Công tác thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng nn và ptnt hà tĩnh

LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng Thương mại ( NHTM ) trung gian tài kinh tế thực hoạt động kinh doanh tiền tệ, tín dụng cung ứng dịch vụ ngân hàng ( NH ) cho kinh tế Bởi hoạt động kinh doanh NH đứng trước nguy rủi ro xảy Trong hoạt động kinh doanh tín dụng hoạt động chủ yếu quan trọng thường có quy mô lớn nhất, chiếm tỷ trọng cao nhất, mang lại nguồn lợi nhuận chủ yếu cho NH Đồng thời hoạt động kinh doanh chứa đựng nhiều rủi ro dễ xảy rủi ro nhất.Vấn đề đảm bảo an toàn cho khoản vay chất lượng công tác thẩm định trước cho vay cho vay dự án đầu tư ( DAĐT ) có ý nghĩa vơ quan trọng cần thiết Trong thời gian thực tập Ngân hàng nông nghệp phát triển nông thôn hà tĩnh, nhận thấy tầm quan trọng việc thẩm định DAĐT, với quan tâm giúp đỡ tập thể cán Phòng khách hàng thẩm định ; em xin thực chuyên đề với đề tài: “ Công tác thẩm định dự án đầu tư ngân hàng NN PTNT Hà Tĩnh“ Chuyên đề em, ngồi Lời mở đầu Kết luận,gồm có chương: Chương I: Những vấn đề Ngân hàng thương mại công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư Agribank Hà Tĩnh chi nhánh Cẩm Thành Chương III: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu thẩm định dự án đầu tư Agribank Hà Tĩnh chi nhánh Cẩm Thành Do điều kiện trình độ cịn hạn chế nên đề tài khơng thể tránh khỏi sai sót.Vì em mong nhận ý kiến đóng góp thầy bạn Em xin chân thành cảm ơn Chương I NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm Ngân hàng bắt nguồn từ công việc đơn giản giữ đồ vật quý cho người sở hữu tránh mát, đổi lại người chủ sở hữu phải trả cho người cầm giữ hộ khoản tiền công Khi xã hội phát triển, thương mại phát triển, nhu cầu tiền ngày lớn NH trở thành nơi giữ tiền cho người có tiền cung cấp tiền cho người cần tiền NH định chế tài trung gian, huy động vốn nhàn rỗi xã hội dùng tiền cho cá nhân tổ chức vay lại, có tình trạng lúc tất chủ tiền gửi đến đòi nợ NH, ngun tắc đảm bảo cho hoạt động NH Căn vào chức năng, NH chia làm hai loại: NHTM Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng thể nhiệm vụ ngân hàng huy động vốn cho vay vốn Ngân hàng thương mại cầu nối cá nhân tổ chức, hút vốn từ nơi nhàn rỗi bơm vào nơi khan thiếu Hoạt động NHTM nhằm mục đích kinh doanh hàng hóa đặc biệt "vốn- tiền", trả lãi suất huy động vốn thấp lãi suất cho vay vốn, phần chênh lệch lãi suất lợi nhuận NHTM Hoạt động NHTM phục vụ cho nhu cầu vốn tầng lớp dân chúng, loại hình doanh nghiệp tổ chức khác xã hội 1.2 Chức Ngân hàng thương mại 1.2.1 Trung gian tài Ngân hàng tổ chức trung gian tài với hoạt động chủ yếu chuyển tiết kiệm thành đầu tư, đòi hỏi sự tiếp xúc với loại cá nhân tổ chức kinh tế: (1) Các cá nhân tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, tức chi tiêu cho tiêu dùng đầu tư vượt thu nhập họ người cần bổ sung vốn; (2) cá nhân tổ chức thặng dư chi tiêu tức thu nhập họ lớn khoản chi tiêu cho hàng