Báo cáo thương vụ vận tải phương thức thanh toán quốc tế

TRƯỜNG ĐẠI HỌC GIAO THÔNG VẬN TẢI PHÂN HIỆU TẠI THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH KHOA VẬN TẢI - KINH TẾ *** BÁO CÁO Môn: THƯƠNG VỤ VẬN TẢI Đề tài: PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ TP.HCM GVHD.Nguyễn Minh Hiếu Đỗ Thị Mỹ Thảo MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU .6 LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1.1 Khái niệm: 1.1.2 Vai trò: .5 1.2.1 Cơ sở pháp lý quốc tế: 1.2.2 Cơ sở pháp lý quốc gia: 1.3.1 Khái niệm vai trò: 1.3.2 Nghiệp vụ ngân hàng đại lý: .7 1.4.1 Rủi ro quốc gia: 1.4.2 Rủi ro ngoại hối 1.4.3 Rủi ro khác .9 CHƯƠNG PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN 2.1 KHÁI NIỆM, CÁC BÊN THAM GIA: 10 2.2 QUY TRÌNH CHUYỂN TIỀN 10 2.3 CÁC HÌNH THỨC CHUYỂN TIỀN: 11 CHƯƠNG PHƯƠNG THỨC GHI SỔ 18 3.1 KHÁI NIỆM 19 3.2 ĐẶC ĐIỂM CỦA PHƯƠNG THỨC GHI SỔ 19 3.3 TRÌNH TỰ THỰC HIỆN: 19 3.4 ƯU NHƯỢC ĐIỂM PHƯƠNG THỨC GHI SỔ 21 3.5 PHẠM VI ÁP DỤNG: 22 CHƯƠNG PHƯƠNG THỨC NHỜ THU 22 4.1 KHÁI NIỆM PHƯƠNG THỨC NHỜ THU 22 4.2 CÁC CHỦ THỂ THAM GIA THANH TOÁN NHỜ THU 24 4.3 CÁC LOẠI THANH TOÁN NHỜ THU 24 4.4 MỘT SỐ LƯU Ý VỚI PHƯƠNG THỨC NHỜ THU 30 4.5 VÍ DỤ 30 CHƯƠNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 31 5.1 KHÁI NIỆM 31 5.2 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH 32 5.3 QUY TRìNH NGHIỆP VỤ GIAO DỊCH L/C 34 5.4 QUY TRÌNH MỞ L/C 35 5.5 CÁC LOẠI THƯ TÍN DỤNG 37 5.6 QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 38 5.7 ƯU, NHƯỢC ĐIỂM CỦA PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 39 5.8 PHẠM VI ÁP DỤNG 40 CHƯƠNG 6: PHÂN TÍCH CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN ĐƯỢC SỬ DỤNG TRONG VẬN TẢI HÀNG HÓA GIỮA VIỆT NAM VÀ THẾ GIỚI 40 6.1 PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN: (PHƯƠNG THỨC ĐƠN GIẢN NHẤT) 40 6.3 PHƯƠNG THỨC NHỜ THU 42 6.4 PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (L/C) 43 CHƯƠNG 7: KIẾN NGHỊ VÀ KẾT LUẬN 45 7.1 KIẾN NGHỊ: 45 GVHD.Nguyễn Minh Hiếu Đỗ Thị Mỹ Thảo 7.2 KẾT LUẬN 47 LỜI CẢM ƠN 49 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT L/C(Letter of Credit) Thư tín dụng PTTT Phương thức toán TT Thanh toán DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng Trình tự tiến hành nghiệp vụ phương thức chuyển tiền Bảng Trình tự tiến hành nghiệp vụ nhờ thu phiếu trơn Bảng Trình tự tiến hành nghiệp vụ phương thức tín dụng chứng từ Bảng Trình tự tiến hành nghiệp vụ phương thức ghi sổ GVHD.Nguyễn Minh Hiếu Đỗ Thị Mỹ Thảo LỜI MỞ ĐẦU Trong xu hướng quốc tế hoá mạnh mẽ kinh tế giới, kinh tế Việt Năm dần bước hội nhập kinh tế khu vực giới Ngày 11/1/2007, Việt Nam thức trở thành thành viên thứ 150 Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO) Đây kiện quan trọng mở hội thách thức cho kinh tế Việt Nam để ngày hội nhập sâu, rộng vào nên kinh tế giới, tiếp tục đẩy mạnh cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước Các hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung hoạt động thương mại, đầu tư nói riêng nước ta với nước giới ngày mở rộng phát triển phong phú, khẳng định ngày đầy đủ vị trí vai trị Việt Nam cộng đồng giới Việc mở quan hệ ngoại thương đầu tư quốc tế ngày rộng rãi địi hỏi phải phát triển khơng ngừng quan hệ toán, tiền tệ dịch vụ ngân hàng quốc tế Có nhiều phương thức tốn buôn quốc tế chuyển tiền, nhờ thu, mở số ghi nợ, uỷ thác nhờ thu, bảo đảm thư, tín dụng chứng từ Tuy nhiên, phương thức toán quốc tế chuyển tiền, nhờ thu chưa đảm bảo quyền lợi cho người xuất chưa ràng buộc chặt chẽ nghĩa vụ trả tiền người