Một số giải pháp nhằm mở rộng và hoàn thiện công tác Thị trường kinh doanh thương mại tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam

Luận Văn: Một số giải pháp nhằm mở rộng và hoàn thiện công tác Thị trường kinh doanh thương mại tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam

Tiểu luận Lời mở đầu Việt Nam đà chuyển đổi kinh tế vận hành theo chế thị trờng có điều tiết vĩ mô Nhà nớc để đáp ứng yêu cầu lu thông hàng hoá cách nhanh hình thức TMKDTM đời Tuy nhiên, thực trạng toán kinh tế nớc ta sử dụng nhiều tiền mặt TTKDTM cha phát triển kịp thời với nhịp phát triển chung nớc giới đặc biệt cha đợc phổ biến tầng lớp dân c Thực trạng thực trở ngại lớn ®èi víi nỊn kinh tÕ ViƯt Nam ®ang trình mở cửa để hội nhập với khu vực vµ thÕ giíi nãi chung vµ lÜnh vùc NH tài riêng Các NH Việt Nam bao gồm NHTM quốc doanh NHTM cổ phần phải chịu cạnh tranh NH liên doanh NH nớc tất sản phẩm dịch vụ NH Trên sở đó, ngành NH nói chung NHTM Việt Nam nói riêng tiếp tục đổi mạnh mẽ hoạt động NH theo xu hớng hội nhập nâng cao lực cạnh tranh Những năm gần đà tập trung nhiều giải pháp đại hoá toán mở rộng dịch vụ toán, đặc biệt TTKDTM, mặt đáp ứng nhu cầu kinh tế, dân c; mặt tăng thu nhập từ dịch vụ, tăng lợi nhuận cho TTKDTM, nội dung quan trọng chơng trình cấu lại hoạt động Nhận thức sâu sắc tầm quan trọng vấn đề em đà sâu tìm hiểu công tác TTKDTM Vì vậy, em đà chọn đề tài: "Một số giải pháp nhằm mở rộng hoàn thiện công tác TTKDTM NHTM Việt Nam" Với hiểu biết hạn chế sinh viên nh thời gian tìm hiểu thực tế cha nhiều, viết chắn không tránh khỏi thiếu sót mặt lý luận thực tiễn Em mong nhận đợc đóng góp ý kiến thầy cô bạn để viết em đợc hoàn thiện Đặc biệt em xin gửi lời cảm ơn tới cô giáo Võ Minh Thu đà giúp đỡ em hoàn thành tiểu luận Tiểu luận Chơng I Cơ sở lý luận Thanh toán không dùng tiền mặt I Sự cần thiết vai trò TTKDTM kinh tế thị trờng Sự cần thiết vai trò TTKDTM kinh tế thị trờng Quá trình phát triển xà hội loài ngời gắn liền với trình phát triển sản xuất Cùng với thời gian, ngòi đà tìm loại sản phẩm để làm vật trung gian đo lờng giá trị sản phẩm khác gọi tiền tệ Tiền tệ đà trải qua nhiều giai đoạn phát triển giai đoạn có u, nhợc điểm cần phải khắc phục Có thể nói, tiền giấy đà thể đợc u điểm lu thông, toán Tuy nhiên, phù hợp với kinh tế với quy mô sản xuất nhỉ, sản xuát cha phát triển Vì sản xuất hàng hoá phát triển trình độ cao, việc trao đổi hàng hoá phong phú, đa dạng với khối lợng lớn, diễn cách thờng xuyên, liên tục phạm vi rộng, dung lợng cấu thị trờng đợc më réng, mäi quan hÖ kinh tÕ x· héi đơc tiền tệ hoá việcthanh toán tiền mặt đà bộc lộ hạn chế nh: toán vận chuyển nhiều thời gian, không an toàn, bảo quản phức tạpChính vậy, hình thức toán đợc đổi mới, đại phù hợp với phát triển không ngừng sản xuất, l thong hàng hoá Trên sở yêu cầu tiến trình phát triển chế thị trờng hình thức TTKDTM đời với phát triển hệ thống NH tất yếu khách quan xà hội phát triển Với hình thức toán đà khắc phục đợc hạn chế toán tiền mặt mà có u điểm khác nh: nhanh chóng, thuận tiện, an toàn tiết kiệmTrong KTTT, TTKDTM đà nhanh chóng trở thành phần khổng thể thiếu sản phẩm dịch vụ quan trọng NHTM để cung cấp cho khách hàng đơn vị, tổ chức kinh tế, cá nhân kinh tế Tạo điều kiện cho c¸c chđ thĨ TiĨu ln më réng quan hƯ kinh tế nớc nớc ngoài, nâng cao hiệu toán kinh tế, góp phần tăng tốc độ luân chuyển vốn xà hội, thúc đẩy trình sản xuất lu thông hàng hoá tiền tệ Nh vậy, TTKDTM cách toán xuất tièn mặt mà đợc thực cách trích dẫn gửi từ tài khoản ngời chi trả để chuyển vào tài khoản ngời thụ hởng mở NH cách bù trừ lẫn thông qua vai trò trung gian NH Vai trò TTKDTM kinh tế thị trờng 2.1 Vai trò TTKDTM kinh tế TĐKTM góp phần giảm tỉ trọng tiền mặt lu thông, từ tiết kiệm đợc chi phí lu thông nh in ấn, phát hành, bảo quản, vận chuyểnMặt khác, tạo điều kiện thuận lợi cho công tác kế hoach hoá lu thông tiền tệ TĐKTM tạo điều kiƯn tËp trung ngn vèn lín cho x· héi vµo NH để tái đầu t cho kinh tế, phát huy vai trò điều tiết, kiểm tra Nhà nớc vao hoạt động tài tầm vĩ mô vi mô Qua đó, kiểm soát đợc làm phát đồng thời điều kiện nâng cao suất lao động 2.2 Vai trò TKDTM NHTM Các nhà tổ chức thực hoạt động kinh doanh KTTT quan tâm đến vấn đề toán là: an toàn tiện lợi- quay vòng vố nhanh NH trở thành trung tâm tiền tê - tín dụng toán kinh tế TDKDTM góp phần không nhỏ vào thành công NH TĐKTM tạo điều kiện cho hoạt động huy động vốn NH TDKDTM làm giảm đợc chi phí lu thông mà bổ sung nguồn vốn cho NH thông qua hoạt động mở tài khoản toán tổ chức cá nhân Nh vậy, NH có lợng tiền định tạm thời nhàn rỗi tài khoản với chi phí thấp Nếu sử dụng nguồn vốn thi NH không kiếm đợc lợi nhuận, giành thắng lợi cạnh tranh mà mang lại lợi ích lớn cho toàn kinh tế quốc dân TDKDTM thúc đẩy trình