LUẬN văn thực trạng và giải pháp nhằm hoàn thiện phương thức thanh toán quốc tế bằng tín dụng thư tại ngân hàng ngoại thương việt nam

LUẬN văn thực trạng và giải pháp nhằm hoàn thiện phương thức thanh toán quốc tế bằng tín dụng thư tại ngân hàng ngoại thương việt nam

Luận văn tốt nghiệp Lời mở đầu Trong trình hội nhập phát triển khu vực giới Thơng mại quốc tế có vai trò đặc biệt quan trọng Việt Nam Thơng mại quốc tế công cụ quan trọng nhằm tận dụng nguồn lực từ bên nh: vốn, công nghệ, lực quản lý Thơng mại quốc tế giúp cho nớc có hội để bộc lộ, tận dụng lợi nh khắc phục nhợc điểm Tuy Thơng mại quốc tế tồn độc lập mà cần có hỗ trợ từ nhiều lĩnh vực khác có dịch vụ toán quốc tế Thanh toán quốc tế khâu cuối để thực quy trình hoạt độĩnhuất nhập Thơng mại quốc tế Các phơng thức to¸n qc tÕ rÊt phong phó song phỉ biÕn phơng thức tín dụng chứng từ Xuất phát từ tính an toàn cao đối tác tham gia Việc hoàn thiện phát triển nghiệp vụ toán nói chung phơng thức tín dụng chứng từ nói riêng yêu cầu cấp thiết toàn ngành ngân hàng Thời gian tìm hiểu thực tế Ngân Hàng Ngoại Thơng có hạn với mong muốn hoạt động toán Xuất Nhập Khẩu phơng thức tín dụng chứng từ ngày đợc mở rộng hoàn thiện hơn, em đà lựa chọn đề tài Thực trạng giải pháp nhằm hoàn thiện phơng thức toán quốc tế tín dụng th Ngân Hàng Ngoại Thơng Việt Nam Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, phụ lục mục lục, luận văn gồm chơng: Chơng 1: Lý luận chung toán quốc tế phơng thức tín dụng chứng từ Chơng 2: Tình hình áp dụng phơng thức tín dụng chứng từ Ngân Hàng Ngoại Thơng Việt Nam Chơng 3: Thực trạng giải pháp hoàn thiện hoạt động toán quốc tế tín dụng chứng từ Ngân Hàng Ngoại Thơng Việt Nam Do trình độ hạn chế nên viết không tránh khỏi khiếm khuyết mặt nội dung hình thức diễn đạt Em mong đợc bảo Thầy, Cô để viết đợc hoàn chỉnh Luận văn tốt nghiệp Chơng I: Lý luận chung toán quốc tế tín dụng chứng từ I- Khái quát chung vỊ to¸n qc tÕ Thanh to¸n qc tÕ Kinh tế phát triển khiến cho quan hệ thơng mại ngày mở rộng vợt khỏi phạm vi quốc gia hình thành nên Thơng mại quốc tế Thơng mại quốc tế trao đổi mua bán hàng hoá dịch vụ chủ thể thuộc quốc gia khác Để trình trao đổi mua bán đợc hoàn thành ngời mua phải mua đợc hàng ngời bán thu đợc tiền cần có tham gia Ngân Hàng Vì toán quốc tế đời Ngân Hàng trung gian toán Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả tiền nhận tiền phát sinh từ quan hệ kinh tế, thơng mại, tài chính, tín dụng dịch vụ phi mậu dịch tổ chức kinh tế quốc tế, hành động lĩnh vực kinh tế đối ngoại hình thức chuyển tiền hay bù trừ tài khoản Ngân Hàng có liên quan Thanh toán Quốc tế mạnh NHNT thông qua việc sử dụng nhiều loại phơng thøc to¸n kh¸c nh: nhê thu, chun tiỊn, thẻ tín dụng, tín dụng chứng từ sở áp dụng hệ thống công nghệ đại Sau luận văn tập trung sâu làm rõ hoạt động toán xuất toán nhập phơng thức tín dụng chứng từ (L/C) ngân hàng ngoại thơng việt nam Vai trò toán quốc tế Xu hớng toàn cầu hoá Thế Giíi hiƯn dêng nh kh«ng cho phÐp bÊt kú quốc gia phát triển kinh tế theo mô hình hoàn toàn đóng Mối quan hệ quốc gia ngày mở rộng không lĩnh vực văn hoá mà bao gồm giao lu kinh tế quốc tế Thanh toán quốc tế dịch vụ quan trọng ngân hàng thiếu hoạt động kinh doanh xuất nhập Ngời bán sở giao hàng thu đợc tiền từ ngời mua, ngợc lại sở nhận hàng ngời mua toán tiền cho ngời bán, hoạt động toán quốc tế Thanh toán quốc tế nhân tố ảnh hởng trực tiếp đến hiệu kinh doanh, phụ thuộc vào việc thực nghiêm túc đầy đủ điều khoản toán, giao hàng nhà nhập khẩu, xuất Thanh toán quốc tế giải mối quan hệ hàng hoá toán quốc tế tạo nên liên tục trình tái sản xuất đẩy nhanh trình l thông hàng hoá quốc tế Thanh toán quốc tế đẩy mạnh hoạt động kinh tế đối ngoại quốc gia Nhờ mà việc chu chuyển nguồn lực: vốn, công nghệ, nhân lực, tài nguyên Luận văn tốt nghiệp thị trờng tiêu thụ diễn nhanh Mét quèc gia cã uy tÝn tèt to¸n thu hút đợc nhiều đối tác so với quốc gia có chất lợng toán thấp Đối với ngân hàng Trong Thơng mại quốc tế bên tham gia trực tiếp toán mà cần phải có hỗ trợ ngân hàng Thông qua cung ứng dịch vụ toán ngân hàng thu hút đợc nhiều khách hàng, tăng thu nhập qua khoản phí đồng thời tăng khả cạnh tranh thơng trờng Ngân hàng mở rộng đợc hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu, thu hút đợc nhiều nguồn vốn đặc biệt vốn nhà rỗi doanh nghiƯp cã quan hƯ to¸n qc tÕ qua ngân hàng Thanh toán quốc tế làm tốt giúp ngân hàng nâng cao đợc uy tín thị trờng quốc tế, khai thác đợc nguồn vốn tài trợ ngân hàng nớc nguồn vốn thị trờng tài giới nhằm đáp ứng cao nhu cầu vay vốn khách hàng Thanh toán quốc tế giúp ngân hàng phát triển nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, bảo lÃnh dịch vụ Ngân Hàng quốc tế khác Các phơng thức toán quốc tế Trong hợp đồng ngoại thơng bên tham gia phải thoả thuận áp dụng phơng thức toán cụ thĨ Ngêi ta cã thĨ chän lùa mét nhiỊu phơng thức toán khác để thu tiền để trả tiền Nhng xét cho việc lựa chọn phơng thứcnào phải xuất phát từ yêu cầu ngời bán thu tiền nhanh, đúng, đủ từ yêu cầu ngời mua nhập hàng đúng, đủ số