nhập Nên, trừ người xuất người nhập có tin cậy lẫn nhau, cịn khơng áp dụng phương thức tốn tín dụng chứng từ Việc toán phương thức ràng buộc chặt chẽ trách nhiệm người bán người mua Chính ngun nhân “ đồ án mơn học tốn quốc tế" trình bày chi tiết cụ thể phương thức tín dụng chứng từ, đem lại kiến thức hữu ích cho sinh viên Trong đồ án bao gồm nội dung chính: Chương 1: Tổng quan phương thức toán quốc tế Chương 2: Phương thức chuyển tiền Chương 3: Phương thức ghi sổ Chương 4: Phương thức nhờ thu Chương 5: Phương thức tín dụng chứng từ GVHD.Nguyễn Minh Hiếu Đỗ Thị Mỹ Thảo Chương 6: Phân tích phương thức tốn sử dụng vận tải hàng hóa Việt Nam giới CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 KHÁI NIỆM VÀ VAI TRÒ: 1.1.1 Khái niệm: Phương thức toán điều kiện quan trọng điều kiện tốn nói chung tốn quốc tế nói riêng Phương thức tốn tức cách mà người bán dùng để thu tiền về, người mua dùng để trả tiền 1.1.2 Vai trò: Đẩy nhanh tiến trình tồn cầu hóa, hội nhập hóa nước giới Góp phần nâng cao tốc độ chu chuyển vốn toàn cầu Đối với hệ thống ngân hàng thương mại Là dịch vụ mang lại lợi nhuận cao với độ rủi ro thấp Hỗ trợ, phát triển hoạt động kinh doanh khác ngân hàng 1.2 CƠ SỞ PHÁP LÝ: GVHD.Nguyễn Minh Hiếu Công ước, luật quốc tế Đỗ Thị Mỹ Thảo Hiệp định song bên, đa bên Luật quốc gia Thông lệ, tập quán quốc tế 1.2.1 Cơ sở pháp lý quốc tế: - CÔNG ƯỚC VIÊN 1980 - LUẬT HỐI PHIẾU THỐNG NHẤT ULB 1930 (UNIFORM LAW FOR BILL OF EXCHANGE- ULB) - LUẬT SÉC THỐNG NHẤT (UNIFORM LAW FOR CHECK- ULC) - QUY TẮC THỐNG NHẤT VỀ NHỜ THU (UNIFORM RULES FOR COLLECTIONS – URC 522 - QUY TẮC THỐNG NHẤT VỀ HỒN TRẢ TIỀN HÀNG THEO TÍN DỤNG CHỨNG TỪ ( UNIFORM RULES FOR REIMBURSEMENT UNDER DOCUMENTARY CREDIT- URR525) -QUY TẮC THỰC HÀNH VÀ THỐNG NHẤT VỀ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICE FOR DOCUMENTARY CREDITS-UCP600) - TẬP QUÁN NGÂN HÀNG TIÊU CHUẨN QUỐC TẾ ĐỂ KIỂM TRA CHỨNG TỪ THEO UCP (INTERNATIONAL STANDARD BANKING PRACTICE FOR THE EXAMINATIONS OF DOCUMENTS UNDER DOCUMENTARY CREDIT, SUBJECT TO UCP- ISBP) 1.2.2 Cơ sở pháp lý quốc gia: - NGUỒN LUẬT CHUNG: - HIẾN PHÁP 2013 - LUẬT THƯƠNG MẠI 2017 - LUẬT CHUYÊN NGÀNH - LUẬT CÁC CÔNG CỤ CHUYỂN NHƯỢNG 2005 - PHÁP LỆNH NGOẠI HỐI 2013 GVHD.Nguyễn Minh Hiếu Đỗ Thị Mỹ Thảo 1.3 NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG ĐẠI LÝ: 1.3.1 Khái niệm vai trò: Khái niệm: Nghiệp vụ ngân hàng đại lý việc ngân hàng sử dụng mạng lưới chi nhánh ngân hàng khác để thực hoạt động kinh doanh đối ngoại nơi mà ngân hàng chưa có diện cụ thể Vai trị: Hỗ trợ tài cung cấp dịch vụ ngân hàng cho khách hàng mà nhận làm đại lý 1.3.2 Nghiệp vụ ngân hàng đại lý: 1.3.2.1 Đặc điểm nghiệp vụ ngân hàng đại lý 1.3.2.2 Quá trình thiết lập quan hệ ngân hàng đại lý 1.3.2.3 Các sản phẩm dịch vụ chủ yếu 1.3.2.4 Hệ thống thông tin ngân hàng đại lý 1.3.2.1 Đặc điểm nghiệp vụ ngân hàng đại lý: - Khách hàng giao dịch ngân hàng - Ngân hàng cung cấp dịch vụ cho ngân hàng khác - Hỗ trợ mạnh mẽ cho nghiệp vụ kinh doanh khác ngân hàng - Góp phần nâng cao lợi nhuận, Khả cạnh tranh ngân hàng 1.3.2.2 Quá trình thiết lập quan hệ đại lý: Trên sở thỏa ước ngân hàng, nội dung chủ yếu: - Mẫu chữ ký có liên quan, khóa mã Telex, Swift (nếu có) - Các nghiệp vụ mà NHĐL cung cấp cho cách thức thực GVHD.Nguyễn Minh Hiếu Đỗ Thị Mỹ Thảo - Danh mục ngân hàng đại lý - Báo thường niên văn thông tin khác - Hợp đồng tín dụng: + Thỏa thuận hạn mức tín dụng + Đảm bảo xác nhận hối phiếu + Tỷ lệ ký quỹ + Phí tốn 1.3.2.3 Các sản phẩm dịch vụ chủ yếu: - Thanh toán bù trừ (CLEARING SERVICES) - Tài trợ mậu dịch (TRADE FINANCE) - Cho vay hỗn hợp đồng tài trợ (SYNDICATED LOAN) - Dịch vụ ngân quỹ (TREASURY SERVICES) - Dịch vụ tư vấn ( ADVISORY SERVICES) QUAN HỆ TÀI KHOẢN: - Thanh toán quốc tế thực chủ yếu chuyển khoản qua ngân hàng nguyên tắc bù trừ lẫn tài khoản mở ngân hàng - Tài khoản NOSTRO - Tài khoản VOSTRO 1.3.2.4 Hệ thống thông tin ngân hàng đại lý: - SWIFT (The Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications): Hệ thống viễn thơng tài liên ngân hàng tồn cầu - CHIPS ( Clearing House Interbank Payment System): Hệ thống toán bù trừ liên ngân hàng Mỹ - CHAPS (Clearing House Automated Payments System): Hệ thống toán bù trừ tự động Anh - BOJNET: Trung tâm toán bù trừ Bank of Japan - TBF: Trung tâm toán bù trừ Bank of France SWIFT: - SWIFT thành lập ngày 3/5/1973, dƣới dạng công ty TNHH, Brussels, Bỉ GVHD.Nguyễn Minh Hiếu Đỗ Thị Mỹ Thảo - Mục đích: Nghiên cứu, sáng tạo cung ứng tiện ích cho thành viên việc trao đổi thông tin qua hệ thống viễn thơng tài chun biệt tiện lợi - Các dịch vụ chủ yếu: Thanh toán, chứng khoán, ngânquỹ, thương mại, hệ thống - Lơi ích: Hoạt động tốn bù trừ diễn nhanh chóng, thuận lợi, rủi ro, giảm chi phí chuẩn hóa quy trình, ngôn ngữ… Mã số hệ thống SWIFT từ đến 11 ký tự: - ký tự đầu nhận diện ngân hàng - ký tự nhận diện quốc gia - ký tự nhận diện địa phƣơng - ký tự chót (nếu có) nhận diện chi nhánh Ví dụ: DEUTDEFF DEUT: Ngân hàng Deutsche Bank DE: nước Đức FF: thành phố Frankfurt Ví dụ: BFTVVNVX 1.4 RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ: 1.4.1 Rủi ro quốc gia: - Rủi ro trị - Rủi ro kinh tế 1.4.2 Rủi ro ngoại hối 1.4.3 Rủi ro khác - Rủi ro phía đối tác - Rủi ro tác nghiệp - Rủi ro bất khả kháng CHƯƠNG2 PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN GVHD.Nguyễn Minh Hiếu Đỗ Thị Mỹ Thảo 2.1 KHÁI NIỆM, CÁC BÊN THAM GIA: Khái niệm: Phương thức toán chuyển tiền phương thức tốn mà người có nhu cầu chuyển tiền đến ngân hàng phục vụ đề nghị chuyển số tiền xác định vào khoảng thời gian định cho người thụ hưởng nước Các bên tham gia: 2.2 QUY TRÌNH CHUYỂN TIỀN (4) NGÂN HÀNG CHUYỂN TIỀN (REMITTING BANK) NGÂN HÀNG THANH TOÁN (PAYING BANK) (5) NGƯỜI THỤ HƯỞNG (BENEFICIARY) (3) (1) 10 (2) NGƯỜI CHUYỂN TIỀN (REMITTER) GVHD.Nguyễn Minh Hiếu Đỗ Thị Mỹ Thảo hàng thơng báo chuyển đến Tồn quy trình liên quan đến bên: đơn vị nhập khẩu, ngân hàng mở L/C, ngân hàng thông báo đơn vị xuất Trong đơn vị nhập ngân hàng mở L/C đóng vai trị chủ động Quy trình mở L/C gồm bước: Bước 1: Lập giấy đề nghị mở L/C Căn vào hợp đồng mua bán ngoại thương đơn đặt hàng, tổ chức nhập lập giấy đề nghị mở L/C gửi đến ngân hàng phục vụ mình, nơi đơn vị nhập mở tài khoản ngoại tệ để yêu cầu ngân hàng mở L/C cho người bán hay người xuất hưởng Khi lập giấy đề nghị mở L/C, đơn vị nhập cần ý điểm sau:  Viết nội dung theo mẫu giấy đề nghị mở thư tín dụng Ngân hàng mở thư tín dụng ấn hành  Tổ chức nhập cần phải thận trọng cân nhắc kỹ lưỡng trước đưa điều kiện ràng buộc bên xuất vào thư tín dụng, làm để vừa đảm bảo quyền lợi mình, vừa để bên xuất chấp nhận  Khi lập giấy đề nghị mở thu tín dụng, đơn vị nhập phải tôn trọng điều kiện hợp đồng, tránh tình trạng mâu thuẫn trái ngược  Giấy đề nghị mở thư tín dụng lập tối thiểu Sau ngân hàng ký nhận, đóng dấu gởi trả lại cho đơn vị  Giấy đề nghị mở thư tín dụng sở pháp lý để giải tranh chấp người xin mở thư tín dụng với ngân hàng mở thư tín dụng sở để ngân hàng mở thu tín dụng soạn thảo thư tín dụng gởi cho bên xuất Bước 2: Ký quỹ mở L/C Căn vào yêu cầu xin mở thư tín dụng chứng từ liên quan nhà nhập khẩu, đồng ý ngân hàng