+ Trình bày đƣợc các nguyên tắc bút toán của cán cân thanh toán quốc tế + Phân biệt đƣợc các hình thức thanh tốn khơng dùng tiền mặt trong nền kinh tế thị trƣờng hiện nay + Phân tích đƣợ
H ệ th ố ng ti ề n t ệ th ế gi ớ i
Quá trình phát tri ể n, khái ni ệ m và b ả n ch ấ t c ủ a ti ề n t ệ
1.1.1 Quá trình phát triển, khái niệm của tiền tệ
Khi nền sản xuất và trao đổi hàng hóa phát triển, cần có một vật ngang giá chung để thuận tiện cho giao dịch Vật ngang giá chung là những hàng hóa có thể trao đổi trực tiếp với nhiều loại hàng hóa khác, và có những đặc điểm như giá trị sử dụng thiết thực, tính quý hiếm, dễ bảo quản, dễ vận chuyển và mang tính đặc thù của từng địa phương.
Khi lực lượng sản xuất phát triển và thị trường mở rộng, nhu cầu trao đổi hàng hóa gia tăng đã dẫn đến sự cạnh tranh giữa các vật ngang giá chung Điều này khiến những vật ngang giá này tự loại trừ lẫn nhau, và dần dần, kim loại trở thành vật ngang giá chung chủ yếu Ban đầu, sắt và kẽm được sử dụng, sau đó là đồng và bạc Đến đầu thế kỷ XIX, vàng đã được xác định là tiền tệ chính thức nhờ vào những đặc tính vượt trội so với các hàng hóa khác.
- Tính đồng nhất của vàng rất cao
- Dễ phân chia mà không làm ảnh hưởng đến giá trị vốn có của nó
- Thuận tiện trong việc lưu trữ
Khi vàng trở thành vật ngang giá chung, nó được gọi là tiền tệ, dẫn đến sự phân chia rõ rệt trong thế giới hàng hóa Một bên là các hàng hóa thông thường, thể hiện giá trị sử dụng và chỉ đáp ứng một hoặc vài nhu cầu cụ thể của con người Bên kia là vàng - tiền tệ, biểu hiện giá trị của tất cả hàng hóa khác Vì tiền có khả năng trao đổi trực tiếp với mọi hàng hóa trong mọi điều kiện, vàng - tiền tệ được xem là một loại hàng hóa đặc biệt.
Từđó, ta có thể định nghĩa tiền tệnhƣ sau:
Tiền tệ là hàng hóa đặc biệt, đóng vai trò là thước đo giá trị cho tất cả hàng hóa khác và thực hiện chức năng trao đổi giữa chúng.
1.1.2 Bản chất của tiền tệ
Tiền tệ là sản phẩm thiết yếu của nền kinh tế hàng hóa, giúp thuận lợi hóa quá trình trao đổi hàng hóa và dịch vụ Về bản chất, tiền tệ là một loại hàng
Bản chất của tiền tệ cho phép nó có khả năng trao đổi để nhận lại bất kỳ hàng hóa hay dịch vụ nào.
Tiền tệ, với tư cách là một hàng hóa đặc biệt, sở hữu hai thuộc tính chính: giá trị và giá trị sử dụng Bản chất của tiền tệ được thể hiện rõ qua những thuộc tính này, phản ánh vai trò quan trọng của nó trong nền kinh tế.
Giá trị sử dụng của tiền tệ được xác định bởi khả năng thỏa mãn nhu cầu trao đổi trong xã hội, đóng vai trò là vật trung gian trong các giao dịch Khi xã hội công nhận một loại tiền tệ thực hiện tốt chức năng này, giá trị sử dụng của nó sẽ tồn tại Điều này cũng giải thích cho sự xuất hiện và biến mất của các loại tiền tệ trong lịch sử.
Giá trị của tiền tệ được xác định bởi khái niệm "sức mua tiền tệ", tức là khả năng đổi tiền lấy hàng hóa trong giao dịch Tuy nhiên, "sức mua tiền tệ" không chỉ được đánh giá dựa trên sức mua của từng loại hàng hóa cụ thể mà cần xem xét trên tổng thể các hàng hóa có mặt trên thị trường Cụ thể, khi phân loại tất cả hàng hóa trong xã hội, chúng ta có thể hiểu rõ hơn về giá trị thực sự của tiền tệ.
"Sức mua tiền tệ" được thể hiện qua khả năng mua sắm một phần của "giỏ" hàng hóa, phản ánh sức mua tổng hợp đối với tất cả các sản phẩm trên thị trường.
H ệ th ố ng ti ề n t ệ c ủ a th ế gi ớ i
1.2.1 Hệ thống lưỡng kim bản vị(trước năm 1875)
Sau một thời gian dài sử dụng hình thức hàng đổi hàng, con người đã chuyển sang quan hệ mua bán trao đổi hàng hóa Sự phát triển này dẫn đến nhu cầu cất trữ và mua đi bán lại để kiếm lời, khiến hình thức trao đổi hàng hóa không còn phù hợp nữa.
Vào thế kỷ VIII trước Công nguyên, đồng tiền kim loại ra đời để đáp ứng nhu cầu giao dịch Ban đầu, nhiều loại kim loại như kẽm, đồng, thiếc, vàng và bạc được sử dụng để đúc tiền Tuy nhiên, qua thời gian, vàng và bạc trở thành hai kim loại phổ biến nhất trong việc sử dụng tiền tệ.
Hệ thống lưỡng kim bản vị chính thức được thừa nhận với vàng và bạc làm tiền tệ tự do chuyển đổi Ban đầu, tỷ lệ quy đổi giữa vàng và bạc là 1/10, nhưng đến năm 1803, tỷ lệ này được thống nhất là 1/15,5 Việc sử dụng hai loại tiền đã gây ra nhiều bất tiện, dẫn đến quyết định của nhiều quốc gia chỉ sử dụng một loại tiền làm đảm bảo Nước Anh duy trì chế độ này đến năm 1816, khi Quốc hội quyết định chỉ dùng vàng làm đảm bảo Mỹ áp dụng từ 1792 đến 1874, trong khi các nước như Đức, Pháp và các nước Scandinave duy trì chế độ này cho đến những năm 1871-1874.
1.2.2.Hệ thống bản vị vàng cổđiển (1875-1914)
Mặc dù vàng đã được ưa chuộng trong giao dịch và lưu trữ, nhưng phải đến năm 1821, Anh mới thiết lập bản vị vàng hoàn chỉnh đầu tiên, cho phép giấy bạc của Ngân hàng Anh chuyển đổi tự do ra vàng Pháp chính thức áp dụng bản vị vàng từ năm 1875, trong khi Mỹ thực hiện chế độ này vào năm 1879 Nga và Nhật Bản chỉ chính thức thi hành bản vị vàng vào năm 1897.
Chế độ bản vị vàng cổ điển kéo dài 40 năm trước khi chấm dứt bởi Chiến tranh thế giới lần thứ Nhất Trong giai đoạn này, London được xem là trung tâm tiền tệ quốc tế, thể hiện vai trò chủ đạo trên thương trường quốc tế, với hoạt động của hệ thống bản vị vàng được quy định thống nhất hơn so với thời kỳ trước.
- Chỉcó vàng là đảm bảo duy nhất cho hệ thống tiền tệ
Khả năng chuyển đổi hai chiều giữa vàng và đơn vị tiền tệ quốc gia được thực hiện theo tỷ lệ ổn định Để đảm bảo việc chuyển đổi sang vàng, tiền giấy cần được bảo đảm bằng một trữ lượng vàng theo tỷ lệ được ngân hàng trung ương công bố.
- Vàng đƣợc xuất nhập khẩu tự do
Tuy nhiên chế độ bản vịvàng cũng có những hạn chế sau:
Vàng có đặc tính quý hiếm, dẫn đến việc khó có thể cung ứng đủ lượng vàng cần thiết Điều này gây ra sự không đáp ứng nhu cầu phát triển kinh doanh và đầu tư trên toàn cầu.
Chính phủ các nước thường có xu hướng từ bỏ bản vị vàng khi nó xung đột với lợi ích quốc gia, dẫn đến tính "lỏng" cao trong việc thực thi chế độ này.
