Hoạt động thanh toán quốc tế trong ngân hàng thương mại

ĐẠI HỌC KINH TẾ Q UỐC DÂN MƠN TÀI CHÍNH QUỐC TẾ oOo TIỂU LUẬN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI GVHD: Ths Nguyễn Thị Diệu Chi SV: Trần Xuân An Nguyễn Nhật Anh Nguyễn Thị Vân Anh Nguyễn Tuấn Anh Đoàn Thị Ngọc Ánh Trần Huy Đạt Vũ Tiến Đạt Nguyễn Nghĩa Tuyên Hà Nội, tháng năm 2013 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com MỤC LỤC MỞ ĐẦU Chương 1: Tổng Quan Về Thương Mại Quốc Tế Và Ngân Hàng Thương Mại 1.1 Khái quát chung Thương mại quốc tế 1.1.1 Khái niệm Thương mại quốc tế .4 1.1.2 Đặc điểm Thương mại quốc tế 1.2 Khái quát chung Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm : 1.2.2 Chức Ngân hàng thương mại Chương 2: Hoạt Động Thanh Toán Quốc Tế Trong Ngân Hàng Thương Mại 2.1 Khái niệm hoạt động Thanh toán quốc tế Ngân hàng thương mại .8 2.2 Vai trị Thanh tốn quốc tế Ngân hàng thương mại Thương mại quốc tế .8 2.3 Các phương tiện để toán quốc tế 11 2.3.1 Hối phiếu .11 2.3.2 Séc 13 2.4 Các điều kiện để hoạt động toán quốc tế 14 2.4.1 Điều kiện tiền tệ 14 2.4.2 Điều lệ địa điểm toán 14 2.4.3 Điều kiện thời gian toán 15 2.5 Các phương thức toán quốc tế chủ yếu Ngân hàng thương mại .15 2.5.1 Phương thức chuyển tiền .15 2.5.2 Phương thức toán nhờ thu (Collection of payment) 17 2.5.3 Phương thức tín dụng chứng từ (Letter of credit – L/C) .19 Chương III – Thực Tế Hoạt Động Thanh Tốn Quốc Tế Tại Ngân Hàng Cơng Thương Việt Nam (VietinBank) 23 3.1 Giới thiệu VietinBank đôi nét hoạt độn g TTQT VietinBank 23 3.1.1 Giới thiệu VietinBank 23 3.1.2 Đôi nét hoạt động TTQT VietinBank 23 - Doanh số TTQT VietinBank 2006-2011(Đv: $ tỷ) 24 3.2 Tình hình thực TTQT VietinBank nhữn g năm gần .25 3.2.1 Thanh toán phương thức chuyển tiền 25 3.2.2 Thanh toán phương thức nhờ thu 25 3.2.3 Thanh toán phương thức tín dụng chứng từ 26 3.3 Những thuận lợi, khó khăn số giải pháp nâng cao hoạt độn g thương mại quốc tế VietinBank 27 3.3.1 Thuận lợi .27 3.3.2 Khó khăn .28 3.3.3 Giải pháp nâng cao hoạt độn g TTQT VietinBank 28 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com MỞ ĐẦU Trong bối cảnh tồn cầu hóa nay, hội nhập kinh tế quốc tế xu tất yếu tất quốc gia giới Việt Nam đặt hoạt động thương mại quốc tế lên hàng đầu coi đường tất yếu chiến lược phát triển kinh tế Trong thương mại quốc tế, có vị trí quan trọng Nó mắt xích việc chắp nối thúc đẩy hoạt động kinh doanh khác Ngân hàng kinh doanh ngoại tệ, tài trợ xuất nhập khẩu, bảo lãnh ngân hàng ngoại thương, tăng cường nguồn vốn huy động đặc biệt vốn ngoại tệ… Thông qua hoạt động toán quốc tế, ngân hàng thương mại có sỏ khẳng định vị mỡnh trờn trường quốc tế, tăng thu nhập phát triển ổn định mơi trường cạnh tranh Do việc kiện toàn nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế yêu cầu thường xuyên thiết ngân hàng thương mại nói riêng toàn hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chương 1: Tổng Quan Về Thương Mại Quốc Tế Và Ngân Hàng Thương Mại 1.1 Khái quát chung Thương mại quốc tế 1.1.1 Khái niệm Thương mại quốc tế Thương mại quốc tế (TMQT) trao đổi hàng hóa dịch vụ quốc gia, thông qua mua bán, lấy tiền tệ làm môi giới tuân theo nguyên tắc trao đổi ngang giá nhằm đưa lại lợi ích cho cỏc bờn TMQT hoạt động quan hệ kinh tế quốc tế TMQT đời từ sớm, ban đầu trao đổi hàng hóa đơn thương gia mang quốc tịch khác Nguồn gốc liên quan đến việc giảm chi phí sản xuất, mở rộng sản xuất, chun mơn hóa dựa sở lợi so sánh Trong giới đại, TMQT giữ vai trò quan trọng cần thiết cho việc thực chuyên mơn hóa để đạt hiệu kinh tế cao cơng nghiệp đại Có thể nói nay, TMQT giữ vị trí trung tâm quan hệ kinh tế quốc tế 1.1.2 Đặc điểm Thương mại quốc tế TMQT có đặc điểm bật khác với thương mại nước điểm sau: Một là: Hoạt động bn bán vượt ngồi b iên giới quốc gia Hàng hóa di chuyển từ nước qua nước khác Nhưng khái niệm mang tính chất tương đối mua bán hàng hóa cho người nước ngồi đ ang sinh sống quốc gia coi hoạt động xuất Hai là: Tham gia vào TMQT người có quốc tịch khác nhau, nhiên khái niệm khơng xác tuyệt đối điều kiện nay, nước giới, để phân biệt TMQT kinh doanh nước, người ta sử dụng yếu tố lãnh thổ, nơi cư trú trụ sở thay yếu tố quốc tịch Ba là: Đồng tiền toán ngoại tệ bên hai bên Trong thời đại ngày nay, khơng có kinh tế quốc gia tồn độc lập mà bắt buộc phải tham gia TMQT Hoạt động TMQT bao gồm hoạt động sau:  Xuất nhập hàng hố hữu hình (ngun vật liệu, máy móc, thiết bị, lương thực, thực phẩm, hàng tiêu dùng)  Xuất nhập hàng hố vơ hình (các bí cơng nghệ, phát minh sáng chế, phần mềm vi tính dịch vụ lắp đặt, chuyển giao công nghệ, du lịch,…)  Gia công