cho vay Nhờ có nguồn vốn tiền gửi không kì hạn, NH có hội để tăng lợi nhuận cho cách cấp tín Tiểu luận dụng cho kinh tế NH thu hút đợc nguồn vốn với chi phí thấp nên sở hạ lÃi suất tiền vay, khuyến khích doanh nghiệp, cá nhân vay vốn NH để đầu t, phát triển sản xuất, kinh doanh có lÃi Mặt khác, thông qua TDKDTM, NH đánh giá đợc tình hình sản xuất kinh doanh, kết kinh doanh doanh nghiệp Từ giúp NH an toàn kinh doanh, góp phần hạn chế rủi ro nâng cao đợc hiệu hoạt động đầu t tín dụng, thúc đẩy sản xuất kinh doanh TDKDTM giúp cho NHTM thực chức tạo tiền Trong thc tế toán tiền mặt, sau lĩnh tiền mặt khỏi NH, số tiền không nằm phạm vi kiểm soát NH Nhng TDKDTM NH thực trích chuyển tiền từ tài khoản tiền gửi ngời phải trả sang cho ngời thụ hởng bù trừ tài khoản NHTM với Nh vậy, thực chất chế tạo tiền hệ thống NH tổ chức toán qua NH cho vay chuyển khoản Vì vậy, TDKDTM phát triển khả tạo tiền lớn, tạo cho NH lợi nhuận đáng kể TDKDTM góp phần mở rộng đối tợng toán, tăng doanh số toán TDKDTM tạo điều kiện toán tiền hàng hoá, dịch vụ cách an toàn, hiệu quả, xác, tin cậy tiết kiệm đợc thời gian, chi phí Trên sở tạo niềm tin cho công chúng vào hoạt động hệ thống NH, thu hút ngời dân doanh nghiệp tham gia toán qua NH Nh vËy, TDKDTM gióp NH thùc hiƯn viƯc më réng ®èi tuợng toán, phạm vi toán (trong nớc) tăng doanh số toán, làm tăng lợi nhuận, tăng lực cạnh tranh NH 2.3 Vai trò TTKDTM NH Trung ơng Thanh toán không dùng tiền mặt tăng cờng hoạt động lu thông tiền tệ kinh tế, tăng cờng vòng quay đồng tiền, khơi thông nguồn vốn khách nhau, tạo điều kiện quan trọng cho việc kiểm soát khối lợng giao dịch toán dân c kinh tế Qua đó, tạo tiền đề cho việc tính toán lọng tiền cung ứng điều hành thực thi sách tiền tệ có hiệu Tiểu luận 2.4 Vai trò TDKDTM quan tài Tăng tỉ trọng TDKDTM ý nghĩ tiết kiệm chi phí lu thông mà giúp cho công tác quản lý tài sản doanh nghiệp đợc tốt Nếu giao dịch kinh tế đợc thực chủ yếu chuyển khoản tiền chuyển từ tài khoản ngời sang tài khoản ngời khác, từ tài khoản doanh nghiệp sang tài khoản doanh nghiệp khác, từ NH sang NH khác nên tiền tệ nằm hệ thống NH Do đó, tổn thất tài sản Nhà nớc tổn thất tài sản ngời dân đợc hạn chết nhiều Nh vậy, sở tài khoản tiền gửi tài khoản toán qua NH đà giúp cho doanh nghiệp quan quản lý nh chủ quản, quan thuếcó điều kiện ®Ĩ kiĨm tra, theo dâi doanh thu, chi phÝ, x¸c định kết kinh doanh xác Do giảm thiểu tác động tiêu cực hoạt động kinh tế ngầm, tăng cờng tính chủ đạo Nhà nớc việc điều tiết kinh tế điều hành sác kinh tế tài quốc gia, góp phần làm lành mạnh hoá kinh tế xà hội II Khái niệm nguyên tắc TDKDTM 1.Khái niệm: TTKDTM( toán chuyển khoản ) phơng thức chi trả thực cách trích số tiền từ TK ngời chi trả chuyển sang TK ngời đợc hởng Các TK đợc mở NH Nguyên tắc TTKDTM: Thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ phản ¸nh mèi quan hƯ kinh tÕ, ph¸p lý, ®ã bên tham gia toán phải bảo đảm nguyên tắc có tính pháp lý sau : Ngời sử dụng dịch vụ toán tổ chức cá nhân thực giao dịch toán phải mở TK toán NH tổ chức khác làm dịch vụ toán có quyền lựa chọn NH để mở TK, đợc quyền lựa chon sử dụng dịch vụ toán Khi tiến hành toán phải thực toán thông qua TK đà mở theo chế độ quy định NH tổ chức làm dịch vụ Tiểu luận toán Trờng hợp đồng tiền toán ngoại tệ phải tuân thủ quy chế quản lý ngoại hối nhà nớc - Số tiền toán phải dựa sở lợng hàng hoá, dịch vụ đà chuyển giao ngời mua ngời bán ngời mua phải cuẩn bị đầy đủ phơng tiện toán để đáp ứng yêu cầu toán đầy đủ, kịp thời xuất yêu cầu toán Nếu ngời mua chậm trễ toán viphạm chế đọ toán phải chịu phạt theo chế tài hành - Ngời bán hay ngời cung cấp dịch vụ ngời đợc hởng số tiền ngời chi trả chuyển vào Tk nên phải có trách nhiệm giao hàng hay cung cấp dịch vụ kịp thời với lợng giá trị mà ngời mua đà toán, đồng thời phải kiểm soát kỹcàng chứng từ phát sinh trình to¸n nh kiĨm so¸t c¸c tê sÐc cđa ngêi mua giao hµng nhËn hµng - Lµ trung gian toán ngời mua ngời bán, NH tổ chức làm dịch vụ toán phải thực vai trò trung gian toán Chỉ trích tiỊn tõ Tk cđa chđ TK chun vµo Tk cđa ngêi thơ hëng cã lƯnh cđa chđ TK C¸c trung gian toán phải có trách nhiệm hớng dẫn, giúp đỡ Kh mở TK., Lựa chọn phơng tiện toán phù hợp với đặc điểm SXKD, phơng thức giao nhận hàng, vận chuyển hàng hoá Tổ chức hạch toán luân chuyển chứng từ toán cách nhanh chóng, xác an toàn sản Nếu NH tổ chức làm dịch vụ toán để chậm trễ hay hạch toán thiếu xác gây thiệt hại cho KH phải chịu phạt để bồi thơng cho KH III- Các thể thức TTKDTM Việt Nam Thể thức toán séc Séc lệnh trả tiền chủ TK, đợc lập theo mẫu NHNN quy định, yêu càu đơn vị toán ( NH, kho bạc) trích số tiền từ TK để tr¶ cho ngêi thơ hëng thêi gian hiƯu lùc tờ séc Về nguyên tắc ngời phát hành séc đợc phát hành số d phạm vi Tk mình, vợt phải chịu