Một số giải pháp nhằm mở rộng và hoàn thiện công tác TTKDTM tại Ngân hàng Công thương KVII – HBT

Việt Nam là nền kinh tế vận hành theo cơ chế thị trường có sự điều tiết vĩ mô của Nhà nước. Do đó, khối lượng hàng hoá lưu thông trên thị trường là rất lớn. Để đáp ứng yêu cầu lưu thông hàng hoá một cách nhanh nhất thì hình thức TTKDTM ra đời.

Lớp 908 trờng đại học kinh doanh & công nghệ hà nội LI M U Vit Nam l nn kinh t vn hnh theo c ch th trng cú s iu tit v mụ ca Nh nc. Do ú, khi lng hng hoỏ lu thụng trờn th trng l rt ln. ỏp ng yờu cu lu thụng hng hoỏ mt cỏch nhanh nht thỡ hỡnh thc TTKDTM ra i. Tuy nhiờn, thc trng thanh toỏn trong nn kinh t ca nc ta theo nhn xột ca cỏc chuyờn gia kinh t thỡ Vit Nam vn l mt quc gia s dng quỏ nhiờự tin mt. TTKDTM cha phỏt trin kp vi nhp phỏt trin chung ca ton b nn kinh t, c bit nú cha c ph bin trong tng lp dõn c. Thc trng trờn l mt tr ngi ln i vi nn kinh t Vit Nam khi Vit Nam ang trong quỏ trỡnh m ca hi nhp vi khu vc v th gii núi chung v trong lnh vc Ti chớnh ngõn hng núi riờng. L mt sinh viờn khoa Ti chớnh K toỏn nhn thc c tm quan trng v tớnh thit yu ca cụng tỏc TTKDTM trong nn kinh t th trng. Trong thi gian thc tp ti chi nhỏnh Ngõn hng Cụng thng KVII HBT em ó cú c hi c tip cn vi thc t v nhiu hot ng v nghip v ca chi nhỏnh. Trong ú em c bit quan tõm v thớch thỳ vi cụng vic ca phũng k toỏn. Vỡ vy, em quyt nh la chn ti: Mt s gii phỏp nhm m rng v hon thin cụng tỏc TTKDTM ti Ngõn hng Cụng thng KVII HBT. Ni dung lun vn gm 3 chng: Chng I : C s lý lun v thanh toỏn khụng dựng tin mt. Chng II: Thc trng cụng tỏc thanh toỏn khụng dựng tin mt ti chi nhỏnh Ngõn hng Cụng thng KVII HBT. Chng III: Mt s gii phỏp nhm m rng v hon thin cụng tỏc thanh toỏn khụng dựng tin mt ti Ngõn hng Cụng thng KVII HBT. hon thnh bi lun vn ny em ú nhn c s giỳp nhit tnh ca cc cỏn b ngừn hng, cng vi s hng dn ch bo tn tnh ca PGS. TS. H c Tr. Bn thõn em cng ó c gng, nhng do kin thc bn thõn cũn nhiu hn ch, nờn bi vit ca em khụng trỏnh khi nhiu sai xút em rt mong nhn c s quan tõm ch bo ca cỏc thy cụ giỏo, cựng s úng gúp ca bn bố bi vit ca em c hon thin hn. Em xin chõn thnh cm n! Luận văn tốt nghiệp Đỗ thị thuỳ dơng 04D02515 Lớp 908 trờng đại học kinh doanh & công nghệ hà nội CHNG I Lí LUN C BN V TTKDTM TRONG NN KINH T I. S cn thit khỏch quan v vai trũ va TTKDTM trong nn kinh t th trng. 1. S cn thit khỏch quan ca TTKDTM trong nn kinh t Thanh toỏn l khõu m u v cng l khõu kt thỳc ca quỏ trỡnh sn xut, lu thụng hng hoỏ. Chớnh vỡ vy m cỏc phng tin thanh toỏn luụn luụn c i mi hin i phự hp vi nhp tng trng khụng ngng ca sn xut - Lu thụng hng hoỏ. Nn sn xut hng hoỏ cng