trích tài khoản đơn vị mở tài khoản tín dụng số tiền ký quỹ 100% giá trị thư tín dụng trường hợp L/C trả tỷ lệ phần trăm trị giá thư tín dụng trường hợp L/C trả chậm Sau ngân hàng lập thư tín dụng gởi cho tổ chức xuất thơng qua ngân hàng thông báo nước người xuất Việc chuyển thư tín dụng qua bên đơn vị xuất thực đường bưu chính, điện tín 36 GVHD.Nguyễn Minh Hiếu Đỗ Thị Mỹ Thảo hệ thống SWIFT (Society Worldwide Interbank Finacial Telecommunication) Khi định mở L/C, ngân hàng mở L/C phải hiểu rằng, ngân hàng mở L/C người tốn cho người hưởng lợi họ thực quy định L/C cho dù người mở L/C có tiền hay khơng có tiền, cịn tồn hay phá sản Do đó, ngân hàng mở L/C phải đánh giá khả kinh doanh, đặc biệt hiệu phương án nhập hàng hóa tình hình tài đơn vị yêu cầu mở L/C Cần ý L/C văn ngân hàng mở L/C lập theo yêu cầu đơn vị nhập khẩu, văn đơn vị nhập lập Bước 3: Thông báo L/C Khi nhận thư tín dụng ngân hàng mở L/C gởi đến, ngân hàng thông báo tiến hành kiểm tra, xác báo điện mở L/C chuyển L/C cho nhà xuất hình thức văn “nguyên văn” (nhận chuyển đó) Nếu gửi thư kiểm tra chữ ký, gửi điện kiểm tra mã SWIFT 5.5 CÁC LOẠI THƯ TÍN DỤNG - Thư tín dụng hủy ngang (Revocable Letter of Credit) - Thư tín dụng khơng thể hủy ngang (Irrevocable Letter of Credit) - Thư tín dụng khơng thể hủy ngang có xác nhận (Confirmed Irrevocable Letter of Credit) - Thư tín dụng khơng thể hủy ngang khơng trùy đòi lại tiền (Irrevocable without recourse Letter of Credit) - Thư tín dụng tuần hồn (Revolving Letter of Credit) - Thư tín dụng giáp lưng (Back to back L/C) - Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal Letter of Credit) - Thư tín dụng tốn chậm ( Deferred payment L/C) - Thư tín dụng tài khoản đỏ ( Red clause L/C) - Thư tín dụng dư phịng (Stand- by L/C) - Thư tín dụng có điều khoản T/TR (Telegraphic transfer Reimbursement) - Thư tín dụng chuyển nhượng ( Irrrvocable transferable Letter of Credit) 37 GVHD.Nguyễn Minh Hiếu Đỗ Thị Mỹ Thảo 5.6 QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Giải thích sơ đồ: (1) Nhà nhập đặt hàng nhà xuất (2) Nhà nhập làm giấy đề nghị mở L/C nộp vào ngân hàng giấy tờ cần thiết, thực ký quỹ theo yêu cầu để ngân hàng phát hành L/C cho người xuất hưởng lợi (3) Ngân hàng phát hành L/C theo yêu cầu giấy đề nghị mở L/C chuyển tới ngân hàng đại lý nước xuất (4) Ngân hàng thông báo chuyển L/C gốc cho nhà xuất để người đánh giá khả thực L/C đề nghị tu chỉnh cần (5) Nhà xuất giao hàng theo quy định L/C (6) Người xuất lập chứng từ theo quy định L/C văn tu chỉnh (nếu có) xuất trình cho ngân hàng thời hạn quy định (7) Ngân hàng đại lý sau kiểm tra tính hợp lệ chứng từ chuyển tới ngân hàng phát hành 38 GVHD.Nguyễn Minh Hiếu Đỗ Thị Mỹ Thảo (8) Ngân hàng phát hành kiểm tra chứng từ toán Nếu thấy phù hợp với quy định L/C trích tiền ký quỹ L/C người nhập (9) Giao chứng từ cho nhà nhập để nhận hàng (10) Nhà nhập làm thủ tục nhận hàng thơng quan hàng hóa (11) Ngân hàng phát hành chuyển tiền cho ngân hàng thông báo (12) Ngân hàng thông báo chuyển tiền cho nhà xuất 5.7 ƯU, NHƯỢC ĐIỂM CỦA PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ - Lợi ích người xuất khẩu:  NH thực tốn qui định thư tín dụng việc người mua có muốn trả tiền hay khơng  Chậm trễ việc chuyển chứng từ hạn chế tối đa  Khi chứng từ chuyển đến NH phát hành, việc toán tiến hành vào ngày xác định (nếu L/C trả chậm)  KH đề nghị chiết khấu L/C để có trước tiền sử dụng cho việc chuẩn bị thực hợp đồng - Lợi ích người nhập khẩu:  Chỉ hàng hóa thực giao người nhập phải trả tiền  Người nhập yên tâm người xuất phải làm tất theo