Nhận thức được vai trò và tầm quan trọng của công tác thẩmđịnh tài chính dự án nên em đã chọn đề tài: "Nâng cao hiệu quả công tác Thẩmđịnh tài chính dự án tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á"
HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Những vấn đề chung về tín dụng ngân hàng
1.1.1.Khái niệm, vai trò và các hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại 1.1.1.1.Khái niệm cơ bản.
Các tổ chức trung gian tài chính đóng vai trò quan trọng trong hệ thống tài chính của nền kinh tế thị trường, giúp dẫn vốn từ người có khả năng cung ứng đến những người cần vốn, từ đó thúc đẩy đầu tư phát triển kinh tế xã hội Trong số đó, ngân hàng là một trong những tổ chức trung gian tài chính chủ chốt, với nhiều loại hình khác nhau tùy thuộc vào sự phát triển của nền kinh tế và hệ thống tài chính Bài viết này sẽ tập trung nghiên cứu các vấn đề liên quan đến hoạt động của ngân hàng thương mại.
Ngân hàng thương mại đóng vai trò là trung gian tài chính chủ yếu trong hệ thống tổ chức tài chính, kết nối nhà tiết kiệm với nhà đầu tư Chúng kiếm lợi nhuận từ chênh lệch giữa lãi suất cho vay và lãi suất huy động, thực hiện nhiều hoạt động tài chính quan trọng.
1.1.1.2.Vai trò của ngân hàng thương mại đối với sự phát triển của nền kinh tế.
Ngân hàng là nơi cung cấp vốn cho nền kinh tế.
Ngân hàng là cầu nối giữa các doanh nghiệp với thị trường.
Trong nền kinh tế thị trường, doanh nghiệp phải đối mặt với nhiều quy luật kinh tế khách quan, đòi hỏi một lượng vốn đầu tư lớn hơn khả năng tự có Để giải quyết vấn đề này, doanh nghiệp thường tìm đến ngân hàng để vay vốn Nguồn vốn tín dụng từ ngân hàng không chỉ giúp nâng cao chất lượng sản xuất kinh doanh mà còn đáp ứng nhu cầu thị trường, tạo điều kiện cho doanh nghiệp có vị thế cạnh tranh vững chắc.
Ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong việc điều tiết vĩ mô nền kinh tế, hoạt động hiệu quả trong nền kinh tế thị trường Thông qua các hoạt động kinh doanh, ngân hàng thương mại không chỉ mở rộng khối lượng tiền tệ cung ứng mà còn dẫn dắt các luồng tiền, tập hợp và phân chia chúng một cách hiệu quả, từ đó trở thành công cụ hữu ích cho Nhà nước trong việc quản lý và điều chỉnh nền kinh tế.
Ngân hàng thương mại là cầu nối nền tài chính quốc gia với nền tài chính thế giới.
Kinh tế toàn cầu đang phát triển mạnh mẽ, dẫn đến sự gia tăng nhu cầu giao lưu kinh tế - xã hội giữa các quốc gia Các hoạt động thanh toán, kinh doanh ngoại hối và quan hệ tín dụng với ngân hàng thương mại nước ngoài đóng vai trò quan trọng trong việc điều tiết nền tài chính trong nước, giúp thích ứng với sự biến động của tài chính quốc tế.
Ngân hàng thương mại được hình thành và phát triển dựa trên nền tảng sản xuất và lưu thông hàng hóa Do đó, ngân hàng thương mại đóng vai trò thiết yếu trong việc thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế.
1.1.1.3.Các hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại
Hiện nay, các tổ chức tài chính đang phát triển mạnh mẽ về số lượng và chất lượng, với quy mô hoạt động đa dạng và phong phú Các hoạt động của ngân hàng thương mại ngày càng đan xen và phong phú hơn.
Hoạt động huy động vốn.
Hoạt động huy động vốn là nghiệp vụ quan trọng khởi đầu cho sự phát triển của ngân hàng, trong đó nhận tiền gửi từ khách hàng là hình thức lâu đời nhất và là nguồn đầu vào chủ yếu Đặc điểm nổi bật của tiền gửi là khả năng thanh toán theo yêu cầu của khách hàng, ngay cả khi đó là tiền gửi có kỳ hạn chưa đến hạn Hoạt động huy động vốn được thực hiện qua nhiều hình thức khác nhau.
Tiền gửi và các nghiệp vụ huy động tiền gửi:
Tiền gửi đóng vai trò quan trọng nhất trong tổng nguồn vốn của ngân hàng, chiếm tỷ trọng lớn Để tăng cường lượng tiền gửi trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt và thu hút nguồn vốn chất lượng, các ngân hàng đã triển khai nhiều hình thức huy động đa dạng.
Tiền gửi không kỳ hạn:
Tiền gửi thanh toán và tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn là các loại hình gửi tiền của tổ chức kinh tế và cá nhân vào ngân hàng để được giữ và thanh toán Khách hàng có thể rút tiền bất cứ lúc nào, nhưng lãi suất thường thấp Tuy nhiên, chủ tài khoản được hưởng các dịch vụ ngân hàng với mức phí thấp Một số ngân hàng còn kết hợp tài khoản tiền gửi thanh toán với tài khoản cho vay, cho phép khách hàng chi tiêu vượt mức số dư Để đảm bảo uy tín, ngân hàng cần duy trì một lượng tiền dự trữ để đáp ứng nhu cầu rút tiền của khách hàng.
Tiền gửi có kỳ hạn :
Tiền gửi thanh toán mang lại sự tiện lợi trong giao dịch nhưng có lãi suất thấp Để đáp ứng nhu cầu tăng thu nhập, ngân hàng đã phát triển hình thức tiền gửi có kỳ hạn Với loại tiền gửi này, người gửi không thể sử dụng các phương thức thanh toán và nếu cần chi tiêu, họ phải đến ngân hàng để rút tiền.
Tiền gửi của các tầng lớp dân cư:
Tất cả các tầng lớp dân cư đều có khoản thu nhập tạm thời chưa sử dụng Khi có khả năng tiếp cận ngân hàng, họ có thể gửi tiền để tiết kiệm, từ đó đảm bảo an toàn cho tài sản và tạo ra thu nhập từ các khoản tiền tiết kiệm này.
Tiền gửi của các ngân hàng khác:
Loại tiền gửi này được sử dụng chủ yếu để thanh toán hộ và phục vụ cho các mục đích khác của ngân hàng Mặc dù ngân hàng thương mại có khả năng gửi tiền tại các ngân hàng thương mại khác, nhưng loại tiền gửi này thường không chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn huy động của các ngân hàng.
Tiền vay và nghiệp vụ đi vay tiền của ngân hàng thương mại.
Vay ngân hàng Nhà nước:
Vay ngân hàng Nhà nước là giải pháp tài chính giúp các ngân hàng thương mại đối phó với tình trạng thiếu hụt tiền mặt khi không thể vay từ tổ chức tín dụng khác Hình thức vay này thường được áp dụng khi ngân hàng không đủ dự trữ bắt buộc và chủ yếu được thực hiện thông qua tái chiết khấu.
Những vấn đề chung về dự án
Đầu tư là một nhu cầu thiết yếu đối với sự phát triển của mỗi nền kinh tế.
1.2.1.Khái niệm về dự án
Hiện nay có rất nhiều quan điểm khác nhau trong cách định nghĩa dự án, trong đó có thể kể đến một số quan điểm sau:
Dự án là một tập hợp những đề xuất về nhu cầu vốn, cách thức sử dụng vốn, kết quả thu được trong một khoảng thời gian xác định.
Dự án được định nghĩa là một tập hợp hồ sơ tài liệu chi tiết và hệ thống, mô tả các hoạt động và chi phí theo kế hoạch cho một công cuộc đầu tư phát triển kinh tế xã hội hoặc sản xuất kinh doanh Mục tiêu của dự án là đạt được những kết quả cụ thể và thực hiện các mục tiêu đã xác định cho tương lai lâu dài.
1.2.2.Vai trò của dự án
Dự án đóng vai trò thiết yếu đối với khách hàng và các nhà quản lý, đồng thời ảnh hưởng trực tiếp đến quá trình phát triển kinh tế và xã hội.
Dự án là căn cứ quan trọng để quyết định bỏ vốn, xây dựng kế hoạch và theo dõi quá trình thực hiện đầu tư
Dự án đóng vai trò quan trọng trong việc các tổ chức tài chính đưa ra quyết định tài trợ, đồng thời là căn cứ để các cơ quan chức năng của Nhà nước phê duyệt và cấp giấy phép đầu tư.
