KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÁC DOANH NGHIỆP XÂY LẮP
Khái quát chung vế các doanh nghiệp xây lắp
Doanh nghiệp xây lắp là những đơn vị thuộc mọi thành phần kinh tế, được thành lập theo quy định pháp luật và có giấy phép kinh doanh trong lĩnh vực thi công xây dựng.
Các doanh nghiệp xây lắp đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng, mở rộng, khôi phục và sửa chữa tài sản cố định của nền kinh tế quốc dân, đặc biệt trong giai đoạn đất nước đang phát triển.
2.Vai trò của các doanh nghiệp xây lắp:
Cơ sở hạ tầng hiện đại và vững chắc là yếu tố then chốt cho sự phát triển kinh tế và chuyển đổi cơ cấu kinh tế quốc dân Các quốc gia có nền kinh tế phát triển thường bắt nguồn từ nền tảng hạ tầng tốt Ngành công nghiệp xây dựng đóng vai trò quan trọng trong việc cải thiện cơ sở hạ tầng, ngày càng khẳng định vị trí của mình trong quá trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế.
2.1 Ngành công nghiệp xây lắp phát triển là điều kiện khai thác và sử dụng tối đa nguồn lực của đất nước
Ngành xây dựng yêu cầu một cơ sở vật chất vững mạnh, bao gồm sức lao động, tư liệu lao động và đối tượng lao động, nhằm đáp ứng hiệu quả các nhiệm vụ được giao.
Quá trình đổi mới ở Việt Nam đã diễn ra trong một thời gian dài, trong đó ngành công nghiệp xây dựng đã phát huy tối đa khả năng của mình, mang lại nhiều kết quả đáng ghi nhận trong việc khai thác và sử dụng nguồn lực đất nước Sự phát triển của ngành này không chỉ mở ra cơ hội lớn cho việc tận dụng nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư mà còn tạo điều kiện cho con người phát huy trình độ, tay nghề và tính sáng tạo của mình, hứa hẹn tiềm năng phát triển kinh tế mạnh mẽ cho tương lai.
Hai sáng tạo không chỉ phục vụ lợi ích cá nhân mà còn mang lại lợi ích cho cộng đồng Điều này tạo ra động lực thúc đẩy sự phát triển của lực lượng sản xuất, đồng thời giúp xã hội tiến bộ theo kịp với tốc độ tăng trưởng của khu vực và thế giới.
2.2 Khuyến khích sự phát triển của ngành xây lắp là cơ hội thu hút lao động, giảm tỷ lệ thất nghiệp trong xã hội
Việt Nam sở hữu một lực lượng lao động đông đảo, khỏe mạnh và trẻ trung, với nhiều người được đào tạo chính quy và có trình độ tay nghề cao Trong bối cảnh nền kinh tế thị trường, tính đa dạng của ngành xây lắp được phát huy mạnh mẽ, hiện diện ở tất cả các khu vực từ nông thôn đến thành phố, với nhiều loại hình doanh nghiệp từ Nhà nước đến tư nhân hoạt động hiệu quả Ngành xây lắp không chỉ tạo ra nhiều việc làm mà còn dễ dàng tiếp nhận và điều chuyển công nhân tới các vị trí khác nhau tại các công trình xây dựng trên toàn quốc.
2.3 Ngành xây lắp được thành lập theo quy định của pháp luật, giữ một vai trò quan trọng trong việc hoàn thiện hơn các mục tiêu kinh tế vĩ mô của đất nước
Ngành xây lắp hoạt động hiệu quả không chỉ làm tăng GDP và thu ngân sách Nhà nước, mà còn thúc đẩy tái sản xuất mở rộng, nâng cao doanh số và chất lượng sản phẩm xây dựng Sự phát triển của ngành này kéo theo sự phát triển của các lĩnh vực khác, góp phần thúc đẩy nền kinh tế quốc gia Các doanh nghiệp trong lĩnh vực xây lắp đã khôi phục nhịp độ phát triển của đất nước, khẳng định vai trò quan trọng trong việc nâng cao chất lượng cơ sở hạ tầng, tạo tiền đề cho đổi mới kinh tế và phát triển đất nước.
2.4 Sự nghiệp công nghiệp hoá - hiện đại hoá đất nước cần có sự đóng góp không nhỏ của ngành xây dựng cơ bản
Các doanh nghiệp không chỉ cung cấp sản phẩm cho thị trường mà còn tích tụ vốn cho xã hội thông qua hoạt động sản xuất kinh doanh Họ chủ động tích lũy nguồn vốn bằng nhiều hình thức như quỹ phát triển sản xuất và quỹ khấu hao cơ bản Công nghệ sản xuất và máy móc thiết bị đang được hiện đại hóa, cùng với việc nâng cao trình độ công nhân để đáp ứng nhu cầu phát triển của ngành xây lắp Ngành này cũng cần thực hiện các cuộc cách mạng hoá trong kỹ thuật và công nghệ nhằm theo kịp sự phát triển nhanh chóng của thị trường.
3 Đặc điểm của ngành nghề xây lắp Đầu tư xây dựng cơ bản là một ngành sản xuất vật chất đặc biệt, có những điểm riêng so với các ngành sản xuất vật chất khác như việc sản xuất thi công thường phải được thực hiện tương đối lâu, quy mô công trình (quy mô của sản phẩm được sản xuất ra) rất lớn, sản phẩm hình thành không thuộc tài sản lưu động mà gắn liền ngay với địa điểm thực hiện thi công và sản phẩm có thể đựơc sử dụng trong một thời gian rất dài
3.1 Đặc điểm về các loại hình tổ chức sản xuất
Xây dựng cơ bản là ngành sản xuất vật chất lớn nhất tại Việt Nam, có khả năng tái sản xuất tài sản cố định Lĩnh vực xây lắp đa dạng, có thể phân loại theo nhiều loại công trình xây dựng khác nhau.
Công trình dân dụng bao gồm nhiều loại hình như công trình công cộng phục vụ văn hóa, giáo dục, y tế, thương mại, dịch vụ, khách sạn, cũng như các công trình về nhà ở như chung cư và nhà riêng.
* Các công trình giao thông: đường bộ, đường thuỷ, đường sắt, hầm, sân bay…
* Các công trình thuỷ lợi như giếng, đường ống dẫn nước, kênh, hồ chứa đập,…
* Các công trình hạ tầng kỹ thuật như cấp thoát nước, xử lý chất thải, công trình chiếu sáng đô thị,….
3.2 Đặc điểm về sản phẩm của ngành xây lắp:
Sản phẩm xây lắp thường có tính không đồng bộ, thay đổi theo từng địa điểm và giai đoạn xây dựng Chúng thường có quy mô lớn, cấu trúc phức tạp, giá trị cao, và thời gian sản xuất cũng như sử dụng kéo dài.
Chất lượng của sản phẩm xây lắp nhiều khi quyết định đến chất lượng của các ngành sản xuất khác có liên quan.
Sự cần thiết khách quan phải thẩm định tài chính dự án cho vay vốn của các doanh nghiệp xây lắp tại Ngân hàng thương mại
Tín dụng phục vụ thi công xây lắp là các khoản tài trợ trực tiếp hỗ trợ doanh nghiệp thực hiện hợp đồng và thi công công trình Dư nợ tín dụng này bao gồm cả vay ngắn hạn (vốn lưu động) và vay trung, dài hạn, giúp doanh nghiệp duy trì hoạt động và phát triển dự án xây dựng.
- Dư nợ cho vay trung và dài hạn giúp Doanh nghiệp đầu tư mua sắm máy móc, thiết bị, phương tiện thực hiện thi công xây lắp.
Dư nợ cho vay ngắn hạn giúp doanh nghiệp thanh toán chi phí cho nguyên vật liệu, vật tư, nhân công, thuê máy móc thiết bị và các chi phí hợp lý khác liên quan đến giá trị công trình nhận thầu.