1.2.3.Giai đoạn giữa hai cuộc chiến tranh thế giới (1914-1944)
Chiến tranh thế giới thứ nhất vào tháng 8/1914 đã chấm dứt chế độ bản vị vàng cổ điển khi các quốc gia như Anh, Pháp, Đức và Nga tuyên bố ngừng chuyển đổi giấy bạc ra vàng và cấm xuất khẩu vàng Sau chiến tranh, các nước bắt đầu khôi phục và ổn định kinh tế, với Hoa Kỳ trở thành quốc gia tiên phong trong việc khôi phục chế độ bản vị vàng, quay trở lại vào năm 1919 Năm 1922, hội nghị Genes đã thừa nhận nguyên tắc quy chuẩn hối đoái vàng, đánh dấu sự trở lại của chế độ này Anh phục hồi chế độ vào năm 1925, trong khi Thụy Sỹ, Pháp và các nước Bắc Âu thực hiện vào năm 1928 Tuy nhiên, đến cuối năm 1920, chế độ bản vị vàng chỉ còn tồn tại hình thức vì cơ chế tự điều tiết đã bị vô hiệu do các nước lớn áp dụng chính sách xuất nhập khẩu vàng kết hợp với việc điều chỉnh tín dụng và tiền tệ trong nước.
Năm 1929, cuộc khủng hoảng tiền tệ toàn cầu bắt đầu, kéo dài đến năm 1931 và gây ra suy thoái nghiêm trọng ở nhiều quốc gia với dự trữ giảm mạnh Đến năm 1931, Anh quyết định đình chỉ chuyển đổi đồng bảng Anh (GBP) sang vàng, thực hiện kiểm soát hối đoái và cho phép đồng GBP thả nổi.
Cuối năm đó, Canada, Thụy Điển, Áo và Nhật Bản lần lượt từ bỏ chế độ bản vị vàng, theo sau là Mỹ vào năm 1933 Tuy nhiên, vào năm 1934, Cục Dự trữ Liên bang Mỹ (FED) đã cố định giá trị đồng đô la ở mức 1 ounce vàng = 35 USD (1 ounce = 38,25 gram) Pháp cũng đã chấm dứt chế độ bản vị vàng trong thời gian này.
1936 Từ đây, nền kinh tế thế giới bị chia cắt thành các khối tiền tệ và thực hiện chế độ thả nổi
1.2.4 Hệ thống tiền tệ Bretton Woods (1944-1973)
Vào tháng 7 năm 1944, 44 quốc gia đã hợp tác thành lập Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF) tại hội nghị Bretton Woods ở Mỹ, đánh dấu sự ra đời của một hệ thống tiền tệ quốc tế mới.
Các quốc gia áp dụng chính sách ngang giá dựa trên đồng USD có trách nhiệm duy trì tỷ giá hối đoái trong khoảng 1% so với giá trị đã thỏa thuận, chỉ được điều chỉnh khi có tình trạng mất cân đối ngân sách Đồng thời, giá trị ngang giá của USD được cố định ở mức 1 ounce vàng tương đương 35 USD, theo công bố của FED vào năm 1934.
- Chỉ có USD mới có quyền chuyển đổi ra vàng Vàng và USD là phương tiện thanh toán quốc tế
Hệ thống Bretton Woods, dựa trên bản vị hối đoái vàng với USD, đã trải qua giai đoạn từ 1946 đến 1968, trong đó các quốc gia thành viên cố gắng duy trì tỷ giá hối đoái ổn định Tuy nhiên, niềm tin vào USD giảm sút do thâm hụt cán cân thanh toán của Mỹ Năm 1969, các nước IMF đã bổ sung quy chế, giới thiệu công cụ dự trữ mới (SDR) để giảm bớt ảnh hưởng của USD so với vàng Đến năm 1971, Mỹ đã đình chỉ việc đổi USD sang vàng và tiến hành phá giá USD lần đầu tiên, với tỷ giá 1 ounce vàng tương đương 38 USD.
1 % đến 2,5 % Song tình hình không cải thiện đƣợc bao nhiêu, tới năm 1973, các nước thành viên IMF công nhận sự phá sản của tỷ giá dựa trên vàng
1.2.5 Chế độ tỷ giá hối đoái linh hoạt (1973 đến nay)
Sau khi hệ thống Bretton Woods sụp đổ, tỷ giá giữa các đồng tiền được xác định linh hoạt dựa trên sức mua trên thị trường, mặc dù đến tháng 4 năm 1978, IMF mới chính thức phế bỏ chế độ kim bản vị Sự phát triển mạnh mẽ của các khu vực kinh tế diễn ra nhưng mang tính chất phân tán Đến năm 1979, hệ thống tiền tệ Châu Âu (European Monetary System) được hình thành.
Đồ ng ti ề n chung EU
Các nước sử dụng tỷ giá hối đoái linh hoạt đã dẫn tới sự biến động về giá cả các đồng tiền trên thị trường, gây ra các cuộc khủng hoảng tiền tệ Năm 1994, khủng hoảng tài chính Mehico đã gây ảnh hưởng toàn châu Mỹ, còn cuộc khủng hoảng tiền tệ châu Á năm 1997 đã tác động đến nền kinh tế toàn thế giới Để đảm bảo sự ổn định tương đối của đồng tiền quốc gia, các nước đã phải tiến hành các bước đi cần thiết, trong đó có việc liên kết đồng tiền của mình với các đồng tiền mạnh như USD, FRF, và một số nước như Việt Nam, Trung Quốc đã lựa chọn các biện pháp khác nhau để ổn định kinh tế.
Nhiều quốc gia, bao gồm cả các nước châu Âu, đã áp dụng tỷ giá thả nổi với sự kiểm soát của chính phủ Tình hình này đã diễn ra từ nhiều năm trước, cho thấy sự thay đổi trong chính sách tiền tệ nhằm điều chỉnh và ổn định nền kinh tế.
Vào ngày 7/2/1992, Hiệp ước Maastricht được ký kết tại Hà Lan, đánh dấu sự ra đời của Liên minh Kinh tế và Tiền tệ châu Âu (EMU) cùng với đồng tiền chung châu Âu EURO Từ ngày 1/1/1999, đồng EURO chính thức được sử dụng trên thị trường tài chính quốc tế.
Tuy nhiên, để được gia nhập EMU, các nước thành viên phải đảm bảo thực hiện hiệp ƣớc Marstrichs, trong đó có 5 tiêu chuẩn cơ bản sau:
Thứ 1: Thâm hụt ngân sách không được vượt quá 3% GDP của nước mình
Thứ 2: Nợnhà nước không được vượt quá 60% GDP của mình
Thứ 3: Lạm phát không đƣợc cao quá 1,5 % mức bình quân của các chỉ tiêu này ở 3 nước có nền kinh tế ổn định nhất
Thứ 4: Lãi suất tín dụng không đƣợc vƣợt cao quá 2 % mức bình quân của các chỉ tiêu này ở3 nước có nền kinh tế ổn định nhất
Thứ 5: Trong 2 năm gần nhất đồng bản tệ không bị phá giá (nghĩa là trong hai năm gần nhất đồng bản tệ phải ổn định) Đối chiếu với các tiêu chuẩn trên và với sự nỗ lực của các nước, khả năng gia nhập EMU là 14/15 (trừ Hy Lạp chƣa đủ điều kiện gia nhập) Thực tế đến nay, EMU có 11 nước tham gia gồm: Đức, Áo, Bỉ, Tây Ban Nha, Pháp, Phần Lan, Ai len, Italia, Lucxembua, Hà Lan, Bồ Đào Nha, (Anh (trước Brexit), Thụy Điển, Đan Mạch đủ tiêu chuẩn nhƣng quyết định chƣa gia nhập vào năm 1999 do lo ngại sử dụng đồng Euro sẽ làm giảm bớt chủ quyền) Bên cạnh các thành viên chính thức, một số quốc gia hay địa phận khác cũng đã tự quyết định chọn Euro làm tiền tệ chuẩn (không có quyết định của EU) nhƣ Mentenegro, Andorra, Kosovo Các thành viên không chính thức này đã từ bỏ tiền tệ riêng hay từ bỏ một trong số những tiền tệ trước đây và thay vào đó là dùng đồng Euro Do đó các thành viên này không còn độc quyền tiền tệ nhưng lại không có ảnh hưởng đến chính sách lãi suất của ECB
Khác với các đồng tiền mạnh khác, đồng Euro không dựa vào nền kinh tế của một quốc gia duy nhất, mà phản ánh tình trạng kinh tế của 17 quốc gia sử dụng nó Mỗi quốc gia có chính sách thuế riêng, điều này có thể dẫn đến việc Đức củng cố vị thế kinh tế trong khi Pháp có thể làm suy yếu nền kinh tế, và ngược lại.