qui định L/C để đảm bảo việc người xuất tốn tiền (nếu khơng người xuất tiền) - Lợi ích Ngân hàng:  Được thu phí dịch vụ (phí mở L/C, phí chuyển tiền, phí tốn hộ ) đại khái có tiền  Mở rộng quan hệ thương mại quốc tế Nhược điểm phương thức tốn tín dụng LC - Với người xuất khẩu: Nếu không hiểu rõ phương thức tốn lí mà khơng xuất trình chứng từ phù hợp với quy đinh tín dụng thư 39 GVHD.Nguyễn Minh Hiếu Đỗ Thị Mỹ Thảo Hoặc xuất trình muộn so với thời hạn hiệu lực tín dụng thư ngân hàng từ chối toán tiền hàng cho nhà xuất - Với người nhập khẩu: Vì tín dụng thư phát hành độc lập với hợp đồng sở ngân hàng phát hành không chịu trách nhiệm kiểm tra về: hình thức, nội dung, hiệu lực pháp lí, tính thật giả, xác chứng từ chứng từ người xuất lập Mà kiểm tra bề ngồi chứng từ có phù hợp với điều khoản L/C hay khơng Thì tốn cho người xuất mà khơng cần quan tâm xem chất lượng hay hàng hóa 5.8 PHẠM VI ÁP DỤNG Hiện nay, phương thức toán tín dụng chứng từ phương thức tốn phổ biến ngân hàng thương mại Việt Nam sử dụng hợp đồng như: hợp đồng ngoại thương, hợp đồng ủy thác nhập khẩu, hợp đồng ủy thác xuất khẩu,… CHƯƠNG 6: PHÂN TÍCH CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN ĐƯỢC SỬ DỤNG TRONG VẬN TẢI HÀNG HÓA GIỮA VIỆT NAM VÀ THẾ GIỚI 6.1 PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN: (PHƯƠNG THỨC ĐƠN GIẢN NHẤT) 6.1.1 Rủi ro: - Thanh toán chuyển tiền trả trước Nếu bạn trả trước 100% rủi ro hồn tồn thuộc nhà nhập có khả + Người xuất giao hàng thiếu số lượng + Chất lượng hàng hóa khơng tốt lúc đầu thỏa thuận - Thanh toán chuyển tiền trả sau: 40 GVHD.Nguyễn Minh Hiếu Đỗ Thị Mỹ Thảo Việc toán sau 100% lúc rủi ro lại thuộc hồn tồn người xuất khẩu, người nhập khẩu: + Thanh tốn chậm + Khơng tốn + Dựa vào viện lý để ép giá + Có trường hợp bên nhà xuất khơng giao hàng cho bạn Ví dụ: Rủi ro thực sai dẫn người chuyển tiền: BIDV nhận dẫn toán chuyển 500,000 EUR cho người thụ hưởng mở tài khoản ngân hàng BNP Parisbas Paris Tuy nhiên, thực lệnh chuyển tiền, sơ suất việc kiểm tra ngân hàng giữ tài khoản, cán toán chuyển nhầm số tiền cho ngân hàng Banque de Paris Paris ngày sau, người chuyển tiền thông báo cho ngân hàng người thụ hưởng chưa nhận tiền toán để nghị tra soát Kiểm tra lại hồ sơ, phát nhầm lẫn nói trên, BIDV yêu cầu ngân hàng Banque de Paris trả lại khoản tiền chuyển nhầm, đồng thời tạm thời sử dụng tiền ngân hàng để trả cho người thụ hưởng theo dẫn Phải tuần, sau nhiều điện yêu cầu, Banque de Paris lại khoản tiền chuyển nhầm BIDV sau trừ 100EUR phí dịch vụ Khi xuất hàng thủy sản Mỹ, số doanh nghiệp Việt Nam muốn xuất hàng chọn phương thức toán chuyển tiền trả chậm từ 30 đến 45 ngày sau hàng tổ chức kiểm định Mỹ kiểm định xác nhận hàng đủ tiêu chuẩn nhập vào Mỹ, việc chấp nhận phương thức toán phát sinh tình trạng người bán Việt Nam bị chiếm dụng vốn dài ngày, người bán phải chịu lãi vay ngân hàng mà việc định kỳ hạn nợ ngân hàng bị ảnh hưởng, phải gia hạn tiền bán hàng không thu kịp theo dự kiến trường hợp công ty TNHH XNK Navico, khách hàng Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam, hợp đồng xuất hàng thủy sản công ty chấp nhận điều kiện toán 6.1.2 Giải pháp: - Tìm hiểu rõ đối tác làm ăn mình: 41 GVHD.Nguyễn Minh Hiếu Đỗ Thị Mỹ Thảo + Xem có phải cơng ty thực tế công ty ma lừa đảo việc kiểm tra giấy tờ có tính pháp lý +Tham khảo thơng tin từ đối tác hợp tác làm ăn với cơng ty - Xây dựng lộ trình tốn hợp lý Trước tốn bạn phải lựa chọn xem nên toán thời điểm trước, sau kí hợp đồng giao hàng Hoặc lựa chọn toán % giá trị hợp đồng tốn nốt phần cịn lại nhận hàng Cũng