Trong chuyên ngành Kinh tế đầu tư, bài viết này sẽ tập trung vào cho vay trung và dài hạn, cũng như cho vay theo dự án Trước khi quyết định cho vay, ngân hàng cần thực hiện thẩm định dự án để đảm bảo tính khả thi và hiệu quả của khoản vay.
Trong bối cảnh hiện nay, các ngân hàng thương mại (NHTM) ngày càng gia tăng hoạt động tài trợ cho các dự án, đặc biệt là các dự án xây lắp, nhằm đáp ứng nhu cầu phát triển của nền kinh tế Hoạt động này của ngân hàng có những đặc điểm nổi bật, phản ánh sự chuyển mình trong chiến lược hỗ trợ doanh nghiệp.
Để đáp ứng nhu cầu của dự án, lượng vốn cần thiết là rất lớn, chủ yếu được sử dụng cho việc mua sắm máy móc, thiết bị và phương tiện phục vụ.
Để đáp ứng nhu cầu thi công xây lắp, các chủ dự án cần một khối lượng vốn lớn, trong khi nguồn vốn tự có thường hạn chế Ngân hàng không cung cấp toàn bộ vốn đầu tư mà yêu cầu chủ đầu tư phải có một tỷ lệ vốn tự có nhất định Đồng thời, ngân hàng sẽ căn cứ vào dữ liệu dự án để xác định mức cho vay hợp lý cho từng dự án cụ thể Khối lượng vốn mà ngân hàng tài trợ được xác định theo nguyên tắc này.
Số tiền cho vay = Tổng vốn đầu tư - vốn tự có - các nguồn khác
Thời hạn cho vay của các dự án xây dựng thường kéo dài, với các khoản vay trung và dài hạn Rủi ro liên quan đến các dự án này thường cao hơn mức bình thường, dẫn đến lãi suất cho vay cao hơn Điều này mang lại cho ngân hàng một nguồn thu nhập đáng kể.
Việc thẩm định dự án được tiến hành qua các công việc sau:
- Thẩm định hồ sơ pháp lý
- Thẩm định khách hàng vay vốn
- Thẩm định dự án đầu tư mới Bao gồm:
+ Thẩm định dự án về mặt kỹ thuật.
+ Thẩm định kinh tế của dự án.
+ Thẩm định tài chính dự án
Công việc thẩm định tài chính dự án đóng vai trò quan trọng và phức tạp, ảnh hưởng trực tiếp đến quyết định cho vay.
TÌNH HÌNH THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CHO VAY VỐN CỦA CÁC DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CẦU GIẤY
Khái quát chung về Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Cầu Giấy
1.Quá trình hình thành và phát triển:
Vào ngày 26/4/1957, Thủ tướng Chính phủ đã ban hành nghị định số 177/TTG, thành lập Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam, trực thuộc Bộ Tài chính Ngân hàng này chuyên trách trong lĩnh vực đầu tư xây dựng cơ bản và là tiền thân của Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam hiện nay.
Trải qua các giai đoạn phát triển, Ngân hàng có những tên gọi khác nhau: -Ngân hàng kiến thiết Việt Nam từ ngày 24/6/1957.
-Ngân hàng đầu tư & Xây dựng Việt Nam từ ngày 24/6/1981.
-Ngân hàng đầu tư & Phát triển Việt Nam từ ngày 14/11/1990.
Vào ngày 27 tháng 5 năm 1957, Chi nhánh kiến thiết Hà Nội được thành lập trong hệ thống Ngân hàng kiến thiết Việt Nam, với nhiệm vụ chính là tiếp nhận vốn từ ngân sách Nhà nước để thực hiện cấp phát và cho vay cho các dự án đầu tư xây dựng cơ bản.
Vào ngày 31 tháng 10 năm 1963, Chi điểm 2 thuộc chi nhánh Ngân hàng Kiến thiết Hà Nội, tiền thân của BIDV Cầu Giấy hiện nay, đã được thành lập Đến năm 1982, Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam đã đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư & Xây dựng Việt Nam, tách khỏi Bộ Tài chính và trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Chi điểm 2 được đổi tên thành chi nhánh Ngân hàng Đầu tư & Xây dựng Cầu Giấy, là chi nhánh cấp II trực thuộc chi nhánh Hà Nội trong hệ thống Ngân hàng Đầu tư & Xây dựng Việt Nam.
Tháng 5/1990 Hội đồng Nhà nước ban hành hai pháp lệnh về Ngân hàng: -Pháp lệnh Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
-Pháp lệnh Ngân hàng,hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính.
Theo quy định 401 của Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng, Ngân hàng Đầu tư & Xây dựng Việt Nam đã chính thức đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam.
Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Hà Nội có 8 sở giao dịch tại 194 Trần Quang Khải, Hà Nội, với vốn điều lệ 1100 tỷ đồng Chi nhánh cấp II Ngân hàng Đầu tư & Xây dựng Cầu Giấy đã được đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Cầu Giấy, trực thuộc chi nhánh Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Hà Nội, mở rộng hoạt động tại các tỉnh, thành phố và đặc khu trực thuộc Trung ương.
Từ khi thành lập cho đến năm 1995, chi nhánh Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Cầu Giấy đã trải qua các giai đoạn phát triển:
-Giai đoạn 1963-1975 phục vụ chống chiến tranh phá hoại của giặc Mỹ leo thang đánh phá miền Bắc và đấu tranh giải phóng miền Nam, thống nhất đất nước.
Giai đoạn 1975-1995 đánh dấu sự phục hồi và phát triển kinh tế của Việt Nam Vào ngày 1/1/1995, bộ phận cấp phát vốn ngân sách đã tách ra khỏi Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam để thành lập Tổng cục Đầu tư và Phát triển thuộc Bộ Tài chính Trước thời điểm này, Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam không hoàn toàn là một ngân hàng thương mại, mà chỉ là ngân hàng quốc doanh với nhiệm vụ nhận vốn từ ngân sách Nhà nước và thực hiện cấp phát, cho vay trong lĩnh vực đầu tư xây dựng cơ bản.
Từ ngày 1/1/1995, Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam, cùng với chi nhánh Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Cầu Giấy, đã chính thức hoạt động như một ngân hàng thương mại Chi nhánh Cầu Giấy có nhiệm vụ huy động vốn trung và dài hạn từ các thành phần kinh tế, tổ chức phi chính phủ, tổ chức tín dụng, doanh nghiệp, cư dân và tổ chức nước ngoài bằng VND và USD Ngân hàng cung cấp các khoản vay ngắn, trung và dài hạn cho mọi tổ chức và cá nhân, từ đó không ngừng phát triển và mở rộng quy mô hoạt động.
Vào ngày 01/10/2004, chi nhánh cấp I của BIDV Việt Nam chính thức được thành lập và hoạt động, được nâng cấp từ chi nhánh cấp II có trụ sở tại tháp B, toà nhà Hoà Bình, 106 Hoàng Quốc Việt, Hà Nội.
Chi nhánh Cầu Giấy tọa lạc tại khu vực có tốc độ đô thị hóa nhanh chóng, với nhiều khu đô thị mới đang được phát triển và cơ sở hạ tầng đang được quy hoạch và đầu tư mạnh mẽ.
BIDV Cầu Giấy đã tận dụng 9 điều kiện thuận lợi để phát triển hoạt động ngân hàng, hướng tới trở thành một ngân hàng thương mại hiện đại và cạnh tranh cao Với sản phẩm dịch vụ đa dạng và chất lượng, chi nhánh đã không ngừng nỗ lực cải tiến, đặc biệt là trong việc ứng dụng công nghệ thông tin Sau khi nâng cấp và chính thức đi vào hoạt động, BIDV Cầu Giấy đã nhận được sự hỗ trợ từ BIDV Việt Nam, nhanh chóng triển khai kế hoạch và đạt được nhiều kết quả tích cực.