thuê cho nước ngồi th nước ngồi gia cơng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com  Tái xuất (nhập hàng xuất sang nước thứ 3, thực dịch vụ vận tải cảnh, lưu kho bãi, bảo quản…)  Xuất chỗ cung cấp hàng hoá dịch vụ cho ngoại giao đoàn, khách du lịch quốc tế… 1.2 Khái quát chung Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm : Trong hệ thống ngân hàng, ngân hàng thương mại (NHTM) ngân hàng đời từ sớm, tầm khoảng cuối kỷ 18, ban đầu doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, xuất phát từ nhu cầu chuyển đổi, dịch vụ bảo quản cho vay vàng bạc cổ xưa Ngày nay, NHTM có bước tiến vượt bậc so với xuất xứ ban đầu, với nghiệp vụ kinh doanh phong phú, cấu tổ chức rộng lớn, … Theo PGS.TS Phan Thị Lưu Hà, giáo trình “Ngân hàng thương mại”, NXB Đại học Kinh tế quốc dân, 2007 “Ngân hàng thương mại tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng – đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ tốn thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế” Theo Luật tổ chức tín dụng số 07/1997 ban hành ngày 12/12/1997 “Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan Trong tổ chức tín dụng loại hình doanh nghiệp thành lập theo luật quy định khác pháp luật liên quan để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ tốn” Tóm lại, qua khái niệm khác ngân hàng thương mại đề cập trên, ta khái quát lại: NHTM doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh loại hàng hóa đặc biệt tiền tệ, thơng qua hoạt động tín dụng, tốn , tiết kiệm… nhằm mục đích đáp ứng nhu cầu vốn dân cư để thu lợi nhuận 1.2.2 Chức Ngân hàng thương mại 1.2.2.1 Trung gian tài Có thể nói, chức NHTM, thể tầm quan trọng kinh tế Ngân hàng thực chức trung gian tài cách huy động nguồn vốn nhàn rỗi xã hội nhằm mục đích kích thích q trình ln chuyển vốn để tái sản xuất mở rộng, đồng thời đưa tiết kiệm đến với đầu tư phạm vi toàn xã hội Hoạt động chủ yếu ngân hàng chuyển tiết kiệm thành đầu tư thông qua tiếp xúc hai loại cá nhân tổ chức kinh tế Đó cá nhân, LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, cần bổ sung vốn cá nhân, tổ chức thặng dư chi tiêu, có tiền để tiết kiệm Sự tồn hai loại cá nhân tổ chức hồn tồn độc lập đói với ngân hàng Điều tất yếu tiền chuyển từ nhóm người tiết kiệm sang nhóm người đầu tư Nhưng quan hệ tín dụng trực tiếp bị giới hạn ràng buộc quy mô, thời g ian, không gian… Từ nảy sinh trung gian tài Trung gian tài làm tăng thu nhập cho người tiết kiêm, từ khuyến khích tiết kiệm, đồng thời giảm phí tổn tín dụng cho người đầu tư, từ khuyến khích đầu tư Trung gian tài tập hợp người tiết kiệm đầu tư, giải mâu thuẫn tín dụng trực tiếp cách sử dụng kĩ thuật nghiệp vụ để hạn chế, phân tán rủi ro giảm chi phí giao dịch Hầu hết lý thuyết đại giải thích tồn ngân hàng cách không hồn hảo hệ thống tài Chẳng hạn khoản tín dụng chứng khốn khơng thể chia nhỏ để tất người mua ngân hàng cung cấp dịch vụ, nhằm chia nhỏ chứng khốn thành khoản nhỏ hơn, phục vụ cho hàng triệu người Ngân hàng sẵn sàng chấp nhận khoản vay cho vay rủi ro phát hành chứng khốn rủi ro để thỏa mãn nhu cầu khoản khách hàng Bên cạnh đó, ngân hàng cịn thực tốt chức trung gian tài khả thẩm định tốt thơng tin, từ đánh giá lựa chọn thị trường, công cụ mang lại lợi nhuận hấp dẫn cho khách hàng ngân hàng 1.2.2.2 Tạo phương tiện tốn Tiền - vàng có chức quan trọng làm phương tiện toán Các ngân hàng không tạo tiền kim loại Các ngân hàng thợ vàng tạo phương tiện toán phát hành giấy nhận nợ với khách hàng Giấy nhận nợ ngân hàng phát hành với ưu điểm định trở thành phương tiện toán thay cho tiền kim loại dựa số lượng tiền kim loại nắm giữ Với nh iều ưu thế, giấy nợ ngân hàng thay tiền kim loại làm phương tiện lưu thơng phương tiện cất trữ, trở thành tiền giấy Việc in tiền mang lại lợi nhuận lớn, đồng thời với nhu cầu có đồng tiền quốc gia dẫn đến việc Nhà nước tập trung quyền lực phát hành (in) tiền giấy vào tổ chức Bộ Tài chớnh ngân hàng Trung ương Từ chấm dứt việc ngân hàng thương mại tạo giấy bạc riêng Trong điều kiện phát triển nhanh tốn qua ngân hàng, khách hàng nhận thấy họ có số dư tài khoản tiền gử i toán, họ chi trả để có hàng hố dịch vụ theo yêu cầu Theo quan điểm đại, đại lượng tiền tệ bao gồm nhiều phận Khi ngân hàng cho vay, số dư tài khoản tiền gửi toán khách hàng tăng lên, khách hàng dùng để mua hàng dịch vụ Do đó, việc cho vay (hay tạo tín dụng) ngân hàng tạo phương tiện toán LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Toàn hệ thống ngân hàng tạo phương tiện toán khoản tiền gửi mở rộng từ ngân hàng đến ngân hàng khác sở cho vay Khi khách hàng ngân hàng sử dụng khoản