Dự án còn được coi là công cụ quan trọng trong quản lý vốn, vật tư, lao động trong quá trình thực hiện đầu tư
1.2.3.Đặc điểm của dự án
Xuất phát từ khái niệm dự án, có thể nhận biết những đặc điểm cơ bản sau:
Dự án không chỉ là một ý tưởng hay phác thảo mà còn hàm ý hành động với mục tiêu cụ thể.
Dự án cần phải tập trung vào việc giải quyết một nhu cầu cụ thể đã được xác định, thay vì chỉ là một nghiên cứu lý thuyết hay ứng dụng đơn thuần, nhằm tạo ra một thực tế mới.
Dự án hoạt động trong một môi trường không ổn định, nơi mà các yếu tố thay đổi liên tục và chứa đựng nhiều bất định Điều này dẫn đến việc rủi ro trong dự án thường cao và có khả năng xảy ra.
Here is a rewritten paragraph that meets SEO rules:"Dự án luôn bị ràng buộc bởi thời hạn, bởi lẽ nó bao gồm các hoạt động đặc thù và cần phải có điểm kết thúc rõ ràng Nếu chậm trễ trong thực hiện dự án, sẽ dẫn đến mất cơ hội phát triển, gây ra những bất lợi và tổn thất cho khách hàng cũng như nền kinh tế."
Dự án thường phải đối mặt với các ràng buộc về nguồn lực, bao gồm vốn, vật tư và lao động Đặc biệt, với những dự án quy mô lớn, mức độ ràng buộc này trở nên phức tạp và nghiêm ngặt hơn.
Một dự án có khả năng thành công nếu các đặc điểm của dự án được các nhà quản lý nhận biết và đánh giá một cách đúng đắn.
Có nhiều cách phân loại dự án khác nhau, nhưng trong chuyên đề này, chúng tôi chỉ tập trung vào một số tiêu chí phân loại phổ biến, phù hợp với nội dung và mục đích nghiên cứu.
Những dự án kéo theo nhiều dự án nhỏ.
Vốn đầu tư ban đầu vào dự án không vượt quá một mức ấn định trước.
Tầm quan trọng của dự án.
Quy mô của dự án được xác định không chỉ dựa vào mục tiêu mà còn phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác Đối với những dự án nhỏ, có giá trị dưới 10 triệu VNĐ, không cần áp dụng kỹ thuật phân tích phức tạp Tuy nhiên, đối với các dự án lớn, việc sử dụng các kỹ thuật phân tích hiệu quả là điều cần thiết.
Phân loại theo mục đích.
Các dự án có thể được phân loại dựa trên chức năng hoặc mục đích của chúng, và có thể chia thành nhiều loại khác nhau tùy theo các mục đích cụ thể.
Các dự án nhằm mục đích thay thế các thiết bị hiện có.
Các dự án nhằm mục tiêu đẩy mạnh tiêu thụ những sản phẩm hiện có trong những thị trường mà doanh nghiệp đang kiểm soát.
Các dự án nhằm mục đích tung những sản phẩm hiện có vào thị trường mới.
Các dự án nhằm cải tiến sản phẩm hiện có.
Khi đánh giá lợi nhuận và chi phí thay thế thiết bị giá trị thấp, thường chỉ được xem xét tương đối Tuy nhiên, các dự án như đẩy mạnh tiêu thụ, triển khai sản phẩm mới hoặc chiếm lĩnh thị trường cần được phân tích kỹ lưỡng Tóm lại, những dự án quan trọng yêu cầu doanh nghiệp thực hiện phân tích nghiêm túc và chặt chẽ.
Phân loại theo mối quan hệ giữa các dự án.
Phân loại dự án theo quy mô và mục đích giúp xác định quyền ra quyết định về việc chấp thuận hay từ chối dự án, đồng thời xác định các nguồn thông tin cần thiết cho phân tích Một phương pháp phân loại quan trọng khác là đánh giá hiệu quả dự án dựa trên mối quan hệ của chúng, cho phép phân chia dự án thành các loại khác nhau.
Những dự án độc lập.
Những dự án lệ thuộc vào dự án khác.
Những dự án loại trừ nhau.
Cách phân loại này rất quan trọng khi có nhiều dự án được đánh giá trong cùng một thời điểm
Theo thời hạn dự án được phân thành:
Dự án trung hạn và dự án dài hạn.
Thẩm định tài chính dự án của ngân hàng thương mại
1.3.1.Các khái niệm cơ bản
1.3.1.1.Khái niệm thẩm định dự án.