Chi nhánh BIDV Cầu Giấy có mạng lưới rộng khắp với nhiều đơn vị trực thuộc như Phòng giao dịch số I, số II, Trường Chinh, và các điểm giao dịch tại Giang Văn Minh cùng nhiều quỹ tiết kiệm như Nông Lâm, Định Công, Lê Trọng Tấn, Hoàng Hoa Thám, Đông Ngạc Để phục vụ khách hàng tốt hơn, chi nhánh đang mở rộng mạng lưới với kế hoạch khai trương thêm 2 phòng giao dịch mới và 3 quỹ tiết kiệm tại các khu vực Nam Thăng Long, Tây Hồ, đường Phạm Hùng, cũng như tại hội sở chính của chi nhánh.
Tại hội sở chính BIDV Cầu Giấy, tổ chức gồm 11 phòng ban được quản lý bởi Giám Đốc và hai Phó Giám Đốc, những người hỗ trợ Giám Đốc trong việc chỉ đạo và điều hành các nhiệm vụ được phân công Sơ đồ tổ chức của chi nhánh có thể được tóm tắt như trên.
Phòng, điểm giao dịch, các quỹ tiết kiệm
Thẩm định và quản lý tín dụng
Tổ thanh toán quốc tế
Phó Giám Đốc Phó Giám Đốc
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam thực hiện các hoạt động kinh doanh tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng nhằm mục tiêu lợi nhuận, đồng thời mở rộng các hoạt động kinh doanh liên quan trong khu vực.
- Tổ chức điều hành kinh doanh và kiểm tra, kiểm toán nội bộ theo uỷ quyền của Tổng Giám Đốc Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam.
- Thực hiện các nhiệm vụ khác được giao và lệnh của Tổng Giám Đốc Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam.
- Cung ứng các dịch vụ thanh toán và ngân quỹ.
- Tư vấn tài chính, tín dụng trực tiếp cho khách hàng.
- Cân đối, điều hoà vốn kinh doanh đối với các điểm,phòng giao dịch, các quỹ tiết kiệm trực thuộc.
- Thực hiện hạch toán kinh doanh.
Đầu tư vào các doanh nghiệp và tổ chức kinh tế thông qua việc góp vốn mua cổ phần sẽ được thực hiện khi có sự chấp thuận từ Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam.
- Thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh.
- Thực hiện công tác tổ chức cán bộ theo phân cấp.
Kiểm tra và kiểm toán nội bộ là quy trình quan trọng nhằm đảm bảo việc phân cấp và tuân thủ các thể lệ, chế độ nghiệp vụ trong phạm vi địa bàn, theo quy định của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam.
Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong những năm gần đây
Bảng1: Kết quả hoạt động của chi nhánh trong 3 năm 2004-2006
Chỉ tiêu Đơ n vị tính
1 Huy động vốn bình quân tỷ đồn g
2 Huy động vốn cuối kỳ tỷ đồn g
3 Nguồn vốn huy động từ
4 Dư nợ tín dụng tỷ đồn g
5 Nợ quá hạn (NQH) tỷ đồn g
6 Dư nợ vay NQH (số tuyệt đối) tỷ đồn g
7 Dư nợ tín dụng trung, dài hạn tỷ đồn g
8 Tỷ lệ nợ có TS đảm bảo tỷ đồn g
0 Số lượng khách hang loại A,A*,B ngư ời 43 86 89
1 Thu nợ đã chuyển ngoại bảng tỷ đồn g
2 Thu dịch vụ ròng tỷ đồn g
3 Lợi nhuận trước thuế tỷ đồn g
Lợi nhuận sau thuế bình quân người tỷ đồn g
Nguồn phòng kế hoạch nguồn vốn Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Cầu Giấy
Bảng 2: Thu nhập và chi phí của Ngân hàng từ 2004-2006 Đơn vị:Triệu đồng
Nguồn phòng kế hoạch nguồn vốn Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh
Qua bảng trên ta thấy
Về công tác huy động vốn: huy động vốn tăng qua các năm Năm 2005 đạt
1470 tỷ đồng, tăng 57% so với năm 2004; năm 2006 đạt 2265 tỷ đồng, tăng 53,5% so với năm 2005 Huy động vốn bình quân cũng tăng qua các năm,năm 2005 đạt
1151 tỷ đồng,tăng 27,5% so với năm 2004; năm 2006 đạt 1645 tỷ đồng, tăng 43% so với năm 2005.
Công tác tín dụng đã đạt được hiệu quả cao với chất lượng tín dụng được cải thiện rõ rệt Tỷ lệ nợ quá hạn liên tục giảm qua các năm, từ 0,95% năm 2004 xuống 0,74% năm 2005 và chỉ còn 0,19% vào năm 2006 Đồng thời, thu dịch vụ ròng cũng tăng trưởng mạnh mẽ, từ 2,8 tỷ đồng năm 2004 lên 5,2 tỷ đồng năm 2005, tăng 87,5% so với năm trước, và đạt 9,0 tỷ đồng năm 2006, tăng 73,1% so với năm 2005.
Lợi nhuận trước thuế năm 2005 đạt 3,1 tỷ đồng, đến 2006 đạt 21,07 tỷ đồng, gấp gần 3 lần so với năm 2005.
So sánh các chỉ tiêu hoạt động của Ngân hàng trong giai đoạn 2004-2006 cho thấy sự tăng trưởng vượt bậc của chi nhánh Dù mới được nâng cấp và hoạt động từ cuối năm 2004, chi nhánh đã có một khởi đầu mạnh mẽ vào năm 2005 với tư cách là chi nhánh cấp I của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam Sự mở rộng quy mô và phát triển đột phá trong các hoạt động đã chứng minh sự thành công của chi nhánh trong thời gian này.
Thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án của các doanh nghiệp xây lắp tại Ngân hàng
1.Quy trình thẩm định dự án:
Quy trình thẩm định của Ngân hàng Đầu tư và Phát Triển Hà Nội - Chi nhánh Cầu Giấy trải qua các bước sau:
Khi cá nhân hoặc doanh nghiệp cần vay vốn, cán bộ tín dụng sẽ yêu cầu cung cấp hồ sơ và thông tin cần thiết theo quy định Họ lập báo cáo thẩm định khoản vay, nêu rõ ý kiến về việc cho vay hay không, kèm theo ý kiến của trưởng phòng tín dụng và chịu trách nhiệm trước pháp luật Sau đó, hồ sơ sẽ được chuyển đến phòng thẩm định.
Sau khi nhận báo cáo thẩm định về khoản vay và các hồ sơ từ phòng tín dụng, trưởng phòng thẩm định sẽ tiến hành rà soát Nếu hồ sơ đầy đủ, trưởng phòng sẽ ký nhận; ngược lại, nếu có thiếu sót, sẽ đề nghị bổ sung các tài liệu cần thiết.
Trong quy trình thẩm định vay, bước 3 yêu cầu trưởng phòng thẩm định xem xét hồ sơ và phân công cán bộ thẩm định phụ trách, đảm bảo hoàn tất hồ sơ vay Tiếp theo, bước 4, cán bộ thẩm định thực hiện việc thẩm định theo quy định, lập báo cáo thẩm định với ý kiến rõ ràng về việc cho vay hay không Nếu quyết định cho vay, cán bộ phải đề xuất mức vay, thời hạn, lãi suất và các điều khoản liên quan; ngược lại, nếu không cho vay, cần nêu rõ lý do từ chối.
Trong quy trình thẩm định, Trưởng phòng thẩm định có trách nhiệm kiểm tra tính hợp lệ và chính xác của báo cáo thẩm định cũng như hồ sơ vay vốn, và phải chịu trách nhiệm về những ý kiến đã đưa ra Sau khi báo cáo được phê duyệt bởi giám đốc hoặc phó giám đốc chi nhánh, phòng thẩm định sẽ chuyển bản sao báo cáo cho phòng tín dụng để hoàn tất các thủ tục cần thiết, bao gồm hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm nợ vay và các thông báo liên quan.
Bước 7: Lưu hồ sơ về món vay, vào sổ theo dõi về món vay.
Phòng tín dụng Cán bộ Thẩm định Trưởng phòng Thẩm định Đưa yêu cầu, giao hồ sơ vay vốn Tiếp nhận hồ sơ
Kiểm tra sơ bộ hồ sơ
Nhận hố sơ để thẩm định
Lập báo cáo thẩm định
Lưu hồ sơ, tài liệu
Nhận lại hồ sơ và kết quả thẩm định
Chưa đủ điều kiện Thẩm định
Thẩm định Chưa đạt yờu cầu Đạt Kiểm tra, kiểm soát
Quy trình thẩm định của ngân hàng được thể hiện qua biểu đồ sau:
Biểu đồ : Lưu đồ qui trình thẩm định dự án đầu tư
2.Phương pháp thẩm định tài chính dự án:
2.1 Phương pháp tỷ số: Để thẩm định tài chính dự án chúng ta phải tiến hành phân tích tài chính doanh nghiệp Phương pháp truyền thống được áp dụng trong phân tích tài chính là phương pháp tỷ số Đó là phương pháp sử dụng các tỷ số đơn được thiết lập bởi chỉ tiêu này so với chỉ tiêu khác Về nguyên tắc phương pháp này cần xác định được các ngưỡng các tỷ số tham chiếu Để đánh giá tình hình tài chính của danh nghiệp cần so sánh các tỷ số của doanh nghiệp với các tỷ số tham chiếu Khi phân tích chúng ta phải phân tích theo thời gian (so sánh kỳ này so kỳ trước) để nhận biết xu hướng thay đổi tình hình tài chính của doanh nghiệp.
2.2.Phương pháp phân tích độ nhạy:
Dự kiến rằng một số nhân tố sẽ ảnh hưởng đến hiệu quả tài chính của dự án, và tùy thuộc vào từng trường hợp cụ thể, các yếu tố này có thể thay đổi ở những mức độ khác nhau Dựa trên những thay đổi này, cần tính toán lại các chỉ tiêu tài chính; nếu dự án vẫn duy trì được tính hiệu quả, khả năng cao sẽ được chấp nhận.
2.3 Phương pháp so sánh đối chiếu:
Các cán bộ tiến hành thu thập và so sánh các chỉ tiêu cơ bản của dự án với các chỉ tiêu kinh tế - kỹ thuật của những dự án tương tự đã được ngân hàng thẩm định Các chỉ tiêu cơ bản bao gồm cơ cấu vốn đầu tư, suất đầu tư, định mức tiêu hao năng lượng, chi phí quản lý và tiền lương Bên cạnh đó, các chỉ tiêu này cũng được đối chiếu với các định mức kinh tế - kỹ thuật do cơ quan nhà nước ban hành như định mức sản xuất, mức tính khấu hao, thuế thu nhập doanh nghiệp và đơn giá xây dựng, đảm bảo tính chính xác và độ tin cậy cao của số liệu.
Cán bộ thẩm định thu thập thông tin từ các phương tiện truyền thông để đánh giá khả năng tiêu thụ và biến động giá cả của sản phẩm, từ đó thực hiện phân tích và dự báo cho dự án.
Phương pháp phân tích sử dụng các tỷ số là một trong những phương pháp thực tiễn nhất, với điều kiện áp dụng ngày càng được cải thiện Nguồn thông tin kế toán và tài chính đầy đủ là cơ sở quan trọng để xây dựng các tỷ lệ tham chiếu tin cậy, phục vụ cho việc đánh giá hiệu quả của doanh nghiệp Hiện nay, công nghệ thông tin cho phép tích lũy dữ liệu và tăng tốc quá trình tính toán nhiều tỷ số Phương pháp này giúp nhà phân tích khai thác hiệu quả số liệu và thực hiện phân tích hệ thống các tỷ số theo chuỗi thời gian liên tục hoặc theo từng giai đoạn.
Trong công tác thẩm định tài chính dự án, cán bộ thẩm định cần thu thập và sử dụng đa dạng nguồn thông tin, bao gồm thông tin nội bộ và bên ngoài doanh nghiệp, cũng như thông tin định lượng và định tính Việc tổng hợp những thông tin này sẽ hỗ trợ cán bộ thẩm định đưa ra nhận xét và kết luận chính xác hơn về dự án.
Khi thu thập thông tin bên ngoài, cần chú ý đến các yếu tố như trạng thái nền kinh tế, thông tin ngành liên quan đến dự án, cơ cấu và sản phẩm của ngành, cũng như tình trạng công nghệ Đồng thời, cần xem xét các thông tin pháp lý và ưu đãi cho ngành Doanh nghiệp cũng phải báo cáo các thông tin kinh tế quan trọng cho cơ quan quản lý nhà nước, bao gồm báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, báo cáo thuế và kế hoạch sử dụng kết quả kinh doanh trong tương lai Thông tin từ các cơ quan như thuế, hải quan và các cơ quan chức năng khác cũng cần được xem xét kỹ lưỡng.
Để đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp, thông tin kế toán nội bộ là nguồn dữ liệu quan trọng nhất Hệ thống kế toán với những đặc trưng đồng nhất cung cấp thông tin quý giá cho công tác thẩm định Doanh nghiệp có trách nhiệm cung cấp thông tin kế toán cho cả đối tác nội bộ và bên ngoài Các báo cáo kế toán như Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh và báo cáo lưu chuyển tiền tệ phản ánh đầy đủ thông tin tài chính của doanh nghiệp.
3.Nội dung thẩm định chung:
3.1.Kiểm tra hồ sơ vay vốn:
Các loại hồ sơ chính phải kiểm tra, xem xét bao gồm:
- Giấy đề nghị vay vốn
- Hồ sơ về khách hàng vay vốn:
Hồ sơ chứng minh năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự của khách hàng là yếu tố quan trọng trong việc đánh giá khả năng tài chính Bên cạnh đó, hồ sơ về tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng và người bảo lãnh (nếu có) cũng cần được xem xét kỹ lưỡng để đảm bảo tính khả thi và độ tin cậy trong các giao dịch.
- Hồ sơ về dự án vay vốn.
- Hồ sơ về đảm bảo nợ vay.
3.2.Thẩm định, đánh giá khách hàng vay vốn:
Các nội dung chính phải thẩm định, đánh giá gồm:
- Năng lực pháp lý của khách hàng.
- Ngành nghề sản xuất kinh doanh của khách hàng.
- Mô hình tổ chức, bố trí lao động
- Quan hệ của khách hàng với các tổ chức tín dụng
- Tình hình sản xuất kinh doanh và tài chính của khách hàng
3.3.Thẩm định dự án đầu tư:
Các nội dung chính phải thẩm định bao gồm:
3.3.1 Đánh giá sơ bộ theo các nội dung chính của dự án.
- Mục tiêu đầu tư của dự án.
- Sự cần thiết đầu tư dự án.
Quy mô đầu tư của dự án bao gồm công suất thiết kế, giải pháp công nghệ áp dụng, cơ cấu sản phẩm và dịch vụ đầu ra, cùng với phương án tiêu thụ sản phẩm hiệu quả.
Quy mô vốn đầu tư bao gồm tổng vốn đầu tư và cơ cấu vốn đầu tư được phân chia theo các tiêu chí khác nhau như chi phí xây lắp, thiết bị, chi phí khác, lãi vay trong thời gian thi công, dự phòng phí, vốn cố định và vốn lưu động.
- Dự kiến tiến độ triển khai dự án.
3.3.2 Phân tích về thị trường và khả năng tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ đầu ra của dự án.
- Đánh giá tổng quan về nhu cầu sản phẩm dự án.
- Đánh giá các nguồn cung cấp sản phẩm.
- Thị trường mục tiêu và khả năng cạnh tranh sản phẩm của dự án.
- Phương thức tiêu thụ và mạng lưới phân phối.
- Đánh giá, dự kiến khả năng tiêu thụ sản phẩm của dự án.
3.3.3 Khả năng cung cấp nguyên vật liệu và các yếu tố đầu vào của dự án.
- Nhu cấu về nguyên vật liệu đầu vào để phục vụ sản xuất hàng năm.
- Các nhà cung ứng nguyên liệu đầu vào.