lợng, chất lợng phù hợp thời hạn Các ngân hàng thơng mại Việt Nam áp dụng chủ yếu phơng thức toán qc tÕ sau: chun tiỊn, nhê thu, ghi sỉ, tÝn dơng chøng tõ (L/C) * Ph¬ng thøc chun tiỊn (Remittance): Là phơng thức toán đơn giản khách hàng (ngời mua) uỷ quyền cho ngân hàng phục vụ chuyển số tiền địnhh cho ngời bán (ngời hởng lợi) địa điểm định thời gian định Việc chuyển tiền xem nh đà hoàn tất toán hết số tiền cho ngời hởng lợi Trớc thời điểm số tiền tài koản thuộc quyền sở hữu ngêi chun tiỊn vµ ngêi cã qun hủ bá lện chuyển tiền mà ngời hởng lợi khiếu nại với ngân hàng Do việc trả tiền hoµn toµn phơ thc vµo thiƯn chÝ cđa ngêi mua, quyền lợi ngời bán không đợc đảm bảo Ngân hàng có vai trò trung gian cung cấp dịch vụ chuyển tiền thu phí dịch vụ * Phơng thức nhờ thu (Collection): Là phơng thức toán theo đó, ngời bán sau hoàn thành xong nghĩa vụ giao hàng cung ứng dịch vụ ngời bán uỷ thác cho ngân hàng thu hộ số tiền hàng ngời mua sở hối phiÕu kÌm chøng tõ ngêi b¸n lËp gưi ngân hàng Luận văn tốt nghiệp Phơng thức nhờ thu tr¬n b»ng hèi phiÕu, ngêi xuÊt khÈu sau hoµn thµnh nghÜa vơ giao hµng lËp chøng tõ hµng hoá gửi trực tiếp cho ngời nhập để họ nhận hàng gửi hối phiếu đến ngân hàng nhờ thu tiền Phơng thức nhờ thu trơn không đảm bảo quyền lợi cho ngời xuất việc nhận hàng toán ngời nhập không cã sù rµng bc nµo, ngêi nhËp khÈu cã thĨ nhận hàng mà không trả tiền kéo dài thời gian trả tiền Nhờ thu kèm chứng từ phơng thức toán bên bán uỷ nhiệm cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền ngời mua không vào hối phiếu mà vào chứng từ hàng hoá gửi kèm theo với yêu cầu ngân hàng trao chứng từ hàng hoá cho ngời mua sau họ đà toán tiền (nếu phơng thức D/P Documentary against Payment Trả tiền trao chứng từ) ký chấp nhận trả tiền (nếu phơng thức D/A – Documentary against Acceptance – ChÊp nhËn tr¶ tiỊn trao chứng từ) Phơng thức nhờ thu kèm chứng từ đảm bảo quyền lợi cho bên bán đà có ràng buộc chặt chẽ việc toán tiền việc nhận hàng ngời mua * Phơng thức ghi sổ (Open account): Là phơng thức toán mà qua bên xuất xuất hàng hoá cung ứng dịch vụ ghi nợ cho bên nhập vào sổ riêng việc toán khoản nợ đợc thực theo định kỳ (tháng, quý, năm) Đây phơng thức toán tham gia ngân hàng với chức ngời mở tài khoản thực thi toán thực phơng thức bên xuất đà thực tín dụng cho bên nhập dới dạng tín dụgn thơng mại Phơng thức thông thờng áp dụng cho toán hai đơn vị quan hệ thờng xuyên tin cậy lẫn * Ph¬ng thøc tÝn dơng chøng tõ (Documentary letter of credit): Nếu nh hai phơng thức toán chuyển tiền nhờ thu đợc đảm bảo thùc hiƯn hai bªn tÝn nhiƯm, tin cËy lÉn phơng thức tín dụng chứng từ đảm bảo trờng hợp bên giao dịch lần đầu cha tin tởng lẫn Quyền lợi trách nhiệm bên tham gia hợp đồng mua bán đợc thể cách bình đẳng Sự tham gia ngân hàng làm cho rủi ro bị hạn chế chia cho bên Phơng thức toán tín dụng chứng từ đợc đánh giá phơng thức thông dụng nhất, an toàn toán quốc tế Vậy phơng thức tín dụng chứng từ gì, quy trình nghiệp vụ, u nhợc điểm làm sao? đợc nghiên cứu phần sau luận văn II- Phơng thức tín dụng chứng từ: Quy trình nghiệp vụ phơng thức tín dụng chứng từ: Phơng thức tín dụng chứng từ thoả thuận, ngân hàng (ngân hàng mở th tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (ngời yêu cầu më th tÝn dơng) sÏ tr¶ mét sè tiỊn nhÊt định cho ngời khác (ngời hởng lợi) chấp Luận văn tốt nghiệp nhận hối phiếu ngời ký phát phạm vi số tiền ghi th tín dụng ngời xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với quy định đề th tín dụng Theo quy tắc thực hành thống tín dụng chứng tõ” (Uniforlm Customs and Practic for Documentary Credit – UCP 500-1993) định nghĩa khái quát th tín dụng nh sau: Th tín dụng văn pháp lý ngân hàng mở th tín dụng cam kÕt tr¶ tiỊn cho ngêi xt khÈu nÕu ngêi xt trình đợc chứng từ toán phù hợp với nội dung th tín dụng Trong phơng thức tín dụng chứng từ bên tham gia phải bao gồm bên: Ngời xuất khẩu, Ngân hàng thông báo (Ngân hàng phục vụ ngời xuất khẩu), Ngời nhập khẩu, Ngân hàng phát hành (Ngân hàng phục vụ ngời nhập khẩu) Ngoài có: Ngân hàng xác nhận, Ngân hàng hoàn trả, Ngân hàng chiết khấu chứng từ, Ngân hàng trả tiền Ngân hàng níc xuÊt khÈu (Advising Bank) Ngân hàng nớc nhập (issuing Bank) 10 Hợp đồng Ngời Nhập Khẩu Ngời Xuất Khẩu (Importer) (Exporter) (Giao hàng) Sơ đồ quy trình nghiƯp vơ tÝn dơng chøng tõ 123 Sau ngời bán thông báo cho ngời mua Hàng sẵn sàng để giao Ngời nhập (Importer) xin mở th tÝn dông (L/C) cho ngêi xuÊt khÈu (Exporter) qua ngân hàng (hoặc ngân hàng khác theo thoả thuận) cách xuất trình đơn xin mở L/C Ngân Hµng níc nhËp khÈu (Issuing Bank) më th tÝn dơng (Letter of Credit) gưi cho ngêi xt khÈu qua ng©n hàng nớc xuất ngân hàng thông báo (adv Bank) th, Telex Ngân Hàng nớc xuất (Advising Bank) kiĨm tra néi dung L/C (mÉu ch÷ ký, mà khoá test), thực thông báo L/C cho ngời xuÊt khÈu Ngêi xuÊt khÈu (Exporter) kiÓm tra néi dung L/C, chấp nhận giao hàng, không chấp nhận diều khoản yêu cầu ngân hàng mở L/C điều chỉnh cho phù hợp với hợp ®ång Ngêi xuÊt khÈu giao hµng lËp bé chøng tõ theo yêu cầu L/C gửi