Thẩm định dự án là quá trình xem xét khách quan và khoa học các nội dung cơ bản của dự án, nhằm xác định tính hiệu quả và khả thi của nó Quá trình này độc lập với việc lập dự án, tạo nền tảng vững chắc cho quyết định đầu tư.
1.3.1.2.Khái niệm thẩm định tài chính dự án
Thẩm định tài chính dự án là quá trình đánh giá khả năng sinh lời của dự án dựa trên vốn đầu tư ban đầu Điều này có nghĩa là xem xét các lợi ích tài chính mà dự án có thể mang lại trong tương lai từ những nguồn lực đã được đầu tư.
1.3.2.Sự cần thiết phải tiến hành hoạt động thẩm định dự án của ngân hàng thương mại
Cho vay theo dự án đang trở thành xu hướng quan trọng trong sự phát triển của ngân hàng thương mại Mặc dù rủi ro của hình thức tín dụng này cao, nhưng lợi nhuận mang lại cũng rất hấp dẫn Do đó, các ngân hàng thương mại cần nhận thức rõ vai trò của việc thẩm định dự án đầu tư và thực hiện quy trình này một cách nghiêm túc để đảm bảo hiệu quả tài chính.
Thẩm định dự án là đòi hỏi bức biết đối với phát triển của nền kinh tế:
Trong nền kinh tế thị trường, các dự án đóng góp quan trọng vào việc tích tụ và tập trung vốn, thúc đẩy sự phát triển xã hội Sự phát triển của sản xuất hàng hóa cũng đồng nghĩa với việc các dự án ngày càng phát triển, cung cấp thêm các phương tiện cho xã hội Do đó, hoạt động thẩm định dự án trở nên ngày càng quan trọng.
Việc thực hiện hiệu quả công tác thẩm định sẽ giúp ngân hàng phát huy tốt vai trò tài trợ cho các dự án, đồng thời giảm thiểu rủi ro trong hoạt động của ngân hàng thương mại.
Thẩm định dự án là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng thực hiện hiệu quả chức năng tài trợ trong nền kinh tế, đóng vai trò cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, từ đó góp phần điều hoà vốn Hoạt động này không chỉ mở rộng phạm vi đầu tư mà còn giảm thiểu rủi ro, mang lại lợi nhuận cho cả ngân hàng và xã hội.
Thẩm định dự án góp phần làm lành mạnh hoạt động đầu tư:
Hoạt động đầu tư đã được mở rộng với các thủ tục đơn giản hóa và thuận tiện, nhưng vẫn tuân thủ các nguyên tắc của dự án, điều này sẽ góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Dự án đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển kinh tế và xã hội Do đó, việc thiết lập một cơ chế chính sách thẩm định đồng bộ và hiệu quả sẽ mang lại tác động tích cực đến tất cả các lĩnh vực của nền kinh tế xã hội.
Thẩm định dự án quyết định sự tồn tại và phát triển của các ngân hàng thương mại bởi:
Thẩm định dự án giúp ngân hàng nâng cao khả năng thu hồi nợ, tăng vòng quay vốn tín dụng và thu hút khách hàng mới Điều này không chỉ tạo dựng hình ảnh tích cực cho ngân hàng mà còn củng cố uy tín và sự trung thành của khách hàng.
Thẩm định dự án không chỉ nâng cao khả năng sinh lời cho khách hàng mà còn giúp giảm thiểu sự chậm trễ và các chi phí liên quan đến nghiệp vụ, quản lý cũng như thiệt hại do không thu hồi được vốn vay từ ngân hàng.
Thẩm định dự án đóng vai trò quan trọng trong việc cải thiện tình hình tài chính của ngân hàng, giúp ngân hàng thu hút khách hàng trung thành và gia tăng lợi nhuận, từ đó bổ sung nguồn vốn đầu tư hiệu quả.
Thẩm định dự án góp phần củng cố mối quan hệ xã hội của ngân hàng bằng những điều kiện tốt nhất.
Việc củng cố và nâng cao công tác thẩm định dự án tại các ngân hàng thương mại là cần thiết để đảm bảo sự tồn tại và phát triển bền vững của các ngân hàng.
1.3.3.Nội dung thẩm định dự án của ngân hàng thương mại:
1.3.3.1.Thẩm định khách hàng vay vốn.
Thẩm định về năng lực pháp lí của khách hàng.
Người vay phải có năng đủ năng lực pháp lí theo quy định của pháp luật trong quan hệ vay vốn ngân hàng.
