho vay Những thay đổi thường xuyên xảy ra, tác động liên tục tới người vay, với lĩnh khó có khả dự báo, thích ứng khắc phục khó khăn.Trong trường hợp khác, người vay bị tổn thất song vẩn có khả trả nợ cho ngân hàng hạn, đủ gốc lãi Tuy nhiên, tác động nguyên nhân bất khả kháng ngưòi vay nặng nề, khả trả nợ họ bị suy giảm Trường ĐHKTQD ‘Nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng NHNo&PTNTHN”