Một số giải pháp nhằm mở rộng ttkdtm tại chi nhánh nhnoptnt huyện mỹ đức

Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Lời mở đầu 1/ Sự cần thiết đề tài: Ngành Ngân hàng ngành kinh tế đặc thù kinh tế quốc dân Với nhiệm vụ tập trung phân tán vốn kinh tế, phơc vơ s¶n xt kinh doanh x· héi Do gắn liền với hoạt động doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, tầng lớp dân c vỊ viƯc nhËn tiỊn gưi vµ cho vay cïng với dịch vụ khác Cùng với phát triển nghành Ngân hàng, Thanh toán không dùng tiền mặt ( TTKDTM) dịch vụ quan trọng nghành Ngân hàng, gắn liền với vai trò, chức ngân hàng, tồn phát triển mang tính tất yếu khách quan xuất phát từ nhu cầu quan hệ trao đổi mua bán hàng hoá Trong kinh tế đại, hoạt động giao dịch thơng mại, dịch vụ, hàng hoá ngày diễn lúc, vợt qua giới hạn khoảng cách Xét nhiều góc độ, hoạt động toán xà hội thực phổ biến tiền mặt toán khoản có giá trị lớn dẫn đến số bất lợi rủi ro đời hệ thống TTKDTM đáp ứng nhu cầu khách hàng cách nhanh chóng nhng xác mà an toàn thuận tiện Nếu tổ chức công tác TTKDTM tốt làm cho vèn cđa c¸c doanh nghiƯp, c¸c tỉ chøc kinh tế quay vòng nhanh đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh, giảm đợc lợng tiền mặt lu thông Ngân hàng, giảm đợc chi phí in ấn, góp phần ổn định tiền tệ, thúc đẩy sản xuất phát triển Hiện công tác tổ chức TTKDTM ë níc ta cịng cã nhiỊu chun biÕn m¹nh mÏ, với phát triển hệ thống Ngân hàng ứng dụng thành tựu công nghệ thông tin tự động hoá có nhiều hình thức có nhiều hình thức TTKDTM đà đợc đa vào sử dụng nớc ta đáp ứng đợc yêu cầu nhanh chóng thuận tiện an toàn cá nhân, tổ chức kinh tế Tuy nhiên bên cạnh chuyển biến tích cực tồn khó khăn mà NHTM gặp phải nh: Hiện Việt Nam cha có có sách TTKDTM đồng Phát triển TTKDTM khu vực công, doanh nghiệp, dân c có nhiều hình thứcvẫn trình thực gặp phải nhiều khó khăn, bên cạnh khả canh tranh với NHTM cổ phần Ngân hàng nớc yếu có nhiều hình thứcDo thực tế đòi hỏi nghành Ngân hàng cần phải tiếp tục nghiêm cứu hoàn thiện công tác TTKDTM Vì vây sau thời gian nghiêm cứu khảo sát thực trạng TTKDTM NHNo&PTNT Huyện Mỹ Đức - TP Hà Nội em đà lựa chọn đề tài: Một số giải pháp nhằm mở rộng TTKDTM chi nhánh NHNo&PTNT Huyện Mỹ Đức làm chuyên đề tốt nghiệp 2/ Kết Cấu chuyên đề: Ngoài phần mở đầu kết luận, chuyên đề gồm phần: Chơng 1: Cơ sở lý luận TTKDTM kinh tế thị trờng Lê Thuý Loan - KTC - K8 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Chơng 2: Thực trạng TTKDTM chi nhánh NHNo&PTNT Huyện Mỹ Đức Chơng 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm mở rộng hoạt động TTKDTM chi nhánh NHNo&PTNT Huyện Mỹ Đức 3/ Phơng Pháp nghiên cứu: Phơng pháp nghiên cứu chuyên đề chủ yếu phơng pháp so sánh sử dụng phơng pháp biện chứng diễn dịch Bài viết dựa sở lý luận TTKDTM đợc học với tình hình thực tiễn