Thương mại quốc tế đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra nguồn thu cho các nước trong khu vực Eurozone, giúp GDP của họ vượt qua cả Nhật Bản và Mỹ Các quốc gia Eurozone không chỉ phát triển công nghiệp mà còn dựa vào sản xuất và dịch vụ như những nguồn thu chính Ngoài ra, một số nước trong khu vực này, như Na Uy, là nhà cung cấp nguyên liệu tự nhiên quan trọng, và sự biến động giá nguyên liệu có thể ảnh hưởng lớn đến nền kinh tế của họ.
Trong thập niên đầu thế kỷ XXI, đồng Euro vẫn giữ vị trí thống lĩnh như một đồng tiền quốc tế Tuy nhiên, khủng hoảng nợ công đã đặt ra câu hỏi về khả năng duy trì đồng tiền này và khả năng loại bỏ một số quốc gia khỏi khu vực đồng tiền chung châu Âu Một số nước tham gia đã nhận trách nhiệm nhưng không thể thực hiện các cam kết chung, và việc hỗ trợ từ các quốc gia khác có thể tạo ra căng thẳng cho nền kinh tế của họ, làm suy yếu cơ sở của khu vực đồng tiền chung châu Âu.
Mặc dù việc giảm giá đồng Euro ít có khả năng xảy ra, nhưng cần lưu ý đến sự bất ổn của các đồng tiền và khả năng một số quốc gia có thể rút khỏi Eurozone Nếu Euro thực hiện một đợt "tổng vệ sinh" để khắc phục các điểm yếu, đồng Euro có thể có cơ hội thay thế đồng đô la Mỹ như một đồng tiền dự trữ ngoại tệ.
T ỷ giá h ối đoái (Foreign E xchange Rate - EX)
Khái ni ệm và phương pháp yế t t ỷ giá
Quan hệ cung cầu trên thị trường tài chính tiền tệ quốc tế tạo ra nhu cầu so sánh giá trị giữa các đơn vị tiền tệ khác nhau Kết quả của sự so sánh này chính là tỷ giá hối đoái Tỷ giá hối đoái có thể được tiếp cận theo hai cách khác nhau.
Tỷ giá hối đoái là chỉ số thể hiện giá trị của một đơn vị tiền tệ so với đơn vị tiền tệ khác Cụ thể, tại thị trường Việt Nam, vào ngày 3/6/2017, tỷ giá hối đoái giữa đô la Mỹ (USD) và đồng Việt Nam (VND) được công bố là 22.120/22.240 Điều này có nghĩa là ngân hàng mua vào 1 USD với giá 22.120 VND và bán ra 1 USD với giá 22.240 VND.
+ Tỷ giá hối đoái là khái niệm biểu thị mối quan hệ so sánh trên thị trường giữa giá trị của 2 loại tiền tệ của 2 quốc gia khác nhau
Tỷ giá hối đoái giữa đô la Mỹ (USD) và đồng Việt Nam (VND) được công bố vào ngày 3/6/2017 là USD/VND = 22.120 / 22.240 Điều này có nghĩa là giá trị của 1 USD tương ứng với 22.120 VND ở mức mua vào và 22.240 VND ở mức bán ra.
Tỷ giá hối đoái được định nghĩa là giá trị của một đơn vị tiền tệ của quốc gia này thể hiện qua một số đơn vị tiền tệ của quốc gia khác.
Hối đoái là quá trình chuyển đổi giữa các loại tiền tệ, ví dụ như từ đồng Việt Nam sang đô la Mỹ hoặc từ bảng Anh sang yên Nhật Sự chuyển đổi này thường xuất phát từ nhu cầu thanh toán giữa cá nhân, công ty và tổ chức của hai quốc gia khác nhau Để thực hiện việc chuyển đổi, cần dựa trên một tỷ lệ nhất định giữa hai loại tiền, được gọi là tỷ giá hối đoái.
Trong một tỷ giá hối đoái, luôn có hai loại đồng tiền, trong đó một đồng tiền được cố định bằng một đơn vị để so sánh với một số đơn vị tiền tệ của đồng tiền còn lại.
Yết tỷ giá là việc công bố tỷ giá giữa hai đồng tiền trên thị trường tài chính Tỷ giá hối đoái được xác định cụ thể theo không gian và thời gian, phản ánh giá trị của một đồng tiền so với đồng tiền khác.
Theo tập quán kinh doanh tiền tệ của ngân hàng, tỷ giá hối đoái thường đƣợc yết nhƣ sau:
Vào ngày 25/01/2017, tỷ giá hối đoái giữa đồng Euro và đồng USD tại Tokyo, Nhật Bản được ghi nhận là EUR/USD = 1,3245/1.3265 Cùng ngày, tại Hà Nội, Việt Nam, tỷ giá hối đoái giữa đồng USD và đồng VND được niêm yết là USD/VND = 22.240/22.440.
Các đồng tiền đứng trước (EUR trong VD 1, USD trong VD2) được gọi là tiền yết giá(commodity term) và là 1 đơn vị tiền tệ
Các đồng tiền đứng sau, như USD trong ví dụ 1 và VND trong ví dụ 2, được gọi là tiền định giá Tiền định giá là các đơn vị tiền tệ có giá trị thay đổi theo thời gian, phụ thuộc vào tỷ giá của tiền yết giá.
Một sốquy ước trong giao dịch hối đoái:
Một số quốc gia có đồng tiền mang tên gọi giống nhau, vì vậy để thuận tiện trong giao dịch thanh toán quốc tế, tổ chức tiêu chuẩn quốc tế ISO đã quy định ký hiệu tiền tệ cho mỗi quốc gia là: XXX Ký hiệu này bao gồm 2 chữ cái đầu tiên là viết tắt của tên nước và chữ cái thứ ba là tên đồng tiền của quốc gia đó.
Bảng Anh GBP Đồng tiền chung Châu Âu EUR
+ Phương pháp đọ c t ỷ giá (Ngôn ng ữ trong giao d ị ch h ối đoái quố c t ế )
Vì lý do nhanh chóng, chính xác và tiết kiệm, các tỷ giá thường không được đọc đầy đủ; chỉ những con số cuối cùng hoặc biến động mới được chú ý.
Tỷ giá EUR/USD = 1,3125 chỉ được đọc các số lẻ sau dấu phẩy, chia thành hai nhóm Hai số thập phân đầu tiên được gọi là “Số” (Figure), trong khi hai số tiếp theo được gọi là “điểm” (Point) Cách đọc tỷ giá này là (Euro, đô la Mỹ bằng 1 phẩy ba mươi mốt số hai mươi lăm điểm).
Trong giao dịch ngoại hối, các thị trường tiền tệ lớn trên thế giới thường được lấy tên theo các thành phố như London (Anh), Tokyo (Nhật Bản) và New York (Mỹ).
Vd: Thay vì đọc tỷgiá USD/GBP người ta đọc tỷ giá USD- London…
+ Phương pháp yế t t ỷ giá:Y ế t tr ự c ti ế p và y ế t gián ti ế p
Phương pháp yết trực tiếp (Direct quotation - Price quotation) là phương pháp thể hiện giá cả của một loại tiền tệ, trong đó đồng tiền này luôn đứng trước các đồng tiền khác trong tỷ giá.
Phương pháp yết giá gián tiếp, hay còn gọi là yết giá theo khối lượng, là phương pháp mà giá cả không được trình bày trực tiếp mà cần thực hiện phép tính để xác định Trong phương pháp này, đồng tiền được yết giá luôn giữ vai trò là đồng định giá.
Ví dụ: Ngày 20/6 /2017, ngân hàng Vietcombank công bố tỷ giá:
+ Đồng USD là đồng tiền đƣợc yết giá trực tiếp bởi giá 1 USD ngân hàng mua vào là 22.240 và bán ra là 22.340
Phân lo ạ i t ỷ giá h ối đoái
2.2.1 Căn cứ vào chế độ quản lý ngoại hối
Tỷ giá hối đoái đƣợc chia thành
Tỷ giá chính thức là tỷ giá được Nhà nước công bố, đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý ngoại hối và hoạt động kinh doanh ngoại tệ của các ngân hàng thương mại Tuy nhiên, loại tỷ giá này chỉ mang tính chất tham khảo và định hướng cho thị trường, không phục vụ cho mục đích kinh doanh.
Tỷ giá tự do, hay còn gọi là tỷ giá chợ đen, được xác định bởi mối quan hệ cung cầu ngoại hối trên thị trường Thông thường, tỷ giá này cao hơn tỷ giá chính thức do Nhà nước công bố.