tới ngân hàng (hoặc ngân hàng khác L/C cho phép negosiating Bank) xin toán tiền hàng đà giao Ngân hàng nớc xuất kiểm tra kỹ chứng từ ngời xuất khẩu, chứng từ không phù hợp với L/C yều cầu ngời xuất sửa lại, Luận văn tốt nghiệp chứng từ hoàn toàn phù hợp với L/C tiến hành gửi cho ngân hàng phát hành kèm th đòi tiền yêu cầu họ trả tiền theo số tiền hoá đơn Ngân hàng mở L/C (Issuing Bank) kiểm tra lại chứng từ không từ chối gì, giao chứng từ cho ngời nhập để họ lấy hàng, đồng thời đòi tiền ngời nhập Ngời nhập trả tiền ngời xuất thông qua ngân hàng (ngân hàng phát hành L/C) Ngân hàng nhập trả tiền ngời xuất thông qua ngân hàng thông báo L/C (ngân hàng phục vụ bên bán) 10.Ngân hàng níc xt khÈu tr¶ tiỊn cho ngêi xt khÈu (sau đà trừ khoản phí) Đặc điểm phơng thức tín dụng chứng từ so với phơng thức khác: - Xét hình thức: Th tín dụng chứng từ đợc sử dụng phổ biến so với hình thức th khác nhờ tính đa dạng nã (xem phơ lơc 1) - XÐt vỊ néi dung: Mặc dù ngân hàng đóng vai trò trung gian giao dịch thu phí dịch vụ nhng vai trò ngân hàng khác Nếu nh phơng thức chuyển tiền, nhờ thu ngân hàng làm theo thị ngời xuất ngời nhập phơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng đảm nhận việc kiểm tra chứng từ đảm bảo việc toán cho bên xuất họ xuất trình chứng từ phù hợp Nh th tín dụng trách nhiệm ngân hàng tiến hành trả tiền theo lệnh ngời mua cho ngơì bán số tiền hàng đà giao ngời bán (ngời xuất khẩu) xuất trình đủ chứng từ hợp lệ Trong phơng thức chuyển tiền, nhờ thu, toán đợc hoàn tất hai bên ngời mua ngời bán tin cậy nhau, có quen biết lâu dài, phơng thức tín dụng chứng từ hai bên giao dịch lần đầu tin đà giao hàng chắn có tiền trả nhận tiền Ưu nhợc điểm phơng thức tín dụng chứng từ: a Ưu điểm: * Đối với ngời xuất khẩu: Khi áp dụng phơng thức tín dụng chứng từ ngời xuất đợc đảm bảo toán, có nhiều thuận lợi so với phơng thức khác Ngân hàng phát hành đảm bảo cam kết toán cho ngời xuất ngời xuất trình chứng từ hoàn hảo ngời nhập khả toán (trừ trờng hợp xảy ngân hàng phát hành L/C gặp rủi ro nh chiến tranh, động đất, phá sản toán đợc) Ngoài việc ngời xuất cần tiền để chuẩn bị việc sản xuất kinh doanh đến ngân hàng xin chiết khấu toán sau giao hàng Luận văn tốt nghiệp Ngời xuất thu đợc lợng ngoại tệ xuất hàng hoá sang nớc khác, tránh đợc rủi ro quản chế ngoại hối nớc nhËp khÈu v× më th tÝn dơng ngêi nhËp buộc phải có giấy phép chuyển ngoại tệ quan quản lý ngoại hôí nớc * §èi víi ngêi nhËp khÈu: Khi ph¬ng thøc tÝn dơng chứng từ đảm bảo an toàn cho nhà xuất khâu toán có nhiều nhà xuất tham gia vào việc cung cấp hàng hoá, mà nhà nhập nhiều thời gian, chi phí cho việc tìm đối tác chất lợng số lợng hàng hoá đảm bảo ràng buộc điều khoản nội dung quy định chứng từ Nhờ có tham gia ngân hàng, nhà xuất giảm bởt ®ỵc rđi ro tham gia quan hƯ víi ®èi tác Ngân hàng đảm nhận việc kiểm tra chứng từ nhà nhập chịu trách nhiệm toán chứng từ đợc coi phù hợp * Đối với Ngân Hàng: Ngân hàng tham gia đóng vai trò ngời cung cấp dịch vụ toán nên không bị ràng buộc điều khoản nội dung hợp đồng tình trạng hàng hoá hai bên Sau kết luận tính chân thực bề chứng từ quy định chứng từ : tên hàng, ngày giao hàng, số tiền, thời hạn hết hiệu lực L/C, tên Ngời xuất khẩu, Ngời nhập khẩu, Ngân hàng thông báo, Ngân hàng phát hành Ngân hàng toán cho ngời xuất đòi tiền ngời nhập Tham gia vào phơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng có hội tạo lập củng cố địa vị ngân hàng nớc từ phát triển mạng lới chi nhánh toàn giới Điều giúp cho ngân hàng đa dạng hoá loại sản phẩm, nâng cao chất lợng dịch vụ, học hỏi trao đổi kinh nghiệm với nớc từ thu hút đợc nhiều khách hàng b Nhợc điểm: Bất việc áp dụng phơng thức toán không tránh khỏi vớng mắc trình thực nghiệp vụ phơng thức tín dụng chứng từ không nằm đièu ảnh hởng lớn tới uy; tín khách hàng, tới ngời xuất tới ngêi nhËp khÈu Nh vỊ kÜ tht nghiƯp vơ cđa ngân hàng hạn chế xảy sai sãt kh©u kiĨm tra L/C sÏ dÉn tíi chËm trễ hay không toán tiền nhà nhập qua ngân hàng gây hậu đến ngời xuất khÈu Do sù chËm trƠ viƯc giao hµng hay trì hoÃn toán tiền hàng ngời nhập với lí ảnh hởng đến uy tín ngân hàng việc hoàn thành toán cho đối tác Rủi ro toán quốc tế L/C làm cho ngời xuất không gặp thuận lợi biến động tỷ giá đồng tiền toán với đồng nội tệ thị trờng tiền tệ quốc tế biến động Nếu toán đồng ngoại tệ lên giá nhà xuất có lợi (giá trị ngoại tệ tăng, ngời xuất thu đợc lợi nhuận cao việc quy đổi sang nội tệ) ngợc lại đồng ngoại tệ Luận văn tốt nghiệp giảm giá nhà xuất bất lợi Bên cạnh nhà xuất kinh doanh vốn vay ngân hàng phải trả suất vay điều phụ thuộc vào tỷ giá Ngoài yếu việc nắm bắt thông tin gây trở ngại lớn việc xử lý, liên lạc thông báo cho đối tác từ phía ngân hàng L/C muốn đợc đảm bảo xử lý nhanh đầy đủ đòi hỏi trung tâm toán, văn th phải nắm thông tin kịp thời, công nghệ phải đợc đại hoá theo kịp với công nghệ hệ thống ngân hàng giới nhờ mà việc xử lý thông tin, trao đổi với đối tác diễn dễ dàng nhanh nhẹn Nhng công nghệ thông tin cập nhập ngân hàng Việt Nam thờng xuyên chậm so với nớc (đặc biệt so với nớc tiên