chi nhánh NHNo&PTNT Huyện Mỹ Đức Trên sở đánh giá thực trạng từ đa biện pháp nhằm mở rộng hoạt động toán ngân hàng tơng lai 4/ Phạm vi nghiên cứu: TTKDTM vấn đề rộng lớn phức tạp Chuyên đề em chủ yếu tập trung nghiên cứu phơng tiện toán chủ yếu đợc sử dụng Việt Nam vận dụng thực tế chi nhánh NHNo&PTNT Huyên Mỹ Đức Do điều kiện khả nghiên cứu có hạn nên viết không tránh khỏi thiêú sót Kính mong đóng góp ý kiến thầy cô để chuyên đề em đợc hoàn thiện tốt Em xin chân thành cảm ơn! Các Thầy, Cô giáo cô chú, anh chị chi nhánh NHNo&PTNT Huyện Mỹ Đức đà giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề Hà Nội, ngày 10 tháng 03 năm 2009 Sinh viên Lê Thúy Loan Chơng I Cơ sở lý luận toán không dùng tiền mặt kinh tế thị trờng 1.1 Vai trò hoạt động Thanh toán không dùng tiền mặt 1.1.1 Sự cần thiết Thanh toán không dùng tiền mặt Thanh toán khâu chiếm vị trí vô quan trọng nỊn kinh tÕ, cã thĨ nãi nỊn kinh tÕ gắn liền với trình toán chu chuyển tiỊn tƯ Cïng víi sù ph¸t triĨn cđa nỊn kinh tế chức toán tiền tệ ngày đại, phong phú đa dạng hình thức góp phần thúc đẩp phát triển sản xuất xà hội Tiền tệ làm chức toán ngày đợc thực dới hai hình thức: Lê Thuý Loan - KTC - K8 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng - Thanh toán tiền mặt - Thanh toán không dùng tiền mặt Thanh toán tiền mặt phơng thức toán đơn giản tiện dụng đợc sử dụng để mua bán hàng hoá Quá trình toán diễn kết thúc mua trả cho ngời bán số tiền tơng đơng với giá trị hàng cần mua nhận số hàng hoá tơng ứng Tuy nhiên phù hợp với kinh tế có quy mô nhỏ, cha phát triển, việc trao đổi luôn diễn với số lợng nhỏ với quy mô hẹp Khi sản xuất trình độ cao hơn, khối lợng hàng hoá sản xuất nhiều nhu cầu trao đổi hàng hoá ngày mở rộng việc toán trực tiếp tiền mặt đà bộc lộ h¹n chÕ cđa nã bëi lÏ mn thùc hiƯn toán khối lợng hàng hoá cần phải có lợng lớn tiền mặt, công tác tổ chức lu thông tiền tệ dễ bị rủi ro, tốc độ luân chuyển vốn chậm, ảnh hởng tới trình sản xuất hàng hoá Bên cạnh trao đổi hàng hoá ngày đợc mở rộng quy mô lẫn phạm vi không giới hạn phạm vi vùng, quốc gia mà khắp giới đòi hỏi hợp đồng toán phải nhanh chóng, xác, an toàn để tránh tợng ứ đọng vốn, lÃng phí thời gian tiền bạc luân chuyển vốn Từ thực tế khách quan TTKDTM đời TTKDTM cách thức toán tiền hàng hoá dịch vụ xuất tiền mặt đợc tiến hành cách tính tiền từ khoản ngời chi trả chuyển vào tài khoản ngời thụ hởng hay cách bù trừ lẫn thông qua vai trß trung gian cđa tỉ chøc cung øng dịch vụ toán 1.1.2 Vai trò hoạt động Thanh toán không dùng tiền mặt kinh tế * TTKDTM tạo điều kiện cho trình sản xuất kinh doanh đợc tiến hành trôi chảy nhịp nhàng thúc đẩy vốn luân chuyển nhanh chóng giảm bớt khối lợng tiền mặt lu thông, hạn chế tợng tham ô, chốn thuế, chống thất thu cho ngân sách Nhà nớc góp phần đáng kể việc lành