tiền vay để chi trả tạo nên khoản thu (tức làm tăng số dư tiền gửi) khách hàng khác ngân hàng khác từ tạo khoản cho vay 1.2.2.3 Trung gian toán Ngân hàng trở thành trung gian toán lớn hầu hết quốc gia Thay mặt khách hàng, ngân hàng thực tốn giá trị hàng hóa dịch vụ Để việc tốn nhanh chóng, thuận tiện tiết kiệm chi phí, ngân hàng đưa cho khách hàng nhiều hình thức tốn khác như: tốn séc, ủy nhiệm chi, nhờ thu, loại thẻ… cung cấp mạng lưới toán điện tử, kết nối quỹ cung cấp tiền giấy kh ách hàng cần Các ngân hàng cịn thực tốn bù trừ với thông qua Ngân hàng Trung ương thơng qua trung tâm tốn Cơng nghệ toán qua ngân hàng đạt hiệu cao qui mơ sử dụng cơng nghệ mở rộng Bởi v ậy, công nghệ toán đại qua ngân hàng thường nhà quản lý áp dụng rộng rãi Nhiều hình thức tốn chuẩn hóa góp phần tạo tính thống tốn, khơng ngân hàng quốc gia mà ngân hàng giới Các trung tâm toán quốc tế thiết lập góp phần làm tăng hiệu toán qua ngân hàng, biến ngân hàng trở thành trung tâm tốn quan trọng có hiệu quả, phục vụ đắc lực cho kinh tế LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chương 2: Hoạt Động Thanh Toán Quốc Tế Trong Ngân Hàng Thương Mại 2.1 Khái niệm hoạt động Thanh toán quốc tế Ngân hàng thương mại Trong thời đại h iện nay, quan hệ quốc tế quốc gia bao gồm nhiều lĩnh vực kinh tế, trị, ngoại giao, văn hóa, khoa học kĩ thuật… quan hệ kinh tế chiếm vai trò chủ đạo sở cho quan hệ quốc tế khác tồn phát triển Quan hệ kinh tế quốc tế ngày phát triển, nhu cầu chi trả toán chủ thể nước khác tăng, từ hình thành hoạt động toán quốc tế (TTQT), mà ngân hàng cầu nối bên Hoạt động TTQT đời, trở thành dịch vụ quan trọng mảng kinh doanh đối ngoại NHTM TTQT hiểu việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức, cá nhân nước với tổ chức, cá nhân nước khác, hay quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ ngân hàng nước liên quan Nếu đề cập đến quan hệ toán phát sinh lĩnh vực kinh tế tài ta định nghĩa TTQT sau: “TTQT việc chi trả nghĩa vụ yêu cầu tiền tệ phát sinh từ quan hệ kinh tế, thương mại, tài chính, tín dụng tổ chức kinh tế quốc tế, cỏc hóng, cá nhân nước khác để kết thúc chu trình hoạt động lĩnh vực kinh tế đối ngoại hình thức chuyển tiền hay bù trừ trờn cỏc tài khoản ngân hàng.” TTQT giữ chức ngân hàng quốc tế ngân hàng thương mại Nó hình thành phát triển sở phát triển ngoại thương nước ngân hàng thương mại nhà nước giao cho độc quyền làm cơng tác tốn Do vậy, giao dịch toán ngoại thương phải thông qua ngân hàng Đây nghiệp vụ địi hỏi trình độ chun mơn, ứng dụng cơng nghệ ngân hàng, tạo an toàn hiệu NHTM doanh nghiệp xuất nhập 2.2 Vai trị Thanh tốn quốc tế Ngân hàng thương mại Thương mại quốc tế TTQT khâu then chốt cuối khép kín chu kỳ mua bán hàng hóa hay trao đổi d ịch vụ Việc tốn tiền hàng nhanh chóng, xác, an tồn đảm bảo giải mối qu an hệ lưu thơng hóa - tiền tệ người mua người bán Về mặt kinh doanh, toán tiền hàng thể chất lượng kinh doanh, nói lên hiệu kinh tế tài hoạt động doanh nghiệp Đối với NHTM, TTQT thể vai trò quan trọng sau: LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Một là: TTQT tạo điều kiện thu hút khách hàng, mở rộng thị trường Khách hàng tìm đến ngân hàng với mong muốn thỏa mãn nhu cầu dịch vụ tài Trong điều kiện nay, buôn bán kinh doanh, du lịch, đầu tư,… vượt khỏi biên giới quốc gia, nhu cầu TTQT cá nhân, tổ chức ngày lớn Mặt khác, cạnh tranh gay gắt ngân hàng, việc đáp ứng kịp thời, đầy đủ nhu cầu khách hàng mục tiêu mà ngân hàng hướng đến, nhằm thu hút khách hàng chiếm lĩnh thị trường Hai là: TTQT tạo khả tăng doanh thu lợi nhuận Khi khách hàng đến với ngân hàng ngày nhiều lợi ích ngân hàng ngày tăng Khơng doanh thu ngân hàng tăng lên tuyệt đối mà khoản thu phí tăng cung cấp nhiều dịch vụ cho khách hàng, điều hỗ trợ cho hoạt động khác ngân hàng thêm phát triển Từ ngân hàng có điều kiện tăng thêm nguồn vốn huy động, tạo điều kiện mở rộng quy mơ tín dụng Trong q trình tham gia hoạt động TTQT, khách hàng phát sinh thêm nhu nhu cầu dịch vụ khác ngân hàng như: bảo lãnh toán, tài trợ hợp động xuất nhập khẩu, thực hợp đồng, mua bán ngoại tệ, tiền mặt ngoại tệ… góp phần phát triển hoạt động TTQT ngân hàng, tăng thêm thu nhập cho ngân hàng Ba là: TTQT tạo điều kiện phân tán rủi ro Kinh doanh ngân hàng lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro, bối cảnh nay, k inh tế toàn cầu, kinh tế khu vực kinh tế quốc gia ln có nhiều biến động Diễn biến phức tạp kinh tế giới thủ đoạn lừa đảo tinh vi dẫn đến nguy rủi ro ngân hàng phải gánh chịu ngày nhiều Những rủi ro rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hố i, rủi ro khoản, rủi ro hoạt động ngoại bảng, rủi ro công nghệ hoạt động rủi ro quốc gia Với việc kinh doanh nhiều lĩnh vực, dịch vụ phương thức hiệu để phân tán rủi ro kinh doanh ngân hàng Lợi nhuận thu từ hoạt động TTQT góp phần hỗ trợ cho ngân hàng thị trường biến động, giúp ngân hàng giữ vững ổn định Bốn là: Tăng tính khoản cho ngân hàng Khi thực nghiệp vụ TTQT, ngân hàng thu đuwocj nguồn ngoại tệ tạm thời nhàn rỗi doanh nghiệp có quan hệ TTQT với ngân hàng hình thức khoản lý quỹ chờ tốn Năm là: Mở rộng quy mô mạng lưới ngân hàng, góp phần tạo dựng nâng cao uy tín ngân hàng thị trường tài quốc tế LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Sự phát triển hoạt động TTQT ngân hàng mà đặc biệt phát triển dịch vụ TTQT, trình độ xử lý ngh iệp vụ cán TTQT… góp phần tạo dựng niềm tin đố i với ngân hàng khách hàng nước Trên sở phát triển quan hệ đại lý, khai thác nguồn tài trợ ngân hàng nước ngồi nguồn vốn thị trường tài quốc tế nhằm đáp ứng nhu cầu vốn để phát triển kinh tế xã hội Vậy hoạt động TTQT giúp cho ngân hàng mở rộng lĩnh vực kinh doanh đối ngoại, hịa nhập hệ thống tài ngân hàng tồn cầu, giúp ngân hàng tạo dựng uy tín quốc tế Vậy hoạt động TTQT NHTM thương mại quốc tế nói riêng kinh tế đối ngoại nói chung có vị trí quan trọng Nó mắt xích khơng thể thiếu toàn dây chuyền chuẩn bị bước để sản xuất hàng hóa thu đồng tiền tay người xuất Đối với TMQT TTQT NHTM đóng vai trị quan trọng: Một là: góp phần thúc đẩy phát triển hoạt động TMQT mà bối cảnh hội nhập tồn cầu hóa việc hợp tác giao thương quốc tế thiếu kinh tế đại Hoạt động TTQT đóng vai trò quan trọng việc phát triển kinh tế đất nước Một quốc gia phát triển với sách đóng cửa, dựa vào tích lũy trao đổi nước mà phải phát huy lợi so sánh, kết hợp sức mạnh nước với môi trường kinh tế quốc tế bối cảnh quốc gia đặt kinh tế đối ngoại lên hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại đường tất yếu chiến lược phát triển kinh tế đất nước vai trị hoạt động TTQT ngày khẳng định Hai là: TTQT mắt xích khơng thể thiếu dây chuyền hoạt động kinh tế quốc dân TTQT khâu quan trọng giao dịch mua bán hàng hóa, dịch vụ cá nhân, tổ chức thuộc quốc gia khác TTQT góp phần giải mối quan hệ hàng hóa tiền tệ, tạo nên liên tục trình sản xuất đẩy nhanh q trình lưu thơng hàng hóa phạm vi quốc tế Nếu hoạt động TTQT tiến hành nhanh chóng, an tồn khiến hoạt động lưu thơng hàng hóa tiền tệ người mua, người bán diễn trơi chảy, an tồnhơn Ba là: Nếu hoạt động TTQT diễn thuận lợi tạo uy tín, thu hút nhà đầu tư giới đầu tư vào TTQT làm tăng cường mối quan hệ giao lưu kinh tế quốc gia, giúp cho q trình tốn diễn nhanh chóng, an tồn, tiện lợi giảm bớt chi phí cho chủ thể tham gia Bên cạnh đó, hoạt động TTQT làm tăng khối lượng tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế, đồng thời thu hút khối lượng ngoại tệ đáng kể vào Việt Nam Đối với khách hàng Vai trị trung gian tốn hoạt động TTQT NHTM giúp trình toán theo yêu cầu khách hàng tiến hành nhanh chóng, xác, an tồn, hiệu tiết kiệm tối đa chi phí Trong q trình thực 10 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 2.4.3 Điều kiện thời gian toán Tuỳ thuộc vào điều kiện cụ thể bên mua bên bán mà hai bên thoả thuận thời g ian trả tiền cho thích hợp Trong tốn quốc tế phân thời hạn trả tiền sau: + Trả tiền trước hình thức mà nhập phải trả toàn hay phần số tiền hàng cho bên xuất sau hợp đồng mua bán hay sau bên xuất chấp nhận đơn đặt hàng bên nhập Đây thực chất người nhập cấp tín dụng cho người nhập + Trả tiền ngay: Trả tiền nhận điện báo người xuất hàng sẵn sàng bốc lên tày chuyển đi, nhận điện báo trưởng tàu hàng bốc xơng lên tàu để chở đi, nhận chứng từ hàng hoá gửi, nhận hàng hố cảng đến, + Trả tiền sau việc phải trả tiền sau thời gian định, thời g ian dài hay ngắn thoả thuận hai bên mua bán Trả tiền sau thực chất nhà xuất cho vay nhà nhập 2.4.4 Điều kiện phương thức toán Phương thức toán quy định rõ người bán cách để thu tiền người mua cách để trả tiền Trong thực tế có phương thức tốn có lợi cho người mua, có phương thức tốn có lợi cho người bán Do vậy, việc sử dụng phương thức toán hai bên mua bán thoả thuận với Thơng thường, có loại phương thức toán sau: + phương thức toán chuyển tiền + Phương thức toán nhờ thu + Phương thức tốn thư tín 2.5 Các phương thức toán quốc tế chủ yếu Ngân hàng thương mại Phương thức TTQT tồn q trình, điều kiện, quy định mà người mua thực để trả tiền, nhận hàng người bán nhận tiền giao hàng TMQT Có nhiều phương thức TTQT khác lựa chọn phương thức phù hợp để áp dụng phụ thuộc vào yêu cầu người nhập Đó yêu cầu chất lượng, số lượng hàng hóa thời gian nhận hàng Bên cạnh