tiến) nên việc đòi tiền ngân hàng nớc thờng chậm, gây bất lợi cho ngời sản xuất nớc Đó số bất lợi phơng thức L/C Chơng II: Thực trạng áp dụng phơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng ngoại thơng việt nam (Vcb) I- Vài nét khái quát Ngân hàng ngoại thơng Hoàn cảnh đời: Ngân hàng ngoại thơng Việt nam đợc thành lập theo nghị định 115 C/P ngày 30/12/1962 Hội Đồng Chính Phủ thức thành lập ngày 1/4/1963 tiền thân cục quản lý ngoại hối ngân hàng quốc gia việt nam NHNT ngân hàng thơng mại phục vụ đối ngoại lâu đời việt nam đợc biết đến nh ngân hàng có uy tín lĩnh vực tài trợ, toán xuất nhập khẩu, kinh doanh ngoại hối, bảo lÃnh ngân hàng dịch vụ tài chính, ngân hàng quốc tế, kể nghiƯp vơ thỴ tÝn dơng visa, Mastercard HiƯn NHNT đà phát triển thành hệ thống rộng khắp có trụ sở giao dịch đặt 198 Trần Quang Khải- Hà Nội 23 chi nhánh nớc Ngoài cón có quan hệ với 1200 ngân hàng 85 nớc giới Có đơn vị liên doanh với Hàn Quốc, Nhật Bản, Singapore, có văn phòng đại diện Nga, Pháp, Singapore công ty tài Hồng Kông NHNT đợc Nhà Nớc xếp hạng 23 doanh nghiệp đặc biệt, thành viên Hiệp hội ngân hàng Việt nam, thành viên Hiệp hội ngân hàng Châu Luận văn tốt nghiệp II- Tình hình hoạt động toán xuất nhËp khÈu b»ng tÝn dơng chøng tõ t¹i NHNT Hoạt động toán xuất a Quy trình nghiệp vụ cụ thể: Trong quy trình nghiệp vụ toán xt khÈu b»ng ph¬ng thøc tÝn dơng chøng tõ NHNT đóng vai trò ngân hàng thông báo phục vụ cho ngời xuất đảm nhận nhiệm vụ: ã Nhận L/C từ ngân hàng phát hành, thông báo L/C cho ngời xuất khẩu, sửa đổi L/C ã Kiểm tra chứng từ ã Đòi tiền ngân hàng nớc ã Trả tiỊn cho ngêi xt khÈu Mäi nghiƯp vơ liªn quan ®Õn tiÕp nhËn L/C tõ níc ngoµI ®Õn, nhËn tin đến, truyền tin phòng toán xuất đợc thực thông qua mạng thông tin điện tử đợc kết nối hệ thống ngân hàng Nghiệp vụ toán xuất đợc tóm tắt theo sơ đồ sau: Sơ đồ 1.1 (1) (4) Phòng T.Toán Xuất Thanh toán viên (7) (7) (6) (5) (8) Ngân hàng phát hành (3) (2) Ngời Hởng lợi * Nhận L/C, thông báo L/C, sửa đổi L/C Bớc 1: Sau ngân hàng mở L/C (ngân hàng phát hành) theo lệnh ngời nhập chuyển L/C sang VCB (ngân hàng thông báo) phòng văn th(nếu L/C dới dạng th) trung tâm toán (nếu L/C dới dạng telex, Swift(điện) Qua phòng văn th trung tâm toán L/C đợc chuyển tới phòng toán xuất Phòng toán xuất(cụ thể kiểm soát viên, trởng/phó phòng) chuyển L/C đến toán viên theo phận công việc mà họ đợc đảm nhiệm Nếu ngân hàng thông báo từ chối thông báo L/C phảI thông báo cho ngân hàng phát hành Bớc 2: Thanh toán viên nhận đuợc L/C kiểm tra tính chân thực L/C đợc thể qua chữ ký, m· test xem cã ®óng cha, nÕu thÊy ®óng lập hồ sơ, ghi vào sổ theo dõi toán, đa số liệu vào máy tính nh số liệu L/C, ngời trả tiền, ngân hàng mở L/C, số tiền, thời hạn giao hàngvà thông báo L/C đến cho ngời hởng lợi(nhà xuất khẩu) có đính kèm th mở L/C Luận văn tốt nghiệp Trờng hợp nhận đợc điện thông báo sửa đổi L/C VCB phải có trách nhiệm thông báo cho ngời xuất Tuy nhiên VCB không thông báo sửa đổi L/C VCB không phảI ngân hàng thông báo gốc Trờng hợp ngân hàng mở L/C yêu cầu VCB xác nhận L/C tuỳ trờng hợp cụ thể để trình giám đốc xem xét có nên chấp nhận hay không? Nếu không đồng ý toán viên phải thông báo cho ngân hàng phát hành lập thông báo không kèm xác nhận theo mẫu gửi khách hàng Nếu đồng ý toán viên lập thông báo bổ xung viƯc x¸c nhËn cho ngêi xt khÈu Khi lËp thông báo L/C sửa đổi L/C, toán viên đồng thời lập phiếu thu phí(theo quy định) phí thông báo L/C (22 USD), phí sửa đổi L/C (11 USD), phí xác nhận tuỳ theo tỷ lệ % số tiền L/C VCB quy định Trờng hợp VCB từ chối thông báo L/C phảI thông báo cho ngân hàng mở L/C biết Th thông báo L/C, sửa đổi L/C (xem phụ lục 2-3) * Tiếp nhận, kiểm tra chứng từ đòi tiền Bớc 3: Ngời hởng lợi (nhà xuất khẩu) đà nhận đợc L/C tức L/C đà đảm bảo giá trị pháp lý giao hàng đồng thời lập chứng từ th đòi tiền theo yêu cầu L/C gửi tới toán viên VCB để nhờ ®ßi tiỊn Trong bé chøng tõ gåm cã: th yêu cầu toán hàng hoá xuất theo phơng thức tín dụng chứng từ, hoá đơn thơng mại, chứng từ vận tải, bảng kê chi tiết hàng hoá loại giấy tờ hàng hoá khác theo nội dung quy định hợp đồng (xem phụ lục 4) Bớc 4: Khi nhận đợc chứng từ toán viên kiểm tra tính chân thực bề chứng tõ, sau ®ã ®èi chiÕu kiĨm tra chi tiÕt tõng loại chứng từ xem có phù hợp với nội dung quy định L/C hay không, chúng có mâu thuẫn không Khi kiểm tra chứng từ toán viên phải ghi ý kiến phiếu kiểm tra chøng tõ (phơ lơc 5) nÕu thÊy phï hỵp Sau toán viên gửi phiếu kiểm tra chứng từ đến kiểm soát viên phụ trách phòng để xin ý kiến, chữ ký Bớc 5: Phòng to¸n xt sÏ kiĨm tra bé chøng tõ tríc gửi Nếu chứng từ phù hợp tiến hành gửi cho ngân hàng phát hành để đòi tiền(phụ lục 6) Việc đòi tiền đợc thực th điện Nếu sử dụng điện áp dụng mạng Swift theo mẫu điện thích hợp MT 754 MT 742 Trờng hợp chứng từ có lỗi phòng TTX phải thông báo cho ngời xuất biết để kịp thời sửa chữa ví dụ nh lỗi tả, thiếu từ Nếu ngời xuất không đồng ý với ý kiến việc sửa lỗi ngân hàng toán viên phải yêu cầu ngời xuất xác nhận có ký bảo lu chịu trách nhiệm lỗi ngân hàng