mạnh hoá kinh tế xà hội * TTKDTM tạo điều kiện cho NHNN thực tốt vai trò quản lý vĩ mô việc thực sách tiền tƯ qc gia Lª Th Loan - KTC - K8 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng * TTKDTM giúp cho Ngân hàng huy động đợc tối đa nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế với chi phí thấp giúp tăng trởng hoạt động tín dụng cụ thể hạn chế rủi ro nâng cao hiệu hoạt động * TTKDTM góp phần mở rộng khách hàng tăng doanh số toán đồng thời thúc đẩy dịch vụ ngân hàng khác phát triển 1.2 Nội dung Thanh toán không dùng tiền mặt Việt Nam 1.2.1 Những quy định mang tính nguyên tắc TTKDTM Quy định chung: Các doanh nghiệp, tỉ chøc kinh tÕ c¸c tỉ chøc x· héi , đơn vị vũ trang, công dân Việt Nam ngời nớc hoạt động lÃnh thổ Việt Nam có quyền lựa chọn cho Ngân hàng để mở tài khoản giao dịch toán Việc mở tài khoản toán Ngân hàng kho bạc nhà nớc thực toán qua tài khoản đồng Việt Nam Trong trờng hợp mở TK toán ngoại tệ phải thực theo quy chế quản lý ngoại hối Nhà nớc Quy định với bên mua (bên có nghiệp vụ toán): - Ngời mua phải có đủ tiền tài khoản Mọi trờng hợp toán số d TK tiền gửi vi phạm pháp luật bị xử lý theo pháp luật - Khi thực toán ngời mua phải thực đắn đầy đủ quy định thể lệ toán nh :lËp chøng tõ hỵp lƯ, … cã rÊt nhiỊu hình thức - Bên mua đợc quyền từ chối toán thấy bên bán (ngời thụ hởng) vi phạm hợp đồng đà thoả thuận Quy định với bên bán (bên thụ hởng): Trong trình toán ngời bán ( ngời cung cấp dịch vụ ) phải có nghĩa vụ giao hàng cung cấp dịch vụ kịp thời theo hợp đồng số lợng, chất lợng, giá cả, chủng loại, ngời bán phải kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp chứng từ toán mà bên mua lập Quy định ngân hàng tổ chức cung cấp dịch vụ toán: Ngân hàng phải có trách nhiệm hớng dẫn khách hàng cung cấp đầy đủ giấy tờ theo yêu cầu khách hàng - Các nghiệp vụ toán phát sinh phải đợc thực xác đảm bảo an toàn, nhanh chóng, thiếu sót trình toán gây thiệt hại cho khách hàng Ngân hàng phải chịu trách nhiệm bồi thờng thiệt hại tuỳ theo mức độ vi phạm Lê Thuý Loan - KTC - K8 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng - Ngân hàng phải trì khả toán đợc quyền từ chối không chấp nhận chứng từ toán chứng từ toán không hợp lệ, hợp pháp - Khi thực dịch vụ toán cho khách hàng, Ngân hàng đợc phép thu phí theo quy định Thống Đốc Ngân hàng Nhà Nớc 1.2.2 Các phơng tiện Thanh toán không dùng tiền mặt Theo quy định số 226/2002/QĐ - NHNN ngày 26/3/2002 NHNN ban hành quy chế hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán Quyết định số 1092/2002/QD NHNN Ngày 8/10/2002 Thống đốc NHNN ban hành thể lệ TTKDTM hình thøc TTKDTM hiÖn bao gåm: - SÐc - Uû nhiƯm chi – Chun tiỊn - nhiƯm thu - Th tín dụng - Thẻ toán Mỗi hình thức toán có công dụng riêng nó, thích hợp cho đối tợng loại hình giao dịch tiền tệ đa dạng