khoản tiền phạt Chủ thể tham gia toán séc bao gồm : Ngời phát hành, ngời thụ hởng NH ( ngời phát hành ngời thụ hởng thiết phải có TKTG Tiểu luận NH ) Mỗi chủ thể có quyền lợi, nghĩa vụ trác nhiệm định toán sÐc HiƯn nay, TTKDTM ë níc ta, to¸n séc qua Nh thông dụng loại séc chuyển khoản séc bảo chi : 1.1.Séc chuyển khoản ( CK ) Là lệnh trả tiền ngời phát hành séc Nh việc trích nộp khoản tiền định từ TK để trả cho ngêi thơ hëng cã tªn trªn tê sÐc SÐc chuyển khoản không đợc phép lĩnh TM Chỉ đợc toán phạm vi KH có TK chi nhánh Nh ( kho bạc) khác chi nhánh NH ( khác kho bạc ) nhng NH kho bạc có tham gia TTBT địa bàn tỉnh thành phố Thời gian hiệu lực toán tờ séc 15 ngày kể từ ngày ký phát hành, đến ngày nộp vào NH Ngời phát hành séc phải ghi đầy đủ yếu tố quy định tờ séc Ngời thụ hởng nhận séc phải kiểm tra tính hợp lý, hợp pháp ucả tờ séc 1.2 Séc bảo chi: Séc bảo chi tờ séc chuyển khoản thông thờng nhng đợc NH bảo đảm chi trả cách trích trớc số tiền ghi tờ séc từ TK bên trả tiền đa vào TK riêng ( TK tiền ký gửi bảo đảm toán séc ) đợc NH làm thủ tục bảo chi đánh dấu bảo chi séc trớc giao séc cho KH Séc bảo chi đợc dùng để toán NH khác NH nhng hệ thống, khác hệ thống phải địa bàn có tham gia TTBT Khả toán séc bảo chi rộng hơn séc chuyển khoản đợc đảm bảo, không xảy tình trạng phát hành qua số d Mỗi lần phát hành séc bảo chi, chủ TK lập liên giấy yêu cầu bảo chi séc kèm theo tờ séc có ghi đầy đủ yếu tố, trực tiếp nộp vào NH(hoặc kho bạc) nơi më TK Thanh to¸n b»ng ủ nhiƯm chi- chun tiỊn ( UNC – CT) 2.1 Thanh to¸n b»ng ủ nhiƯm chi (UNC): nhiƯm chi lµ lƯnh viÕt cđa chủ TK yêu cầu NH phục vụ trích số tiền định từ TK chuyển vào TK đợc hởng, để toán tiền mua Tiểu luận bán, cung ứng hàng hoá, dịch vụ, nộp thuế, toán nợ UNC đợc áp dụng để toán cho ngời đợc hởng có TK NH, khác hƯ thèng NH kh¸c tØnh 2.2.Thanh to¸n b»ng sÐc chun tiền Séc chuyển tiền hình thức chuyển tiền theo yêu cầu KH ngời đại diện đứng tên tờ séc trực tiếp cầm chuyển nộp séc vào NH trả tiền để lĩnh TM hay chuyển khoản để chi trả cho ngời cung cấp hàng hoá dịch vụ Séc chuyển tiền đợc toán NH khác địa phơng nhng hệ thống NHTM Thời hạn hiệu lực tối đa 30 ngày kể từ ngày phát hnh séc Trên séc có ghi ký hiƯu mËt ThĨ thøc to¸n b»ng NhiƯm Thu ( UNT ) UNT lệnh ngời bán viết mẫu in sẵn đơn vị bán lập, nhơ NH phục vụ thu hộ tiền say đà hoàn thành cung ứng hàng hoá, dịch vụ theo chứng từ toán hợp pháp, hợp lệ đà đợc thoả thuận Phỏt hnhạm vi áp dụng hình thức đơn vị mở TK chi nhánh NH hoạc chi nhánh NH khác hệ thống hoạc khác hệ thống Bên mua bên bán phải thống thoả thuận dùng hình thức UNT, đồng thời phỏt hnhải thông báo văn cho NH bên thụ hởng để có thực UNT 4.Thanh toán th tín dơng ( L/C) Th tÝn dơng ( TTD) lµ lƯnh NH bên mua NH bên bán khác địa phỏt hnhơng yêu cầu trả tiền theo chứng từ ngời bán đà giao hàng hoá, cung ứng dịch vơ theo ®óng ®iỊu kiƯn cđa ngêi mua Theo thĨ thức toán này, bên bán sÃn sàng giao hàng, bên mua phải ký quỹ vào NH số tiền đủ để mở TTD toán mua hàng TTD dùng để toán điều kiện đòi hỏi phải có đủ tiền để chi trả phù hợp với tổng số tiền hàng đà giao hợp đồng Mỗi TTD toán cho ngời bán chuyển khoản Ngoài để tạo điều kiện cho NH bên tham gia toán kiểm soát an toàn nh tiết kiệm chi phí toán ngời ta quy định TTD có thời hạn tháng mức tiền tối thiểu Tiểu luận TTD 10 triệu đồng Nếu không sử dụng hết tiền trả lại TK đơn vị mở TTD, TTD không đợc toán TM Hiện TTTTD chủ yếu đợc sử dụng toán quốc tế đơn vị xuất nhập bên mua bên bán không quen biết khó biết đợc khả tài Do toán băng L/C DN nớc Thanh toán thẻ toán Thẻ toán phơng tiện toán đại dựa phát triển kü tht tin häc øng dơng NH ThỴ toán có khả chi trả đợc nhiều loại tiền, dần thay hình thức gửi tiết kiệm nơi, lấy nhiều nơi đợc áp dụng NH tiền mặt Thẻ toán NHPH, bán cho cá nhânvà DN để toán tiền hàng hoá dịch vụ, công nợ lĩnh TM Ngời dân rút tiền NHĐL toán hay máy rút tiền tự động ATM Thể thức toán thẻ đà đợc quy thể thức toán không dùng TM nhng trình độ khoa học kỹ thuật, trình độ dân trí, vốn kinh tế nớc ta cha đủ điều kiện để sử dụng cách phỏ biến Vì cần phải có quan tâm đầu t bớc phù hợp với tình hình thực tế từ phía NHNN nh NHTM Chơng II Thực trạng công tác toán không dùng tiền mặt sở giao dịch NHNo & PTNTVN Tiểu luận Để đa giải pháp nhằm mở rộng hoàn thiện công tác TTKDTM ta cần phải phân tích thực trạng việc TTKDTM NHTM Việc nghiên cứu cụ thể, chi tiết tình hình TTKDTM NHTM lớn phức tạp em xin đợc phân tích thực trạng TTKDTM SGD NHNo & PTNTVN I ) Vµi nÐt vỊ SGD NHNo & PTNTVN II) Tình hình thực công tác TTKDTM SGD NHN & PTNTVN Khái quát tình hình toán qua SGD NHNo & PTNTVN Tổ chức TTKDTM nghiệp vụ quan trọng thiếu đợc NH, tác động đến trình lu thông vốn, tiền tệ kinh tế Nhận thức đợc điều SGD đà nhanh chóng đổi