phỏt trin thỡ nhu cu ca con ngi ngy cng cao v khi lng hng hoỏ, dch v ngy cng a dng c v khi lng v cht lng, cỏc quan h thng mi c m rng ra trờn phm vi quc t thỡ vic thanh toỏn bng tin mt gp nhiu tr ngi v bc l nhng hn ch nht nh. Trc ht l thanh toỏn dựng tin mt cú an ton khụng cao, vi khi lng hng hoỏ, dch v giao dch ln thỡ vic thanh toỏn trc tip bng tin mt s an ton cho ngi tr tin v ngi nhn tin do trong quỏ trỡnh thanh toỏn phi cú s kim m, bo qun, vn chuyn tin. Tip ú, khi quan h thanh toỏn m rng phm vi quc t thỡ chi phớ v th tc chuyn i tin thanh toỏn chi tr tin s rt ln vỡ khong cỏch gia ngi mua v ngi bỏn nhiu khi rỏt xa nhau trong khi ngi mua mang tin n tr b khng ch, iu ny dn n s kỡm hóm sn xut lu thụng hng hoỏ. Hn na, thanh toỏn bng tin mt hn ch kh nng to tin ca NHTM, gõy ra nn tin gi. Nn kinh t luụn cú nhu cu tin mt thanh toỏn, chi tiờu gõy sc ộp gi to v s khan him tin mt trong nn kinh t, lm cho giỏ c ca hng hoỏ cú kh nng tng cao ( khụng phn ỏnh giỏ tr thc ca hng hoỏ ) gõy khú khn cho NHNN trong vic ỡờu hnh chớnh sỏch tin t. Ngoi ra, cũn mt vn quan trng na l chi phớ rt ln m NHNN phi b ra in tin, vn chuyn, bo qun tin mt. T thc t khỏch quan ny v trong nn kinh t chuyn sang mt giai an phỏt trin mnh m tin mt khụng th ỏp ng nhu cu thanh toỏn ca ton b nn kinh t ũi hi phi cú nhng hỡnh thc thanh toỏn mi ra ũi tiờn tin hn, hin i hn phự hp dỏp ng nhu cu sn xut lu thụng hng hoỏ. Hỡnh thc TTKDTM ra ũi ó khc phc nhng hn ch ca thanh toỏn dựng tin mt, ng thi thỳc y s phỏt trin sn xut v lu thụng hng hoỏ trong nn kinh t. Luận văn tốt nghiệp Đỗ thị thuỳ dơng 04D02515 Lớp 908 trờng đại học kinh doanh & công nghệ hà nội 2. Khỏi nim v TTKDTM Thanh toỏn khụng dựng tin mt l cỏch thanh toỏn khụng cú s xut hin ca tin mt m c tin hnh bng cỏch trớch t ti khon ca ngi chi tr chuyn vo ti khon ca ngi th hng m ti NH hoc bng cỏch bự tr ln nhau thụng qua vai trũ trung gian ca NH. 3. Cỏc nguyờn tc trong TTKDTM Th nht: Cỏc ch th tham gia thanh toỏn ( k c phỏp nhõn v th nhõn ) u phi m ti khon thanh toỏn ti t chc cung ng dch v thanh toỏn v c quyn la chn t chc cung ng dch thanh toỏn m ti khon. Th hai: S tin thanh toỏn gió ngi chi tr v ngi th hng phi da trờn c s lng hng hoỏ, dch v ó giao gia ngi mua v ngi bỏn. Ngi mua phi chun b y phng tin thanh toỏn ( s d trờn ti khon tin g thanh toỏn ti t chc cung ng dch v thanh toỏn hoc hn mỳc thu chi nu cú ) ỏp ng yờu cu thanh toỏn y , kp thi khi xut hin yờu cu thanh toỏn. Nu ngi mua chm tr thanh toỏn, hoc vi phm ch thanh toỏn thỡ phi chi pht theo ch thanh toỏn hin hnh. Th ba: Ngi bỏn hay ngi cung ng dch v l ngi c hng s tin do ngi chi tr chuyn vo ti khon