- Chính sách nhập khẩu đối với các nguyên liệu đầu vào (nếu có)
- Biến động về giá mua, nhập khẩu nguyên liệu đầu vào, tỷ giá trong trường hợp phải nhập khẩu.
Giới thiệu chung về doanh nghiệp
* Tên khách hàng: công ty Cổ phần Đại An (Đại An JOINT STOCK CO.)
- Loại hình doanh nghiệp: công ty cổ phần.
- Trụ sở giao dịch: 45A – Giang Văn Minh – Đội Cấn – Ba Đình – Hà Nội.
Giấy phép đăng ký kinh doanh số CN 0103000687 được Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp vào ngày 12 tháng 12 năm 2001 Giấy phép này đã trải qua hai lần thay đổi, lần đầu vào ngày 27 tháng 11 năm 2002 và lần thứ ba vào ngày 05 tháng 12 năm 2003.
Ngành nghề sản xuất kinh doanh:
- Đầu tư xây dựng và kinh doanh nhà.
- Xây dựng các công trình dân dụng, công nghiệp, giao thông, cấp thoát nước, san lấp mặt bằng.
- Kinh doanh hàng vật liệu xây dựng, hàng trang trí nội thất, hàng nông, lâm, thuỷ, sản, vật tư thiết bị ngành nước.
- Xây dựng hạ tầng kỹ thuật khu công nghiệp.
* Đại diện theo pháp luật: bà Trương Tú Phương Chủ tịch HĐQT kiêm Tổng giám đốc.
Số CMTND số 023505836 do công an Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 23/06/1997.
Mục tiêu đầu tư của dự án: Đầu tư cơ sở hạ tầng kỹ thuật KCN Đại An.
Tổng vốn đầu tư: 274.962.000.000 đ Trong đó:
+ Vốn tự có và coi như tự có : 98.725.000.000 đ
+ Vốn ứng trước của các chủ đầu tư : 96.237.000.000 đ.
+ Vốn xin vay ngân hàng : 80.000.000.000 đ. Địa điểm đầu tư : Xã Tứ Minh - T.P Hải Dương, Xã Lai Cách-Huyện Cẩm Giàng - Hải Dương.
Quy mô đầu tư : 170 Ha Giai đoạn 1 :71,8 Ha Giai đoạn 2 : 98,2
Nội dung thẩm định tài chính dự án đầu tư
1.Kiểm tra hồ sơ xin vay vốn
* Hồ sơ liên quan đến doanh nghiệp vay vốn:
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, đăng ký thuế, điều lệ công ty.
- Báo cáo về khả năng tài chính của công ty.
- Quyết định bổ nhiệm giám đốc: Bà Trương Tú Phương – Trình độ: Kỹ sư xây dựng Biên bản hội nghị toàn thể thành viên công ty ngày 18/12/2001.
- Quyết định bổ nhiệm kế toán trưởng: Bà Hoàng Kim Trang – Trình độ: Cử nhân kinh tế Quyết định bổ nhiệm Kế toán trưởng ngày 01/04/2003
- Biên bản góp vốn: ngày 27/11/2002, bảng tổng kết tình hình góp vốn đến ngày 31/5/2004.
- Biên bản họp Đại hội đồng cổ đông: Về việc vay vốn Ngân hàng ngày 15/04/2004.
* Hồ sơ liên quan đến dự án đầu tư:
- Giấy đề nghị vay vốn
- Căn cứ vào Công văn số 317/CP-CN ngày 21 tháng 03 năm 2003 của Thủ tướng chính phủ về việc cho phép thành lập KCN Đại An.
Dựa trên Quyết định số 739/QĐ - UB ngày 24/03/2003 của UBND tỉnh Hải Dương, việc thành lập và phê duyệt dự án đầu tư xây dựng cùng kinh doanh hạ tầng kỹ thuật cho KCN Đại An đã được cho phép.
- Căn cứ vào Quyết định số 06/QĐ-UB ngày 03/01/03 của UBND tỉnh Hải Dương về việc cho Công ty Đại An thuê đất.
- Hợp đồng thuê đất số 327/HĐ-TĐ của Sở Tài nguyên & Môi trường Hải Dương với công ty cổ phần Đại An.
- Giấy chứng nhận QSD đất số X509362 do UBND Tỉnh Hải Dương cấp ngày 06/11/2003 Diện tích 71,8 Ha.
Công ty Đại An đã tổng hợp tình hình thuê đất từ hợp đồng thuê lại đất với các đối tác, kèm theo báo cáo chi tiết về tình hình các công ty thuê lại đất.
1.2 Nhận xét đánh giá về hồ sơ:
- Hồ sơ pháp lý: đầy đủ, hợp lệ.
- Mới chỉ có báo cáo về khả năng tài chính, chưa có báo cáo tài chính: do công ty mới thành lập.
Công ty cần bổ sung hồ sơ dự án bao gồm tài liệu đánh giá tác động môi trường, giấy chứng nhận phòng cháy chữa cháy từ các công ty chức năng, cùng với giấy chứng nhận quyền sử dụng đất để làm tài sản đảm bảo.
Dự án đầu tư của Công ty cổ phần Đại An đã được xác nhận là có đầy đủ cơ sở pháp lý, đồng thời phù hợp với quy hoạch và chiến lược phát triển kinh tế - xã hội của cả nước và địa phương.
2 Thẩm định khách hàng vay vốn:
2.1 Năng lực pháp lý của khách hàng vay vốn:
Đăng ký kinh doanh số CN 0103000687 được cấp bởi Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội vào ngày 12/12/2001 Đã có hai lần thay đổi đăng ký, lần đầu vào ngày 27/11/2002 và lần thứ ba vào ngày 05/12/2003.
Điều lệ của công ty, được thông qua bởi hội nghị toàn thể thành viên vào ngày 10/12/2001, bao gồm 4 chương và 27 điều, đã có đủ chữ ký của các thành viên Điều lệ này đã được sửa đổi lần thứ ba vào ngày 05/12/2003.
- Quyết định bổ nhiệm giám đốc: Bà Trương Tú Phương – Trình độ: Kỹ sư xây dựng Biên bản hội nghị toàn thể thành viên công ty ngày 18/12/2001.
- Quyết định bổ nhiệm kế toán trưởng: Bà Hoàng Kim Trang – Trình độ: Cử nhân kinh tế Quyết định bổ nhiệm Kế toán trưởng ngày 01/04/2003
- Biên bản góp vốn: ngày 27/11/2002, bảng tổng kết tình hình góp vốn đến ngày31/5/2004.
- Biên bản họp Đại hội đồng cổ đông: Về việc vay vốn Ngân hàng ngày 15/04/2004.
Ban lãnh đạo sở hữu năng lực quản lý vượt trội, với tất cả thành viên đều là những người tốt nghiệp đại học, có chuyên môn vững vàng trong lĩnh vực xây dựng và thiết kế Họ cũng tích lũy nhiều năm kinh nghiệm trong quản lý, đảm bảo sự phát triển bền vững cho tổ chức.
Công ty duy trì mối quan hệ tín dụng với Ngân hàng Đầu tư và Phát triển, cụ thể là chi nhánh Cầu Giấy, nhằm hỗ trợ cho các hoạt động tài chính và phát triển bền vững của doanh nghiệp.