phỏt hnhát triển công tác TTKDTM , đồng thời thi hành cách có vận dụng linh hoạt đắn nghị định, văn hớng dẫn ban hành công tác TTKDTM SGD Nét bật SGD dẫ tăng cờng sở vật chÊt kü tht vµ më réng øng dơng thµnh tùu tin học, đại hoá công nghệ NH lĩnh vực toán, quản lý điều hành Hệ thống toán điện tử đà góp phần xử lý chÜnh x¸c c¸c nghiƯp vơ kinh tÕ ph¸t sinh, rút ngắn thời gian toán, ngày không để hạch toán tồn đọng, hàng tháng kê đối chiếu tồn đọng không để sai lầm xảy ra, đặc biệt bám sát TK TG NHNN Kết cho thấy, SGD TTKDTM ngày tăng điều thể thông qua tình hình thực công tác toán SGD năm 2002 2003 Bảng: Tình hình chung công tác toán SGD NHNN PTNT VN Đơn vị: tỷ đồng, % Phơng thức toán Thanh toán = TM Năm 2002 Số tiền Tỉ trọng 9.800 25,2% 10 Năm 2003 Sè tiỊn Tû träng 7.850 17% So s¸nh 80,1 TiĨu luận Thanh toán không 29.040 74,8% 38.420 83% 132,3 dùng TM Tæng céng 38.840 100 46.270 100 212,4 Nguån sè liệu: Báo cáo nghiệp vụ toán năm 2002 - 2003 Nhìn vào bẳng ta thấy, năm 2003 công tác TTKDTM đạt 38420 tỷ đồng tăng so với năm 2002là 9380 tỷ đồng tức tăng 132,3% Qua kết thấy công tác TTKDTM chiếm tỷ träng cao tỉng doanh sè to¸n chung, ®ã to¸n b»ng TM chiÕm tû träng 17%, toán không dùng TM chiếm tới 83% tổng toán chung, điều thể lợng TM lu thông hoạt động kinh tế đà đợc giảm bớt, giảm chi phí vận chuyển tiền lu thông, tiết kiệm thơi gian, hoạt động kinh tế đợc diễn kịp thời nhờ có lợng tièn đợc toán nhanh chóng Ngoài việc đáp ứng yêu cầu TTKDTM , NH tạo điều kiện đáp ứng nhu cầu đầy đủ cho đơn vị thuận tiện, dễ dàng, giúp cho KH có thĨ chun ho¸ mét c¸ch nhanh chãng tõ TM sang chuyển khoản ngợc lại Từ kết cho thấy, công tác TTKDTM chiếm tỷ trọng cao so với toán TM năm sau cao năm trớc Để đạt đợc kết SGD đà không ngừng đổi mới, áp dụng kịp thời KHKT, thông tin vào khâu toán, rút ngắn đợc thời gian luân chuyển chứng từ làm nguồn vốn toán không bị ứ đọng, góp phỏt hnhần vào tiết kiệm chi phí không cần thiết lu thông TTKDTM tăng lên SGD đà thực chiến lợc KH đa dạng phong phú, KH lại đợc quyền lựa chọn hình thức toán cho phù hợp với nhu cầu SX KD đơn vị TTKDTM ngày sử dụng phỏt hnhổ biến toán TM nhiều u điểm vốn có thuận lợi, an toàn xác Tình hình sử dụng thể thức TTKDTM SGD SGD thực tốt vai trò trung tâm toán nên nhiều KH đà nhận thấy đợc lợi ích, tiện lợi, công tác TTKDTM TTKDTM đà trở thành phỏt hnhơng thức chủ đạo, KH cã cã TM cịng chun vµo TK cđa để sau thực toán chuyển khoản 11 Tiểu luận Nhìn chung SGD công tác TTKDTM qua NH thùc hiƯn kh¸ tèt, doanh sè toán dần qua năm - năm 2002 Doanh số toán đạt 29.040 tỷ đồng - Năm 2003 doanh số toán đạt 38.420 tỷ đồng Để đánh giá xác tình hình áp dụng thể thức TTKDTM qua SGD NHNo & PTNTVN ta xem xÐt ND cña bảng dới Bảng: Các thể thức toán không dùng tiền mặt SGD NHNN PTNT Việt Nam Chỉ tiêu Séc - Séc chuyển khoản - Séch b¶o chi UNC-CT - UNC - Chun tiỊn Uỷ nhiệm thu Loại khác Tổng cộng Số 17.000 10.500 6.500 135.000 105.000 30.000 10.200 48.000 210.200 Năm 2002 Sè tiÒn 800 500 300 19.800 17.800 2000 73 8.367 29.040 Tû träng 2,75 1,72 1,03 68.18 61,29 6,89 0,25 28,82 100 Sè mãn 21.000 11.200 9.800 180.000 13.500 420.000 634.500 Năm 2003 Số tiền Tỷ trọng 1.100 2,86 700 1,82 400 1,04 28.500 74,18 100 8.720 38.420 0,26 22,7 100 Ngn sè liƯu: B¸o c¸o nghiƯp vơ toán năm 2002 - 2003 Trong thể thức đợc áp dụng SGD UNC CT thể thøc chiÕm tû träng lín nhÊt, chiÕm 74,18% tỉng doanh số TTKDTM năm 2003 Bên cạnh lại toán chiếm tỷ trọng nhỏ nh Séc bảo chi, UNT Sở dĩ hình thành nh quy định cụ thể thể thức toán, mức độ tín nhiệm khác mồi thể thức, mức đọ tín nhiệm KH, trình đọ trang bị kỹ thuật NH thói quen sử dụng mang tính truyền thống KH Trên sở kiểm soát chặt chẽ tình hình biến động vốn sử dụng vốn DN, tổ chức đơn vị kinh tế có quan hệ tín dụng với SGD, làm tảng cho việc thực tạo tiền SGD SGD đà góp phần làm giảm bớt khối lợng TM lu thông, thực công tác kế hoạch hoá điều hoà lu thông tiền tệ, ổn định giá địa bàn, tránh tình trạng nơi thừa vốn, thiếu vốn 12 Tiểu luận kinh tế Để thấy đợc mặt u tồn qua tìm giải phỏt hnháp khắc phục, em xin đợc sâu phân tích thể thức 2.1 ThĨ thøc to¸n b»ng sÐc Thanh to¸n b»ng sÐc hình thức toán trực tiếp, đơn giản thuận tiện nên hình thức phỏt hnhổ biến chiếm tỷ lệ cao số Séc đ ợc KH sử dụng nhiều để chi trả tiền hàng hoá, dịch vụ cho ngời báNH Nhng loại séc sử dụng séc chuyển khoản nhiều séc bảo chi Cụ thể biến động thể thức đợc thể nh sau: Bảng: Tình hình than toán loại Séc Đơn vị: Tỷ đồng, % Số Chỉ tiêu Séc CK 10.500 Séc bảo 6.500 chi Tổng 17.000 Năm 2002 Tỷ Số tiền trọng 61,76 500 38,24 300 100 Tû Sè träng 62,5 37,5 mãn 11.200 9.800 100 21.000 800 Năm 2003 Tỷ Số tiền trọng 53,34 700 46,66 400 100 1.100 Tû träng 63,64 36,36 100 cộng * Thanh toán séc chuyển khoản Trong bảng séc chuyển