Người vay cần phải là công dân hợp pháp, có sức khỏe tốt, kỹ năng và tay nghề phù hợp, cùng với kinh nghiệm trong lĩnh vực vay vốn Ngoài ra, họ cũng phải có phẩm chất đạo đức tốt để đảm bảo khả năng trả nợ.
Đối với pháp nhân, cần có hồ sơ đầy đủ chứng minh tính hợp pháp của việc thành lập, bao gồm đăng ký kinh doanh, giấy phép hành nghề và quyết định bổ nhiệm người đại diện pháp nhân Tính hợp pháp của người đại diện ký hồ sơ vay vốn phải phù hợp với điều lệ tổ chức, kèm theo văn bản ủy quyền từ cổ đông, sáng lập viên hoặc công ty cổ phần Đồng thời, cần thẩm định xem khách hàng có đủ điều kiện vay vốn theo quy định và chế độ cho vay hay không.
Thẩm định tính cách và uy tín của khách hàng.
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á (SEABANK)
Giới thiệu chung về ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á (SeABank)
Ngân hàng Đông Nam Á, tên giao dịch quốc tế là Southeast Asia Bank (SeABank) được thành lập theo giấy phép hoạt động số 0051/NH-GP ngày 25 tháng
Ngân hàng TMCP Hải Phòng, được thành lập vào năm 1994 với vốn điều lệ 3 tỷ VND, là một trong những ngân hàng TMCP đầu tiên tại Việt Nam, hoạt động chủ yếu tại Hải Phòng Vào năm 2001, ngân hàng đổi tên thành Ngân hàng TMCP Đông Nam Á (SeABank) và thay đổi cơ cấu cổ đông vào năm 2002 để nâng cao hiệu quả hoạt động Nhằm mở rộng quy mô và phát triển, SeABank đã chuyển trụ sở chính về Hà Nội vào tháng 3/2005 và thiết lập chi nhánh tại Hải Phòng Từ khi thành lập, SeABank đã trải qua nhiều giai đoạn phát triển và đạt được nhiều thành công, với chiến lược đổi mới toàn diện nhằm trở thành một ngân hàng đô thị hiện đại, góp phần vào quá trình hội nhập bền vững.
Trong thời gian qua, SeABank đã triển khai chiến lược phát triển bền vững thông qua việc hiện đại hóa phần mềm quản trị ngân hàng với dự án T24 Ngân hàng cũng mở rộng mạng lưới hoạt động và tái cấu trúc để đa dạng hóa sản phẩm và dịch vụ, nhằm đáp ứng tốt nhất nhu cầu của khách hàng Cam kết nâng cao uy tín và hình ảnh trên thị trường trong nước và quốc tế luôn là tiêu chí hàng đầu của SeABank.
Tình hình hoạt động của SeABank
2.2.1.Công tác huy động vốn
Khả năng tài chính của ngân hàng chủ yếu đến từ nguồn vốn huy động, chứng minh cho chức năng trung gian tài chính của ngân hàng SeABank luôn đặt mục tiêu thu hút vốn hiệu quả để nâng cao đầu tư ngắn, trung và dài hạn Trong bối cảnh cạnh tranh mạnh mẽ của nền kinh tế thị trường, SeABank đã chú trọng đến chiến lược huy động vốn từ dân cư và tổ chức kinh tế, cũng như vay từ các tổ chức tín dụng khác Từ năm 2002 đến nay, SeABank đã đạt được những bước tiến lớn trong huy động vốn, với tổng nguồn vốn huy động năm 2006 đạt 7859 tỷ đồng, tăng 2742 tỷ đồng so với 2005 Trong đó, 3537 tỷ đồng được huy động từ doanh nghiệp và cá nhân, tăng 53%, và 4322 tỷ đồng từ các tổ chức tín dụng trong nước, cũng tăng 53% Mặc dù tốc độ tăng trưởng năm 2006 chậm lại so với năm 2005, nhưng con số tuyệt đối vẫn tăng nhanh chóng.