nớc từ chối toán Đối với lỗi sửa chữa đợc th điện đòi tiền phảI nói rõ lỗi để ngân hàng phát hành xem xét trả tiền Thanh toán viên phảI có trách nhiệm theo dõi việc trả tiền ngân hàng nớc ngoài(ngân hàng phát 10 Luận văn tốt nghiệp Đề nghị Quý khách hµng kiĨm tra cÈn thËn Th tÝn dơng / Sưa đổi Th tín dụng Trong trờng hợp không đồng ý với điều kiện hay điều khoản Th tín dụng / Sửa đổi Th tín dụng này, đề nghị quý khách hàng liên hệ với ngời mở Th tín dụng yêu cầu sửa ®ỉi cho phï hỵp You are requested to check carefully all terms and conditions of this Credit/ Amendment In the event that you not agree to comply with any terms and conditions, please contact with the Applicant for the Credit to reach a satisfied Credit/ Amendment Thông báo đợc gửi tới Quý khách hàng không kèm theo cam kết phía This advice is sent to you without engagement on our part Thông báo tuân thủ "Quy tắc thực hành thống Tín dụng chứng từ sửa đổi năm 1993 số 500 Phòng Thơng mại quốc tế" This advice is subject to "the Uniform Customs and practice for Documentary Credits 1993 vevision, ICC publication No.500" KÝnh chµo Yours faithfully, Phí thông báo LC : Phí t.báo sửa đổi LC: Điện phí : Ngời lập: Mà TTV: ngân hàng ngoại th¬ng viƯt nam ***** Sè tham chiÕu cđa NHNT (Ourref) : Phơ lơc sè 3b (T.b¸o LC kÌm x¸c nhËn) Cộng hòa xà hội chủ nghĩa việt nam Độc lập - Tù - H¹nh - , ngày tháng năm thông báo / sửa ®ỉi th tÝn dơng chøng tõ advice/amendment of documentary credit KÝnh göi (To): -LC sè (LC No): - Ngµy (Dated): Sè tiÒn (Value): Chóng t«i xin th«ng báo với Quý khách hàng đà nhận đợc Th / Điện mở LC / sửa đổi LC với nội dung theo đính kèm Please be advised that We have received the Mail/ Swift Message/ Telex of Documentary Credit/ Amendment of Documentary Credit in your favour, reading in substance as shown in the attached sheet Tõ (From): Không có xác nhận (Without adding our confirmation) Đề nghị Quý khách hàng kiểm tra cẩn thËn Th tÝn dơng / Sưa ®ỉi Th tÝn dơng Trong trờng hợp không đồng ý với điều kiện hay điều khoản Th tín dụng / Sửa đổi Th tín dụng này, đề nghị quý khách hàng liên hệ với ngời mở Th tín dụng yêu cầu sửa đổi cho phù hợp You are requested to check carefully all terms and conditions of this Credit/ Amendment In the event that you not agree to comply with any terms and conditions, please contact with the Applicant for the Credit to reach a satisfied Credit/ Amendment Thông báo tuân thủ "Quy tắc vµ thùc hµnh thèng nhÊt vỊ TÝn dơng chøng tõ sửa đổi năm 1993 số 500 Phòng Thơng m¹i quèc tÕ" This advice is subject to "the Uniform Customs and practice for Documentary Credits 1993 vevision, ICC publication No.500" Luận văn tốt nghiệp Kính chào Yours faithfully, Phí thông báo LC Phí xác nhận LC Phí t.báo sửa đổi LC Điện phí : : : : Ngời lập: Mà TTV: ngân hàng ngoại thơng việt nam ***** Sè tham chiÕu cđa NHNT (Ourref) : Phơ lơc sè Cộng hòa xà hội chủ nghĩa việt nam Độc lËp - Tù - H¹nh - , ngày tháng năm thông báo sơ bé th tÝn dông chøng tõ pre - advice of documentary credit (Thông báo cha có hiệu lực thi hµnh) KÝnh gưi (To): -Ngân hàng phát hành (Issuing bank): Ngời mở L/C (Applicant): Số tham chiếu NH phát hành (L/C No.): Ngµy më L/C (Date Sè tiỊn (Value): of issue): Chúng nhận đợc thông báo từ Ngân hàng phát hành nêu đề ngày nội dung xin đọc đính kèm We have received information from the above -menioned Issuing Bank dated reading in substance as shown on the attached sheet Th«ng báo sơ cha có hiệu lực thi hành không ràng buộc trách nhiệm phÝa chóng t«i This pre-advice is not yet an operative instrument and engage no responsibility on our part Thông báo sơ đợc tuân thủ theo "Các quy tắc vµ thùc hµnh thèng nhÊt vỊ TÝn dơng chøng tõ Phòng Thơng mại Quốc tế, sửa đổi năm 1993, sè xuÊt b¶n 500" This pre-advice is subject to "the Uniform Customs and practice for Documentary Credits 1993 vevision, ICC publication No.500" Kính chào Yours faithfully, Phí thông báo LC §iƯn phÝ : : Ngêi lËp: M· TTV: Luận văn tốt nghiệp Cộng hòa xà hội chủ nghĩa viƯt nam Phơ lơc sè §éc lËp - Tù - H¹nh th yêu cầu toán chứng từ hàng xuất theo hình thức l/c Kính gửi: Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam -Tên đơn vị: Địa chỉ: Sè Phone, Fax: Chúng gửi kèm theo bé chøng tõ giao hµng gåm: Drafts Invoice P.list B/L Thuéc L/S sè : Ngµy më: Sè tham chiÕu cña NHNT: Hóa đơn số : Trị giá : Đề nghị Ngân hàng thực đòi tiền ghi Có tài khoản số: ngân hàng Số tiền NH nớc trả sau ®· trõ phÝ cđa NH Sè tiỊn chiÕt khÊu miƠn truy đòi theo tỉ lệ : Đề nghị Ngân hàng gửi chứng từ theo phơng thức: Dịch vụ gửi nhanh (Courier Express) Gửi đảm bảo (Registered Aimail) Gửi th thờng (Aimail) ngày tháng năm Thủ trởng đơn vị Khi cần liên lạc với Ông/ Bà Số điện thoại ngời đợc ủy quyền (Ký tên, đóng dấu) Ngân hàng ký nhận ., ngày Tên ngời nhận: Số điện thoại: NH xác nhận đồng ý tỉ lệ: Phụ trách phòng TT Khách hàng xác nhận đồng ý tỉ lệ: Thủ trởng ngời đợc ủy quyền Phụ lục số ngân hàng ngoại thơng việt nam Chi nhánh: phiÕu kiĨm tra chøng tõ hµng xt L/C sè: TrÞ giá chứng từ: Tên khách