khoản năm 2002 đạt 10.500 chiếm 61.76% tổng số toán Séc, với sôt tiền 500 tỷ đồng chiếm 62.5% tổng giá trị toán Séc SGD Sang đến năm 2003, số toán Séc chuyển khoản tăng 700 với số tiền đạt 700 tỷ đồng chiếm 63,64% tổng giá trị toán Séc So với tổng TTKDTM toán sÐc chØ chiÕm tû lƯ nhá * Thanh to¸n séc bảo chi TTKDTMại SGD năm 2002 số toán séc bảo chi đạt 6.500 với số tiền đạt đợc 300 tỷ đồng chiếm 38,24% tổng số séc Năm 2003, số toán séc bảo chi đạt 9800 món, với số tiền đạt 400 tỷ đồng cao so với năm 2002 100 tỷ đồng Qua cho thấy séc bảo chi đợc sử dụng séc chuyển khoản, nhng ngời hởng séc bảo chi chắn khả toán 13 Tiểu luận Qua ta thây, séc bảo chi đợc sử dụng séc chuyển khoản nhng doanh số séc bảo chi lại cao séc chuyển khoản séc bảo chi có u điểm bảo đảm Chắc chắn khả toán cho ngời thụ hởng, tốc độ toán nhanh nên không bị ứ đọng vốn Sở dĩ có tình trạng KH thờng toán séc vơi số tiền không lớn sợ số d TK séc không đủ toán 2.2.Thể thức to¸n UNC- chun tiỊn * Thanh to¸n b»ng UNC Qua bảng ta thấy UNC laf thể thức toán chiếm tỷ trọng lớn có xu thê ngày tăng Với u điểm bật thủ tục đơn giản, thuận tiện, thời gian nhanh chóng Tại SGD NHNo & PTNTVN thẻ thức toán UNC đà vợt trội hẳn so với hình thức toán khác ssố doanh số toán, năm 2002 toán UNC đạt 105000 với doanh số toán 17800 tỷ đồng chiếm 61,29% tổng số toán chung Sang năm 2003 số tiếp tục tăng số số tiền đạt đợc 180000 mó, với doanh thu toán 28500 tû ®ång chiÕm tû träng 74,18 % tỉng số toán chung Để đạt đợc kết UNC có thủ tục toán đơn giản, cần toán liêngõn hngàng dịch vụ tăng toán phần hàng hoá phỏt hnhạm vi NH hay NH khác Hình thức nạy thờng đợc áp dụng chủ yếu bên bán tin tởng vào khả toán bên mua, nên đợc giao hàng trớc Hình thức có tồn áp dụng giũa đơn vị tín nhiệm lẫn nhau, dùng để toán hàng hoá hay dịch vụ đà hoàn Vì thân chứa đựng chiếm dụng vốn lẫn Mặt khác thể thức toán UNC có tách rời vận động vật t hàng hoá nên dẫn đến tợng tín dụng thơng mại lẫn nhau, gây rủi ro, thiệt hại cho KH bán Mặc dù có mặt hạn chế nhng thể thức toán đứng đầu vỊ doanh sè cịng nh sè mãn st thêi gian qua * SÐc chun tiỊn 14 TiĨu ln Tuy có phạm vi toán rộng nhng qua thực tế tai SGD NHNo & PTNTVN doanh sè to¸n sÐc chuyển tiền thấp Năm 2002 giá trị 2000 tỷ ®ång chiÕm tû träng 6,89% víi sè mãn lµ 30000 tỉng doanh sè TTKDTM Nhng thùc tÕ t¹i SGD năm 2003 đơn vị yêu cầu toán thể thức Nguyên nhân thể thức phải có ký hiệu mât, NH phát hành séc chuyển tiền ghi tờ séc không đợc sử dụng Việc làm cho KH phải trở không dùng đợc sÐc vµ nh vËy sÏ mÊt thêi gi.an vµ chi phí Do sử dụng loại séc phức tạp trình toán, séc không đợc sử dụng thờng xuyên SGD 2.3 Thể thøc to¸n b»ng UNT ThĨ thøc to¸n UNT t¹i SGD chiÕm tû träng rÊt nhá tỉng toán chung năm 2002- 2003 Thanh toán UNT năm 2002 đạt 10200 với tổng số tiền thực 73 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 0,25% tổng doang số toán chung, sang năm 2003 toán băng UNT tăng 13500 doanh số đạt đợc 100 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 0.26% tổng doang số toán chung Đánh giá công tác TTKDTM SGD NHNo & PTNTVN 3.1 Những kết làm đợc Trong thời gian qua công tác TTKDTM đà đạt đợc nhiều fquả đáng kể, doanh số TTKDTM nh chất lợng ngày tăng Công tác TTKDTM đợc tiến hành nhanh chóng kịp thời, xá Và đà không đem lại nguồn thu đáng kể cho NH mà góp phần nâng cao uy tín nh u cạnh tranh SGD thị trờng tạo dựng đợc niềm tin vững KH, củng cố đợc uy tín hoạt động toán góp phần quan trọng việc xây dựng thực chiến lực phát triển dài hạn SGD - Sở quán triệt sâu sắc chủ trơng đờng lối, sách Đảng nhà nớc, ban lÃnh đạo NHNo & PTNTVN biết vận dụng cách sáng tạo, logic, từ xây dựng phát triển với mục tiêu phơng hớng hoạt động phù hợp Đồng thời sở đà có phối hợp chặt chẽ với NH khác 15 Tiểu luận hệ thống để mở rộng phạm vi nâng cao chất lợng hoạt động - SGD đà hoàn thành xuất sắc công tác kế toán ngân quỹ mình, góp phần vào kết hoạt động chung cđa toµn bé hƯ thèng NHNo & PTNTVN phát hnhát triển mở rộng dịch vụ tiện ích NH để nâng cao khả cạnh tranh, thu hút KH, đặc biệt SGD đà triển khai thực tốt chơng trình nối mạng toán điện tử trực tiếp với tổ chức nh kho bạc Nhà Nớc TW, quỹ hỗ trợ phát triển - Đà gi¶m thiĨu thêi gian giao nhË chøng tõ, xư lý nghiƯp vơ míi nh nghiƯp vơ to¸n, øng TM thẻ, phát triển mở rộng dịch vụ rút tiền tự động qua máy ATM Trên nguyên nhân nh điều kiện thuận lợi để mở rộng hoàn thiện công tac TTKDTM thời gian qua.Việc tăng cờng phát huy yếu tố nhiệm vụ hàng đầu Sở để có đợc phát triển cân đối, bền vững công tác toán, 3.2 Những tồn Bên cạnh kết đạt đợc, công tác toán SGD gặp phỏt hnhải số vấn đề đòi hỏi phỏt hnhải đợc khắc phục giải Cụ thể : Tuy đà có số văn pháp quy hoạt động NH hoạt động toán nhng nhìn chung lĩnh vực toán, văn pháp lý thiếu