Ta có thể thấy được điều đó qua biểu đồ dưới đây:
Biểu đồ 2.1: Huy động vốn
2004 2005 năm 2006 2007 thị trường II thị trường I
( (Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2004 – 2007)
Bảng 2.1: Tiền gửi của các tổ chức tín dụng (TCTD) khác bao gồm:
Các chỉ tiêu Số dư cuối năm
Tỷ trọng trong tổng nguồn tiền gửi Tiền gửi của các TCTD bằng VND
-Tiền gửi có kỳ hạn < 12 tháng
-Tiền gửi có kỳ hạn > tháng
Tiền gửi của các TCTD bằng ngoại tệ
- Tiền gửi có kỳ hạn < 12 tháng
(Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2006) Bảng 2.2: Tiền gửi của các tổ chức kinh tế và dân cư bao gồm:
Các chỉ tiêu Số dư cuối năm
Tỷ trọng trong tổng nguồn tiền gửi
TG của tổ chức&cá nhân trong nước
TG của tổ chức&cá nhân nước ngoài
Tiền ký quỹ của cá nhân&tổ chức
(Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2006)
SeABank chú trọng đến việc tạo ra một chính sách huy động hiệu quả, đồng thời đảm bảo khả năng hoạt động tín dụng và thu hồi vốn Khác với mục tiêu tín dụng của Ngân hàng Nhà Nước, SeABank tập trung vào lợi nhuận từ nguyên tắc đi vay để cho vay, vì vậy chất lượng tín dụng luôn được ưu tiên hàng đầu Quy trình cho vay tại Hội Sở được thực hiện chặt chẽ theo quy định ngành nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng Thủ tục cho vay đảm bảo nắm bắt thông tin khách hàng một cách chính xác, từ đó nâng cao hiệu quả cho vay và thu hồi nợ Tất cả các khoản vay tại Hội Sở đều phải trải qua thẩm định và được sự đồng ý của Tổng Giám Đốc Đối với các khoản vay tại chi nhánh vượt mức phán quyết của giám đốc chi nhánh, cần gửi về phòng thẩm định của Hội Sở để thực hiện tái thẩm định.
Hoạt động tín dụng của SeABank trong năm 2006 đã ghi nhận nhiều thành tựu đáng kể, với tổng dư nợ đạt 2976 tỷ đồng, tăng 1627 tỷ đồng so với năm 2005 Trong đó, dư nợ VND là 2528 tỷ đồng, ngoại tệ 441 tỷ đồng và chiết khấu giấy tờ có giá 5.3 tỷ đồng Tỷ lệ nợ quá hạn chỉ chiếm 0.45%, thấp hơn nhiều so với mức hướng dẫn 5% Ngân hàng đã tập trung phát triển khách hàng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, đặc biệt trong lĩnh vực thương mại và dịch vụ cá nhân, nhằm giảm thiểu rủi ro Một trong những hợp đồng tiêu biểu là hợp đồng tín dụng với nhà máy xi măng Chinfon Hải Phòng trị giá 120 triệu USD, phục vụ cho việc xây dựng dây chuyền II của nhà máy Ngoài ra, SeABank cũng chú trọng phát triển các sản phẩm tín dụng bán lẻ như cho vay mua nhà, ôtô, tiêu dùng và du học.
Tổng dư nợ cho vay của các tổ chức kinh tế và cá nhân đạt 2.976 tỷ đồng, trong đó nợ quá hạn là 13,392 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ nợ quá hạn 0,45%.
Năm 2007, SeABank đặt mục tiêu tăng cường đầu tư tín dụng lên 4500 tỷ đồng, đồng thời duy trì tỷ lệ nợ quá hạn dưới 1% và quỹ dự phòng rủi ro đạt 100% số dư nợ quá hạn Ngân hàng cũng chú trọng vào việc kiểm tra và kiểm soát quy trình cấp tín dụng, cùng với việc bổ sung và sửa đổi hệ thống văn bản quản lý nội bộ nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro, từ đó nâng cao hiệu quả sử dụng và đầu tư nguồn vốn.
Biểu đồ 2.2: Tổng dư nợ quy đổi
(Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2004 – 2007)
(Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2006)
Biểu đồ 2.3: Dư nợ phân chia theo ngành kinh tế
Ngành khác Công nghiệp chế biến
SX - PP điện, khí đốt & nước Kinh doanh tài chính Ngành thương mại Ngành xây dựng
HĐ phục vụ cá nhân & cộng đồng
Thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án tại ngân hàng TMCP Đông
2.3.1.Qui trình thẩm định tài chính dự án của SeABank
Bước 1: Cán bộ khách hàng tiếp nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng, tư vấn cho khách hàng việc sử dụng tín dụng tại SeABank.
Bước 2: Cán bộ tín dụng tiến hành đánh giá sơ bộ và đưa ra quyết định đồng ý hoặc không đồng ý với khoản vay đầu tư cho dự án của khách hàng, sau đó chuyển hồ sơ và tài liệu liên quan đến dự án cho cán bộ thẩm định.
