Bài giảng thanh toán quốc tế và tài trợ xuất nhập khẩu

THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU Jul 2020 Hanoi, Vietnam BỘ MÔN NGÂN HÀNG & THỊ TRƯỜNG TÀI CHÍNH GIỚI THIỆU VỀ MƠN HỌC • Đối tượng nghiên cứu: Các phương tiện toán quốc tế, điều kiện toán quốc tế, phương thức TTQT kiến thức tín dụng tài trợ XNK • Thời lượng: 36 tiết lý thuyết, tiết thảo luận • Tài liệu: Giáo trình “Thanh toán quốc tế tài trợ xuất nhập khẩu” Trường đại học Thương mại năm 2014 TÀI LIỆU THAM KHẢO • PGS.TS Nguyễn Thị Phương Liên-Trường ĐHTM, • • • • “Giáo trình Thanh tốn quốc tế tài trợ XNK”2014 PGS.TS Nguyễn Thị Thu Thảo “Nghiệp vụ toán quốc tế” - 2009 PGS.TS Nguyễn Văn Tiến “Giáo trình Thanh toán quốc tế” -2007 Andars Grath The hand book of International Trade and finance - 2008 Edward G.Hinkelman A short course International MỤC TIÊU HỌC PHẦN Sau kết thúc học phần, người học nắm vững kiến thức thực tiễn hoạt động toán quốc tế tài trợ xuất nhập khẩu; Rèn luyện kỹ nhận dạng, phân tích, xử lý tình hoạt động toán quốc tế tài trợ xuất nhập khẩu; Người học có lực tự chủ, tự chịu trách nhiệm, thái độ tích cực triển khai nghiệp vụ toán tài trợ xuất nhập NHTM doanh nghiệp xuất nhập CHUẨN ĐẦU RA HỌC PHẦN • CLO1: Nhớ, hiểu trình bày kiến thức hoạt động tốn • • • • quốc tế tài trợ xuất nhập CLO 2: Hiểu biết sở pháp lý hoạt động toán quốc tế tài trợ xuất nhập khẩu; vận dụng kiến thức lý thuyết thực tiễn lựa chọn điều kiện toán quốc tế hoạt động tài trợ xuất nhập CLO3: Nhận dạng, phân tích, xử lý tình đơn giản phức tạp hoạt động toán quốc tế tài trợ xuất nhập CLO4: Có kỹ làm việc độc lập chịu trách nhiệm cá nhân, có lực làm việc theo nhóm, tổ chức, dẫn dắt nhóm chịu trách nhiệm với nhóm triển khai, phân tích, đánh giá giải vấn đề thực tiễn CLO5: Tuân thủ quy định pháp luật, có thái độ nghiêm túc, trung thực, tôn trọng khách quan Tác phong làm việc chuyên nghiệp ý thức trách nhiệm xã hội vận dụng, phân tích, đánh giá giải vấn đề thực tiễn Nội dung chương trình Chương 1: Tổng quan toán quốc tế tài trợ xuất nhập Chương 2: Các phương tiện toán quốc tế Chương 3: Các điều kiện toán quốc tế Chương 4: Các phương thức toán quốc tế Chương 5: Tín dụng tài trợ xuất nhập Chương 6: Bảo lãnh Xuất Nhập Khẩu CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU 1.1 Khái niệm, đặc điểm vai trị tốn quốc tế 1.1.1 Khái niệm Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức cá nhận nước với tổ chức cá nhân nước khác hay quốc gia với tổ chức quốc tế thông qua quan hệ ngân hàng nước liên quan 1.1.2 Đặc điểm • TTQT không chịu điều chỉnh luật pháp quốc gia mà chịu điều chỉnh luật pháp, công ước tập quán quốc tế UCP, URC, URR, Incoterms • TTQT chịu ảnh hưởng tỷ giá dự trữ ngoại tệ quốc gia • Các giao dịch TTQT chủ yếu thực thơng qua hệ thống NHTM • Hoạt động