phụ thuộc vào mức độ tin tưởng người mua người bán 2.5.1 Phương thức chuyển tiền Phương thức toán chuyển tiền phương thức toán mà người mua (nhà nhập khẩu) thông qua ngân hàng chuyển tiền trả cho người bán (nhà xuất khẩu) Chuyển tiền phương thức toán trực tiếp hai bên Phương thức đơn giản, Ngân hàng người trung gian thực việc tốn theo uỷ nh iệm hưởng hoa hồng, khơng bị ràng buộc tránh nhiệm 15 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khi áp dụng phương thức hai bên mua bán phải có tín nhiệm cao, việc toán phụ thuộc vào thiện chí người mua Vì chuyển tiền sử dụng thánh toán hàng hoá ngoại thương mà thường sử dụng quan hệ trả nợ, tiền đặt cọc, tiền ứng trước, trả tiền thừa, toán khoản chi phí phi mậu dịch hay tiền bồi thường Nội dung phương thức toán chuyển tiền thể qua sơ đồ sau: Người chuyển tiền Người nhận tiền (1) Ngân hàng nước chuyển tiền (3) (2) Ngân hàng nước nhận chuyển tiền (1) Người chuyển tiền yêu cầu Ngân hàng nước chuyển số tiền định cho người hưởng nước (2) Ngân hàng phục vụ người chuyển tiền nhận thực yêu cầu người chuyển tiền, làm thủ tục chuyển tiền nứơc (3) Ngân hàng nước người nhận tiền sau nhận tiền chuyển đến, thực trả tiền cho người nhận  Thanh toán chuyển tiền bao gồm loại: - Chuyển tiền điện (Telegraphic Transfer – T/T) hình thức chuyển tiền mà lệnh toán ngân hàng chuyển tiền thể nội dung điện tín gửi cho ngân hàng trả tiền Phương tiện chi phí cao tốc độ xử lý nhanh, có lợi cho nhà xuất - Chuyển tiền thư (Mail Transfer – M/T): Là hình thức chuyển tiền mà lệnh tốn ngân hàng chuyển tiền chuyển thư cho ngân hàng trả tiền Chuyển tiền thư chi phí thấp chuyển tiền điện, song tốc độ lại chậm Chuyển tiền điện người chuyển tiền khơng bị động vốn lâu ngày, tỷ giá ngoại tệ áp dụng điện hối cao tỷ giá ngoại tệ thư hối  Các yêu cầu chuyển tiền: muốn chuyển tiền phải có giấy phép Bộ chủ quản Bộ tài Chuyển tiền tốn ngoại thương phải có : 16 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Hợp đồng mua bán ngoại thương - Bộ chứng từ gửi hàng người xuất gửi đến - Giấy phép kinh doanh xuất nhập (nếu cần) - Uỷ nhiệm chi ngoại tệ phí chuyển tiền  Lệnh chuyển tiền gửi đến ngân hàng thương mại phép toán quốc tế cần ghi đủ: - Tên, địa người hưởng lợi, số tài khoản người hưởng lợi yêu cầu - Số ngoại tệ muốn chuyển cần ghi rõ số chữ, loại ngoại tệ - Lí chuyển tiền - Và yêu cầu khác - Ký tên, đóng dấu Vậy, phương thức chuyển tiền phương thức toán đơn giản nên phổ biến giao dịch TMQT kim ngạch nhỏ 2.5.2 Phương thức toán nhờ thu (Collection of payment) Phương thức toán nhờ thu phương thức toán quốc tế người xuất (người bán) sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng, cung ứng dịch vụ cho người nhập (người mua), uỷ thác cho Ngân hàng phục vụ thu hộ số tiền người nhập nước ngoài, sở hối phiếu người xuất ký phát Trong toán quốc tế, sử dụng phương thức nước thường vận dụng “ Bản quy tắc thống nhờ thu chứng từ thương mại – ICC 522” phòng thương mại quốc tế Paris ban hành, sửa đổi năm 1995 Nội dung phương thức toán nhờ thu thể sau: (1) Người xuất (2) Ngân hàng nước xuất (7) Người nhập (4) (3) (6) (5) Ngân hàng nước nhập 17 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com (1) Căn vào hợp đông mua bán ngoại thương, người xuất tiến hành gửi hàng cho người nhập (2) Ngay sau gửi hàng nước ngoài, người xuất lập chứng từ, phát hành hối phiếu gửi cho Ngân hàng phục vụ để nhờ Ngân hàng thu hộ tiền (3) Nhận đựơc chứng từ hàng hoá, hối phiếu người xuất gửi tới, Ngân hàng nước xuất tiến hành kiểm tra chứng từ lập thư uỷ nhiệm, gửi chứng từ cho Ngân hàng nước nhập (4) Nhận chứng từ, hối phiếu từ Ngân hàng nước xuất khẩu, Ngân hàng nước nhập phải kiểm tra nội dung chứng từ đó, thông báo cho người nhập biết (5) Sau đựơc thông báo chứng từ người xuất gửi tới Nếu thấy hợp lệ trí, người nhập phải chấp nhận trả tiền chấp nhận trả tiền cho hối phiếu (6) Sau người nhập trả tiền, Ngân hàng nước nhập làm thủ tục chuyển trả số tiền cho người xuất thông qua Ngân h àng nước xuất (7) Khi nhận tiền Ngân hàng nước nhập chuyển tiền đến, Ngân hàng nước xuất trả số tiền cho người xuất thông báo cho người xuất biết  Trong toán ngoại thương, nhờ thu chia làm hai loại: - Nhờ thu phiếu trơn (nhờ thu không kèm chứng từ – Clean collection): Khi việc đòi tiền dựa chứng từ đòi tiền hối phiếu người xuất ký phát, mà không kèm theo chứng từ hàng hố, gọi nhờ thu phiếu trơn Người bán gửi hàng hóa cho người mua, đồng thời gử i chứng từ hàng hóa cho người mua nhận hàng Loại phương thức sử dụng tốn tiền hàng hóa xuất nhập khẩu, khơng bảo đảm chắn cho người bán nhận tiên Phương thức thường