Tỷ giá thả nổi là tỷ giá hình thành tự phát trên thị trường, chịu ảnh hưởng bởi quan hệ cung cầu về ngoại hối, và không có sự can thiệp của Nhà nước trong việc hình thành và quản lý.
+ Tỷ giá cốđịnh: là tỷ giá không biến động trong phạm vi X% nào đó.
Nhiều quốc gia áp dụng chế độ nhiều tỷ giá nhằm tác động đến cán cân thương mại quốc tế và tỷ giá hối đoái Chế độ này không chỉ ảnh hưởng đến xuất nhập khẩu mà còn hoạt động như một loại thuế nhập khẩu đặc biệt hoặc thưởng xuất khẩu, góp phần vào chính sách bảo hộ mậu dịch Thêm vào đó, nó có thể gia tăng thu nhập ngân sách thông qua thu thuế từ giao dịch ngoại hối Mặc dù có nhiều hình thức khác nhau, chế độ nhiều tỷ giá vẫn có những đặc điểm chính chung.
Áp dụng tỷ giá hối đoái cao cho một số mặt hàng xuất khẩu cần thiết phải bán phá giá, trong khi tỷ giá hối đoái thấp được áp dụng cho những hàng hóa không khuyến khích xuất khẩu.
Áp dụng tỷ giá hối đoái cao cho một số mặt hàng cần hạn chế nhập khẩu, trong khi đó, tỷ giá hối đoái thấp nên được áp dụng cho các mặt hàng khác để khuyến khích nhập khẩu.
Để thu hút ngoại tệ từ khách du lịch quốc tế và cá nhân gửi tiền vào trong nước, cần áp dụng tỷ giá hối đoái cao nhất hoặc ưu đãi nhất Đồng thời, việc áp dụng tỷ giá hối đoái cao đối với một đồng tiền của quốc gia hoặc khu vực cụ thể sẽ thúc đẩy xuất khẩu hàng hóa sang khu vực đó, như ví dụ Mỹ áp dụng chế độ tỷ giá USD/EUR cao nhằm tăng cường xuất khẩu hàng hóa sang EU.
Hình thức đơn giản nhất của chế độ nhiều tỷ giá là quy định hai tỷ giá chính thức: tỷgiá cơ bản và tỷgiá ƣu đãi
Trong thương mại quốc tế, có nhiều loại tỷ giá chính thức được áp dụng cho từng nhóm hàng hóa Mỗi loại tỷ giá này được sử dụng nhằm hạn chế nhập khẩu hoặc thúc đẩy xuất khẩu, tùy thuộc vào nhu cầu và chính sách kinh tế của từng quốc gia.
Tỷ giá ưu đãi thường được áp dụng đối với nhập khẩu vốn, khách du lịch quốc tếđến và gửi tiền trong nước
Ngoài ra, chế độ nhiều tỷ giá còn có một số hình thức khác nhau: chế độ cấp giấy chứng nhận chuyển ngoại hối, bán đấu giá ngoại hối
2.2.2 Căn cứvào phương thức chuyển đổi ngoại hối
Tỷgiá đƣợc phân loại thành:
Tỷ giá điện hối (Telegraphic Transfer - T/T) là tỷ giá giao dịch ngoại hối mà ngân hàng có trách nhiệm chuyển ngoại hối qua điện Tỷ giá này được niêm yết tại các ngân hàng và thường được sử dụng làm cơ sở để xác định các loại tỷ giá khác.
- Tỷgiá thƣ hối (Mail Tranfer - M /T) là tỷ giá giao dịch ngoại hối mà ngân hàng có trách nhiệm chuyển ngoại hối bằng thƣ
2.2.3 Căn cứ vào phương tiện thanh toán quốc tế
Tỷ giá séc là tỷ giá mua và bán các loại séc bằng ngoại tệ, được xác định dựa trên tỷ giá điện hối trừ đi lãi suất phát sinh trong thời gian chuyển séc giữa các quốc gia.
Tỷ giá hối phiếu trả tiền ngay là tỷ giá mua và bán các loại hối phiếu bằng ngoại tệ Phương pháp xác định tỷ giá này dựa trên tỷ giá điện hối trừ đi lãi suất phát sinh tính theo số ngày từ khi ngân hàng bán hối phiếu cho đến khi hối phiếu được thanh toán.
Tỷ giá hối phiếu có kỳ hạn là tỷ giá mua và bán các loại hối phiếu bằng ngoại tệ Để xác định tỷ giá này, người ta lấy tỷ giá điện hối trừ đi số tiền lãi phát sinh, được tính theo số ngày từ khi ngân hàng bán hối phiếu cho đến khi hối phiếu được trả tiền.
- Tỷ giá tiền mặt: là tỷ giá mua, bán ngoại hối mà việc chuyển trả ngoại hối bằng tiền mặt
2.2.4 Căn cứ vào thời điểm giao dịch ngoại hối
-Tỷ giá mở cửa: là tỷ giá của lần giao dịch đầu tiên trong ngày
2.2.5 Căn cứ vào tính chất áp dụng của tỷ giá hối đoái
-Tỷ giá giao nhận ngay: là tỷ giá giao dịch ngoại hối mà việc giao nhận ngoại hối sẽđƣợc thực hiện chậm nhất trong hai ngày làm việc
Tỷ giá giao nhận có kỳ hạn là tỷ giá trong giao dịch ngoại hối, trong đó việc giao nhận ngoại tệ sẽ được thực hiện theo một thời hạn cụ thể được quy định trong hợp đồng.
2.2.6 Căn cứ vào nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối của ngân hàng
-Tỷ giá mua: (BID n rate): tỷ giá ngân hàng mua ngoại hối vào
Tỷ giá bán: (ASK n rate): là tỷ giá ngân hàng bán ngoại hối ra.
CÁN CÂN THANH TOÁN QU Ố C T Ế
Khái ni ệ m v ề cán cân thanh toán qu ố c t ế
Cán cân thanh toán quốc tế là tài liệu tổng hợp, ghi chép có hệ thống tất cả các giao dịch thu chi ngoại tệ giữa một quốc gia và các quốc gia khác trong một khoảng thời gian xác định.
1.2 Các lo ạ i cán cân thanh toán qu ố c t ế
Có 2 loại cán cân thanh toán quốc tế:
Cán cân thanh toán quốc tế là bảng đối chiếu giữa các khoản tiền mà nước ngoài đã thực tế chi trả cho quốc gia của bạn và các khoản tiền mà quốc gia của bạn đã thực tế chi trả cho nước ngoài trong một khoảng thời gian nhất định, như tháng hoặc năm.
Cán cân thanh toán quốc tế tại một thời điểm cụ thể là bảng đối chiếu giữa các khoản thu và chi tiền, phản ánh tất cả các khoản nợ nước ngoài và các khoản nợ nước ngoài phải trả đúng vào ngày đó Điều này có nghĩa là mọi giao dịch tài chính liên quan đến nợ nước ngoài sẽ được ghi nhận trong cán cân thanh toán tại thời điểm xác định.
Các giao dịch tiền tệ trong cán cân thanh toán thể hiện mối quan hệ tài chính giữa cư dân và người không cư dân.
1.3 Các h ạ ng m ụ c trong cán cân thanh toán qu ố c t ế
Cán cân thanh toán quốc tế bao gồm 2 hạng mục lớn là: Hạng mục thường xuyên (current account) và hạng mục vốn (capital account)
Hạng mục thường xuyên, hay còn gọi là cán cân vãng lai, ghi lại các giao dịch liên quan đến hàng hóa, dịch vụ và các khoản chuyển dịch thanh toán giữa hai quốc gia.
Hạng mục thường xuyên bao gồm các khoản giao dịch:
* Cán cân thương mại (cán cân hữu hình)
- Cán cân này phản ánh những khoản thu chi về xuất nhập khẩu hàng hóa trong một thời kỳ nhất định
Cán cân thương mại thặng dư cho thấy một quốc gia thu được nhiều hơn từ xuất khẩu so với chi phí nhập khẩu, trong khi cán cân bội chi cho thấy quốc gia đó chi tiêu nhiều hơn cho nhập khẩu so với thu nhập từ xuất khẩu.
- Khi xuất khẩu, trị giá hàng xuất khẩu đƣợc phản ánh vào bên Có
Khi thực hiện nhập khẩu, giá trị hàng hóa sẽ được ghi nhận ở bên Nợ, do xuất khẩu tạo ra nhu cầu về ngoại tệ và làm tăng cung nội tệ trên thị trường ngoại hối Ngược lại, nhập khẩu dẫn đến sự gia tăng cầu ngoại tệ.