hố, dịch vụ họ có tiền để tiết kiệm Sự tồn loại cá nhân tổ chức hoàn toàn độc lập với NH Điều tất yếu tiền chuyển từ nhóm thứ (2) sang nhóm thứ (1) hai có lợi Từ hình thành quan hệ tín dụng trực tiếp Tuy nhiên quan hệ tín dụng trực tiếp bị giới hạn nhiều không phù hợp quy mô, thời gian, không gian … Điều làm cản trở quan hệ tín dụng trực tiếp phát triển điều kiện nảy sinh trung gian tài NH với chức làm trung gian tài chính, chun mơn hố làm tăng thu nhập người tiết kiệm đồng thời giảm phí tổn cho nhà đầu tư, từ khuyến khích tiết kiệm đầu tư, hay nói rộng khuyến khích phát triển kinh tế 1.2.2 Tạo phương tiện tốn Tiền có chức quan trọng làm phương tiện tốn Các NH khơng tạo tiền kim loại Các NH thợ vàng tạo phương tiện toán phát hành giấy nợ với khách hàng Giấy nợ NH phát hành với ưu điểm định trở thành phương tiện toán rộng rãi nhiều người chấp nhận Như vậy, ban đầu NH tạo phương tiện toán thay cho tiền kim loại dựa số tiền kim loại nắm giữ Với nhiều ưu giấy nợ NH thay tiền kim loại làm phương tiện lưu thơng phương tiện cất giữ, trở thành tiền giấy Theo quan điểm đại, đại lượng tiền tệ gồm nhiều phận Thứ tiền lưu thông ( M0 ), thứ hai số dư tài khoản tiền gửi giao dịch các, thứ ba tiền gửi tài khoản tiền gửi tiết kiệm tiền gửi có kì hạn … Khi NH cho vay, số dư tài khoản tiền gửi tốn khách hàng tăng lên, khách hàng dùng mua hàng dịch vụ Do đó, việc cho vay ( hay tạo tín dụng ), NH tạo phương tiện tốn Tồn hệ thống NH tạo phương tiện toán khoản tiền gửi mở rộng từ NH đến NH khác sở cho vay Khi khách hàng NH sử dụng khoản tiền vay để chi trả tạo nên khoản thu (tức làm tăng số dư tiền gửi) khách hàng khác NH khác từ tạo khoản cho vay Trong không NH riêng lẻ cho vay lớn dự trữ dư thừa, tồn hệ thống NH tạo khối lượng tiền gửi (tạo phương tiện tốn) gấp bội thơng qua hoạt động cho vay (tạo tín dụng) 1.2.3 Trung gian tốn Ngân hàng trở thành trung gian toán lớn hầu hết quốc gia Thay mặt khách hàng, NH thực toán giá trị hàng hoá dịch vụ Để việc tốn nhanh chóng, thuận tiện tiết kiệm chi phí, NH đưa cho khách hàng nhiều hình thức tốn tốn séc, uỷ nhiệm chi, nhờ thu, loại thẻ… cung cấp mạng lưới toán điện tử, kết nối quỹ cung cấp tiền giấy khách hàng cần Các NH cịn thực tốn bù trừ với thông qua Ngân hàng Trung Ương thông qua trung tâm tốn Cơng nghệ tốn qua NH đạt hiệu cao quy mô sử dụng cơng nghệ mở rộng Nhiều hình thức tốn chuẩn hố góp phần tạo tính thống tốn khơng NH quốc gia mà NH tồn giới Các trung tâm tốn quốc tế thiết lập làm tăng hiệu toán qua NH, biến NH trở thành trung tâm tốn quan trọng có hiệu quả, phục vụ đắc lực cho kinh tế toàn cầu 1.3 Phân loại ngân hàng thương mại Có thể phân chia NH theo tiêu thức khác tuỳ theo yêu cầu người quản lý 1.3.1 Các loại hình ngân hàng thương mại phân chia theo hình thức sở hữu * Ngân hàng sở hữu tư nhân: NH cá nhân thành lập vốn cá nhân Loại NH thường nhỏ, phạm vi hoạt động địa phương ( NH thường gắn liền với doanh nghiệp cá nhân địa phương ) Chủ NH thường am hiểu tình hình người vay, hạn chế lừa đảo khách hàng Tuy nhiên, đa dạng nên địa phương gặp rủi ro NH thường khơng tránh tổn thất * Ngân hàng sở hữu cổ đông ( NH cổ phần ): Ngân hàng thành lập thông qua phát hành cổ phiếu Việc nắm giữ cổ phiếu cho phép người sở hữu tham gia định hoạt động NH, tham gia chia cổ tức từ thu nhập NH đồng thời phải gánh chịu loại tổn thất xảy Do vốn sở hữu hình thành thơng qua tập trung, NH cổ phần có khả tăng vốn nhanh chóng, thường NH lớn Các tổ hợp NH lớn giới NH cổ phần Các NH cổ phần thường có phạm vi hoạt động rộng, hoạt động đa năng, có nhiều CN cơng ty Khả đa dạng hố cao nên NH cổ phần giảm rủi ro gây nên tính chun mơn hố ( thiên tai vùng, suy thoái vùng hay quốc gia … ), song chúng thường phải gánh chịu rủi ro từ chế quản lý phân quyền ( nhiều CN phân quyền lớn hoạt động tương đối độc lập với trụ sở NH mẹ, giám đốc CN có hành vi lạm dụng bất cẩn gây tổn thất cho NH ) * Ngân hàng thuộc sở hữu Nhà nước: loại hình NH mà vốn sở hữu nhà nước cấp, Nhà nước Trung ương Tỉnh, thành phố Các NH thành lập nhằm thực số mục tiêu định thường sách quyền Trung ương địa phương quy định Tại nước theo đường phát triển xã hội chủ nghĩa, Nhà nước thường quốc hữu hoá NH tư nhân cổ phần lớn, tự xây dựng nên NH Những NH thuộc sở hữu Nhà nước thường Nhà nước hỗ trợ tài bảo lãnh phát hành giấy nợ, bị phá sản Tuy nhiên nhiều trường hợp, NH phải thực sách nhà nước gây bất lợi cho hoạt động kinh doanh * Ngân hàng liên doanh: NH hình thành dựa vốn góp hai nhiều bên, thường NH nước với NH nước để tận dụng ưu 1.3.2 Các loại hình ngân hàng thương mại phân chia theo tính chất hoạt động * Tính chất đơn năng: Ngân hàng hoạt động theo tính đơn năng: loại NH tập trung cung cấp số dịch vụ NH, ví dụ cho vay xây dựng bản, đất nông nghiệp; cho vay ( khơng có bảo lãnh hay cho th ) … Tính chun mơn hố cao cho phép NH có đội ngũ cán giàu kinh nghiệm, tinh thông nghiệp vụ Tuy nhiên loại NH thường gặp rủi ro lớn ngành, lĩnh vực hoạt động mà NH phục vụ sa sút NH đơn NH nhỏ, phạm vi hoạt động hẹp, trình độ cán không đa dạng, NH sở hữu nhiều cơng ty ( nhiều tập đồn công nghiệp tổ chức NH để phục vụ cho thành viên tập đồn ) * Tính đa Là NH cung cấp dịch vụ NH cho đối tượng Đây xu hướng hoạt động chủ yếu NHTM NH đa thường NH lớn ( sở hữu cơng ty ) Tính đa dạng giúp NH tăng thu nhập hạn chế rủi ro 1.3.3 Các loại hình ngân hàng thương mại chia theo cấu tổ chức * Ngân hàng sở hữu công ty NH không sở hữu công ty Ngân hàng sở hữu công ty NH nắm giữ phần lớn vốn công ty, cho phép NH quyền tham gia định hoạt động công ty Do luật nhiều nước cấm hạn chế NHTM tham gia trực tiếp vào số loại hình kinh doanh chứng khốn, bất động sản … nên NH lớn thành lập, mua lại số cơng ty chứng khốn, quỹ đầu tư … nhằm mở rộng hoạt động Các NH khơng sở hữu cơng ty vốn nhỏ, quy định Luật không cho phép, không bị cấm việc đưa dịch vụ tài * Ngân hàng đơn NH có CN Ngân hàng đơn hiểu NH CN, tức dịch vụ NH hội sở NH cung cấp Ngân hàng có CN thường NH có vốn tương đối lớn, cung cấp dịch vụ NH thông qua nhiều đơn vị ngân hàng Việc thành lập CN thường bị kiểm soát chặt chẽ Ngân hàng Nhà nước thông qua quy định vốn chủ sở hữu, chuyên môn đội ngũ cán bộ, cần thiết dịch vụ NH vùng … 1.4 Các hoạt động ngân hàng thương mại Mỗi NHTM có nhiều hoạt động, nhiên chia thành ba loại hoạt động sau: hoạt động huy động vốn, hoạt động sử dụng vốn thực dịch vụ uỷ thác theo yêu cầu khách hàng 1.4.1 Hoạt động huy động vốn Để thực hoạt động kinh doanh tiền tệ, NH cần nhiều vốn Nguồn vốn chủ sở hữu đáp ứng đủ nhu cầu vốn NH, NH phải tiến hành thực hoạt động huy động vốn Hoạt động huy động vốn hoạt động quan trọng việc tạo nguốn vốn cho NH ảnh hưởng tới chất lượng NH Một NH huy động vốn từ nhiều nguồn khác nhau: huy động loại tiền gửi từ dân cư, doanh nghiệp…; vay vốn Ngân hàng Trung Ương ; vay vốn tổ chức tín dụng khác; vay vốn thị trường vốn ( phát hành giấy nợ như: kỳ phiếu, trái phiếu, tín phiếu ) …; đó, nguồn tiền gửi chiếm tỷ trọng lớn Đặc điểm chung tiền gửi chúng phải toán khách hàng yêu cầu, kể tiền gửi có kỳ hạn chưa đến hạn Nguồn tiền gửi thường chiếm 50% tổng nguồn vốn mục tiêu tăng trưởng hàng năm NH Nguồn tiền vay thường có tỷ trọng thấp nguồn tiền gửi Các khoản vay thường với thời hạn quy mô xác định trước, tạo thành nguồn ổn định cho NH Khác với nhận tiền gửi, NH không thiết phải vay thường xuyên, NH vay lúc cần thiết chủ động việc định khối lượng vay phù hợp 1.4.2 Sử dụng vèn Hoạt động sử dụng vốn hoạt động quan trọng NH, tạo nguồn thu nhập cho NH Nếu huy động vốn điều kiện cần tồn phát triển NH sử dụng vốn điều kiện đủ, huy động vốn sử dụng vốn có quan hệ mật thiết với Nếu huy động vốn tốt tạo điều kiện cho việc sử dụng vốn ngược lại sử dụng vốn tốt có tác động tích cực đến huy động vốn Ngân hàng sử dụng vốn vào việc: cho vay, đầu tư, tài trợ …; hoạt động cho vay hoạt động quan trọng nhất, có khả sinh lời cao Trong kinh tế, tồn cá nhân hay tổ chức có nhu cầu vay vốn, với mục đích tiêu dùng hay đầu tư kinh doanh … Tổng nhu cầu vốn kinh tế vơ lớn, chí nói vơ tận, hoạt động cho vay mang lại nguồn thu nhập lớn cho NH Tất có nhu cầu vay đến NH xin vay họ đáp ứng đủ yêu cầu mà NH đề Nếu phân chia theo mục đích sử dụng, có ba hình thức cho vay là: cho vay thương mại, cho vay tiêu dùng tài trợ dự án Còn phân loại cho vay theo thời hạn sử dụng tiền vay phân thành khoản cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn Hoạt động cho vay mang lại nguồn thu nhập lớn đồng thời hoạt động ẩn chứa nhiều rủi ro Vì NH thường thận trọng việc cho vay để hạn chế đến mức thấp rủi ro xảy Khi khách hàng đến NH vay vốn họ phải chứng minh tính chất pháp lý họ (nếu tổ chức), họ phải chứng minh lực tài chính, lực kinh doanh họ … Ngoài cá nhân đến NH vay vốn họ phải có tài sản đảm bảo phải chứng minh thu nhập thực tế họ Nguồn thu định kì khách hàng yếu tố quan trọng để NH xem xét khách hàng cho