dùng toán tiền chi trả dịch vụ, cước phí bảo hiểm, tiền phạt, tiền bồi thường,… - Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary collectttion): Là người bán chuyển cho ngân hàng hối phiếu với chứng từ hàng hóa để nhờ thu tiền người mua, với điều kiện người mua trả tiền chấp nhận trả tiền hối phiếu ngân hàng giao chứng từ để nhận hàng  Tuỳ theo cách thức trả tiền người nhập khẩu, mà uỷ thác thu kèm chứng từ chấp nhận trả tiền trao chứng từ (Documents against acceptance – D/A) (Documents against payment – D/P) 18 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Nếu D/A: nhờ thu chấp nhận chứng từ: người nhập phải ký tên chấp nhận trả tiền hối phiếu người xuất ký phát, ngân hàng trao cho chứng từ hàng hoá - Nếu D/P: nhờ thu trả ngay: người nhập phải trả số tiền theo tờ phiếu trả tiền người xuất lập, đuợc quyền lấy chứng từ hàng hoá từ Ngân hàng Như vậy: - So với phương thức chuyển tiền phương thức nhờ thu kèm chứng từ bảo đảm người bán hàng, người bán có ngân hàng thay họ khống chế chứng từ hàng hóa để nhận hàng Đối với hình thức toán nhờ thu, Ngân hàng người trung gian thu hộ tiền cho người xuất khẩu, cịn khơng có trách nhiệm với việc trả tiền người nhập Hình thức thủ tục có phần đơn giản song việc trả tiền chậm - Trong tốn uỷ thác thu, người xuất khơng thực trọn vẹn đầy đủ cam kết với người nhập hợp đồng mua bán ngoại thương người nhập có quyền từ chối tốn (một phần hay tồn bộ) số tiền giấy địi tiền người xuất - Trong tốn nhờ thu, người xuất thông qua Ngân hàng khống chế quyền định đoạt hàng hoá, mà chưa khống chế việc trả tiền người nhập Người nhập cách chưa nhận chứng từ hàng hoá, để kéo dài việc trả tiền cho người xuất khẩu, khơng trả tiền tình hình thị trường bất lợi cho họ 2.5.3 Phương thức tín dụng chứng từ (Letter of credit – L/C) Theo “ Bản điều lệ cách thức thực hành thống tín dụng chứng từ UPC 500” tín dụng chứng từ hiểu sau: “ Thư tín dụng (L/C) cam kết dùng tốn, Ngân hàng (Ngân hàng phục vụ người nhập khẩu) theo yêu cầu người nhập kh ẩu tiến hành mở chuyển đến chi nhánh hay đại lý ngân hàng nước ngồi (Ngân hàng thơng báo thư tín dụng) L/C để trả cho người hưởng (Người xuất khẩu) số tiền định thời hạn qui định, với đ iều kiện người hưởng phải xu ất trình đầy đủ chứng từ phù hợp với nội dung, điều kiện ghi thư tín dụng “  Tham gia nghịệp vụ tốn thư tín dụng gồm nhiều bên, thơng thường có bên sau: - Người yêu cầu mở thư tín dụng (The applicant for the credit) người nhập (Người mua) - Người hưởng thư tín dụng (The benifitciary) người xuất (Người bán) - Các ngân hàng liên quan: có hai Ngân hàng tham gia: Ngân hàng mở L/C gọi Ngân hàng phát hành L/C (The issuing bank), Ngân hàng có 19 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com trách nhiệm trích trả tiền cho người xuất họ xuất trình chứng từ phù hợp với L/C; Ngân hàng thông báo L/C ( Advising Bank) Chi nhánh Ngân hàng đại lý Ngân hàng phát hành L/C Ngân hàng phục vụ người xuất  Tuỳ theo L/C cụ thể, mà cịn có Ngân hàng khác tham gia như: - Ngân hàng toán, chiết khấu (The Negotiating Bank) : Ngân hàng trực tiếp trả tiền cho L/C Trên thực tế Ngân hàng toán L/C Ngân hàng L/C Ngân hàng thơng báo, ngân hàng Ngân hàng phát hành L/C định - Ngân hàng xác nhận L/C (The confirming Bank) Theo yêu cầu người hưởng lợi, Ngân hàng đứng xác nhân L/C với Ngân hàng phát hành L/C có trách nhiệm trả tiền L/C  Nội dung phương pháp tốn thư tín dụng thể sau: (1) Người nhập dựa vào hợp đồng mua bán ngoại thương ký với người xuất làm đơn xin mở L/C gửi đến ngân hàng mình, yêu cầu Ngân hàng mở L/C cho người xuất hưởng (2) Theo đơn xin mở L/C, Ngân hàng phục vụ người nhập mở L/C (phát hành L/C) cho người xuất hưởng Ngân hàng chuyển L/C cho người xuất thơng qua ngân hàng xuất (Ngân hàng thông báo) (3) Ngân hàng xuất xác nhận L/C văn gửi L/C cho người xuất (4) Căn vào nội dung L/C, thấy phù hợp người xuất thực hợp đồng thương mại cho người nhập khẩu; khơng chấp nhận người xuất yêu cầu người nhập sửa đổi bổ sung lại thư tín dụng (5) Sau sau giao hàng, người xuất phải hoàn chỉnh chứng từ hàng hoá hối phiếu theo yêu cầu thư tín dụng, xuất trình thơng qua ngân hàng thơng báo L/C cho ngân hàng mở L/C để xin toán 20 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com (6) Ngân hàng thông báo nhận chứng từ Kiểm tra kỹ nội dung chứng từ thấy phù hợp tốn tiền cho chứng từ (7) Ngân hàng thơng báo chuyển chứng từ tốn cho Ngân hàng phát hành thư tín dụng người nhập (8) Ngân hàng phục vụ người nhập (Ngân hàng phát hành L/C) sau nhận đựơc chứng từ từ Ngân hàng thông báo chuyển đến, tiến hành kiểm tra kỹ chứng từ này, thấy đáp ứng