2.2 Năng lực tài chính của khách hàng vay vốn:
Bảng 7:Bảng cân đối kế toán của công ty Đại An Đơn vị: ngàn đồng
Chỉ tiêu Năm 2002 Năm 2003 Đến T5/2004
1 Nguồn vốn chủ sở hữu 3.999.040 25.573.313 26.273.313
Trong đó: *Nợ ngắn hạn:
- Nợ các tổ chức tín dụng 700.000 12.480.000 10.000.000
- Nợ phải trả người bán 1.219.141 18.987.374 30.304.054
3 Tài sản cố định, đầu tư dài hạn 2.276.415 40.366.356 46.433.748
Trong đó: + Nhà cửa, vật kiến trúc
+ Máy móc thiết bị, phương tiện 549.929 875.246 793.642
- Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 0 8.000.000 10.000.000
- Chi phí xây dựng dở dang 647.709 29.743.108 33.324.076
- Chi phí trả trước dài hạn 1.078.776 1.748.001 2.316.029
4 T.S lưu động và ĐT ngắn hạn 3.995.372 18.032.591 26.368.050
- Phải thu của khách hàng 554.478 7.199.358 14.117.448
- Giá trị vật tư hàng hoá 100.500 9.760.221 9.787.703
- Thuế GTGT được khấu trừ 57.629 692.974 852.265
- Tài sản lưu động khác 7.500 -25.070 173.714
5 Các hệ số tài chính
Tỷ suất tự tài trợ=Nguồn vốn CSH/Tổng nguồn vốn 43,8% 36%
Hệ số thanh toán ngắn hạn=Tài sản lưu động/Nợ ngắn hạn 0,55 0,57
Hệ số thanh toán nhanh=(Tiền+nợ phải thu)/ Nợ ngắn hạn 0,23 0,34
Nguồn Báo cáo thẩm định của phòng Thẩm định Ngân hàng Đầu tư và phát triển chi nhánh Cầu Giấy
Hệ số thanh toán nhanh, ngắn hạn của cho thấy Công ty chưa đảm bảo chi trả kịp thời những khoản nợ ngắn hạn.
Khả năng tự tài trợ vốn của doanh nghiệp được đánh giá là chấp nhận được Đánh giá tài chính của doanh nghiệp mới thành lập trong tháng này cho thấy tiềm năng phát triển và sự ổn định trong việc quản lý nguồn vốn.
Vào tháng 12 năm 2001, doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực đầu tư xây dựng cơ bản đang trong giai đoạn đầu tư xây dựng hạ tầng kỹ thuật khu công nghiệp, dẫn đến doanh thu chưa cao Số dư tài khoản phải trả người bán ghi nhận dư nợ do công ty ứng trước vốn cho các đơn vị thi công, trong khi số dư tài khoản phải thu khách hàng cũng ghi nhận tình trạng tương tự.
Công ty cho phép khách hàng thuê lại đất với hình thức ứng trước vốn, điều này được thể hiện rõ trong các hợp đồng thuê đất Do đó, các hệ số tài chính hiện tại chưa phản ánh đầy đủ và chính xác tình hình tài chính thực tế của công ty.
Tính đến ngày 31/05/2004, vốn chủ sở hữu và tổng giá trị tài sản của công ty đạt 14.402.851.000đ, tăng 24,6% so với 31/12/2003 và tăng 66.530.011.000đ so với 31/12/2002, cho thấy sự mở rộng quy mô hoạt động của công ty, đặc biệt là trong việc đầu tư cơ sở hạ tầng kỹ thuật tại KCN Đại An.
Mặc dù các hệ số tài chính chưa đủ mạnh để đảm bảo thanh toán nợ ngắn hạn, nhưng công ty vẫn có thể duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh nhờ vào các khoản đầu tư xây dựng cơ bản, hàng tồn kho, và các khoản phải thu Sự mở rộng quy mô hoạt động cũng góp phần quan trọng vào khả năng tiếp tục phát triển của công ty.
2.3.Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty (tính đến ngày
Công ty được thành lập vào cuối năm 2001 và chính thức hoạt động từ cuối năm 2002 Với đặc thù là doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực đầu tư xây dựng và kinh doanh bất động sản, chu kỳ kinh doanh kéo dài nhiều năm Đặc biệt, trong những năm đầu, công ty có thể gặp khó khăn tài chính do doanh thu từ các dự án triển khai chưa đủ lớn.
Trong năm tài chính 2003, Công ty đã triển khai một số dự án lớn như đầu tư và kinh doanh hạ tầng KCN Đại An cùng dự án nhà tại 62 Trường Chinh, Hà Nội Tuy nhiên, do các dự án chưa hoàn thành, Công ty chưa ghi nhận doanh thu và kết quả sản xuất kinh doanh tính đến 31/12/2003 là chưa có lãi Sang năm 2004, với những thuận lợi trong việc triển khai kinh doanh hạ tầng KCN Đại An, Công ty kỳ vọng sẽ đạt doanh thu cao, từ đó có khả năng trang trải chi phí, trả nợ ngân hàng và tích lũy tài chính.
2.4 Đánh giá, nhận xét, kết luận:
MỘT SỐ GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ XIN VAY VỐN CỦA CÁC DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH CẦU GIẤY
Định hướng phát triển của chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và phát triển Cầu Giấy trong thời gian tới
1 Định hướng phát triển chung của chi nhánh:
Mặc dù được nâng cấp và hoạt động từ năm 2004, Chi nhánh đã triển khai các giải pháp hiệu quả để tối ưu hóa lợi thế, khắc phục khó khăn, và đặt ra mục tiêu tạo ra đột phá trong hoạt động Chi nhánh phấn đấu đạt mức tăng trưởng cao, bền vững, an toàn và hiệu quả.
Chuyển dịch cơ cấu tài sản một cách bền vững và an toàn là cần thiết, đồng thời kiểm soát chặt chẽ rủi ro tín dụng để nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Việc đẩy mạnh ứng dụng công nghệ hiện đại và tăng cường quản trị điều hành cũng đóng vai trò quan trọng trong quá trình này.
Theo quyết định 5645 của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, việc rà soát và cơ cấu lại khách hàng là cần thiết Ngân hàng sẽ tập trung khai thác các đối tượng khách hàng bao gồm các tầng lớp dân cư, giáo viên, sinh viên các trường đại học, doanh nghiệp ngoài quốc doanh, công ty cổ phần, và doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Phát triển mạng lưới phòng giao dịch và bàn tiết kiệm tại các quận Cầu Giấy, Thanh Xuân, Từ Liêm nhằm mở rộng quy mô hoạt động và nâng cao khả năng cạnh tranh Tập trung vào các khu vực đông dân cư và những địa bàn tiềm năng sẽ giúp thu hút khách hàng và đáp ứng nhu cầu tài chính ngày càng tăng.
2 Định hướng về công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư của các doanh nghiệp xâp lắp tại chi nhánh
* Về quy trình thẩm định:
Chi nhánh cam kết tuân thủ nghiêm ngặt quy trình nghiệp vụ và không ngừng cải tiến quy trình thẩm định theo hướng dẫn của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam.
Quy trình tín dụng cần được thực hiện nghiêm túc và linh hoạt cho từng trường hợp cho vay xây lắp, nhằm đảm bảo chất lượng và nguyên tắc tín dụng Mục tiêu là chỉ cho vay mới cho các công trình có nguồn vốn thanh toán rõ ràng và hiệu quả, đồng thời kiểm soát chặt chẽ dòng tiền để chủ động thu nợ, giúp hoạt động tín dụng trở thành thế mạnh của Ngân hàng Đầu tư.
* Về phương pháp thẩm định:
Tiếp tục duy trì các phương pháp hiện tại và không ngừng mở rộng kiến thức bằng cách tìm hiểu thêm các phương pháp mới, đồng thời áp dụng một cách chính xác và linh hoạt cho từng dự án.
Để nâng cao chất lượng thẩm định, cần thực hiện việc tính toán các chỉ tiêu tài chính một cách đầy đủ và chính xác, đồng thời áp dụng phù hợp với từng lĩnh vực cụ thể.
* Về thời gian thẩm định:
Để đảm bảo dự án hoạt động đúng tiến độ và giảm thiểu rủi ro cho Ngân hàng, việc xác định thời gian thẩm định hợp lý là rất quan trọng.
* Về cán bộ thẩm định:
Công tác đào tạo cán bộ là nhiệm vụ quan trọng và liên tục của Ngân hàng, nhằm nâng cao trình độ và tính chuyên nghiệp cho đội ngũ cán bộ tín dụng, thẩm định và quản lý Các cán bộ cần phải thể hiện tính kỷ luật, năng động và sáng tạo trong mọi tình huống, đồng thời tuân thủ nghiêm ngặt các quy tắc và điều luật tín dụng của Ngân hàng Nhà nước, cũng như các chỉ đạo từ Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Trung ương.