ca mỡnh nờn phi cú trỏch nhim giao hng hay cung cp dch v kp thi v ỳng vi lng giỏ tr m ngi mua ó thanh toỏn, ng thi phi kim soỏt k cỏc chng t phỏt sinh trong quỏ trỡnh thanh toỏn. Th t: L trung gian thanh toỏn gió ngi mua v ngi bỏn, cỏc t chc cung ng dch v thanh toỏn phi thc hin ỳng vai trũ trung gian thanh toỏn. Nu vi phm cng b x lý theo phỏp lut. 4. Vai trũ ca TTKDTM trong nn kinh t H thng NH cựng vi s i mi nn kinh t ó thc hin quỏ trỡnh hin i hoỏ c bit l trong vic thanh toỏn, nh ỏp dng nhng thnh t khoa hc k thut nh : ỏp dng cụng ngh tin hc NH, cụng ngh thụng tin m TTKDTM c t chc thnh mt h thng nht nh, cú ý ngha kinh t rt ln. Nú c th hin cỏc mt sau: - TTKDTM qua ngõn hng to iu kin cho ngõn hng cú th s dng ngun vn nhn ri trong thanh toỏn cho u t, cho vay sn xut sau khi ó tớnh toỏn d tr Luận văn tốt nghiệp Đỗ thị thuỳ dơng 04D02515 Lớp 908 trờng đại học kinh doanh & công nghệ hà nội mt lng vn nht nh m bo c t l d tr bt buc, khon d tr m bo kh nng thanh toỏn ca mỡnh. Khi TTKDTM qua ngõn hng c nhanh chúng, thun tin s to iu kin thu hỳt cỏc n v cỏ nhõn n m ti khon thanh toỏn hoc gi tin. - TTKDTM gúp phn lm gim thp khi lng tin mt trong lu. Do vy, nú tit kim c chi phớ lu thụng tin mt nh: in n, phỏt hnh, bo qun, vn chuyn, kim m. Hn nó, TTKDTM cũn gim nh khõu k hoch v iu ho lu thụng tin t, tng sc mua ca ng tin gúp phn lm cho lu thụng tin t n nh. - TTKDTM cung cp cho cỏc ch th thanh toỏn nhng cụng c thanh toỏn nhanh chúng, thun tin, hin i. Khi thc hin thanh toỏn, h khụng phi mang theo tin mt m ch cn s dng mt s nhng hỡnh thc TTKDTM, do vy s trỏnh c ri ro mt trm, gim chi phớ vn chuyn, kim m, bo qun tin mt. Nh ú, cht lng ca hot ng thanh toỏn ngy cng nõng cao, gúp phn thỳc y hot ng sn xut lu thụng hng hoỏ mang li hiu qu kinh t cao v hn ch c hot ng ra tin. - TTKDTM giỳp ngõn hng cú th kim soỏt mt phn lng tin trong nn kinh t, nm bt c tỡnh hỡnh bin ng s d ti khon ca khỏch hng, tỡnh hỡnh thu nhp cung ng cỏc dch v, cho vay, t vn. ng thi, thụng qua cỏc thụng tin t ti khon thanh toỏn ca khỏch hng, ngõn hng s cú c nhng quyt nh cho vay ỳng n, m bo thu gc v lói ỳng hn, giam t trng n quỏ hn, n khú ũi, n xu; tng d n tớn dng, m rng v phỏt trin nghip v tớn dng. - TTKDTM nõng cao nng lc cnh tranh gia cỏc NHTM v thỳc y cỏc dch v khỏc phỏt trin. Khỏch hng ngy cng cú nhiu c hi la chn dch v ngõn hng sao cho tho món nhu cu tt nht, chi phớ thp nht, an ton cao nht, nhanh chúng v thun tin. - TTKDTM cũn cú vai trũ i vi qun lý v mụ ca nh nc. Vic TTKDTM qua ngõn hng ũi hi hot ng thanh toỏn ca khỏch hng phi qua ngõn hng hoc phi m ti khon ti ngõn hng. Vỡ vy, thụng qua hot ng TTKDTM nh nc cú