hàng: Xuất trình ngµy : I KiĨm tra : Thanh toán viên Kiểm soát viên/ Phụ trách Phòng Luận văn tốt nghiệp Chứng từ hoàn toàn phù hợp với điều kiện L/C Chứng từ có sai sót sau: Chứng từ hoàn toàn phù hợp với ®iỊu kiƯn cđa L/C Chøng tõ cã c¸c sai sãt sau: Kiểm tra xong chuyển KSV/ Phụ trách Phòng vào hồi Ngày tháng năm Thanh toán viên Kiểm tra xong chuyển Thanh toán viên vào hồi Ngày tháng năm Thanh toán viên/ Phụ trách Phòng II Xử lý Chứng từ không phù hợp, khách hàng nhận lại chứng từ để sửa chữa Chứng từ không phù hợp, khách hàng bảo lu ý kiến chịu trách nhiệm nớc từ chối toán Chứng từ đà sửa chữa phù hợp, NH nhận lại ngày tháng năm ý kiến Phụ trách Phòng Xác nhận Khách hàng (Ký, ghi râ hä tªn) Phơ lơc sè bank for foreign trade of vietnam Postal address: Cable address: Vietcombank Tel: Fax: Telex: Code Swift: Place & Date Documentary credit To: L/C No: Our ref: By order of: (By .) In favour of: Dear Sirs, We would like to forward to you be following documents drawn under A/M L/C: Document Drafts Invoice P.list B/L Luận văn tốt nghiệp 1st mail 2nd mail Covering shipment of: Amount: Shipped per s/s: Remarks: Subject to the Uniform Customs and Practive 1993 Revision, ICC Pub 500 Yours faithfully, bank for foreign trade of vietnam 1st mail 2nd mail Phô lôc sè bank for foreign trade of vietnam Postal address: Cable address: Vietcombank Tel: Fax: Telex: Code Swift: Place & Date Documentary credit L/C No: To: Reimbursing Bank Our ref: By order of: (By .) In favour of: Dear Sirs, We would like to forward to you the draft drawn under A/M L/C: Covering shipment of: Amount: Shipped per s/s: Remarks: Following documents sent to the Issuing Bank Document 1st mail Drafts Invoice P.list B/L Luận văn tốt nghiÖp 2nd mail To: Issuing Bank (By ) Subject to the Uniform Customs and Practive 1993 Revision, ICC Pub 500 Yours faithfully, bank for foreign trade of vietnam 1st mail 2nd mail Céng hßa x· héi chđ nghÜa viƯt nam Phơ lơc sè §éc lËp - Tù - H¹nh th yêu cầu chiết khấu truy đòi chứng từ hàng xuất theo l/c Kính gửi: Ngân hàng Ngoại th¬ng ViƯt Nam Tên đơn vị: Địa chỉ: Sè Phone, Fax: Chúng gửi kèm theo chứng từ giao hàng gồm: (hoặc đà xuất trình ngµy ) Drafts Invoice P.list B/L Thuéc L/S sè : Ngµy më: Sè tham chiÕu cña NHNT: Hóa đơn số : Trị giá : Đề nghị Ngân hàng chiết khấu truy đòi chứng từ với số tiền là: ghi Có vào tài khoản số: Ngân hàng Chúng cam kết: ủy quyền cho Ngân hàng tự động thu số tiền đà chiết khấu phí phát sinh nhận đ ợc báo Có Ngân hàng nớc Nếu Ngân hàng nớc từ chối toán, hoàn lại đầy đủ số tiền Ngân hàng đà chiết khấu phí phát sinh Sau 60 ngày kể từ ngày chiết khấu chứng từ sau ngày đáo hạn chứng từ trả chậm mà Ngân hàng không nhận đợc tiền Ngân hàng nớc Ngân hàng đợc quyền tự động trích tài khoản tiền gửi ngoại tệ (hoặc ĐVN tơng đơng) Quý Ngân hàng để thu hồi số tiền đà chiết khấu Nếu tài khoản tiền không đủ tiền, đề nghị Quý Ngân hàng chuyển số tiền chiết khấu thiếu sang nợ vay thu lÃi phạt hạn Chúng cam kết nhận nợ theo Quy chế cho vay tổ chức Tín dụng khách hàng Quy chế bảo lÃnh Ngân hàng Nhà nớc Ngân hàng Ngọai thơng VN hành Đề nghị Ngân hàng gửi chứng từ theo phơng thức: Dịch vụ gửi nhanh (Courier Express) Gửi đảm bảo (Registered Aimail) Gửi th thờng (Aimail) ngày tháng năm Luận văn tốt nghiệp chủ tài khoản (nếu có) (Ký tên) Khi cần liên lạc với Ông/ Bà Số điện thoại kế toán trởng (Ký tên, đóng dấu) Ngân hàng ký nhận ., ngày Tên ngời nhận: Số điện thoại: phần ngân hàng ký duyệt Phụ trách Phòng TT TTV Giám đốc Cộng hòa xà hội chủ nghĩa việt nam Phơ lơc sè §éc lËp - Tù - H¹nh yêu cầu phát hành th tín dụng application for documentary credit Kính gửi: Ngân hàng Ngoại thơng ViÖt Nam Tên đơn vị: Địa chỉ: Sè Phone, Fax: Với trách nhiệm phần mình, đề nghị Ngân hàng phát hành Th tín dụng theo loại sau Điện / Th: Irrevocable Revocable Transferable Confirmed Với nội dung dới qua Ngân hàng Đại lý: Ngời yêu cầu phát hành Th tín dụng: 50 Applicant: (Full name and address) Ngêi hëng lỵi: 59 Beneficiary: (Full name and address) 32B Currency, Amount in figure and words: 39A Perentage Credit Amount Tolerance (If any): Terms of Shipment: FOB CFR CIF 44A Shipment from: 44B Shipment to: 31D Date and place of expiry: 44C Latest Shipment date: 43P Partial Shipment: Allowed Not allowed 43T Transhipment: Allowed Not allowed 45A Description of goods and / or Serices: Phô lôc sè 9 LuËn văn tốt nghiệp Available by Beneficiary's draft(s) drawn on Vietcombank at days sight/after B/L date for % invoice value accompanied by the following document (46A) (with an "X"): Singed commercial invoice in originals and copies Full set ( / ) of clean "shipped on board" and non-negotiable copies of Multimodal TRansport Document, covering at least two different modes of transport/ Marine/ Ocean Bills or lading, covering a port to port shipment to the order of Bank of Foreign Trade of Vietnam branch/ to order endorsed in blank marked freight payable at destination and notify the applicant Original No (for shipper) of Clean Airway Bill consigned