cha phù hợp nên giá trị pháp lý tính khả thi cha cao - Thđ tơc lu©n chun chøng tõ cđa mét sè thĨ thức toán phức tạp, không tiện lợi, toán séc chuyển tiền, toán UNT, đồng thời kĩ thuật xử lý chứng từ mang tính thủ công truyền thống không phù hợp với toán qua mạng vi tính - Các phơng thức TTKDTM đà đem lại tiện ích nhng mặt trái trình hạch toán phát sinh nhiỊu chøng tõ, thđ tơc mµ cha phỉ biÕn rộng rÃi cho ngời dân, dẫn đến cá nhân hầu nh nhu cầu TTKDTM 16 Tiểu luận - Không riêng đói với toán mà hoạt động NH gặp phải khó khăn chế sách gây cha tạo đợc môi trờng pháp lý thống chặt chẽ - Thanh to¸n b»ng sÐc, mét thĨ thøc TTKDTM phỉ cËp, tiện lợi, đợc thiết kế quy định sử dụng cha thu¹n tiƯn cho KH cã thĨ sư dơng dƠ dàng cụ thể Séc có phạm vi toán hẹp, séc bảo chi đợc toán tỉnh, thành phố Mẫu séc rờm gây khó khăn cho KH việc toán ngoại tỉnh - KH thực TTKDTM chủ yếu DN quốc doanh, công ty CP, DN t nhân lớn, Cơ quan nhà nớc Khu vực t nhân chua hoạc có ngời sử dụng hình thức TTKDTM nguyên nhân dẫn đến quy mô TTKDTM cha phỏt hnhát triển Quá trình đại hoá công nghệ TTKDTM không tránh khỏi yếu trang thiết bị nh trình độ quản lý Do SGD cần phải đa kế hoạch hợp lý để phát triển hệ thống kế toán lâu dài, toàn diện sở tiếp tục đầu t tăng cờng trang bị sỏ vật chất kĩ thuật phù hợp đào tạo nhằm nâng cao trình độ nghiệp vụ, ngoại ngữ, tin học cho cán nghiệp vụ để xủl ý tốt nghiệp vụ phát sinh, có khả tiếp nhận vận hành tốt công nghệ NH đại, đảm bảo phát triển hài hoà, kế thừa hỗ trợ cho để đạt đợc mục tiêu đề 17 Tiểu luận Chơng III Giải pháp nhằm mở rộng nâng cao hiệu hoạt động công tác toán không dùng tiền mặt Cùng với phát triển KTTT, quan hệ kinh tế không ngừng mở rộng ngày đa dạng NH cầu nối tổ chức kinh tế thông qua nghiệp vụ toán tín dụng NH nhân tố trực tiếp tác động đến hiệu kinh doanh tổ chức, cá nhân kinh tế nói chung Qua việc phân tích thuận lợi nh bất cập công tác toán không dùng TM thêi gian võa qua, ®Ĩ cã thĨ më réng toán không dùng TM, phát huy đầy đủ sức mạnh vai trò kinh tế nay, để NH thực trở thành mắt xích quan trọng công tác toán, cần phải có giải pháp hữu hiệu lĩnh vực TTKDTM Trên sở phân tích thực trạng công tác TTKDTM SGD NHNo & PTNTVN chơng II em xin đa giải pháp nhằm mở rộng nâng cao hiệu hoạt động công tác TTKDTM I Định hớng phát triển NHTM thời gian tới Định hớng phát triển chung Trên sở định hớng công tác hệ thống NHTM, nhận thức đợc thời thuận lợi nh lờng trớc đợc khó khăn, thử thách trớc mắt lâu dài ngân hàng đà xây dựng cho phơng hớng hoạt động thời gian tới với quan điểm chủ đạo là: Phát huy trun thèng, tiÕp tơc ph¸t huy néi lùc, tranh thđ thời thuận lợi vợt qua khó khăn, thử thách trách nhiệm cao phục vụ cho đầu t phát triển theo định hớng Nhà nớc 18 Tiểu luận - Giữ vững kết đạt đợc vững tăng trởng, đảm bảo khả toán Tiếp tục đổi toàn diện, mở rộng thi phần đa dạng hoá dịch vụ NH - Thờng xuyên nghiên cứu thị trờng, yếu tố cạnh tranh để đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ, chủ động quản trị rủi ro lÃi suất, điều hàn lÃi suất nhanh nhậy phù hợp với tín hiệu thị trờng Thực tốt chiến lợc KH giữ vững khách hàng đà có, tiếp cận thu hút khách hàng mới, thông tin rộng rÃi sản phẩm dịch vụ tiện ích NH, nâng cao lực cạnh tranh hiệu kinh doanh - Tiếp tục đa dạng hoá hình thức huy động vốn, cấu kỳ hạn, lÃi suất, phơng thức trả lÃi để huy động tiền gửi dân c, vốn chung dài hạn ngoại tệ nh: huy động tiết kiệm gửi góp, tiết kiệm trả lÃi l tiÕn theo mét sè tiỊn gưi, tiÕt kiƯm cã thởng Đẩy mạnh công tác sử dụng vốn NH Mở rộng tín dụng đôi với chất lợng tín dụng biện pháp để tập trung xử lý nợ hạn, hạn chế tối đa rủi ro kinh doanh Giải tốt mua bán ngoại tệ đáp ứng nhu cầu kế hoạch theo phơng hớng phục vụ sản xuất kinh doanh nớc Tích cực tham gia hoạt động thị trờng mở, thị trờng nh NH nớc quốc tế để đầu t vốn khả dụng dới hình thức đầu t tiền gửi có kỳ hạn, đầu t tính thuế kho bạc, nghiên cứu đề xuất áp dụng nhiệm vụ quản lý tài sản có NH tiên tiến nhằm sử dụng có hiệu nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi toán NHTM đảm bảo hiệu kinh doanh đảm bảo dự trữ bắt buộc, an toàn toán toàn hệ thống Định hớng phát triển công tác toán không dùng tiền mặt Trong thời gian tới, mục tiêu NHTM tiếp tục đại hoá công nghệ NH, mở rộng phát triển công tác toán khu vực dân c Mục tiêu xuất phát từ định hớng chung toàn ngành NH Trên sở NH nên định hớng riêng cho TTKDTM thời gian tới, để đáp ứng kịp thời yêu cầu toán kinh tế, nâng cao uy tín nhằm cạnh tranh với NH khác 19 Tiểu luận với mục tiêu phát triển NHTM đại, công tác TTKDTM hoạt động chung NH có định hớng phát triển sau: Tiếp tục củng cố hoàn thiện công tác toán tạo hệ thống toán an toàn có hiệu Các NH mở rộng địa bàn hoạt động có ®đ ®iỊu kiƯn vỊ khoa häc, c¬ së