th kim soỏt c lng tin mt lu thụng trờn th trng cú bin phỏp qun lý lm phỏt, qun lý s bin ng ca th trng, thit lp cỏc chớnh sỏch ti chớnh tin t quc gia. Bờn cnh ú vic thanh toỏn qua NH s kim soỏt c tỡnh trng thu chi ca cỏc doanh nghip hn ch tỡnh trng tham ụ, chi tiờu m ỏm, chn thu, ra tin. Luận văn tốt nghiệp Đỗ thị thuỳ dơng 04D02515 Lớp 908 trờng đại học kinh doanh & công nghệ hà nội Túm li, TTKDTM trong nn kinh t th trng cú vai trũ c bit quan trng i vi cỏc ch th thanh toỏn, cỏc trung gian thanh toỏn, cỏc i tng c quan qun lý nh nc. ng trờn gúc ngnh nú phn ỏnh khỏ trung thc b mt hay trang thit b c s vt cht ca ngnh. tm v mụ TTKDTM phn ỏnh trỡnh phỏt trin kinh t v dõn trớ ca mt nc. Bờn cnh ú, vic ỏp dng nhng thnh tu khoa hc cụng ngh vo cụng tỏc TTKDTM lm cho h thng ngõn hng ngy cng tr nờn hin i gúp phn n nh v phỏt trin h thng ti chớnh quc gia, y mnh quỏ trỡnh hi nhp quc t. II. Mt s th thc TTKDTM ang c s dng ti Vit Nam Hin nay, trờn th gii ó nghiờn cu v ỏp dng rt nhiu hỡnh thc, phng thc TTKDTM. Nhng mi nc tu theo mụ hỡnh kinh t, trỡnh qun lý, tu theo mc hon thin v chc nng ca h thng NH, l chn mt hỡnh thc c th cho phự hp vi iu kin ca mi nc. Vit Nam hin nay ang ỏp dng cỏc hỡnh thc sau: - Hỡnh thc sộc thanh toỏn - Hỡnh thc UNC chuyn tin - Hỡnh thc UNT - Hỡnh thc th tớn dng - Th thanh toỏn - Cỏc hỡnh thc thanh toỏn khỏc 1.Hỡnh thc thanh toỏn bng sộc Sộc l mt lnh tr tin ca ch ti khon c lp theo mu do NHNN quy nh yờu cu n v thanh toỏn trớch ra mt s tin t ti khon tin gi thanh toỏn ca mỡnh tr cho ngi th hng cú tờn ghi trờn Sộc hoc ngi cm Sộc. V nguyờn tc sộc ch c phỏt hnh trong phm vi s d tin gi trờn ti khon ca mỡnh nu vt qỳa s d s b ph mt khan tin theo qui nh chung Hin nay thanh toỏn sộc qua NH thụng dng nht l hai loi sộc: Sộc chuyn khon v Sộc bo chi. 1.1 Sộc chuyn khon Sộc chuyn khon l mt t sộc do ch ti khon phỏt hnh v trc tip giao cho ngi hng khi nhn hng hoỏ, dch v cung ng. Sộc chuyn khon cú phm vi thanh toỏn: Gia hai khỏch hng m ti khon ti cựng mt ngõn hng hoc l hai Luận văn tốt nghiệp Đỗ thị thuỳ dơng 04D02515 Lớp 908 trờng đại học kinh doanh & công nghệ hà nội khỏch hng m ti khon ti hai ngõn hng thanh toỏn khỏc nhau nhng trờn cựng mt a bn tham gia thanh toỏn bự tr. Sộc chuyn khon thanh toỏn trong phm vi khỏc ngõn hng cú quy trỡnh luõn chuyn chng t nh sau. S luõn chuyn chng t Sộc chuyn khon Gia hai ngõn hng tham gia TTBT (1): Ngi bỏn giao hng hoỏ, dch v cho ngi mua. (2): Ngi mua s ký phỏt Sộc v giao cho ngi bỏn. (3a): Ngi bỏn lp bng kờ np Sộc v gi kốm t Sộc chuyn khon vo ngõn hng phc v ngi bỏn. (3b): Cng cú th ngi bỏn np Sộc trc tip vo ngõn hng phc v ngi