Trong bước 3, cán bộ thẩm định tiến hành đánh giá nghiêm túc các vấn đề liên quan đến khách hàng và dự án Họ thường xuyên cập nhật thông tin cần thiết từ nhiều nguồn khác nhau để đảm bảo tính chính xác Cuối cùng, cán bộ thẩm định sẽ đưa ra ý kiến đồng ý hoặc không đồng ý về việc tài trợ cho dự án, đồng thời nêu rõ các điều kiện cần thiết đối với khách hàng.
Ban lãnh đạo sẽ xem xét báo cáo thẩm định từ cán bộ thẩm định, thu thập thông tin bổ sung và đưa ra ý kiến tái thẩm định Cuối cùng, họ sẽ quyết định đồng ý hoặc không đồng ý với đề xuất của cán bộ thẩm định.
Hồ sơ dự án sẽ được chuyển đến phòng tái thẩm định và quản lý rủi ro tại Hội sở Tại đây, cán bộ sẽ tiến hành thẩm định lại và đưa ra ý kiến về khoản vay.
Bước 6: Tổng giám đốc xét duyệt và cho ý kiến về khoản vay
Bước 7: Cán bộ khách hàng liên hệ với khách hàng để bổ sung, hoàn thiện hồ sơ về dự án theo yêu cầu của cấp xét duyệt.
Khách hàng cần ký xác nhận đồng ý với các điều kiện mà Ngân hàng đã đề ra, đồng thời bổ sung các tài liệu liên quan đến dự án theo yêu cầu của cán bộ phụ trách khách hàng.
Bước 9: Cán bộ kiểm soát kế toán kiểm tra hồ sơ về khách hàng và dự án trước khi giải ngân.
Bước 10: Cán bộ kiểm soát kế toán thực hiện giải ngân cho khách hàng.
2.3.2.Nguồn tài liệu phục vụ cho công tác thẩm định tài chính dự án của
Nguồn tài liệu chính cho việc thẩm định tài chính dự án tại SeABank là các tài liệu mà khách hàng cung cấp khi có nhu cầu vay vốn.
Tài liệu phục vụ cho công tác này được cung cấp không chỉ bởi các ngân hàng mà còn từ các bạn hàng, cơ quan chính quyền địa phương và các ngành liên quan.
Các bộ thẩm định thu thập tài liệu phục vụ cho công tác thẩm định bằng cách khảo sát thực tế tại cơ sở, đồng thời tìm kiếm thông tin từ internet và nhiều kênh thông tin khác.
Nguồn tài liệu này còn được lấy từ các dự án trước kia mà ngân hàng đã thực hiện để tham khảo phục vụ cho công tác này.
2.3.3.Nội dung thẩm định tài chính dự án của SeABank
2.3.3.1.Thẩm định tổng vốn đầu tư và tính khả thi phương án nguồn vốn
Thẩm định tổng vốn đầu tư của dự án
Cán bộ thẩm định đánh giá tính hợp lý của tổng vốn đầu tư dự án, xem xét các khoản chi phí cần thiết, yếu tố tăng chi phí do trượt giá, khối lượng phát sinh và thay đổi tỷ giá ngoại tệ Dựa trên các dự án tương tự, cán bộ so sánh và phân tích sự khác biệt lớn ở các nội dung quan trọng, từ đó đưa ra nhận xét và xác định cơ cấu vốn đầu tư hợp lý, đảm bảo đạt mục tiêu dự kiến của dự án, làm cơ sở cho mức tài trợ tối đa mà ngân hàng có thể tham gia.
Trong trường hợp dự án mới đang ở giai đoạn duyệt chủ trương hoặc tổng mức vốn đầu tư đang trong giai đoạn khai toán, cán bộ thẩm định sẽ sử dụng số liệu thống kê từ các dự án trước trong giai đoạn thẩm định sau đầu tư để tiến hành nhận định, đánh giá và tính toán.
Thẩm định nhu cầu vốn đầu tư theo tiến độ thực hiện dự án
Thẩm định nhu cầu vốn đầu tư theo tiến độ thực hiện dự án là cơ sở quan trọng để dự kiến tiến độ giải ngân, tính toán lãi vay trong thời gian thi công và xác định thời gian vay trả.