vËt chÊt nh đội ngũ tham gia công tác toán Tiếp tục củng cố mở rộng hoạt động toán, đa dạng hoá loại hình toán phát triển thêm số loại hình thuận tiện đại nh: thẻ toán, máy rút tiền tự động (ATM) Thực tốt hoạt động Marketing lĩnh vực toán tích cực tìm kiếm hội nhiều khách hàng mới, tích cực kết hợp với chi nhánh khác, từ liên kết hợp tác với chi nhánh khác, trì nâng cao vị trí, uy tín NH lĩnh vực toán Tăng cờng công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ, gắn với việc chấn chỉnh hoạt động NH đặc biệt với công tác tín dụng, chi tiêu nội bộ, quản lý kho quỹ, quỹ tiết kiệm Không ngừng đổi phong cách giao dịch tất phận nghiệp vụ, đào tạo đội ngũ cán nhân viên, kế toán giỏi nghiệp vụ nhạy bén xử lý II GIải pháp phát triển toán không dùng tiền mặt ngân hàng thơng mại Hoạt động TTKDTM không trực tiếp làm tăng doanh thu cho NH mặt khác hỗ trợ cách tích cực cho phát triển nhiều hoạt động khác, nh làm tăng uy tín, khả cạnh tranh NH thị trờng quốc tế Trên sở nghiên cứu tồn nghiệp vụ TTKDTM em xin đề xuất số giải pháp phát triển công tác TTKDTM NHTM Việt Nam Xây dựng kế hoạch phát triĨn nghiƯp vơ to¸n tõng thêi kú Trong kinh tế thị trờng đầy biến động nh việc xây dựng đợc kế hoạch phát triển phù hợp với thời kỳ yếu tố tảng 20 Tiểu luận định đến thành công hoạt động NH không riêng hoạt động TTKDTM ứng dụng marketing hoạt động kinh doanh NH Phải nghiên cứu tập tính thái độ, nhu cầu động khách hàng dịch vụ NH Các NH cần tiếp cận thông tin phản hồi từ khách hàng qua hoạt động nh: vấn trực tiếp, điều tra mẫu thăm dò, tổ chức hội nghị khách hàng để nhanh chóng thấy đợc khắc phục đợc yếu điểm dịch vụ mà cung cấp Phải thờng xuyên nghiên cứu sức cung thị trờng, khả đáp ứng NH với NH khác hoạt động lĩnh vực toán, nghiên cứu tình hình hoạt động toán đối thủ cạnh tranh Nâng cao trình độ nghiệp vụ cán NH Trình độ cán NH nhân tố định thành công hay thất bại hoạt động kinh doanh NH nói chung hoạt động toán nói riêng Vì nâng cao trình độ cán NH yêu cầu quan trọng phát triển NH Cán NH phải đợc đào tạo tinh thông nghiệp vụ, giỏi chuyên môn, có t cách đạo đức phẩm chất tốt Khai thác sức mạnh tổng hợp toàn hệ thống NH thơng mại Để san sẻ rủi ro phát sinh hoạt động toán, toán có giá trị lớn vợt khả toán NH việc tạo lập mối quan hƯ tèt víi c¸c NHTM kh¸c hƯ thèng vấn đề cần thiết áp dụng công nghệ thông tin đại vào hoạt động toán Để đạt đợc thành tựu hoạt động NH hoạt động thông tin nhanh chóng, kịp thời, chuẩn xác yếu tố quan trọng phát triển c«ng nghƯ th«ng tin NHTM kh«ng chØ phơc vơ cho việc thu thập, quản lý, nhu cầu nh khả tài khách hàng để hỗ trợ cho việc TTKDTM mà góp phần lớn vào việc thoả mÃn khách hàng cách nhanh chóng, thuận tiện nhất, tạo uy tín cho NH Trong thời đại bùng nổ công nghệ thông tin để bị tụt hậu NH không đủ sức cạnh tranh để khẳng định 21 Tiểu luận vị trí thị trờng Do thời gian tới NH cần có đề án cụ thể việc trang bị, cải thiện hệ thống máy vi tính, hệ thống thông tin liên lạc, phục vụ cho công tác phát triển toán Tăng cờng công tác quản lý kiểm tra kiểm soát nội Trong hoạt động kinh doanh NH có rủi ro lớn đòi hỏi phải đợc quản lý, đạo kiểm tra cách chặt chẽ, thờng xuyên để kịp thời đa nghiệp vụ toán vào quỹ đạo, an toàn phát triển Kết hợp với trình kiểm tra kiểm soát NH phải xử lý nghiêm trờng hợp vi phạm cán NH trình thực nghiệp vụ toán quy trình thực nhằm tạo tinh thần trách nhiệm cao cho đội ngũ cán NH III Một số kiến nghị nhằm mở rộng nhằm hoàn thiện thể thức toán không dùng tiền mặt Với phủ quan quản lý Tạo môi trờng pháp lý đầy đủ đồng cho công tác toánl yếu tố cần phải xem xét việc mở rộng hoàn thiện hoạt động Mọi hoạt động hệ thống NH chung hoạt động toán nói riêng tách rời chế, sách Đảng Nhà nớc Do đó, muốn nâng cao hiệu hoạt động, nỗ lực thân NH với gỉai pháp nghiệp vụ mình, cần phải có môi trờng pháp lý đầy đủ đồng Kiến nghị chung Nhà nớc NH Nhà nớc Nhà nớc phải hoàn thiện hệ thống văn pháp lý chế toán Nhà nớc cần nghiên cứu sớm ban hành văn pháp lý sát công tác TTKDTM nh luật toán qua NH, luật phát hành toán séc Những văn pháp lý góp phần tạo điều kiện cho TTKDTM phát triển Cần thúc đẩy nhanh trình đại hoá công nghệ NH, đa hệ thống NH Việt Nam bớc hoà nhập với cộng đồng tài quốc tế, cần thúc đẩy nhanh trình đại hoá công nghệ NH tập trung đại hoá công nghệ toán mặt sau: 22 Tiểu luận + Cung ứng dịch vụ toán có hiệu cho kinh tế nói chung cho khách hàng nói riêng, đồng thời với việc khuyến khích mở sử dụng rộng rÃi tài khoản tiền gửi cá nhân + Xây dựng hệ thống toán điện tử nội NH toàn hệ thống NHTM nớc Bổ sung, hoàn thiện văn liên quan đến sử dụng séc nhằm mở rộng phạm vi toán séc cho đời trung tâm toán bù trừ séc hối phiếu tiền mặt Ban hành quy chế đồng bộ, toàn diện để dẫn ngời dân mở tài khoản tiền gửi NHTM