mua. (4): Ngõn hng phc v ngi bỏn chuyn bng kờ np sộc cung t Sộc chuyn khon sang Ngõn hng phc v ngi mua trong phiờn thanh toỏn bự tr. (5): Ngõn hng phc v ngi mua kim tra tớnh hp l, hp phỏp ca t Sộc, nu khụng cú gỡ sai sút s hch toỏn: NTK4311/N.Mua Cú TK 5012 TTBTr (5a): Ngõn hng phc v ngi mua ghi N ti khon ngi mua. (5b): Ngõn hng phc v ngi mua chuyn Cú sang Ngõn hng phc v ngi bỏn qua phiờn TTBTr. (6): Ngõn hng phc v ngi bỏn nhn c chuyn Cú ca Ngõn hng ngi mua ghi Cú ti khon ca ngi bỏn: N TK 5012 Cú TK 4311/N.Bỏn Luận văn tốt nghiệp Đỗ thị thuỳ dơng 04D02515 Ngi mua Ngi bỏn Ngõn hng phc v ngi mua Ngõn hng phc v ngi bỏn (1) (2) (3a) (3b) (4) (5b) (5a) (6) Lớp 908 trờng đại học kinh doanh & công nghệ hà nội v bỏo Cú cho ngi bỏn. 1.2 Sộc bo chi Sộc bo chi l mt loi Sộc chuyn khon nhng c ngõn hng m bo chi tr cho tng t Sộc trờn c s tin m ngi phỏt hnh Sộc ó lu ký, vỡ vy ngi chu trỏch nhim thanh toỏn t Sộc l ngõn hng bo chi Sộc. Nh vy, kh nng thanh toỏn ca Sộc bo chi c m bo khụng xy ra tỡnh trng phỏt hnh quỏ s d. Hỡnh thc ny c s dng trong trng hp ngi bỏn khụng tớn nhim ngi mua v mt thanh toỏn. S luõn chuyn chng t Sộc bo chi thanh toỏn ti 2 ngõn hng cựng h thng (3a) (3b) (1) (2) (5b) (4) (6) (5a) (1): Ngi mua lp giy yờu cu bo chi Sộc kốm t Sộc chuyn khon ó ghi y cỏc yu t ng thi lp UNC xin trớch ti khon tin gi thanh toỏn ký qu vo ti khon tin gi m bo thanh toỏn Sộc bo chi (4661.1) (2): NH.NMua kim tra cỏc ni dung trờn t Sộc bo chi (SBC), s d trờn ti khon ca ngi mua nu iu kin s lm th tc bo chi Sộc v hch toỏn N: TK 4311/N. Mua C: TK 4661.1/N. Mua Sau ú ngõn hng s úng du bo chi lờn t sộc v giao cho ngi mua. (3a): Ngi bỏn giao hng hoỏ, dch v cho ngi mua. (3b):N.Mua s ký phỏt Sộc v trao cho ngi bỏn. (4): N.bỏn np bng kờ np Sộc kốm t SBC cho ngõn hng phc v mỡnh. (5): NH. NBỏn kim tra t SBC nu hp l s hch toỏn: N: TK 5111 C: TK 4311/N.Bỏn Luận văn tốt nghiệp Đỗ thị thuỳ dơng 04D02515 Ngi Mua Ngi bỏn Ngõn hng phc v ngi mua Ngõn hng phc v ngi bỏn Lớp 908 trờng đại học kinh doanh & công nghệ hà nội (5a): NH.NBỏn gi lnh chuyn n sang NH.Nmua (5b): v ghi cú cho ngi bỏn. (6): Nhn c lnh chuyn N cu NH.NBỏn, NH.Nmua s hch toỏn. N: TK 4661.1/N.Mua C: TK 5112 V bỏo n cho ngi mua. 2. Hỡnh thc thanh toỏn bng Lnh chi hay y nhim chi UNC l lnh chi tin ca ch ti khon c lp theo mu in sn yờu cu NH phc v mỡnh trớch mt khon tin theo s tin trờn UNC chuyn sang ti khon ca ngi th hng. Phm vi thanh toỏn: 2 khỏch hng cựng ngõn hng, 2 khỏch hng hai ngõn hng khỏc nhau. Quy trỡnh thanh toỏn: 2 khỏch hng 2 ngõn hng khỏc nhau (1) (2) (3) (4) (1): NBỏn cung ng hng hoỏ, dch v cho ngi mua (2): NMua gi UNC