tốn loại hình dịch vụ 1.1.3 Vai trị Thanh to¸n qc tÕ víi nỊn kinh tÕ: - Bôi trơn thúc đẩy hoạt động XNK - Bôi trơn thúc đẩy đầu t nớc - Thúc đẩy hoạt động dịch vụ - Tăng cờng thu hút kiều hối nguồn lực tài khác - Thúc đẩy thị trờng tài quốc gia hội nhập quốc tế 1.1.3 Vai trũ (tip) ã Thanh toán quốc tế với NHTM: - Mang lại nguồn thu đáng kể cho ngân hàng số lợng tỷ trọng - Là mắt xích chắp nối hoạt động khác NHTM - Là khâu thiếu môI trờng hoạt động kinh doanh - Tạo điều kiện đa dạng hoá hoạt động ngân hàng, nâng cao lùc c¹nh tranh CHƯƠNG BẢO LÃNH XUẤT NHẬP KHẨU BẢO LÃNH XUẤT NHẬP KHẨU 6.1 Khái niệm, chức loại hình bảo lãnh XNK 6.1.1 Khái niệm 6.1.2 Chức 6.1.3 Phân loại bảo lãnh 6.1.4 Một số loại hình bảo lãnh XNK phổ biến 6.1.1 Khái niệm • Bảo lãnh cam kết văn tổ chức bảo lãnh (bên bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh/người thụ hưởng bảo lãnh) việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng không thực thực không nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh 6.1.2 Chức • Bảo lãnh cơng cụ bảo đảm: việc • cam kết chi trả bồi thường xảy cố vi phạm hợp đồng, bảo lãnh tạo tin tưởng trình thực hợp đồng Bảo lãnh công cụ tài trợ: trường hợp người bảo lãnh không thực nghĩa vụ hợp đồng, người bảo lãnh thực nghĩa vụ tài trợ tài để tốn cho người nhận bảo lãnh 6.1.3 Phân loại bảo lãnh • Theo phương thức phát hành bảo lãnh • Bảo lãnh trực tiếp: Ngân hàng người xin bảo lãnh cam kết bồi thường không hủy ngang cho người thụ hưởng • Sau bồi thường người thụ hưởng, NH truy địi bồi hồn trực tiếp từ người xin bảo lãnh • Có bên tham gia: người xin bảo lãnh, ngân hàng bảo lãnh, người thụ hưởng • Bảo lãnh gián tiếp: có bên tham gia: người xin bảo lãnh, ngân hàng thị, ngân hàng bảo lãnh, người thụ hưởng 6.1.3 Phân loại bảo lãnh • Theo điều kiện tốn • Bảo lãnh tốn vơ điều kiện: việc • tốn thực ngân hang pahts hành nhận yêu cầu văn người thụ hưởng khơng địi hỏi phải có chứng từ kèm theo Bảo lãnh tốn kèm chứng từ: điều kiện tốn phải có chứng từ xác nhận bên thứ 3- bên độc lập có đủ tư 6.1.3 Phân loại bảo lãnh • Theo mục đích bảo lãnh • Bảo lãnh dự thầu • Bảo lãnh thực hợp đồng • Bảo lãnh đặt cọc hay tiền ứng trước • Bảo lãnh tốn tốn hay bảo lãnh trả chậm • Bảo lãnh bảo hành Một số loại bảo lãnh phổ biến • Bảo lãnh vay vốn • Bảo lãnh tốn • Bảo lãnh dự thầy • Bảo lãnh thực hợp đồng • Bảo lãnh đảm bảo chất lượng sản phẩm • Bảo lãnh hồn tốn • Các loại bảo lãnh khác 6.2 Nghiệp vụ bảo lãnh XNK • 6.2.1 Các hình thức phát hành bảo lãnh • 6.2.2 Điều kiện bảo lãnh • 6.2.3 Quy trình bảo lãnh • 6.2.4 Phí bảo lãnh 6.2.1 Các hình thức phát hành bảo lãnh • Phát hành thư bảo lãnh: thư bảo lãnh cam kết đơn • • phương văn TCTD việc TCTD thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hangf không thực thực không nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh Hợp đồng bảo lãnh: thỏa thuận văn TCTD bên nhận bảo lãnh TCTD, bên nhận bảo lãnh, khách hang bên liên quan (nếu có) việc TCTD thực nghĩa vụ tài thay cho khách hang khách hang khơng thực thực không nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh Ký xác nhận bảo lãnh hối phiếu, lệnh phiếu 6.2.2 Điều kiện bảo lãnh • Bên bảo lãnh phải đảm bảo đk sau: • - có đầy đủ lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân theo quy định pháp luật • - có trụ sở làm việc hợp pháp (đối với pháp nhân, công ty hợp danh, doanh nghiệp tư nhân) hộ thường trú (đối với hộ kinh doanh cá thể) địa bàn tỉnh, thành phố nơi chi nhanh đóng trụ sở • - có đảm bảo hợp pháp cho nghĩa vụ bảo lãnh 6.2.2 Điều kiện bảo lãnh • Có dự án đầu tư phương án kinh doanh phù hợp với quy định pháp luật có hiệu khả thi đề nghị bảo lãnh • Đối với bảo lãnh hối phiếu, lệnh phiếu, khách hang phải đảm bảo điều kiện theo quy định pháp luật thương phiếu • Đối với bảo lãnh vay vốn nước ngoài, khách hàng phải thực quy định pháp luật quản lý vay trả nợ nước ngồi 6.2.3 Quy trình bảo lãnh • Tiếp nhận, thu thập thông tin hướng dẫn khách hàng • • • • • • lập hồ sơ bảo lãnh Tiếp nhận kiểm tra hồ sơ đề nghị bảo lãnh khách hàng, tiến hành thẩm định lập báo cáo thẩm định bảo lãnh Xét duyệt cấp bảo lãnh hohanf chỉnh hồ sơ bảo lãnh Ký kết hợp đồng Kiểm tra, giám sát khoản bảo lãnh Xử lý phát sinh Giải tỏa bảo lãnh 6.2.4 Phí bảo lãnh • • • • Phí bảo lãnh tính cho khoản bảo lãnh: Phí BL=Số dư BL x Tỷ lệ phí BL x Thgian BL Số dư BL số tiền BL Tỉ lệ phí BL bên thỏa thuận tùy thuộc vào mức độ rủi ro đối tượng BL Tỉ lệ ký quỹ người xin BL Thông thường tỉ lệ ngày khơng vượt q 2%/năm tính số tiền cịn lại BL • Thời gian BL thời gian (tính theo ngày) NH chịu trách nhiệm BL số dư BL có nghĩa vụ tốn theo BL cấp Câu hỏi thảo luận chương Trình bày hình thức bảo lãnh xuất nhập khẩu? Hiểu biết anh chị hoạt động bảo lãnh xuất nhập ngân hàng thương mại Việt Nam? Trình bày điều kiện quy trình bảo lãnh xuất nhập khẩu? Liên hệ thực tiễn với ngân hàng thương mại Việt Nam Hiện ngân hàng thương mại Việt Nam chủ yếu sử dụng loại bảo lãnh xuất nhập nào? ... Chương 6: Bảo lãnh Xuất Nhập Khẩu CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU 1.1 Khái niệm, đặc điểm vai trị tốn quốc tế 1.1.1 Khái niệm Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa... quan tốn quốc tế tài trợ xuất nhập Chương 2: Các phương tiện toán quốc tế Chương 3: Các điều kiện toán quốc tế Chương 4: Các phương thức tốn quốc tế Chương 5: Tín dụng tài trợ xuất nhập Chương... tiện toán quốc tế, điều kiện toán quốc tế, phương thức TTQT kiến thức tín dụng tài trợ XNK • Thời lượng: 36 tiết lý thuyết, tiết thảo luận • Tài liệu: Giáo trình ? ?Thanh tốn quốc tế tài trợ xuất nhập