yêu cầu L/C, chuyển tiền trả cho Ngân hàng thơng báo (9) Ngân hàng phát hành L/C thông báo cho người nhập biết trả tiền cho người xuất khẩu, đồng thời yêu cầu người nhập hoàn lại số tiền này, sau Ngân hàng phát hành L/C trao người nhập chứng từ để làm nhận hàng  Hiện toán quốc tế có nhiều loại thư tín dụng sử dụng: - Thư tín dụng huỷ bỏ (Revocable L/C): Với loại này, sau L/C mở, nội dung L/C sửa đổi, bổ sung huỷ bỏ lúc nào, khơng cần có đồng ý người hưởng Trong trường hợp có thêm ngân hàng đại lý tham g ia việc sửa đổi hay hủy bỏ có hiệu lực sau ngân hàng đồng ý Thư tín dụng chưa phải văn cam kết trả tiền thực sự, mà thư hẹn trả tiền khơng đảm bảo quyền lợi chắn cho người bán, vậy, loại L/C sử dụng - Thư tín dụng khơng thể huỷ bỏ (Irrevocable L/C): Là thư tín dụng mà Ngân hàng mở thư tín dụng phải chịu trách nhiệm trả tiền cho người bán thời hạn hiệu lực thư tín dụng Họ khơng có quyền sửa đổi, bổ sung hay huỷ bỏ nội dung nó, khơng có đồng ý người hưởng L/C (người bán) Như vậy, tính đảm bảo L/C cao, nên dùng phổ biến toán thương mại quốc tế Loại L/C sở loại L/C khác - Thư tín dụng khơng thể huỷ bỏ có xác nhận (Irevocable confirmed L/C): loại thư tín dụng khơng thể hủy bỏ ngân hàng khác bảo đảm trả tiền cho thư tín dụng theo u cầu ngân hàng mở thư tín dụng Ngân hàng xác nhận có trách nhiệm trả tiền cho người bán, ngân hàng mở thư tín dụng khơng trả tiền Loại thư đảm bảo quyền lợi chắn cho người bán nên sử dụng rộng rãi tốn quốc tế Như vậy: - Nét đặc thù toán L/C việc trả tiền Ngân hàng vào phù hợp chứng từ hàng hố với điều kiện nêu thư tín dụng mà không trực tiếp dựa vào hợp đồng mua bán ngoại thương Do vây, Ngân hàng không bị ràng buộc điều khoản hợp đồng mua bán ngoại thương, mà bị ràng buộc điều kiện nội dung L/C mở 21 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Thanh tốn L/C có phức tạp mặt thủ tục, song nguyên tắc toán chặt chẽ, rõ ràng, nên việc nhận hàng trả tiền ln ln đảm bảo Vì thế, hình thức sử dụng rộng rãi thương mại quốc tế 22 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chương III – Thực Tế Hoạt Động Thanh Toán Quốc Tế Tại Ngân Hàng Công Thương Việt Nam (VietinBank) 3.1 Giới thiệu VietinBank đôi nét hoạt động TTQT VietinBank 3.1.1 Giới thiệu VietinBank - Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam (VietinBank) thành lập từ năm 1988 sau tách từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Là Ngân hàng thương mại lớn, giữ vai trò quan trọng, trụ cột ngành Ngân hàng Việt Nam - Có hệ thống mạng lưới trải rộng toàn quốc với 01 Sở giao dịch, 150 Chi nhánh 1000 Phòng giao dịch/ Quỹ tiết kiệm - Có Cơng ty hạch tốn độc lập Cơng ty Cho th Tài chính, Cơng ty Chứng khốn Cơng thương, Cơng ty TNHH MT V Quản lý Nợ Khai thác Tài sản, Công ty TNHH MTV Bảo hiểm, Công ty TNHH MT V Quản lý Quỹ, Công ty TNHH MTV Vàng bạc đá quý, Công ty TNHH MTV Cơng đồn đơn vị nghiệp Trung tâm Công nghệ Thông tin, Trung tâm Thẻ, Trường Đào tạo phát triển nguồn nhân lực - Là thành viên sáng lập đối tác liên doanh Ngân hàng INDOVINA - Có quan hệ đại lý với 900 ngân hàng, định chế tài 90 quốc gia vùng lãnh thổ toàn giới - Là ngân hàng Việt Nam cấp chứng ISO 9001:2000 - Là thành viên Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam, Hiệp hội ngân hàng Châu Á, Hiệp hội Tài viễn thơng Liên ngân hàng tồn cầu (SWIFT), Tổ chức Phát hành Thanh toán thẻ VISA, MASTER quốc tế - Là ngân hàng tiên phong việc ứng dụng công nghệ đại thương mại điện tử Việt Nam, đáp ứng yêu cầu quản trị & kinh doanh - Là ngân hàng Việt Nam mở chi nhánh Châu Âu, đánh dấu bước phát triển vượt bậc tài Việt Nam thị trường khu vực giới - Không ngừng nghiên cứu, cải tiến sản phẩm, dịch vụ có phát triển sản phẩm nhằm đáp ứng cao nhu cầu khách hàng 3.1.2 Đôi nét hoạt động TTQT VietinBank - Với mạnh Ngân hàng thương mại Nhà nước lớn hệ thống ngân hàng Việt Nam, có mạng lưới kinh doanh rộng khắp, sản phẩm dịch vụ ngân hàng đa dạng chất lượng cao, hệ thống máy tính truyền thơng đại, cơng nghệ xử lý thơng tin Ngân hàng tiên tiến, có uy tín khách hàng nước quốc tế thành viên Hiệp hội Tài Viễn 23 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com thông liên Ngân hàng Toàn cầu (SWIFT), VietinBank đáp ứng nhu cầu khách hàng nghiệp vụ liên quan đến toán xuất nhập hàng hoá cho khách hàng cách nhanh chóng, xác, an tồn hiệu - Thị phần doanh số toán xuất nhập chiếm 14% nước - Quy đầu mối hoạt động TTQT, thông qua hệ thống toán INCAS, SWIFT ….vv - Doanh số TTQT VietinBank 2006-2011(Đv: $ tỷ) 24 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 3.2 Tình hình thực TTQT VietinBank năm gần 3.2.1 Thanh