* Cán cân dịch vụ (Cán cân vô hình)
Bài viết phản ánh các khoản thu chi từ các hoạt động dịch vụ vận tải, bao gồm cước phí vận chuyển, thuê tàu, bến bãi, cũng như các lĩnh vực du lịch, bưu chính, tư vấn pháp luật, dịch vụ kỹ thuật, bản quyền và bằng phát minh sáng chế.
- Thực chất của cán cân dịch vụlà cán cân thương mại nhưng gắn với việc xuất nhập khẩu dịch vụ
- Ghi chép: Xuất khẩu dịch vụ(phản ánh bên Có)
: Nhập khẩu dịch vụ (phản ánh bên Nợ)
* Cán cân thu nhập (yếu tố thu nhập)
Phản ánh các dòng tiền về thu nhập chuyển vào và chuyển ra Bao gồm
- Thu nhập của người lao động(tiền lương, tiền thưởng, thu nhập khác…)do người không cư trú trả cho người cư trú và ngược lại
Thu nhập từ hoạt động đầu tư, bao gồm FDI và ODA, chủ yếu đến từ các khoản thanh toán như tiền lãi và cổ tức, cũng như thu nhập từ các khoản đầu tư nước ngoài trước đó.
Khi thu nhập chảy vào, nó sẽ được ghi nhận bên Có, dẫn đến việc tăng cung ngoại tệ Ngược lại, khi chuyển thu nhập ra, nó sẽ được phản ánh bên Nợ, gây ra sự giảm cung ngoại tệ.
* Chuyển tiền đơn phương: bao gồm các khoản chuyển giao một chiều không đƣợc hoàn lại
Bao gồm: + Viện trợ không hoàn lại
+ Khoản bồi thường, quà tặng, quà biếu + Trợ cấp tƣ nhân, trợ cấp chính phủ
+ Các khoản thu đơn phương được xem như tăng thu nhập nội địa do thu được từ nước ngoài, làm tăng cung ngoại tệ (phản ánh vào bên Có)
+ Các khoản phải trả đơn phương do phải thanh toán cho người nước ngoài(phát sinh cầu ngoại tệ (phản ánh vào bên Nợ)
- Hạng mục vốn ghi những di động tiền tệ trong đầu tƣ và tín dụng giữa 2 nước Hạng mục vốn bao gồm 2 giao dịch chủ yếu
Hoạt động tín dụng ngắn hạn và dài hạn đầu tư vào thị trường chứng khoán đóng vai trò quan trọng trong cán cân thanh toán Bên cạnh hai hạng mục chính, còn tồn tại hạng mục chênh lệch, phát sinh do các sai sót và nhầm lẫn trong quá trình thống kê.
CÁC ĐIỀ U KI Ệ N TRONG THANH TOÁN QU Ố C T Ế
Điề u ki ệ n v ề phương thứ c thanh toán
Trong quan hệ thanh toán quốc tế, các bên tham gia đều quan tâm đến lợi ích cá nhân, do đó cần thỏa thuận cụ thể về quyền lợi và nghĩa vụ khi thực hiện hợp đồng Những thỏa thuận này được gọi là điều kiện thanh toán quốc tế.
1 Điều kiện về tiền tệ Điều kiện tiền tệ quy định sử dụng đơn vị tiền tệ của nước nào để tính toán và thanh toán trong hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế; đồng thời cũng quy định cách giải quyết khi có sự biến động về giá trị của đống tiền đó trong quá trình thực hiện hợp đồng
Trong giao dịch quốc tế, tiền tệ được phân loại thành hai loại dựa trên mục đích sử dụng trong thanh toán: đồng tiền tính toán và đồng tiền thanh toán.
Tiền tệ tính toán là loại đồng tiền được sử dụng để thể hiện giá cả hàng hóa và tính toán tổng giá trị của các hợp đồng mua bán quốc tế.
+ Tiền tệ thanh toán (Payment currencies) là đồng tiền đƣợc các chủ thể trong hợp đồng mua bán quốc tếđể thanh toán nợ
Trong hợp đồng thanh toán quốc tế, đồng tiền thanh toán có thể là đồng tiền tính toán hoặc một đồng tiền khác, tùy thuộc vào thỏa thuận giữa hai bên Thông thường, mỗi bên đều mong muốn sử dụng đồng tiền của quốc gia mình trong các giao dịch quốc tế vì nhiều lý do khác nhau.
- Qua thanh toán quốc tế có thể nâng vị thế của đồng tiền nước mình trên thịtrường tiền tệ quốc tế
- Chủ động trong thanh toán, không phải dùng ngoại tệ để trả nợ cho nước ngoài
- Có thểné tránh đƣợc các rủi ro khi tỷ giá ngoại tệ biến động
- Có thể tạo điều kiện tăng thêm xuất khẩu hàng cho mình
Tuy nhiên, việc lựa chọn đồng tiền nào còn phụ thuộc vào các yếu tố sau:
- Dựa vào tương quan lực lượng trong quan hệ mua bán của cả 2 bên người mua, người bán
- Vị trí của đồng tiền đó trên thị trường thế giới tại thời điểm giao dịch
- Dựa vào tập quán sử dụng đồng tiền trong thanh toán ngành hàng…
1.2 L ự a ch ọn phương pháp đả m b ả o cho ti ề n t ệ
Trong bối cảnh lạm phát và chính sách tiền tệ thả nổi hiện nay, sự biến động sức mua của các đồng tiền trở thành hiện tượng phổ biến, không còn là trường hợp cá biệt.
Trong thanh toán quốc tế, các hình thức đảm bảo hối đoái rất đa dạng Bao gồm:
Điều kiện đảm bảo theo vàng là hình thức đảm bảo cổ điển và đơn giản nhất, trong đó vàng được sử dụng để đảm bảo thông qua một trong các hình thức khác nhau.
Một trong những phương thức thanh toán quốc tế là quy đổi giá cả hàng hóa và tổng giá trị hợp đồng thành một khối lượng vàng nhất định Việc thanh toán dựa trên khối lượng vàng giúp đảm bảo tính ổn định và đáng tin cậy trong giao dịch.
+ Hai là: Căn cứvào hàm lƣợng vàng của tiền tệ
Theo quy định, đồng tiền tính toán và đồng tiền thanh toán là một loại tiền tệ Khi ký hợp đồng, cần chỉ rõ hàm lượng vàng của đồng tiền Nếu hàm lượng vàng của đồng tiền thay đổi tại thời điểm thanh toán so với lúc ký hợp đồng, giá cả hàng hóa và tổng giá trị hợp đồng sẽ được điều chỉnh tương ứng.
Để đảm bảo giá trị, phương pháp này chỉ áp dụng cho những đồng tiền đã công bố hàm lượng vàng cụ thể Nó chỉ có hiệu lực khi chính phủ công bố chính thức việc giảm hàm lượng vàng của đồng tiền đó.
Trong bối cảnh hiện nay, tiền tệ không còn được quy đổi trực tiếp ra vàng, dẫn đến việc giá trị của đồng tiền không hoàn toàn phản ánh hàm lượng vàng Hơn nữa, mức độ giảm hàm lượng vàng trên mỗi đồng tiền của các chính phủ thường không thể hiện đúng tình hình sụt giá thực tế Do đó, hiệu quả của cách đảm bảo này chỉ mang tính tương đối, khiến cho phương pháp này ít được áp dụng.
Để lựa chọn giá vàng trong hợp đồng, các bên cần dựa vào giá vàng hiện hành trên thị trường Hai bên thỏa thuận sử dụng một đồng tiền làm cơ sở tính toán và thanh toán, đồng thời đồng ý chọn giá vàng từ một thị trường cụ thể Nếu giá vàng trên thị trường này thay đổi vào thời điểm thanh toán, giá trị hàng hóa và tổng giá trị hợp đồng sẽ được điều chỉnh tương ứng.
Khi một công ty du lịch Việt Nam hợp tác với một doanh nghiệp du lịch tại Anh, tỷ giá quy đổi là 273 GBP tương đương với 1 auxo vàng Tuy nhiên, đến ngày thanh toán, giá vàng đã tăng lên.
285 GBP = 1 auxo vàng, khi đó tổng giá trị hợp đồng cũng phải điều chỉnh tăng lên Cách tính nhƣ sau:
Giá vàng tăng 12 GBP tức là Z %
Tổng giá trị hợp đồng hiện tại được tính bằng tổng giá trị hợp đồng lúc ký nhân với (1 + Z%) Tuy nhiên, cách tính này có thể không chính xác do sự biến động mạnh mẽ của giá vàng trên thế giới, ảnh hưởng bởi tình hình đầu cơ, vượt xa các biến động về hàng hóa và tỷ giá hối đoái.