Cán bộ thẩm định sẽ đánh giá tiến độ thực hiện dự án và nhu cầu vốn cho từng giai đoạn để đảm bảo tính hợp lý; đồng thời xem xét khả năng đáp ứng nhu cầu vốn nhằm duy trì tiến độ thi công Họ cũng sẽ kiểm tra tỷ lệ của từng nguồn vốn trong từng giai đoạn, với yêu cầu vốn chủ sở hữu thường phải tham gia đầu tư trước.
Thẩm định nguồn vốn đầu tư
Dựa trên tổng mức vốn đầu tư đã được phê duyệt, cán bộ thẩm định tiến hành rà soát từng nguồn vốn tham gia tài trợ cho dự án, đánh giá khả năng tham gia của từng loại nguồn vốn Qua việc phân tích tình hình tài chính của khách hàng, đánh giá khả năng tham gia của nguồn vốn chủ sở hữu cũng như chi phí và điều kiện vay của từng loại nguồn vốn Cuối cùng, việc cân đối giữa nhu cầu vốn đầu tư và khả năng tham gia tài trợ của các nguồn vốn dự kiến giúp đánh giá tính khả thi của các nguồn vốn cho việc thực hiện dự án.
2.3.3.2.Đánh giá hiệu quả về mặt tài chính của dự án.
Các phân tích và đánh giá được thực hiện nhằm hỗ trợ tính toán và đánh giá hiệu quả tài chính cũng như khả năng trả nợ của dự án Độ chính xác trong việc xác định hiệu quả tài chính phụ thuộc vào đánh giá và các giả định ban đầu Dựa trên kết quả phân tích, các cán bộ thẩm định sẽ lượng hoá các giả định để phục vụ cho quá trình tính toán.
Đánh giá tính khả thi của nguồn vốn và cơ cấu vốn đầu tư là bước quan trọng trong việc xác định chi phí đầu tư ban đầu, bao gồm lãi suất và phí vay vốn cố định Ngoài ra, cần tính toán chi phí sửa chữa tài sản cố định (TSCĐ), khấu hao TSCĐ hàng năm và các khoản nợ phải trả.
Đánh giá về mặt thị trường, khả năng tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ đầu ra của dự án và phương án tiêu thụ sản phẩm.
MỘT SỐ GIẢI PHÁP GÓP PHẦN NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI HỘI SỞ CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á
Định hướng phát triển hoạt động tín dụng
Ngân hàng TMCP Đông Nam Á đang phát triển chiến lược cho vay nhằm đạt được hiệu quả kinh doanh cao và lợi nhuận bền vững trong môi trường cạnh tranh khốc liệt hiện nay.
Để thúc đẩy sự phát triển của các doanh nghiệp vừa và nhỏ, cần mở rộng các hình thức cho vay, đặc biệt ưu tiên cho các doanh nghiệp tại thành phố Hồ Chí Minh và Hà Nội, cũng như những doanh nghiệp ở khu vực phía Nam có tiềm năng thị trường Đồng thời, cần đa dạng hóa các loại hình cho vay và chú trọng đến những doanh nghiệp hoạt động hiệu quả.
Chủ động tìm kiếm các khách hàng có hoạt động kinh doanh tốt, các dự án có hiệu quả kinh tế cao và khả năng thu hồi vốn nhanh.
Gắn kết chiến lược huy động và sử dụng vốn hiệu quả, đồng thời thực hiện chiến lược thu nợ để cho vay, nhằm hạn chế nợ quá hạn Cần vay để cho vay và áp dụng chính sách lãi suất cạnh tranh cao trong thị trường tín dụng nội địa, tạo sức cạnh tranh với các ngân hàng thương mại cổ phần và ngân hàng quốc doanh.
Định hướng phát triển công tác thẩm định tài chính dự án
Tất cả các hợp đồng cho vay trung và dài hạn của ngân hàng đều phải trải qua quy trình thẩm định nghiêm ngặt, tuân thủ đầy đủ các quy định mà Ngân hàng Nhà nước đã ban hành.
Cán bộ thẩm định phải đứng trên quan điểm của ngân hàng và quan điểm của người vay để xem xét tính khả thi của dự án.
Nâng cao trình độ chuyên môn cho các cán bộ làm công tác thẩm định tài chính dự án.
Để nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng, cần đặt hiệu quả và an toàn lên hàng đầu, tránh chạy theo doanh số Việc xem xét kỹ lưỡng các dự án cho vay sẽ giúp hạn chế và phòng ngừa rủi ro tín dụng.