kết hợp phương thức tốn với Ví dụ: Các bạn kết hợp phương thức tốn điện chuyển tiền phương thức toán L/C, tức đặt cọc trước 30% hình thức điện chuyển tiền 70% cịn lại tốn L/C trả không hủy ngang 6.3 PHƯƠNG THỨC NHỜ THU 6.3.1 Rủi ro - Phương thức nhờ thu trơn: Độ rủi ro cho nhà xuất lại cao nhiều nên hình thức khơng cịn sử dụng nhiều Việt Nam - Phương thức nhờ thu kèm chứng từ: Rủi ro phần lớn lại thuộc người xuất khẩu: + Nhà nhập không nhận hàng + Nhà xuất lại phải trả thêm phí lưu kho, rủi ro cháy nổ hàng hóa + Mất thêm khoản chi phí nhờ thu trả cho ngân hàng Trường hợp không thu được, nhà xuất phải tốn chi phí cho ngân hàng Ví dụ:  Người ủy thác: Cơng ty XNK Việt Nam  Ngân hàng nhờ thu: Ngân hàng Việt Nam  Người nhập khẩu: Công ty Singapore  Mặt hàng: trứng vịt lộn sống 42 GVHD.Nguyễn Minh Hiếu Đỗ Thị Mỹ Thảo Trong đơn nhờ thu, người ủy thác định ngân hàng A Singapore làm ngân hàng thu hộ, NH A NH đại lý NH Việt Nam Để nhờ thu thực được, lệnh nhờ thu NH Việt Nam định NH B NH đại lý làm NH thu hộ Sau NH B chuyển chứng từ đến NH A để xuất trình thu tiền nhà nhập Nhà NK trả tiền, nhận chứng từ nhận hàng Do chứng từ qua NH nên bị chậm ngày, nhận hàng toàn trứng vịt lộn sống nở thành vịt Hỏi người chịu trách nhiệm? Ở tình phải xác định đơn ủy thác nhờ thu hợp đồng kinh tế người ủy thác NH nhờ thu Trong trường hợp này, NH nhờ thu NH Việt Nam có hành vi khơng với hợp đồng ủy thác nên hậu phát sinh hành vi không ủy thác NH nhờ thu gánh chịu Néu đơn có điều khoản hay nội dung không khả thi hay không rõ ràng NH nhờ thu phải trao đổi với người ủy thác để làm rõ, thị đơn rõ ràng khả thi tiến hành xử lý nhờ thu Tuy nhiên, người ủy thác không định NH thu hộ nước ngồi NH thu hộ tự chọn NH thu hộ thích hợp nước người nhập mà khơng gánh chịu trách nhiệm 6.3.2 Giải pháp - Tìm hiểu thật kỹ đối tác: Xem đối tác có đáng để tin tưởng hay khơng - Nên lựa chọn đối tác hợp tác làm ăn lâu năm đáng tin tưởng - Kết hợp việc tốn có bảo lãnh với ngân hàng 6.4 PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (L/C) 6.4.1 Rủi ro: Đây phương thức an toàn cho người nhập người xuất Tuy nhiên tồn rủi ro sau: - Đối với người xuất khẩu: + Nếu người NK chậm mở L/C, không mở L/C mà người XK làm hàng sẵn lại giao hàng/bán hàng 43 GVHD.Nguyễn Minh Hiếu Đỗ Thị Mỹ Thảo + Ngân hàng mở kiểm tra chứng từ gắt gao Có nhiều trường hợp người XK bị ngân hàng từ chối toán người XK yếu khâu chuẩn bị chứng từ hàng hoá - Đối với người nhập khẩu: + Phương thức không đảm bảo người XK giao hàng giao hàng hạn +Khi nhận hàng khơng chắn số lượng hàng có đủ khơng, chất lượng hàng hóa có đảm bảo yêu cầu hay không + Về chất, người NK phải trả tiền trước nhận hàng tay (thực ký quỹ tức phải giam tiền ngân hàng Mở) Trường hợp hàng có vấn đề người XK không giao hàng, người NK rủi ro Ví dụ: Cơng ty thép Việt Nam ký hợp đồng nhập thép công ty xuất A ( nước Nga) Sô lượng 20,000 cuộn, trọng lượng: 500kg/cuộn Tổng số 10,000 +/- 5% Cảng đến cảng Hải Phịng Cơng ty thép Việt Nam viết đơn xin mở L/C tới ngân hàng Techcombank yêu cầu mở LC cho công ty A hưởng lợi với nội dung hợp đồng thiếu chi tiết trọng lượng cuộn 500kg Ngân hàng Techcombank mở LC đơn (cũng thiếu trọng lượng cuộn) Tàu đến cảng Hải Phòng giao dư 20,000 cuộn, cảng vụ thấy tàu nhiều thép chung loại yêu câu giám định Trọng lượng bình quân cuộn 369kg/cuộn, người bán giao hàng lập chứng từ phù hợp LC tốn Song cịn thiếu: 131 kg/cuộn tương đương với 2620 tấn/tổng số.Theo ví dụ ta thấy rằng, trách nhiệm hoàn toàn thuộc người mua ngân hàng khơng có sai phạm Tuy nhiên quan hệ khách hàng