toán phương thức chuyển tiền - Tỷ trọng nhỏ tổng doanh số toán quốc tế - Tỷ trọng chuyển tiền cá nhân VietinBank chiếm phần nhỏ doanh số chuyển tiền Chỉ tiêu Số thực 2006 19.556 2007 23.756 2008 37.502 2009 29.432 Giá trị ($1.000 ) 848.128 1.231.953 2.724.076 2.332.636 Bảng Tình hình hoạt động chuyển tiền VietinBank (2006-2009) - Hoạt động chuyển tiền đến bao gồm hoạt động kiều hối, thực lệnh toán tiền hàng trước sau giao hàng Trong kiều hối chiếm tỷ trọng lớn Chỉ tiêu 2006 2007 2008 2009 Số thực 25.149 27.683 28.336 32.639 Giá trị 1.567.745 (1.000 USD) 1.950.908 3.052.001 3.346.225 Bảng Tình hình hoạt động chuyển tiền đến VietinBank (2006-2009) 3.2.2 Thanh toán phương thức nhờ thu - Chiếm tỷ lệ nhỏ khoảng 10-12% tổng doanh số từ hoạt động TTQT VietinBank - Chủ yếu áp dụng cho toán hàng XNK, nên phương thức áp dụng đố i tượng doanh nghiệp - Số lượng giá trị tốn so với phương thức toán chuyển tiền 25 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chỉ tiêu 2006 2007 2008 2009 Số thực 3.519 5.114 4.814 6.205 Giá trị ($1.000) 173.482 220.977 290.827 457.599 Bảng Tình hình hoạt động toán nhờ thu nhập VietinBank (2006-2009) Chỉ tiêu Số thực Giá trị ($1.000) 2006 4.475 2007 5.120 2008 5.247 2009 6.303 211.728 294.900 354.853 402.569 Bảng Tình hình hoạt động tốn nhờ thu xuất VietinBank (2006-2009) 3.2.3 Thanh toán phương thức tín dụng chứng từ - Được sử dụng nhiều hoạt động TTQT VietinBank, chiếm 75% tổng doanh số từ hoạt động TTQT - Phương thức áp dụng đối tượng doanh nghiệp Chỉ tiêu Phát hành L/C NK Thanh toán L/C NK Số lượng Giá trị Số lượng Đơn vị 2006 9.882 2.371.242 11.448 2.412.294 2007 10.884 3.162.599 13.971 2.857.126 2008 9.253 3.162.599 13.218 3.786.191 2009 11.701 3.632.795 16.241 4.809.765 Bảng Phát hành toán L/C nhập VietinBank (2006-2009) ĐV: 1.000$ 26 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chỉ tiêu Phát hành L/C XK Thanh toán L/C XK Số lượng Giá trị Số lượng Đơn vị 2006 5.654 502.653 10.450 732.704 2007 6.102 628.609 8.263 446.836 2008 5.633 785.662 7.801 613.103 2009 5.823 790.525 8.215 751.206 Bảng Phát hành toán L/C xuất VietinBank (2006-2009) ĐV: 1.000$ - Số lượng giá trị giao dịch XK nhỏ NK - Hoạt động toán L/C xuất hay biến động không ổn định - Xu hướng ngày cành tăng tỷ trọng L/C nhập giảm tỷ trọng L/C xuất Bảng Tỷ trọng giá trị toán L/C nhập xuất VietinBank (2006-2009) 3.3 Những thuận lợi, khó khăn số giải pháp nâng cao hoạt động thương mại quốc tế VietinBank 3.3.1 Thuận lợi - Có uy tín trường quốc tế: Là ngân hàng Việt Nam cấp chứng ISO 9001:2000, thành viên hiệp hội Ngân hàng Việt Nam, Hiệp hội ngân hàng Châu Á, Hiệp hội Tài viễn thơng liên ngân hàng toàn 27 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com cầu (SWIFT), Tổ chức phát hành toán thẻ VISA, MASTER quốc tế Hiệp hội định chế tài APEC cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ - Có kinh nghiệm nhiều năm tốn quốc tế - Có số lượng quy mơ khách hàng truyền thống lớn - Đội ngũ cán có trình độ, lực tư vấn, thực nghiệp vụ TTQT tốt - Hệ thống thơng tin điện tốn thơng suốt - Có địa điểm giao dịch thuận lợi - Có quan tâm, hỗ trợ nhà nước - Có giải pháp phát triển đắn 3.3.2 Khó khăn - Phương thức toán chưa đa dạng: - Cơ chế tín dụng, TTQT, mua bán ngoại tệ chi nhánh cịn q thắt chặt, chưa giải tính đặc thù khu vực, nhóm khách hàng - Sự cạnh tranh gay gắt NHTM khác - Khó khăn từ phía khách hàng gây - Hệ thống ngân hàng đại lý chưa rộng khắp 3.3.3 Giải pháp nâng cao hoạt động TTQT VietinBank - Hoàn thiện chế tín dụng, TTQT, tài trợ thương mại thu mua ngoại tệ Ứng dụng chiến lược maketing hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thực chiến lược hỗ trợ nâng cao nghiệp vụ khách hàng Nâng cao trình độ, nghiệp vụ tốn viên Đẩy mạnh hợp tác quốc tế 28 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com TÀI L IỆU THAM KHẢO Giáo trình lý thuyết tài tiền tệ - PGS.TS Nguyễn Hữu Tài Giáo trình Tài quốc tế - GS.TS Nguyễn Văn Tiến http://www.vietinbank.vn http://tailieu.vn 29 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... 2.1 Khái niệm hoạt động Thanh toán quốc tế Ngân hàng thương mại .8 2.2 Vai trị Thanh tốn quốc tế Ngân hàng thương mại Thương mại quốc tế .8 2.3 Các phương tiện để toán quốc tế 11... Thanh Toán Quốc Tế Trong Ngân Hàng Thương Mại 2.1 Khái niệm hoạt động Thanh toán quốc tế Ngân hàng thương mại Trong thời đại h iện nay, quan hệ quốc tế quốc gia bao gồm nhiều lĩnh vực kinh tế, ... Quan Về Thương Mại Quốc Tế Và Ngân Hàng Thương Mại 1.1 Khái quát chung Thương mại quốc tế 1.1.1 Khái niệm Thương mại quốc tế .4 1.1.2 Đặc điểm Thương mại quốc tế