CÁC PHƯƠNG TIỆ N THANH TOÁN QU Ố C T Ế
Các phương thứ c thanh toán qu ố c t ế
1.1 Phương thứ c chuy ể n ti ề n (Remittance)
Phương thức chuyển tiền cho phép khách hàng yêu cầu ngân hàng của mình chuyển một số tiền cụ thể đến một người hưởng lợi tại một địa điểm nhất định, sử dụng phương tiện chuyển tiền mà khách hàng lựa chọn.
Người cần chuyển tiền là cá nhân hoặc tổ chức yêu cầu ngân hàng thực hiện giao dịch chuyển tiền ra nước ngoài Điều này có thể bao gồm người mua hàng, người mắc nợ, nhà đầu tư, hoặc kiều bào gửi tiền về quê hương.
Người hưởng lợi là cá nhân hoặc tổ chức nhận tiền chuyển, có thể là người bán, chủ nợ, người tiếp nhận vốn, hoặc bất kỳ ai được chỉ định bởi người chuyển tiền.
- Ngân hàng chuyển tiền là ngân hàng ởnước người chuyển tiền
- Ngân hàng đại lý của ngân hàng chuyển tiền là ngân hàng ở nước người hưởng lợi
Quy trình thanh toán của phương thức chuyển tiền có thể được mô tả theo sơ đồ sau:
Sơ đồ 4.1: Quy trình thanh toán của phương thức chuyển tiền
Người cần chuyển tiền thường có nhiều lý do khác nhau, như sau giao dịch thương mại, đầu tư hoặc chuyển kinh phí cho một người hưởng lợi nhất định.
Người hưởng lợi Người chuyển tiền
Người chuyển tiền cần viết đơn yêu cầu chuyển tiền Nếu không có tài khoản tại ngân hàng, họ phải mang tiền mặt đến; còn nếu đã có tài khoản, cần phải có ủy nhiệm chi.
(3): Ngân hàng chuyển tiền chuyển tiền tới ngân hàng đại lý tại nước ngoài (4): Ngân hàng đại lý chuyển tiền cho người hưởng lợi
1.1.4 Các yêu cầu về chuyển tiền của Việt Nam
Muốn chuyển tiền ra nước ngoài cần có giấy phép của Bộ chuyên ngành và Ngân hàng Nhà nước
Người Việt Nam muốn chuyển vốn đầu tư ra nước ngoài cần có giấy phép từ Bộ Kế hoạch và Đầu tư cho dự án đầu tư, đồng thời phải được Ngân hàng Nhà nước phê duyệt giấy phép chuyển vốn.
Chuyển tiền thanh toán trong ngoại thương thường được thực hiện chủ yếu qua hình thức chuyển khoản Để thực hiện chuyển khoản thanh toán trong ngoại thương, cần đảm bảo các yêu cầu cần thiết.
+ Có hợp đồng mua bán ngoại thương
+ Có bộ chứng từ gửi hàng (cung ứng dịch vụ) của người xuất khẩu gửi đến + Có giấy phép kinh doanh xuất nhập khẩu
+ Có ủy nhiệm chi và phí chuyển tiền
+ Khi người cần chuyển tiền viết đơn chuyển tiền gửi đến ngân hàng chuyển tiền cần ghi đủ:
Để thực hiện giao dịch chuyển tiền, cần cung cấp tên, địa chỉ và số tài khoản của người hưởng lợi nếu có yêu cầu Bên cạnh đó, số ngoại tệ cần chuyển phải được ghi rõ bằng số và bằng chữ, cùng với loại ngoại tệ tương ứng.
1.1.5 Trường hợp áp dụng phương thức chuyển tiền
+Trả tiền hàng nhập khẩu với nước ngoài
+Thanh toán cho các chi phí có liên quan đến xuất nhập khẩu hàng hóa, dịch vụ
+ Chuyển vốn ra bên ngoài để đầu tư hoặc chi tiêu phi thương mại
1.1.6 Áp dụng phương thức chuyển tiền trong kinh doanh du lịch
Trong lĩnh vực du lịch quốc tế, dịch vụ du lịch là đối tượng chính của các hợp đồng, được cung ứng trong những điều kiện đặc thù Do đó, các phương thức thanh toán quốc tế cần phù hợp với những điều kiện này Hợp đồng du lịch quốc tế thường quy định việc thanh toán đặt cọc, và phương thức chuyển khoản là lựa chọn thích hợp nhất giữa các đối tác Tùy thuộc vào các điều kiện đã thỏa thuận trong hợp đồng, doanh nghiệp lữ hành sẽ thực hiện chuyển khoản thanh toán cho các cơ sở nhận khách theo nhiều phương pháp khác nhau.
+ Chuyển khoản đặt cọc đƣợc thực hiện theo định kỳ (hàng tuần, hàng tháng, 3 tháng một)chuyển khoản quyết toán
Để đảm bảo trang trải chi phí cho doanh nghiệp trong mùa du lịch, các đối tác có mối quan hệ bền vững nên chuyển khoản một lượng tiền nhất định.
Trong trường hợp các đối tác có mối quan hệ bền vững, việc chuyển khoản trước toàn bộ giá trị hợp đồng là cần thiết Tại Việt Nam, quy trình thanh toán giữa các doanh nghiệp lữ hành và cơ sở nhận khách thường diễn ra theo một trình tự cụ thể.
Chậm nhất 14 ngày tính đến ngày đoàn đến, bên gửi khách phải gửi thông báo chính xác sốlƣợng khách sẽđi cho bên nhận khách
Dựa trên hợp đồng đã ký và số lượng khách đã được thông báo, bên nhận khách sẽ gửi giấy báo giá chi tiết cùng với số tiền cần thanh toán cho bên gửi khách.
Bên nhận khách phải nhận được thanh toán đặt cọc từ bên gửi khách trong vòng 7 ngày kể từ ngày đoàn đến, với tỷ lệ đặt cọc có thể là 30%, 50% hoặc 70% giá trị hợp đồng, tùy thuộc vào thỏa thuận giữa hai bên.
Hoặc 1 ngày trước khi đoàn về, hoặc một sốngày sau khi đoàn về bên gửi khách sẽ chuyển khoản thanh toán nốt cho bên nhận khách
1.2 Phương thứ c ghi S ổ (Open account)
Phương thức ghi sổ là hình thức thanh toán mà trong đó người bán mở tài khoản để ghi nợ người mua sau khi giao hàng hoặc dịch vụ hoàn tất Người mua sẽ
Các phương tiệ n thanh toán
2.1.1 Khái niệm và phân loại
Thẻ thanh toán là công cụ tài chính không dùng tiền mặt, cho phép chủ thẻ thực hiện giao dịch rút tiền mặt hoặc thanh toán cho hàng hóa và dịch vụ tại các địa điểm chấp nhận thẻ.
Thẻ thanh toán được ra đời đầu tiên ở Mỹ vào năm 1946 và phát triển mạnh mẽ vào những năm 1950 Tại châu Âu, thẻ thanh toán xuất hiện vào năm 1965 và thực sự phát triển từ năm 1971 Sự xuất hiện của thẻ thanh toán đã dần thay thế một phần thanh toán bằng séc, chủ yếu được sử dụng cho mục đích tiêu dùng, mặc dù không thích hợp cho việc mua bán hàng hóa có giá trị lớn Hiện nay, dịch vụ thanh toán thẻ đã phát triển rộng rãi tại 134 quốc gia, với tổng số lượng thẻ phát hành lên đến 2000 thẻ.
Hiện nay, trên thế giới có nhiều mạng thanh toán phát hành đa dạng các loại thẻ, trong đó nổi bật nhất là các thẻ của các mạng thanh toán lớn.
+ VISA:Năm 1960 ngân hàng Bank of America phát hành thẻ Bank America tức là thẻ VISA ngày nay
Thẻ VISA hiện nay là loại thẻ phát triển mạnh mẽ nhất, với hàng trăm triệu thẻ đang lưu hành và doanh thu hàng năm lên đến hàng trăm tỷ USD Mạng lưới VISA sở hữu hàng trăm nghìn máy rút tiền tự động (ATM) trải rộng trên nhiều quốc gia, mang lại sự tiện lợi cho người sử dụng.
VISA và MASTER Card không trực tiếp phát hành thẻ mà ủy quyền cho các thành viên, điều này giúp hai thương hiệu này dễ dàng mở rộng thị trường hơn so với các loại thẻ khác.