cho ngõn hng phc v mỡnh (3): NH.Nmua kim tra UNC, s d trờn ti khon ngi mua, nu khụng cú gỡ sai sút s hch toỏn: N: TK 4311/N.Mua Cú:TK TTVn (5111,5012,1113) (4): Nhn c bỏo Cú ca NH.Nmua, NH.NBỏn s hch toỏn - Nu ngi bỏn cú ti khon ti ngõn hng: N: TK TTVn Cú: TK 4311/N.Bỏn - Nu ngi bỏn khụng cú ti khon ti NH, a vo chuyn tin phi tr 464 N: TK TTVn Cú: TK 464 Khi cỏ nhõn ú n ngõn hng xut trỡnh chng minh th, NH s lp phiu chi: Luận văn tốt nghiệp Đỗ thị thuỳ dơng 04D02515 N.Mua N.Bỏn NH.NBỏnNH.NMua Lớp 908 trờng đại học kinh doanh & công nghệ hà nội N: TK 464 Cú: TK 1011 3.Hỡnh thc thanh toỏn y nhim thu ( UNT) UNT l mt giy ũi tin do ngi th hng lp theo mu quy nh, u nhim cho t chc cung ng dch v thanh toỏn thu h tin t ngi mc n trờn c s hp ng ó ký kt. UNT c ỏp dng trong thanh toỏn gia hai khỏch hng m ti khon cựng NH v hai khỏch hng m ti khon hai ngõn hng khỏc nhau. K toỏn U nhim thu: a. Hai khỏch hng cựng ngõn hng: (1) (3a) (3b) (2) (1): N.Bỏn giao hng hoỏ, dch v cho N.Mua trờn c s hp ng kinh t. (2): N.Bỏn lp UNT kốm hoỏ n, chng t giao hng vo NHTM. (3): NH kim tra UNT v nu khụng cú gỡ sai sút s hch toỏn: N: TK 4311/N.Mua Cú: TK 4311/N.Bỏn (3a): Bỏo N cho ngi mua (3b): Bỏo Cú cho ngi bỏn b. Hai khỏch hng hai ngõn hng khỏc nhau: (1) (4a) (2) (5) (3) (4b) (1): N.Bỏn giao hng hoỏ cho N.Mua theo hp ng kinh t. (2): N.Bỏn lp UNT kốm hoỏ n, chng t giao hng np vo NH phc v mỡnh Luận văn tốt nghiệp Đỗ thị thuỳ dơng 04D02515 N.Mua N.Bỏn NHTM N.Mua N.Bỏn NH.NMua NH.NBỏn Lớp 908 trờng đại học kinh doanh & công nghệ hà nội (3): Nhn c UNT ca N.Bỏn, NH.NBỏn ghi nhp s theo dừi UNT gi n v lm th tc chuyn b UNT sang NH.Nmua. (4): Nhn c UNT NH.Nmua hch toỏn: N: TK 4311/N.Mua Cú: TK TTVn (nu 2 NH cựng h thng s dng TK 5111, 2 NH TTBTr 5012, TK tin gi ti NHNN 1113) (4a): Bỏo N cho ngi mua (4b): Chuyn Cú sang NH.NBỏn (5): Nhn c chuyn Cú ca NH.Nmua, NH hch toỏn: N: TK TTVn Cú: TK 4311/NBỏn Xut s theo dừi UNT gi i Trng hp UNT n NH.Nmua m ti khon khụng s d s lu li ch s d thanh toỏn ng thi pht chm tr. 4. Hỡnh thc thanh toỏn th tớn dng Th tớn dng l mt hỡnh thc thanh toỏn theo s tho thun gió hai bờn mua v bờn bỏn ( hai a im khỏc nhau) trong iu kin bờn bỏn ũi hi bờn mua phi cú iu tin chi tr cho phự hp vi giỏ tr hng hoỏ m bờn bỏn ó giao theo hp ng hoc vn n ó ký v bờn mua cng ũi hi nhn c hng trc khi giao tin. S luõn chuyn chng t thanh toỏn th tớn dng ( (4) (8) (1) (3) (5) (6) (2) (7) (1)n v mua lp 5 liờn giy xin m L/C np vo NH bờn mua. (2)NH bờn mua lu ký liờn, gi 3 liờn L/C n NH bờn bỏn. Luận văn tốt nghiệp Đỗ thị thuỳ dơng 04D02515 n v mua n v bỏn Ngõn hng phc v n v mua Ngõn hng phc v n v bỏn