vay 1.4.3 Thực dịch vụ theo uỷ thác khách hàng * Bảo quản tài sản hộ Các NH thực việc lưu giữ vàng, giấy tờ có giá tài sản khác cho khách hàng két ( cịn gọi dịch vụ cho thuê két ) Ngân hàng thường giữ hộ tài sản tài chính, giấy tờ có giá, giấy tờ quan trọng khác khách hàng với ngun tắc an tồn, bí mật, thuận tiện * Cung cấp tài khoản giao dịch thực tốn Khi khách hàng gửi tiền vào NH, NH khơng bảo quản mà thực lệnh chi trả hộ cho khách hàng Thanh toán qua NH mở đầu cho tốn khơng dùng tiền mặt, tức người gửi tiền không cần phải đến NH để lấy tiền mà cần viết giấy chi trả hộ cho khách hàng, khách hàng mang giấy đến NH nhận tiền Các ưu điểm loại toán (an tồn, nhanh chóng, xác, tiết kiệm chi phí ) góp phần rút ngắn thời gian kinh doanh nâng cao thu nhập cho khách hàng.Cùng với phát triển công nghệ thông tin, bên cạnh thể thức toán séc, uỷ nhiệm chi, nhờ thu, L/C, phát triển hình thức toán thẻ, điện … * Quản lý ngân quỹ Do có kinh nghiệm quản lý ngân quỹ khả việc thu ngân, nhiều NH cung cấp cho khách hàng dịch vụ quản lý ngân quỹ, NH đồng ý quản lý việc thu chi cho công ty kinh doanh tiến hành đầu tư phần thặng dư tạm thêi vào chứng khốn sinh lời tín dụng ngắn hạn khách hàng cần tiền mặt để toán * Bảo lãnh Do khả toán NH cho khách hàng lớn NH nắm giữ khối lượng lớn tiền gửi khách hàng NH có uy tín việc bảo lãnh cho khách hàng Ngân hàng thường bảo lãnh cho khách hàng mua chịu hàng hố trang thiết bị, phát hành chứng khoán, vay vốn tổ chức tín dụng khác Trong năm gần nghiệp vụ bảo lãnh ngày đa dạng phát triển mạnh * Cho thuê thiết bị trung hạn Nhằm để bán thiết bị đặc biệt thiết bị có giá trị lớn, nhiều hãng sản xuất thương mại cho thuê thiết bị Cuối hợp đồng thuê, khách hàng mua cịn gọi hợp đồng th mua Trong NH mua thiết bị, máy móc cho khách hàng thuê với điều kiện khách phải trả tới 70% 100% giá trị tài sản cho thuê Do vậy, cho thuê NH có nhiều điểm giống cho vay xếp vào tín dụng trung dài hạn * Cung cấp dịch vụ uỷ thác tư vấn Do hoạt động lĩnh vực tài NH nên NH có nhiều chuyên gia có kinh nghiệm lĩnh vực này.Vì nhiều cá nhân doanh nghiệp nhờ NH quản lý tài sản quản lý hoạt động tài hộ Dịch vụ uỷ thác phát triển sang uỷ thác vay hộ, uỷ thác cho vay hộ, uỷ thác phát hành, uỷ thác đầu tư … Nhiều khách hàng coi NH chuyên gia tư vấn tài Ngân hàng sẵn sàng tư vấn đầu tư, quản lý tài chính, thành lập, mua bán, sát nhập doanh nghiệp * Cung cấp dịch vụ mơi giới chứng khốn Nhiều NH phấn đấu cung cấp đủ dịch vụ tài cho phép khách hàng thoả mãn nhu cầu Đây lý khiến NH bắt đầu bán dịch vụ mơi giới chứng khốn, cung cấp cho khách hàng hội mua cổ phiếu, trái phiếu chứng khoán khác Trong vài trường hợp, NH đứng tổ chức cơng ty chứng khốn cơng ty mơi giới chứng khốn để cung cấp dịch vụ môi giới * Cung cấp dịch vụ bảo hiểm Từ nhiều năm nay, NH bán bảo hiểm cho khách hàng, điều đảm bảo việc hồn trả trường hợp khách hàng bị chết, tàn phế hay gặp rủi ro hoạt động, khả toán Ngân hàng liên doanh 10