Các giải pháp nhằm tăng cường công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư của các doanh nghiệp xâp lắp tại Ngân hàng
1 Hoàn thiện kỹ thuật thẩm định:
1.1 Về quy trình thẩm định:
Cần linh hoạt trong việc áp dụng quy trình thẩm định cho các dự án khác nhau, hiện tại chi nhánh đang sử dụng quy trình chung của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, dẫn đến tình trạng máy móc trong thẩm định Chi nhánh nên xây dựng hướng dẫn cụ thể cho từng lĩnh vực dự án, dựa trên kinh nghiệm của các cán bộ chuyên trách Trong quy trình thẩm định, cần phân chia trình tự tác nghiệp theo từng loại dự án, nhằm đảm bảo tính chính xác cao trong công tác thẩm định, đặc biệt là đối với các dự án thuộc lĩnh vực xây lắp.
1.2 Về phương pháp thẩm định: Đối với các dự án thuộc lĩnh vực xây lắp, bên cạnh các phương pháp đã được dung như phương pháp tỷ số, phương pháp dùng các chỉ số tài chính thì Ngân hàng nên sử dụng phương pháp so sánh và phương pháp dự báo Do các dự án xây dựng có thời gian sử dụng lâu dài nên việc sử dụng phương pháp dự báo rất quan trọng, nó cho thấy những biến động của thị trường theo thời gian, từ đó giúp phòng ngừa rủi ro Việc sử dụng phương pháp so sánh các chỉ tiêu giúp Ngân hàng xác định được hiệu quả của dự án so với các dự án khác cùng lĩnh vực và so với các dự án thuộc lĩnh vực khác Muốn vậy đòi hỏi chi nhánh phải thiết lập một hệ thống các chỉ tiêu tiêu chuẩn cho từng ngành, từng lĩnh vực kinh doanh. Để phát huy thế mạnh của mình, Ngân hàng nên nghiên cứu các phương pháp thẩm định tài chính hiện đại hiện đang được áp dụng ở các nước phát triển trên thế giới, từ đó đưa ra các phương pháp thẩm định tài chính dự án phù hợp đối với chi nhánh.
1.3 Về nội dung thẩm định:
Chi nhánh cần thực hiện đầy đủ các nội dung thẩm định do Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam ban hành, đồng thời linh hoạt áp dụng theo lĩnh vực dự án Đối với các dự án xây lắp, việc thẩm định kỹ thuật là rất quan trọng để hỗ trợ cho thẩm định tài chính Trong thẩm định tài chính, cần tính toán tiến độ thực hiện và chi phí cho từng hạng mục công trình, từ đó dự đoán tiến độ sử dụng vốn của chủ đầu tư.
Ngân hàng thực hiện thẩm định khách hàng dựa trên hồ sơ pháp lý, hồ sơ khoản vay và hồ sơ bảo đảm tiền vay mà khách hàng cung cấp Quá trình này bao gồm việc đánh giá tình hình kinh doanh của doanh nghiệp thông qua các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, so sánh với mức trung bình của ngành, phân tích mối quan hệ giữa các năm và dự kiến thu nhập trong tương lai Điều này giúp ngân hàng kiểm soát chặt chẽ sự thay đổi của doanh nghiệp và đưa ra những nhận định chính xác về tình hình hoạt động trong năm thi công dự án.
Ngân hàng tiến hành phân tích và đánh giá các chỉ tiêu kinh tế, tài chính của khách hàng thông qua số liệu trong bảng cân đối tài sản, so sánh sự biến động giữa các năm để nắm bắt tình hình hoạt động và tìm ra nguyên nhân cụ thể Tập trung vào cơ cấu nguồn vốn, luân chuyển tài sản, tình trạng hàng tồn kho, khả năng thanh toán và tự chủ tài chính của doanh nghiệp Cán bộ tín dụng thu thập số liệu về sản xuất kinh doanh, doanh thu, chi phí, lợi nhuận để đánh giá nguyên nhân biến động và khả năng vay trả trong tương lai Đối với doanh nghiệp xây lắp, ngân hàng cần đánh giá năng lực thi công và các điều kiện cần thiết cho dự án, bao gồm nguyên vật liệu, lao động, thị trường tiêu thụ và các thông số kỹ thuật Qua đó, ngân hàng có thể đánh giá khả năng thanh toán và nguồn trả nợ khi dự án hoàn thành, đồng thời đề xuất nguồn vốn thanh toán qua tài khoản tiền gửi của doanh nghiệp tại chi nhánh.
Để đảm bảo tính chính xác và đầy đủ của các số liệu phục vụ cho việc tính toán và phân tích, ngân hàng cần yêu cầu chủ đầu tư cung cấp thông tin chi tiết về tình hình sản xuất kinh doanh và khả năng tài chính Cán bộ thẩm định cần xác minh lại thông tin, đồng thời yêu cầu các báo cáo kết quả kinh doanh và bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp phải được kiểm toán đầy đủ.
Chi phí tính toán cho các công trình xây dựng phải tuân theo quy định của Nhà nước, với đơn giá được xác định cho từng loại công việc và yếu tố cấu thành như chi phí vật liệu, lao động, và thời gian sử dụng máy móc Do tính chất đa dạng của sản phẩm xây dựng, Nhà nước không thể quy định giá bán buôn thống nhất cho tất cả công trình Do đó, các cán bộ thẩm định cần nghiên cứu các dự án tương tự trong cùng khoảng thời gian để xác định chính xác chi phí Ngoài ra, chủ đầu tư cần cung cấp bảng tổng kết chi phí cho từng hạng mục và tiến độ thực hiện để tính toán chi phí theo thời gian thực hiện.
Doanh thu của các dự án xây dựng chủ yếu dựa vào hợp đồng đầu ra từ chủ đầu tư, vì vậy Ngân hàng cần thẩm định khách hàng và xem xét giá cả thị trường cùng với giá sản phẩm của các dự án tương tự Phân tích biến động thị trường là cần thiết để điều chỉnh dự báo doanh thu tương lai Hơn nữa, khả năng phát huy hiệu quả công trình, bao gồm năng lực quản lý, sự ổn định của hợp đồng đầu tư và đóng góp tương lai của công trình, là yếu tố quan trọng đảm bảo doanh thu cho chủ đầu tư.
Trong quá trình thẩm định, việc xem xét giá trị thời gian của tiền là rất quan trọng Cần xác định nguồn vốn tài trợ cho dự án để áp dụng cách tính phù hợp, từ đó cung cấp thông tin cần thiết cho việc tính lãi suất chiết khấu Lạm phát có ảnh hưởng lớn đến lãi suất chiết khấu, do đó Ngân hàng nên quy định lãi suất hỗn hợp, với lãi suất cố định trong những năm đầu và lãi suất theo thị trường trong những năm tiếp theo Việc tính lãi suất vay Ngân hàng nên dựa trên bình quân các năm để xác định lãi suất chiết khấu hợp lý, giúp khắc phục nhược điểm của chỉ tiêu NPV Cán bộ thẩm định cần thận trọng với những biến động thị trường, vì Ngân hàng có thể áp dụng lãi suất thả nổi để phản ánh các điều kiện kinh tế.
Hiện nay, để đánh giá hiệu quả tài chính của dự án, các chỉ tiêu như NPV, IRR và thời gian hoàn vốn T được sử dụng chủ yếu Đây là những chỉ tiêu cơ bản giúp xác định tính khả thi về mặt tài chính Để nâng cao độ chính xác và tin cậy trong công tác thẩm định, ngân hàng nên xem xét bổ sung các chỉ tiêu khác như tỷ suất lợi nhuận trên vốn đầu tư (B/C) và điểm hòa vốn.
Cán bộ thẩm định cần xem xét doanh thu và chi phí tại thời điểm thẩm định, do giá cả thị trường có thể thay đổi so với thời điểm doanh nghiệp lập báo cáo tài chính.