toán qua NH 23 Tiểu luận kết luận Hơn lĩnh vực khác toàn hoạt động kinh doanh NH, toán phải coi giải pháp giữ vai trò chiến lợc, tiền đề để bớc đại hoá hệ thống NH Đặc biệt trong kinh tÕ thÞ trêng ë ViƯt Nam hiƯn nay, viƯc mở rộng TTKDTM đợc chuyên gia tài coi biện pháp cần thiết với giải pháp khác để đạt mục tiêu Trong năm vừa qua NHTM đà đạt đợc thành tựu định công tác TTKDTM, nhiên chế cạnh tranh gay gắt, NHTM đà gặp không khó khăn việc trì vị trí hệ thống NH nh thị trờng quốc tế Chính NHTM cần có biện pháp khắc phục nhằm nâng cao hiệu hoạt động TTKDTM Trong thời gian viết tiểu luận em đà tập trung nghiên cứu công tác TTKDTM, kết hợp với kiến thức đà học trờng với tiềm có em đà đa số ý kiến nhằm nâng cao hiệu hoạt động toán không dùng tiền mặt NHTM Tuy nhiên trình độ kinh nghiệm hạn chế nên tiểu luận em không tránh khỏi sai sót em mong nhận đợc đóng góp ý kiến thầy cô giáo để tiểu luận em đợc hoàn thiện hơn, đồng thời giúp em có thêm kiến thức kinh nghiệm sau Em xin chân trọng cảm ơn! Mục lục 24 Tiểu luận Lời mở đầu Víi nh÷ng hiểu biết hạn chế sinh viên nh thời gian tìm hiểu thực tế cha nhiều, viết chắn không tránh khỏi thiếu sót mặt lý luận thực tiễn Em mong nhận đợc đóng góp ý kiến thầy cô bạn để viết em đợc hoàn thiện Đặc biệt em xin gửi lời cảm ơn tới cô giáo Võ Minh Thu đà giúp đỡ em hoàn thành tiểu luận Ch¬ng I .2 C¬ së lý ln vỊ Thanh toán không dùng tiền mặt I Sự cần thiết vai trò TTKDTM kinh tế thị trờng .2 Sự cần thiết vai trò TTKDTM kinh tế thị trờng 2 Vai trò TTKDTM kinh tÕ thÞ trêng .3 2.1 Vai trò TTKDTM kinh tế 2.2 Vai trò TKDTM NHTM 2.3 Vai trß TTKDTM NH Trung ơng 2.4 Vai trò TDKDTM quan tài .5 II Khái niệm nguyên tắc TDKDTM 1.Khái niÖm: .5 Nguyên tắc TTKDTM: III- C¸c thĨ thøc TTKDTM t¹i ViƯt Nam ThĨ thøc to¸n b»ng sÐc 1.1.SÐc chun kho¶n ( CK ) 1.2 SÐc b¶o chi: Thanh to¸n b»ng ủ nhiƯm chi- chun tiỊn ( UNC – CT) .7 2.1 Thanh to¸n b»ng ủ nhiƯm chi (UNC): 2.2.Thanh to¸n b»ng sÐc chun tiỊn ThÓ thøc to¸n b»ng NhiƯm Thu ( UNT ) 4.Thanh to¸n b»ng th tÝn dơng ( L/C) Thanh toán thẻ toán Ch¬ng II Thùc trạng công tác toán không dùng tiền mặt së giao dÞch NHNo & PTNTVN I ) Vµi nÐt vỊ SGD NHNo & PTNTVN 10 II) Tình hình thực công tác TTKDTM SGD NHN & PTNTVN 10 Khái quát tình hình toán qua SGD NHNo & PTNTVN 10 Tình hình sử dụng thể thức TTKDTM t¹i SGD .11 25 TiĨu ln 2.1 ThĨ thøc to¸n b»ng sÐc 13 2.2.ThĨ thøc to¸n UNC- chun tiỊn 14 2.3 ThĨ thøc to¸n b»ng UNT 15 Đánh giá công tác TTKDTM SGD NHNo & PTNTVN .15 3.1 Những kết làm đợc 15 3.2 Những tồn 16 Ch¬ng III 18 Giải pháp nhằm mở rộng nâng cao hiệu hoạt động công tác toán 18 kh«ng dïng tiỊn mỈt .18 I Định hớng phát triển NHTM thêi gian tíi 18 Định hớng phát triển chung .18 Định hớng phát triển công tác toán không dùng tiền mặt 19 II GIải pháp phát triển toán không dùng tiền mặt ngân hàng thơng mại 20 X©y dùng kế hoạch phát triển nghiệp vụ toán thêi kú 20 øng dông marketing hoạt động kinh doanh NH 21 Nâng cao trình độ nghiệp vụ cán NH 21 Khai th¸c søc mạnh tổng hợp toàn hệ thống NH thơng mại 21 áp dụng công nghệ thông tin đại vào hoạt động toán 21 Tăng cờng công tác quản lý kiểm tra kiểm soát nội 22 III Mét sè kiÕn nghÞ nh»m më réng nhằm hoàn thiện thể thức toán không dùng tiỊn mỈt 22 Với phủ quan qu¶n lý 22 KiÕn nghị chung Nhà nớc NH Nhà nớc 22 26 TiĨu ln Nh÷ng ch÷ viÕt tắt đợc sử dụng tiểu luận NH NHNN NHN0PTNTVN TK SGD ATM UNC-CT TTD NPTT TTT TG KD TM TK NHTM TTKDTM NHPH : Ngân hàng : Ngân hàng Nhà nớc : Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam : Tài khoản : Sở giao dịch : Thanh toán tiền tự động : Uỷ nhiƯm chi - Chun tiỊn : Th tÝn dơng : Ngân phiếu toán : Thẻ toán : Tiền gửi : Kinh doanh : Tiền mặt : Khách hàng : Ngân hàng thơng mại : Thanh toán không dùng tiền mặt : Ngân hàng phát hành 27 Tiểu luận Tên đề tài: "Một số giải pháp nhằm mở rộng hoàn thiện công tác toán không dùng tiền mặt Ngân hàng thơng mại Việt Nam Kết cấu tiểu luận gồm chơng: Chơng I: Những lý luận toán hình thức toán không dùng tiền mặt Chơng II: Thực trạng công tác không dùng tiền mặt Ngân hàng thơng mại (SGD NHNN PTNTVN) Chơng III: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác toán không dùng tiền mặt ngân hàng thơng mại Việt Nam 28 ... gửi : Kinh doanh : Tiền mặt : Khách hàng : Ngân hàng thơng mại : Thanh toán không dùng tiền mặt : Ngân hàng phát hành 27 Tiểu luận Tên đề tài: "Một số giải pháp nhằm mở rộng hoàn thiện công tác. .. Ngân hàng thơng mại (SGD NHNN PTNTVN) Chơng III: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác toán không dùng tiền mặt ngân hàng thơng mại Việt Nam 28 ... Giải pháp nhằm mở rộng nâng cao hiệu hoạt động công tác toán không dùng tiền mặt Cùng víi sù ph¸t triĨn cđa nỊn KTTT, c¸c quan hƯ kinh tế không ngừng mở rộng ngày đa dạng NH cầu nối tổ chức kinh