to the order of Bank Foreign Trade of Vietnam branch/ to order endorsed in blank showing flight number, flight date and number of Credit and marked freight prepaid / payable at destination and notify the applicant Certificate of Origin issued by in originals and copies Detailed Packing list in originals and copies Certificate of quality and quantity issued by in originals and copies Insurance Policy/ Certificate in assignable form and endorsed in bank for 110% invoice value covering showing claim payable at in invoice currency in originals Beneficiary's Certificate certifying that one set of non negotiable document plus have been sent by Express courier to the applicant within days after B/L date enclosing it's receipt Other document and conditions (specify): 47A Special conditions: Document to be presented within days after the date of issuance the Transport document but within the validity of the Credit 71B Charges: All bank charges outside Vietnam including reimbursement charges are for account of Beneficiary/ Ourselves 72 This Credit is subject to "the Uniform Customs and Pratice for Documentary Credits 1993 revision, ICC publication No 500" Phô lôc sè 78 Instruction to Paying / Accepting / Negotiating Bank: Upon receipt of the Tested Telex / Swift the Documents which are complied with the terms and conditions of this Credit, we make payment/ acceptances as instruction of Paying / Accepting / Negotiating Bank ChØ thÞ cho Ngân hàng Phát hành Th tín dụng: 10 Luận văn tốt nghiệp ủy quyền ghi nợ tài khoản chóng t«i sè: Quý Ngân hàng để ký quỹ phát hành L/C sè tiỊn lµ tơng đơng % trị giá L/C ủy quyền cho Quý Ngân hàng ghi nợ tài khoản tiền gửi / ký quỹ/ tiền vay - theo hợp đồng vay ngoại tệ đính kèm để trả tiền nớc nhận đợc điện đòi tiền xác nhận chứng phù hợp nhận đợc chứng từ phù hợp với điều kiện điều khoản Th tín dụng Th tÝn dơng nµy sư dơng vèn vay níc ngoµi thc Hiệp định vay nợ số ngày Chúng đề nghị Quý Ngân hàng ghi nợ tài khoản số Quý Ngân hàng ®Ĩ to¸n thđ tơc phÝ, ®iƯn phÝ, bu ®iƯn phí liên quan đến Th tín dụng Th tín dụng đợc mở theo Hợp đồng thơng mại số ngày Đơn vị cam kết chịu hoàn toàn trách nhiệm giấy phép Nhập mặt hàng Nhập theo Th tín dụng ngày tháng năm Khi cần liên lạc với Ông/ Bà Số điện thoại (nếu có) (Ký tên) kế toán trởng chủ tài khoản (Ký tên, đóng dấu) NH ký nhận , ngày Tên ngời nhận: Số điện thoại: Phô lôc sè 10 bank for foreign trade of vietnam Postal address: Cable address: Vietcombank Tel: Fax: Telex: Code Swift: Our ref: Place & Date To: advising bank Deear Sirs, At the request of Applicant We hereby issued our Irrevocable / Revocable / Transferable / Confirmed Documentary Credit No 11 Luận văn tốt nghiệp in favour of to the extent of Except so far as otherwise expressly stated, this Documentary Credit is subject to "the Uniform Customs and Pratice for Documentary Credits 1993 revision, ICC publication No 500" Please advise Beneficiary of full details as per attached shee(s) which deemed to be the original operative credit instrument No confirmation of cable is airmailed Yours faithfully, bank for foreign trade of vietnam Céng hßa x· héi chđ nghÜa viƯt nam Phơ lơc số 11a Độc lập - Tự - Hạnh phúc yêu cầu điều chỉnh th tín dụng application for documentary credit amendment Điều chỉnh lần thứ Kính gửi: Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam Tên đơn vị: Địa chØ: Sè Phone, Fax: Víi tr¸ch nhiƯm thuộc phần mình, đề nghị Quý Ngân hàng điều chỉnh Th / Điện Th tín dụng sè (Documentary Credit No): ngµy (date) Lo¹i tiỊn, Sè tiỊn (Currency Amount): Ngêi hëng lỵi (Beneficiary): Theo néi dung sau (With the following contents): Shipment date extended to Expiry date extended to Amount increased by making a total of Amount reduced to All other terms and conditions reamain unchanged 12 Luận văn tốt nghiệp Chỉ thị cho Ngân hàng: Chúng ủy quyền cho Ngân hàng ghi nợ tài khoản số : Quý Ngân hàng để ký quỹ số tiền tơng đơng .% giá trị tăng L/C / trả tiền nớc nh đà cam kết yêu cầu phát hành Th tín dụng Chúng đề nghị Quý Ngân hàng ghi nợ tài khoản số Quý Ngân hàng để toán thủ tục phí, ®iƯn phÝ, bu ®iƯn phÝ liªn quan ®Õn ®iỊu chØnh Th tín dụng Điều chỉnh tăng giá trị Th tín dụng đợc thực theo Phụ lục / Hợp đồng thơng mại số ngày ngày tháng năm chủ tài khoản Khi cần liên lạc với kế toán trởng (nếu có) (Ký tên, đóng dấu) Ông/ Bà (Ký tên) Số điện thoại NH ký nhận , ngày Tên ngời nhận: Số điện thoại: ngân hàng ngoại thơng Phụ lục số chi nhánh Cộng hòa x· héi chđ nghÜa viƯt nam ***** §éc lËp - Tù - H¹nh Sè: 12 , ngày tháng năm giấy báo chứng từ hàng nhập không phù hợp Kính gửi: Chúng xin thông báo với Quý đơn vị, vừa nhận đợc: Bức điện liên quan đến chứng từ trị giá: Bộ chứng từ trị giá: Thuéc L/C sè: Từ ngân hàng: Néi dung chøng tõ cã c¸c sai sót nh sau: Chúng xin đính kèm theo điện nêu Đề nghị Quý đơn vị cho biết ý kiến chứng từ nêu vòng 03 ngày làm việc kể từ ngày nhận đợc thông báo (Gửi lại cho thông báo sau đà đánh dấu (x) vào điểm thích hợp): Chấp nhận sai sót nêu trên, đề nghị Quý Ngân hàng