phong phú Việc cung cấp dịch vụ toán đa dạng, phù hợp cho đối tợng khách hàng, vừa nhiệm vụ vừa mục đích kinh doanh trọng điểm cạnh tranh Ngân hàng 1.2.2.1: Séc Khái niệm: Theo nghị định 159/2003/NĐ - CP ngày 10/12/2003 cung ứng sử dụng séc, Séc lệnh chủ TK đợc lập theo mẫu Ngân hàng Nhà nớc quy định, yêu cầu đơn vị toán trích số tiền gỉ toán để trả cho ngời đợc có tên tờ Séc trả cho ngời cầm Séc Phạm vi toán Séc: - Giữa hai khách hàng mở TK ngân hàng - Giữa hai khách hàng mở TK hai ngân hàng hệ thống hệ thống có thoả thuận toán séc cho khách hàng họ - Phân loại Séc: + Séc chuyển khoản: Là tờ Séc ngời phát hành ký phát giao trực tiếp cho ngời thụ hởng để thực nghĩa vụ toán Lê Thuý Loan - KTC - K8 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng + Séc bảo chi: Séc đà đợc tổ chức cung ứng dịch vụ toán bảo đảm khả chi trả cho tờ séc sở số tiền mà ngời ký phát lu ký TK riêng (TK tiền gửi đảm bảo toán Séc) + Séc Bảo lÃnh: Séc đợc bảo đảm trả tiền toàn số tiền ghi Séc, việc bảo lÃnh bên thứ ba ( ngời bảo lÃnh) nhng đơn vị toán 1.2.2.2 Uỷ nhiƯmn chi – sÐc chun tiỊn  nhiªm chi - Khái niệm: Uỷ nhiệm chi: (UNC) lệnh chủ tài khoản uỷ nhiệm cho Ngân hàng phục vụ trích số tiền định từ TK để phục vụ cho ngời thụ hởng - Phạm vi toán + Giữa hai khách hàng mở tài khoản khu vực Ngân hàng + Giữa hai khách hàng mở tài khoản khu vực Ngân hàng + Giữa hai khách hàng mở tài khoản hai ngân hàng khác địa bàn có tham gia to¸n bï trõ víi  SÐc chun tiỊn: - Khái niệm: Séc chuyển tiền loại séc Ngân hàng Nhà nớc phát hành theo yêu cầu khách hàng họ trực tếp cầm tờ Séc tới ngân hàng yêu cầu chuyển tiền Thời hạn hiệu lực sÐc chun tiỊn lµ 30 ngẳ kĨ tõ ngµy ký phát - Điều kiện thực toán: ngời xin chuiĨn tiỊn b»ng SÐc chunm tiỊn lËp lƯnh chi gưi tới Ngân hàng yêu cầu trích tiền từ TK tiền gửi toán trực tiếp nộp tiền mặt vào Ngân hàng để lu ký vào TK riêng gọi TK tiền gửi đảm bảo toán Séc chun tiỊn Lª Th Loan - KTC - K8 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng * Phạm vi áp dụng: áp dụng hai tổ chức cung ứng, dịch vụ toán hệ thống 1.2.2.3 nhiƯm thu - Kh¸i niƯm: nhiƯm thu: (UNT) chứng từ toán ngời lập để uỷ thác cho tổ chức cung ứng dịch vụ toán thu hộ số tiền ngời mua tơng ứng với giá trị hàng hoá dịch vụ đà cung ứng Phạm vi áp dụng - Giữa hai khách hàng mở TK Ngân hàng - Giữa hai khách hàng mở TK hai Ngân hàng khác hệ thống, khác địa bàn có tham gia toán bù trừ Nguyên tắc toán : thời gian không ngày làm việc kể từ thời điểm nhận đợc UNT Ngân hàng phục vụ ngời bán gửi đến, Ngân hàng phục vụ ngời mua phải hoàn tất việc trích TK ngời mua để toán cho ngời bán, TK ngời chi trả để có đủ số d Trong trờng hợp TK ngời mua không đủ điều kiện để giao dịch phải thông báo cho ngời đợc chi trả biết, đồng thời nhập sổ " UNT hạn TK toán ngời chi trả có đủ số tiền để toán UNT xuất sổ theo dõi UNT để toán tính phạt chậm trả với ngời chi trả, để chuyển cho ngời thụ hởng, cïng víi sè tiỊn nhê thu Sè tiỊn ph¹t chËm Sè tiỊn Thêi gian = x x L·i xt ph¹t tr¶ nhê thu chËm tr¶ 1.2.2.4 Th tÝn dơng  Khái niệm: Th tín dụng văn cam kết có điều kiện đợc Ngân hàng mở theo yêu cầu khách hàng Theo ngân hàng trả tiền chấp nhận trả tiền uỷ nhiệm cho khách hàng khác trả tiền ngời thụ hởng xuất trình hoá đơn chứng từ phù hợp với điều kiện đợc quy định Thủ tục mở thu tín dụng: Khi có nhu cầu bên mua lập giấy mở Th tín dụng yêu cầu ngân hàng phục vụ mình, trích TK tiền gửi (hoặc tiền vay Ngân hàng )một số tiền tổng giá trị hàng đặt mua để lu ký vào TK riêng ( TK mở th Tính dụng) Ngân hàng bên mua phải gửi th tín dụng cho ngân hàng bên bán biết, th tín dụng để toán cho ngời thụ hởng Phạm vi toán: Lê Thuý Loan - KTC - K8 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Giữa hai khách hàng mở TK hai Ngân hàng hệ thống nhng khác địa bàn Giữa hai khách hàng mở TK hai Ngân hàng khác hệ thống với điều kiện Ngân hàng phục vụ ngời bán ngời mua địa bàn Thờng sử dụng th tÝn dơng to¸n qc tÕ, néi địa sử dụng 1.2.2.5 Thẻ Khái niệm: Thẻ Ngân hàng phơng thức TTKDTM ngân hàng phát hành cho khách hàng theo ngời sử dụng dùng để toán tiền hàng hoá dịch vụ đơn vị chấp nhận thẻ hay rút TM ngân hàng đaị lý toán thẻ máy rút tiền tự động ATM Phân loại thẻ (theo tính chất toán ) - Thẻ ghi nợ (Debit card) Thẻ loại A: loại thẻ có quan hệ trực tiếp gắn với TK tiền gửi toán chủ thẻ Chủ thẻ đợc phép chi tiêu phạm vi số d TK tiền gửi theo hạn mức toán tối đa thẻ ngân hàng quy định VD: Thẻ ATM vv - Thẻ trả trớc (Prepaid-) Thẻ loại B: loại thẻ đợc phát triển Thế giới khách hàng cần trả cho ngân hàng số tiền đợc ngân hàng bán cho thẻ với giá trị tơng đơng - Thẻ tín dụng: (Credit card) Thẻ loại C: đợc sử dụng phổ biến theo chủ thẻ đợc sử dụng hạn mức tín dụng quy định, trả lÃi (nếu chủ thẻ hoàn trả số tiền đà sử dụng kỳ hạn) 1.2.3 Các phơng thức toán vốn ngân hàng Phơng thức toán ngân hàng đa dạng phong phú Hiện Việt Nam toán giũa ngân hàng sử dụng phơng thức sau: - Thanh toán liên chi nhánh ngân hàng - Thanh toán bù trừ - Thanh toán qua TKTG NHNN - Thanh toán theo ph¬ng thøc ủ nhiƯm thu hé, chi - Më TK TG lẫn để toán 1.2.3.1 Thanh toán liên chi nhánh ngân hàng Lê Thuý Loan - KTC - K8 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng - Khái niệm: toán liên chi nhánh ngân hàng phơng thức toán chi nhánh ngân hàng hệ thông ngân hàng, phát sinh sở toán tiền hàng dịch vụ chủ thể toán mở TK ngân hàng khác toán công nợ, chuyển cấp vốn điều hoà vốn nội hệ thống ngân hàng Các phơng thức toán liên hàng + Thanh toán liên hàng truyền thống là: toán liên hàng mà việc xử lý hạch toán luân chuyển chứng từ đợc tiến hành theo phơng pháp thủ công +Thanh toán liên hàng điện tử ( chuyển tiền điện tử) phơng thức toán vốn ngân hàng hệ thống việc chơng trình phần mềm chuyển tiền với giúp đỡ hệ thống máy tính hệ thống mạng 1.2.3.2 Thanh toán bù trừ - Khái niệm Thanh toán bù trừ ngân hàng (TTBT ) phơng thức toán vốn ngân hàng đợc thực cách bù trừ tổng số phải trả, phải thu sở ngân hàng toán với số chênh lệch (kết bù trừ) TTBT phát sinh sở khoản tiền hàng hoá dịch vụ khách hàng mở TK hai chi nhánh ngân hàng khác hệ thống TTBT ngân hàng chủ trì Phân loại: + Thanh toán bù trừ truyền thống + Thanh toán bù trừ điện tử 1.2.3.3 Thanh toán qua tài khoản tiền gửi NHNN Phạm vi toán : đợc áp dụng toán hai ngân hàng khác hệ thống có TK tiền gửi NHNN Các ngân hàng muốn thực toán qua TK TG NHNN cần có điều kiện sau: + Các ngân hàng phải mở TK tiền gửi sở giao dịch chi nhánh NHNN phải đăng ký mẫu dấu, chữ ký giao dịch toán với NHNN nơi mở TK + Dấu, chữ ký chứng từ toán kê chứng từ toán qua NHNN phải với mẫu đà đăng ký với NHNN nơi mở TK Lê Thuý Loan - KTC - K8 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng + Tài khoản Tiền gửi NHNN phải thờng xuyên có đủ số d để toán kịp thời, trờng hợp phải toán số d không đợc NHNN chấp thuận, ngoại trừ trờng hợp NHNN cấp hạn mức thấu chi cho vay qua đêm 1.2.3.4 Thanh toán theo phơng thức uỷ nhiệm thu hé, chi - Uû nhiÖm thu hé, chi phơng thức toán hai ngân hàng theo thoả thuận cam kết với nhau, ngân hàng thực thu hộ chi hộ ngân hàng sở chứng từ toán khách hàng có mở TK ngân hàng Phạm vi áp dụng: Giữa ngân hàng khác hệ thống - Để toán theo phơng thức hai ngân hàng phải thống ký hợp đồng với nguyên tắc, thủ tục nội dung to¸n C¸c nghiƯp vơ to¸n thu hé, chi hộ, phát sinh đợc toán vào TK thu chi hộ ngân hàng Định kỳ hai ngân hàng đối chiếu doanh số phát sinh số d tài khoản thu hộ, chi hộ để toán cho tất toán sử dụng TK 1.2.3.5 Mở Tài khoản tiền gửi lẫn để toán : - Phạm vi áp dụng: Phơng thức đợc áp dụng toán hai ngân hàng hệ thống hai ngân hàng khác hệ thống - Điều kiện để thực toán: ngân hàng phải mở Tài khoản tiền gửi ngân hàng khác ngợc lại, theo hai ngân hàng phải đăng ký mÉu dÊu, ch÷ ký cđa ngêi cã thÈm qun lệnh toán qua Tài khoản tiền gửi 1.3 Các nhân tố ảnh hởng 1.3.1.Môi trờng kinh tế – x· héi M«i trêng kinh tÕ cã ý nghÜa quan trọng việc phát triển toán không dùng tiền mặt Nền kinh tế cha phát triển toán không dùng tiền mặt khó có hội mở rộng đợc Ngợc lại kinh tế mức cao nhu cầu trao đổi TTKDTM ngày nhiều khối lợng toán có giá trị lớn tạo điều kiện cho TTKDTM phát triển 1.3.2 Môi trờng pháp lý Công tác toán phải tuân thủ nghiêm ngặt qui định thể lệ, chế độ đặt toán quan có thẩm quyền ban hành Theo qui định đó, từ việc lập mở TK giao dịch, phát hành séc, UNT, UNC, TTD NH lẫn khách hàng phải đảm bảo thực tốt để hạn chế đợc Lê Thuý Loan - KTC - K8