người mua người bán có trách nhiệm hợp đồng, việc giao nhầm thuộc lỗi cố ý người bán Đây cho hành vi lừa đảo, cố ý làm sai L/C mở ngân hàng Techcombank không ghi rõ trọng lượng cuộn 6.4.2 Giải pháp: - Tìm hiểu rõ đối tác mình: có uy tín cơng ty lừa đảo - Nhờ thuê bên thứ giám định số lượng chất lượng sản phẩm trước xuất hàng, sau có giấy xác nhận giám định kèm theo hồ sơ chứng từ xuất trình cho ngân hàng Ngân hàng tốn 44 GVHD.Nguyễn Minh Hiếu Đỗ Thị Mỹ Thảo CHƯƠNG 7: KIẾN NGHỊ VÀ KẾT LUẬN 7.1 KIẾN NGHỊ: 7.1.1 Đối với quan quản lý vĩ mô Nhà nước Cùng với phát triển kinh tế thị trường có quản lý ĩ mơ nhà nước,theo định hướng xã hội chủ nghĩa, vai trò điều khiể vĩ mô Nhà nước ngày khẳng định Hơn nữa, xu quốc tế hoá kinh tế giới đem lại cho quốc gia hội đồng thời thách thức lớn.Lức này, cần phải có bàn tay định hướng Nhà nước để đưa đất nước mục tiêu Đối với hoạt động Thanh tốn quốc tế nói chung hoạt động toán hàng hoá XNK theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng thời kỳ cần đến lãnh đạo định hướng phủ để ngày mở rộng phát triển, đồng thời tránh rủi ro xảy cho ngân hàng doanh nghiệp kinh doanh XNK Như vậy, với thực trạng hệ thống pháp luật chưa đồng nước ta nay, Nhà nước cần sớm ban hành văn pháp luật cho giao dịch toán XNK, văn luật, luật quy định hướng dẫn giao dịch tốn theo phương thức tín dụng chứng từ, quy định rõ quyền lợi nghĩa vụ người mua người bán hợp đồng ngoại thương quyền lợi ích ngân hàng tham gia giao dịch tốn tín dụng chứng từ Hiệu hoạt động toán hàng hố XNK phương thức tín dụng chứng từ chịu ảnh hưởng chất lượng hoạt động kinh doanh doanh nghiệp XNK.Do đó, tăng cường vai trị quản lý Nhà nước sách tiền tệ để khuyến khích thúc đẩy hoạt động XNK Mặt khác, để đẩy mạnh hoạt động XNK, Nhà nướccần có sách đẩy mạnh cơng tác đối ngoại, đặc biệt công tác thương mại với thị trường Nhật Bản,Mỹ, nước khối ASEAN…, tham gia tổ chức thương mại giới WTO 45 GVHD.Nguyễn Minh Hiếu Đỗ Thị Mỹ Thảo Ngoài ra,Nhà nước cần củng cố phát triển Hiệp hội ngân hàng VN, tạo điều kiện cho ngân hàng thương mại VN hợp tác tìm hiểu khách hàng đối tác,giúp đở tương trương trợ lẫn q trình hồ nhập vào cộng đồng giới, nghiên cứu trao đổi, hạn chế bớt rủi ro Hơn nữa, cần cải cách mạnh mẽ thủ tục hành chín quản lý XNK, tinh giảm thủ tục hải quan.Tăng cường công tác chống buôn lậu quản lý thị trường nội địa nhằm tăng thu ngân sách, bảo hộ sản xuất nước, tăng cường ngoại tệ toán qua ngân hàng Hiện nay, tỷ giá đồng VND $ USD, EURO liên tục biến động tác động tới tình hình kinh doanh doanh nghiệp XNK Vì vây, ngân hàng cân có sách điều tiết tỷ giá thích hợp theo hướng tự hố với bước thích hợp nhằm kích thích xuất bảo hộ nhập nước 7.1.2 Đối với ngân hàng Nhà nước a NHNN cần có biện pháp hoàn thiện phát triển thị trường mua bán ngoại tệ liên ngân hàng Thị trường ngoại tệ liên ngân hàng thị trường nhằm giải quan hệ trao đổi, cung cấp ngoại tệ NHNN với ngân hàng thương mại ngân hàng thương mại với Vì vậy, để SGDI_NHĐT&PTVN mở rộng quan hệ toán quốc tế, phục vụ tốt cho hoạt động XNK hàng hố việc phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng cần thiết Trong thời gian tới, để hoàn thiện phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, ngân hàng Ngân hàngà nước đối tượng có liên quan cần thực công việc sau: - Thứ nhất, cần giám sát buộc NHTM phải xử lý trạng thái ngoại hói việc mua bán ngoại tệ thị trườngngoại tệ liên ngân hàng - Thứ hai, mở rộng đối tượng tham gia vào thị truờng - Thứ ba, phát triển nghiệp vụ vay mượn ngoại tệ, nghiệp vụ đầu hình thức mua bán ngoại tệ mua