trả tiền theo L/C quy định Từ chối toán toàn trị giá chứng từ nói Chấp nhận toán phần với số tiền là: Sau thời hạn nêu trên, không nhận đợc trả lời Quý đơn vị, hậu phát sinh Quý đơn vị chịu trách nhiệm 13 Luận văn tốt nghiệp ngân hàng ngoại thơng việt nam Ngày tháng năm Trởng Phòng Thanh toán (Ký tên, đóng dấu) thủ trởng đơn vị (Ký tên, đóng dấu) Phụ lục số 11b ngân hàng ngoại thơng viƯt nam Chi nh¸nh: phiÕu kiểm tra chứng từ hàng nhập Trị giá chứng từ: Thuéc L/C sè: Ngµy nhËn chøng tõ: từ Ngân hàng : Phù hợp với điều kiện L/C Có sai sót I tình trạng chứng từ nhận: iI phần Kiểm tra : Thanh toán viên Chứng từ hoàn toàn phù hợp với điều kiện L/C Chứng từ có sai sót sau: Kiểm soát viên/ Phụ trách Phòng Chứng từ hoàn toàn phù hợp với ®iỊu kiƯn cđa L/C Chøng tõ cã c¸c sai sãt sau: Kiểm tra xong chuyển KSV/ Phụ trách Phòng vào hồi Ngày tháng năm Thanh toán viên Kiểm tra xong chuyển Thanh toán viên vào hồi Ngày tháng năm Thanh toán viên/ Phụ trách Phòng ngân hàng ngoại thơng Phụ lục số 13 14 Luận văn tốt nghiệp chi nhánh ***** Cộng hòa xà hội chủ nghĩa việt nam Độc lËp - Tù - H¹nh Sè: , ngày tháng năm giấy báo chøng tõ hµng nhËp theo l/c KÝnh gưi: Chúng xin gửi tới Quý đơn vị chứng từ sau: Trị giá: thuéc L/C sè: Tõ Ngân hàng: Drafts B/L AWB Invoice P.list P/List C/O Sau kiểm tra, đối chiếu chứng từ với điều kiện L/C, thấy chứng từ phù hợp với điều kiện L/C Chúng xin đề nghị Quý đơn vị: - Kiểm tra chứng từ - Trong trờng hợp phát chứng từ có sai sót xin Quý đơn vị nêu cụ thể sai sót cho ý kiến việc chấp nhận toán hay không chấp nhận toán trị giá chứng từ Quý đơn vị sÏ mÊt qun tõ chèi nÕu chóng t«i kh«ng nhËn đợc ý kiến phản hồi văn Quý đơn vị kèm theo toàn bộ chứng từ liên quan sau 03 ngµy lµm viƯc kĨ tõ ngµy Q đơn vị ký nhận chứng từ nêu ngân hàng ngoại thơng việt nam Trởng Phòng Thanh toán (Ký tên, đóng dấu) Đơn vị ký nhận , ngày Tên ngời nhận: Số điện thoại: TàI liệu tham khảo Báo cáo toán quốc tế Vietcombank năm 1998-2001 Báo cáo toán quốc tế ngân hàng công thơng Việt Nam năm 1998-2001 Báo cáo toán quốc tế ngân hàng Nông Nghiệp Việt Nam năm 1998-2000 15 Luận văn tốt nghiệp Giáo trình Thơng mại- Ngoại thơng(PGS.TS Trần Văn Chu - Trờng ĐHQLKD) Quy trình kỹ thuật nghiệp vụ phơng thức toán tín dụng chứng từ VCB (QĐ 29/2001/QĐ-NHNT ban hành ngày 16/4/2001, có hiệu lực từ ngày 2/5/2001) Thanh toán tín dụng quốc tế - T.S Đinh Văn Sơn, Th.s Nguyễn Thị Phơng Liên,Th.s Nguyễn Văn Thanh- NXB Đại học Quốc gia Hà Nội 2000 Thanh toán quốc tế ngoại thơng- PGS Đinh Xuân Trình-NXB Thống Kê Hà Nội 1993 Tạp chí Vietcombank số 4/2002 Công nghệ định chiến lợc xây dựng phát triển NHNT đến năm 2010(Trang 12) Tạp chí Vietcombank số 3/2002.NHNT cần có bớc đột phá mạnh việc cấu lại hoạt động ngân hàng- Lê Đức Thuý (Trang 34) 10 T¹p chÝ Vietcombank sè 1,2/2002 Kinh doanh thẻ tín dụng bớc đột phá đầu thiên niên kỷ- PTGĐ Nguyễn Thu Hà (Trang 4) 11 Các quy tắc vµ thùc hµnh thèng nhÊt vỊ tÝn dơng chøng tõ ICC- UCP 500 - NXB Giáo dục Trờng Đại học Ngoại thơng 1994 16 Luận văn tốt nghiệp Mục lục Trang Lời mở đầu Ch¬ng I: Lý luận chung toán quốc tế tÝn dơng chøng tõ I- Kh¸i qu¸t chung vỊ to¸n qc tÕ Thanh to¸n quèc tÕ .2 Vai trò toán quốc tế Các phơng thức to¸n quèc tÕ II- Ph¬ng thøc tÝn dơng chøng tõ: Quy trình nghiệp vụ phơng thức tín dụng chứng từ: Đặc điểm phơng thức tín dụng chứng từ so với phơng thức khác:6 Ưu nhợc điểm phơng thức tín dụng chứng từ: a Ưu điểm: b Nhợc điểm: .7 Ch¬ng II: Thùc trạng áp dụng phơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng ngoại thơng việt nam (Vcb) .8 I- Vµi nÐt khái quát Ngân hàng ngoại thơng Hoàn cảnh đời: .8 II- Tình hình hoạt động toán xuất nhập b»ng tÝn dơng chøng tõ t¹i NHNT Hoạt động toán xuất a Quy tr×nh nghiƯp vơ thĨ: b Tình hình hoạt động toán xuất hàng hoá dịch vụ tai VCB 11 Hoạt động toán nhập khẩu: 13 a Quy tr×nh nghiƯp vơ thĨ: 13 Sơ đồ 1.2: Nghiệp vụ toán nhập 13 b T×nh h×nh hoạt động toán nhập hàng hoá dịch vụ VCB: 16 Những kết tồn to¸n L/C cđa VCB .17 3.1 KÕt qu¶: .17 3.2 Những tồn toán L/C VCB: 18 Chơng III: GiảI pháp nhằm hoàn thiện phơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng ngoại thơng việt nam 21 Môc tiêu phát triển lĩnh vực toán quốc tế VCB .21 Các giải pháp nhằm hoàn thiện phơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng ngoại thơng việt nam VCB 21 2.1 Giải pháp tầm vĩ m« 21 2.2 Giải pháp tầm vi mô 22 Lêi kÕt .26 TàI liệu tham khảo 15 17 ... Chơng II: Thực trạng áp dụng phơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng ngoại thơng việt nam (Vcb) I- Vài nét khái quát Ngân hàng ngoại thơng Hoàn cảnh đời: Ngân hàng ngoại thơng Việt nam đợc thành... chứng từ ngân hàng ngoại thơng viÖt nam 21 Mục tiêu phát triển lĩnh vực toán quốc tế VCB .21 Các giải pháp nhằm hoàn thiện phơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng ngoại thơng việt nam VCB... luận văn II- Phơng thức tín dụng chứng từ: Quy trình nghiệp vụ phơng thức tín dụng chứng từ: Phơng thức tín dụng chứng từ thoả thuận, ngân hàng (ngân hàng mở th tín dụng) theo yêu cầu khách hàng