MasterCard được thành lập vào năm 1960 bởi hiệp hội ICA (Interbank Card Association) và được phát hành thông qua các thành viên toàn cầu MasterCard cung cấp nhiều dịch vụ tài chính, bao gồm thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ và rút tiền mặt qua máy ATM Tốc độ phát triển của MasterCard tương đương với Visa, cho thấy quy mô và sự ảnh hưởng mạnh mẽ của thương hiệu này trong ngành dịch vụ thanh toán.
24 triệu đƣn vị chấp nhận thẻ toàn cầu, có hơn 760 nghìn ATM trên địa bàn của
82 nước và vùng lãnh thổ
American Express, ra đời vào năm 1958, hiện là tổ chức thẻ du lịch và giải trí lớn nhất thế giới Khác với VISA và MASTER CARD, AMEX tự phát hành thẻ và quản lý trực tiếp chủ thẻ.
Thẻ Diner's Club, loại thẻ du lịch và giải trí đầu tiên trên thế giới, mặc dù ra đời sớm nhưng không phát triển mạnh mẽ như ba loại thẻ khác Hiện nay, có hơn 10 triệu thẻ Diner's Club đang được sử dụng trên toàn cầu, với doanh thu hàng năm đạt vài chục tỷ USD.
JCB, được thành lập vào năm 1967 bởi hiệp hội tín dụng Nhật Bản, nhằm mục tiêu phục vụ thị trường du lịch và giải trí Hiện nay, thẻ JCB đã trở thành đối thủ cạnh tranh đáng gờm với AMEX trong lĩnh vực thanh toán quốc tế.
Mặc dù đứng sau AMEX nhƣng JCB có sự phát triển khá mạnh kể từnăm 1989
Hiện đang đƣợc mở rộng ở châu Á, Châu ÂU và Bắc Mỹ
Bảng 4.6: Một số loại thẻ thanh toán thông dụng b Phân loại thẻ:
Thẻ thanh toán có nhiều loại nhƣng căn cứ vào nhiều tiêu chí khác nhau + Theo công nghệ sản xuất, thẻ thanh toán chia thành:
Thẻ khắc chữ nổi là loại thẻ được sản xuất bằng kỹ thuật khắc chữ nổi, với thông tin cần thiết được khắc nổi trên bề mặt Đây là công nghệ sản xuất tấm thẻ thanh toán đầu tiên trên thế giới Tuy nhiên, hiện nay, loại thẻ này đã không còn được sử dụng do kỹ thuật sản xuất đã trở nên lạc hậu.
- Thẻ băng từ: là loại thẻ đƣợc làm dựa trên kỹ thuật mã hóa thông tin
Thông tin cần thiết được mã hóa và lưu trữ trên dải băng từ ở mặt sau của thẻ Mặc dù loại thẻ này được sử dụng phổ biến, nhưng nhược điểm lớn là thông tin bí mật có thể bị đọc dễ dàng bằng thiết bị đọc kết nối với máy tính.
Thẻ thông minh là loại thẻ hiện đại nhất hiện nay, được chế tạo dựa trên công nghệ xử lý thông tin Nó bao gồm một con chip điện tử gắn vào thẻ, hoạt động như một máy tính hoàn hảo để lưu trữ và quản lý thông tin.
+ Theo tính chất thanh toán của thẻ, thẻ bao gồm 2 loại:
Thẻ tín dụng là loại thẻ phổ biến nhất hiện nay, cho phép người dùng chi tiêu trong hạn mức tín dụng do ngân hàng quy định, dựa trên tài sản thế chấp hoặc khả năng tài chính của chủ thẻ Chủ thẻ không phải trả lãi trong thời gian chi tiêu, mà chỉ cần thanh toán cho ngân hàng vào cuối tháng Đây được xem như một hình thức cho vay tiêu dùng của các ngân hàng.
Thẻ ghi nợ (Debit Card) là loại thẻ cho phép thanh toán hàng hóa, dịch vụ hoặc rút tiền, với số tiền được trừ ngay lập tức từ tài khoản của chủ thẻ Chủ thẻ cần phải có đủ số tiền trong tài khoản để thực hiện giao dịch, và mỗi thẻ chỉ có một hạn mức thanh toán cố định mà người dùng không được vượt quá Loại thẻ này ít được sử dụng rộng rãi trên toàn cầu, thường chỉ được phát hành theo khu vực hoặc quốc gia do tính chất ghi nợ ngay lập tức.
Hoạt động thanh toán thẻ tại Việt Nam bắt đầu từ tháng 7 năm 1990, nhưng hiện nay chỉ có 10 ngân hàng thương mại tham gia cung cấp dịch vụ này, chủ yếu là Ngân hàng TMCP Á Châu và Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Dịch vụ tập trung vào phát hành và thanh toán thẻ ATM, cũng như chấp nhận thanh toán thẻ quốc tế, trong khi thẻ nội địa vẫn chiếm tỷ lệ nhỏ và chủ yếu mang tính thử nghiệm Số lượng thẻ phát hành đạt khoảng 100.000 thẻ với doanh số thanh toán khoảng 240 triệu USD mỗi năm; trong đó, Ngân hàng NT Việt Nam chiếm 85 triệu USD và doanh số sử dụng thẻ đạt khoảng 400 tỷ USD Hiện có 65.000 đại lý chấp nhận thẻ và 1.100 máy ATM tính đến năm 2009.
Phi ế u tr ả ti ền trướ c (Voucher)
Phiếu du lịch, một công cụ thanh toán đặc thù trong ngành du lịch, đã xuất hiện từ cuối thế kỷ 19 nhờ ông Thomas người Anh Dù hình thức đã trải qua nhiều thay đổi, voucher vẫn giữ vai trò quan trọng trong lĩnh vực lữ hành Đây là chứng từ xác nhận việc khách hàng đã thanh toán trước cho các dịch vụ du lịch hoặc hàng hóa có trong chương trình chuyến đi của họ.
Phiếu du lịch thường do các doanh nghiệp gửi khách phát hành theo những mẫu in sẵn, khi sử dụng chỉ cần điền thêm những nội dung cần thiết
Mặc dù doanh nghiệp lữ hành có thể phát hành phiếu du lịch dưới nhiều hình thức khác nhau, nhưng nội dung của phiếu du lịch thông thường vẫn bao gồm các thành phần cơ bản.
Tiêu đề của bài viết có thể bao gồm các thể loại như voucher, travel voucher và hotel service voucher Bài viết cần cung cấp tên địa chỉ, biểu tượng, số fax và số điện thoại của cơ sở phát hành voucher Ngoài ra, cũng cần nêu rõ tên địa chỉ của cơ sở mà phiếu du lịch được ấn định tới.
+ Họ tên khách du lịch (hoặc người trưởng đoàn)
+ Thời gian nhận các dịch vụ
+ Liệt kê chi tiết các dịch vụ mà hàng hóa mà khách du lịch sẽ đƣợc sử dụng trong chuyến hành trình du lịch
+ Hứa cam két sẽ thanh toán của doanh nghiệp lữ hành gửi khách
+ Một số nội dung không bắt buộc khác nhƣ: số tiền thanh toán, số tài khoản của khách du lịch…
Trên thực tế có nhiều loại phiếu du lịch (voucher) khác nhau Những loại phổ biến thường gặp:
+ Phiếu du lịch cá nhân
+ Phiếu du lịch cho đoàn
+ Phiếu du lịch cho chương trình trọn gói
+ Phiếu du lịch cho các dịch vụcơ bản
+ Phiếu du lịch cho các dịch vụ bổ sung
Phiếu du lịch mở là một loại phiếu mà chỉ quy định chung về thể loại, số lượng và chất lượng dịch vụ, mà không cụ thể hóa địa điểm và thời gian cung cấp các dịch vụ đó.
+ Phiếu du lịch đóng (trong đó quy định chung về thể loại, số lương chất lƣợng dịch vụcũng nhƣ địa điểm và thời gian cung ứng các dịch vụđó)
* Quy trình thanh toán phi ế u du l ị ch (voucher)
Khi sử dụng phiếu du lịch, du khách có thể nhận dịch vụ trực tiếp từ các nhà cung cấp Tuy nhiên, trong một số trường hợp, việc sử dụng voucher để nhận dịch vụ không khả thi Khi xuất trình phiếu du lịch cho các doanh nghiệp lữ hành, khách sẽ nhận được các chứng từ tương ứng như vé xem biểu diễn, phiếu ăn và vé tham quan.