bán kỳ hạn, hợp đồng tương lai… b Ngân hàng Nhà nước nên thực sách tỷ giá hối đối thích 46 GVHD.Nguyễn Minh Hiếu Đỗ Thị Mỹ Thảo hợp cho tỷ giá ln dảm bảo có lợi cho nhà XNK NHNN với vai trị tham mưu cho Chính Phủ đưa sách quản lý ngoại tệ có hiệu nhằm ổn định thị trường ngoại tệ, tạo môi trường thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động XNK 7.1.3 Đối với SGDI-NHĐT&PTVN SGD cần trọng tới công tác đào tạo tái đào tạo thanhctoán viên, tạo hội cho họ cập nhật kiến thức lĩnh vực Thanh toán quốc tế Hơn nưa, ngân hàng nên thành lập quỹ đào tạo, liên hệ với ngân hàng đại lý cử cán học hỏi kinh nghiệm thực tế nước ngồi Mặt khác, đội ngũ cán tốn viên ngân hàng thiếu, đặc biệt chi nhánh Một cán phải kiêm nhiệm nhiều công việc khác nhau, giải công việc bị chồng chéo Do đó, NHĐT&PTVN cần bổ xung nhân lực cho chi nhánh, cán có kiến thức chuyên môn, giỏi ngoại ngữ am hiểu tin học Bên cạnh NH nên đa dạng hố hình thức cho vay tai trợ, nâng cao mức chiết khấu chứng từ có sách cho vay ưu đãi khách hàng có uy tín, có nguồn trả nợ bảo đảm Hơn nữa, NH nên tăng cường đầu tư sở vật chất trang thiết bị đại, phù hợp đảm bảo cạnh tranh, hội nhập, mở rộng thị phần, địa bàn trọng điểm Cuối cùng, NH cần quan tâm mở rộng mạng lưới quan hệ đại lý với NH đại lý giới, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động Thanh toán quốc tế Từ nâng cao chất lượng phạm vi hoạt động Thanh tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 7.2 KẾT LUẬN Việt Nam bước vào kinh tế thị trường hội nhập vào kinh tế mậu dịch giới từ cuối thập niên 80 Hoạt động thương mại Ngân hàng ngày sôi động phát triển, có diện nhà đầu tư nước ngoài, đặc biệt chi nhánh Ngân hàng nước Hoạt động 47 GVHD.Nguyễn Minh Hiếu Đỗ Thị Mỹ Thảo toán hàng hố xuất nhập khơng tăng lên kim ngạch mà tăng lên quy mô chất lượng Cùng với phát triển đó, hoạt động Ngân hàng thương mại nước ngày mở rộng Tuy nhiên, hoạt động vấp phải nhiều khó khăn cạnh tranh gay gắt với Ngân hàng liên doanh, chi nhánh Ngân hàng nước SGDI_NHĐT&PTVN số Ngân hàng thương mại nước ta đứng trước thực trạng Để đứng vững trì phát triển uy tín thị trường quốc tế việc nâng cao chất lượng tốn hàng hố theo phương thức tín dụng chứng từ yêu cầu thiết với Ngân hàng 48 GVHD.Nguyễn Minh Hiếu Đỗ Thị Mỹ Thảo LỜI CẢM ƠN Trong trình nghiên cứu đề tài kiến thức lý thuyết hạn chế, hiểu biết thực tế yếu thời gian làm có hạn nên chắn đề tài cịn nhiều thiếu sót Vì nhóm em mong nhận góp ý, bảo Thầy giáo vànhận xét bạn để đề tài nhóm em hồn thiện Cuối em thay mặt nhóm xin gửi lời cảm ơn chân thành đến thầy TS.Nguyễn Minh Hiếu tập thể tận tình hướng dẫn giúp đỡ nhóm hồn thành chủ đề Em xin chân thành cảm ơn! 49 GVHD.Nguyễn Minh Hiếu Đỗ Thị Mỹ Thảo TÀI LIỆU THAM KHẢO · Giáo trình Quản trị tác nghiệp thương mại quốc tế – Học viện Tài · Giáo trình nghiệp vụ ngoại thương – Đại học Kinh tế Quốc dân · Giáo trình tốn quốc tế – Đại học Ngoại thương · Các văn pháp quy thủ tục hải quan hành 50 ... kiến thức hữu ích cho sinh viên Trong đồ án bao gồm nội dung chính: Chương 1: Tổng quan phương thức toán quốc tế Chương 2: Phương thức chuyển tiền Chương 3: Phương thức ghi sổ Chương 4: Phương thức. .. Phương thức tín dụng chứng từ GVHD.Nguyễn Minh Hiếu Đỗ Thị Mỹ Thảo Chương 6: Phân tích phương thức tốn sử dụng vận tải hàng hóa Việt Nam giới CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ... Việc mở quan hệ ngoại thương đầu tư quốc tế ngày rộng rãi địi hỏi phải phát triển khơng ngừng quan hệ toán, tiền tệ dịch vụ ngân hàng quốc tế Có nhiều phương thức tốn bn quốc tế chuyển tiền, nhờ