Các bảng tính hiệu quả tài chính của dự án cần được trình bày một cách rõ ràng cho từng mục và phần, đồng thời nêu rõ phương pháp tính toán các chỉ tiêu Cần chỉ ra sự khác biệt giữa các chỉ tiêu do Ngân hàng tính toán và BCNCKT do khách hàng lập, từ đó xác định các vướng mắc cần điều chỉnh khi chủ đầu tư thực hiện dự án.
Việc tính khấu hao tài sản cố định trong dự án Ngân hàng cần tuân thủ nghiêm ngặt các quy định mới nhất của Nhà nước, áp dụng phù hợp với từng ngành, lĩnh vực và loại tài sản cụ thể.
Để đảm bảo tính khả thi của dự án trong điều kiện thị trường biến động, cần tiến hành nghiên cứu dự án ở trạng thái động, bao gồm phân tích độ nhạy và kiểm tra rủi ro tiềm ẩn Ngân hàng nên lựa chọn các yếu tố then chốt và điều chỉnh chúng theo tỷ lệ phần trăm nhất định so với số liệu ban đầu, từ đó tính toán lại các chỉ tiêu hiệu quả tài chính Việc dự đoán xu hướng và mức độ thay đổi của các yếu tố ảnh hưởng là rất quan trọng, giúp xác định yếu tố nào có tác động lớn nhất đến dự án và đánh giá mức độ an toàn của nó.
2 Xác định hệ thống thông tin đầy đủ, chính xác, kịp thời cho công tác thẩm định: Đối với công tác thẩm định, thông tin đóng vai trò rất quan trọng, đây là cơ sở để tiến hành các bước phân tích, đánh giá một dự án Thông tin đầy đủ, chính xác, kịp thời là nguyên nhân dẫn đến kết quả thẩm định cao và thời gian thẩm định được giúp ngắn.
Một số kiến nghị
1 Với Nhà nước và các Bộ ngành có liên quan:
Nhà nước cần xây dựng và hoàn thiện hệ thống pháp luật nhằm bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng, đặc biệt là tín dụng trung và dài hạn tại các tổ chức tín dụng.
Nhà nước cần công khai các quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế xã hội theo ngành và vùng lãnh thổ trong từng thời kỳ Việc này sẽ giúp các ngân hàng thương mại xây dựng kế hoạch tín dụng phù hợp, vừa đáp ứng nhu cầu vốn đầu tư của doanh nghiệp, vừa bảo đảm lợi ích cho các ngân hàng.
- Nhà nước cần thiết lập một cơ chế riêng để áp dụng cho các loại hình doanh nghiệp, các lĩnh vực sản xuất kinh doanh.
Để cải thiện hoạt động tín dụng và thẩm định tại các Ngân hàng thương mại, cần ban hành đồng bộ các quy định liên quan đến Luật doanh nghiệp, luật cầm cố, thế chấp tài sản, bảo lãnh và các hình thức đảm bảo hợp đồng kinh tế, hợp đồng dân sự.
Để nâng cao chất lượng hoạt động của các doanh nghiệp Nhà nước trong lĩnh vực xây lắp, cần tăng cường công tác quản lý và nhanh chóng thực hiện cổ phần hoá, trong đó Nhà nước vẫn nắm giữ khoảng 51% cổ phần Điều này giúp Nhà nước duy trì vai trò quản lý chính đối với doanh nghiệp, đảm bảo hiệu quả và phát triển bền vững.
Quản lý chặt chẽ và tuân thủ pháp luật thống kê trong lĩnh vực xây lắp sẽ giúp doanh nghiệp thực hiện các dự án khả thi dễ dàng hơn Các ngân hàng sẽ có quyền tự do lựa chọn dự án và áp dụng nhiều phương thức cho vay, bảo lãnh khác nhau Đặc biệt, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, với truyền thống vững mạnh và nguồn vốn dồi dào, cần được tạo điều kiện thuận lợi trong hoạt động tín dụng Đối với các dự án do Chính phủ chỉ định, cần đảm bảo tính khả thi, hiệu quả và khả năng thu hồi vốn cao để đảm bảo trả nợ ngân hàng.
Nhà nước cần quy định chế độ hạch toán kế toán bắt buộc cho doanh nghiệp, yêu cầu kiểm toán khi kết thúc năm tài chính Điều này tạo thuận lợi cho ngân hàng trong việc kiểm tra và giám sát tình hình doanh nghiệp, giảm thời gian thu thập thông tin và giảm thiểu rủi ro từ thông tin không chính xác mà doanh nghiệp cung cấp.
Cần ban hành các chế tài xử lý nghiêm khắc đối với những vi phạm của chủ đầu tư khi cung cấp thông tin không chính xác Điều này sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng trong việc thu thập thông tin chính xác từ phía chủ đầu tư, từ đó giảm thiểu rủi ro liên quan đến thông tin sai lệch.
Cần thiết phải có sự hợp tác chặt chẽ giữa các Bộ ngành liên quan và các Ngân hàng thương mại, nhằm cung cấp thông tin doanh nghiệp khi Ngân hàng yêu cầu Đồng thời, các Bộ ngành cũng cần tư vấn cho Ngân hàng trong quá trình thẩm định các dự án thuộc các lĩnh vực khác nhau.
2 Với Ngân hàng Nhà nước:
Ngân hàng Nhà nước giữ vai trò quan trọng trong hoạt động của các Ngân hàng thương mại, đặc biệt trong công tác thẩm định dự án Để nâng cao hiệu quả hoạt động của Ngân hàng và cải thiện quy trình thẩm định dự án, Ngân hàng Nhà nước cần thực hiện các biện pháp cần thiết.
Cần thiết phải xây dựng và ban hành quy trình thẩm định chung cho toàn bộ hệ thống Ngân hàng, bao gồm quy trình thẩm định riêng biệt cho từng loại dự án cụ thể Quy trình này nên dựa trên những ý kiến đóng góp từ các Bộ ngành liên quan như Bộ Xây dựng và Bộ Công nghiệp.
Bộ Khoa học Môi trường, Bộ Kế hoạch và các ngân hàng thương mại trong nước đang nỗ lực nâng cao hiệu quả thẩm định cho các dự án thuộc nhiều lĩnh vực khác nhau.
Nâng cao hiệu quả cung cấp thông tin của Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC) là điều cần thiết để đảm bảo các ngân hàng thương mại nhận được nguồn thông tin chính xác và đáng tin cậy Việc cải thiện quy trình này không chỉ giúp tăng cường sự tin tưởng của ngân hàng vào dữ liệu mà còn hỗ trợ trong việc ra quyết định tín dụng hiệu quả hơn.
Ngân hàng Nhà nước cần hỗ trợ các Ngân hàng thương mại nâng cao hiệu quả thẩm định bằng cách phát triển đội ngũ nhân viên và tăng cường hỗ trợ chuyên môn Việc tổ chức các lớp huấn luyện nghiệp vụ cho cán bộ ngành, đặc biệt chú trọng kỹ năng thực hành thông qua phần mềm thẩm định và ví dụ thực tiễn là rất cần thiết Hàng năm, ngân hàng nên tổ chức hội nghị rút kinh nghiệm trong toàn ngành để tăng cường sự hiểu biết và hợp tác giữa các ngân hàng thương mại, đặc biệt trong công tác thẩm định.
3 Với Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam cần nhanh chóng thực hiện các thay đổi trong cơ chế và chính sách của Ngân hàng Nhà nước, đồng thời đáp ứng các yêu cầu toàn hệ thống để các Chi nhánh có thể thực hiện hiệu quả chỉ đạo từ cấp trên Cần xây dựng kế hoạch và lộ trình cụ thể cho cơ chế tín dụng, nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho các Chi nhánh trong công tác tín dụng.
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Trung ương cần thiết lập chính sách tín dụng cụ thể cho từng loại hình khách hàng Việc áp dụng chính sách này phải được thực hiện đồng nhất tại tất cả các Chi nhánh.