+Các cơ sở du lịch chỉ nên phục vụ cho những phiếu du lịch đƣợc xuất trình khi trước đó đã nhận được
Quy trình thanh toán phiếu nhƣ sau:
B1: Khách du lịch mua chương trình du lịch hoặc dịch vụ khách sạn
Doanh nghiệp lữ hành thực hiện việc gửi khách dựa trên hợp đồng đã ký với doanh nghiệp lữ hành nhận khách hoặc khách sạn, đồng thời phát phiếu du lịch cho khách Ngoài ra, doanh nghiệp lữ hành cũng cần gửi một bản phiếu du lịch hoặc thông tin tương tự đến doanh nghiệp lữ hành nhận khách hoặc khách sạn để đảm bảo quy trình diễn ra suôn sẻ.
Khách du lịch có thể sử dụng phiếu du lịch để nhận dịch vụ trực tiếp từ khách sạn hoặc nộp phiếu cho doanh nghiệp lữ hành để nhận các dịch vụ từ nhà cung cấp du lịch.
Doanh nghiệp lữ hành tiếp nhận khách hoặc khách sạn gửi phiếu du lịch đã được xác nhận, kèm theo xác nhận của trưởng đoàn, để tiến hành yêu cầu thanh toán từ doanh nghiệp lữ hành.
B6: Doanh nghiệp lữ hành gửi khách thanh toán cho doanh nghiệp lữ hành nhận khách hoặc khách sạn
Các doanh nghiệp lữ hành có thể áp dụng phương pháp thanh toán này cho các nhà cung cấp dịch vụ du lịch trực tiếp như khách sạn, nhà hàng, công ty vận chuyển, và nhiều dịch vụ khác.
Phiếu du lịch "Thế hệ cũ" gặp nhiều nhược điểm như thiếu tính thống nhất và thanh toán qua bưu điện, khiến doanh nghiệp lữ hành chỉ có thể phát hành phiếu sau khi thỏa thuận với phía nhận khách Điều này dẫn đến việc phía nhận khách thường nhận thanh toán chậm và có nguy cơ không thu được tiền do phiếu thất lạc Để khắc phục những vấn đề này, các công ty lớn đã phát hành phiếu du lịch "Thế hệ mới", dựa trên hệ thống chuyển tiền điện tử và được chấp nhận bởi các tổ chức cung ứng dịch vụ Mục tiêu của loại phiếu mới này là thay thế phiếu "Thế hệ cũ" bằng các kiểu phiếu thống nhất, được quốc tế thừa nhận
Khi ngành du lịch quốc tế của Việt Nam phát triển mạnh mẽ, việc phát hành và lưu thông phiếu du lịch trở thành một nhu cầu tất yếu Nhiều công ty lữ hành quốc tế trong nước đã phát hành phiếu du lịch cho du khách Việt Nam đi nước ngoài, chủ yếu theo hình thức tour đoàn Đồng thời, các công ty lữ hành và khách sạn tại Việt Nam cũng dựa vào phiếu du lịch do các công ty lữ hành nước ngoài gửi cho khách hàng.
Thanh toán tr ự c tuy ế n(e-banking)
Thanh toán trực tuyến là dịch vụ trung gian hỗ trợ khách hàng trong việc thanh toán hàng hóa và dịch vụ trên các trang web thương mại điện tử Dịch vụ này cho phép thực hiện giao dịch nhanh chóng và tiện lợi thông qua các cổng thanh toán được kết nối.
Để thực hiện thanh toán trực tuyến, người dùng cần có tài khoản trên một dịch vụ trung gian như Paypal, Onepay hoặc Liberty Reserve và liên kết tài khoản này với tài khoản ngân hàng của mình.
4.2 Nh ữ ng l ợ i ích c ủ a thanh toán tr ự c tuy ế n
Sử dụng hình thức này đem lại rất nhiều lợi ích cho người sử dụng, và điển hình phải đƣợc kể đến nhƣ:
-Tiết kiệm thời gian và chi phí hơn đáng kể so với thanh toán giao dịch truyền thống trong việc thanh toán hóa đơn điện, nước, Internet, etc.
Dịch vụ trung gian thanh toán đảm bảo tính bảo mật cao với các tiêu chuẩn bảo mật nghiêm ngặt, giúp bạn hoàn toàn yên tâm khi sử dụng.
Thanh toán trực tuyến mang lại sự tiện lợi và đơn giản trong các giao dịch mua bán và trao đổi qua mạng, đặc biệt là khi mua sắm online, đặt phòng hay các dịch vụ giải trí, nhất là trong ngành du lịch.
4.3 Các hình th ứ c thanh toán tr ự c tuy ế n
Một số hình thức thanh toán điện tử phổ biến nhất hiện nay, cụ thể tại tại Việt Nam:
Thanh toán qua thẻ là hình thức thanh toán thương mại phổ biến nhất, chiếm khoảng 90% giao dịch thương mại điện tử Hình thức này bao gồm hai loại thẻ chính: thẻ tín dụng hoặc thẻ ghi nợ quốc tế (như Visa, MasterCard, American Express) và thẻ ghi nợ nội địa.
Thanh toán trực tuyến ngày nay ngày càng phổ biến và để thực hiện giao dịch này, khách hàng cần sở hữu ví điện tử như Mobivi, Payoo, VnMart, v.v Chỉ khi có những ví điện tử này, khách hàng mới có thể thực hiện thanh toán trên các website chấp nhận hình thức thanh toán điện tử.
Trả tiền mặt khi mua hàng online là hình thức thanh toán được người tiêu dùng ưa chuộng và tin tưởng Nhiều trang thương mại điện tử như Tiki, Lazada sử dụng phương thức thanh toán khi nhận hàng (ship COD), cho phép khách hàng thanh toán sau khi nhận được hàng hóa đã đặt.
Thanh toán bằng điện thoại thông minh đang trở thành một xu hướng phổ biến tại nhiều quốc gia và có tiềm năng phát triển mạnh mẽ tại Việt Nam trong tương lai Hình thức này cho phép khách hàng thực hiện thanh toán trực tuyến thông qua các dịch vụ mobile banking Mô hình này được xây dựng dựa trên sự liên kết giữa ngân hàng, nhà cung cấp viễn thông, hệ thống tiêu dùng và người tiêu dùng.
Thanh toán qua cổng thanh toán điện tử là hệ thống phần mềm trung gian kết nối người bán, người mua với ngân hàng, giúp thực hiện dịch vụ thu và chi cho khách hàng có tài khoản tín dụng Một số cổng thanh toán phổ biến tại Việt Nam bao gồm Smartlink.
4.4 M ộ t s ố h ạ n ch ế khi s ử d ụng phương thứ c thanh toán tr ự c tuy ế n
Bên cạnh những lợi ích của loại thanh toán này là vô số những rủi ro bạn cần biết khi sử dụng hình thức thanh toán trực tuyến nhƣ:
+ Nguy cơ bị đánh cắp các thông tin của chủ thẻ khi thanh toán trên các website giả mạo
Nguy cơ mất tiền khi gặp sự cố hệ thống là điều cần lưu ý Có những trường hợp bạn đã thực hiện lệnh thanh toán thành công, nhưng số dư tài khoản đã bị trừ mà bên nhận vẫn chưa nhận được tiền do sự cố trong quá trình giao dịch.
Sử dụng thẻ giả để thanh toán có thể gây thiệt hại nghiêm trọng cho người bán hàng Khi người mua giao dịch bằng thẻ giả và nếu giao dịch được cấp phép thành công, người bán sẽ phải đối mặt với rủi ro lớn về tài chính.
Mỗi sản phẩm đều có những ưu và nhược điểm riêng, nhưng nếu người dùng trang bị kiến thức và cẩn trọng khi sử dụng thanh toán trực tuyến, thì đây sẽ là một phương thức thanh toán mang lại nhiều lợi ích tuyệt vời và thiết thực trong thời đại công nghệ hiện nay.
1 Nêu và phân tích đặc điểm quan trọng của hối phiếu
2 Phân tích các thành phần bắt buộc có trong nội dung hối phiếu.
3 Phân tích bản chất, hình thức và nội dung của séc du lịch
4 Trình bày về nguyên lý phát hành và lưu thông séc du lịch
5 Phân tích bản chất, hình thức và nội dung của thẻ tín dụng
6 Phân tích những điều kiện cần thiết để có thể sử dụng thẻ tín dụng
7 Phân tích bản chất, hình thức và nội dung của phiếu du lịch
8 Nêu khái niệm lợi ích của thanh toán trực tuyến.