Một số giải pháp nhằm mở rộng và hoàn thiện công tác Thị trường kinh doanh thương mại tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam

Luận Văn: Một số giải pháp nhằm mở rộng và hoàn thiện công tác Thị trường kinh doanh thương mại tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam

Lời mở đầu

Việt Nam đã và đang chuyển đổi nền kinh tế vận hành theo cơ chế thịtrờng có sự điều tiết vĩ mô của Nhà nớc để đáp ứng yêu cầu lu thông hàng hoámột cách nhanh nhất thì hình thức TMKDTM ra đời Tuy nhiên, thực trạngthanh toán trong nền kinh tế của nớc ta vẫn là sử dụng quá nhiều tiền mặt.TTKDTM cha phát triển kịp thời với nhịp phát triển chung của các nớc trênthế giới đặc biệt nó cha đợc phổ biến trong tầng lớp dân c.

Thực trạng trên thực sự là một trở ngại lớn đối với nền kinh tế ViệtNam khi đang trong quá trình mở cửa để hội nhập với khu vực và thế giới nóichung và trong lĩnh vực NH tài chính riêng Các NH của Việt Nam bao gồmcả NHTM quốc doanh và NHTM cổ phần phải chịu sự cạnh tranh đối với cácNH liên doanh và NH nớc ngoài ở tất cả các sản phẩm dịch vụ NH

Trên cơ sở đó, ngành NH nói chung và các NHTM Việt Nam nói riêngtiếp tục đổi mới mạnh mẽ các hoạt động NH theo xu hớng hội nhập nâng caonăng lực cạnh tranh Những năm gần đây đã và đang tập trung nhiều giải pháphiện đại hoá thanh toán và mở rộng dịch vụ thanh toán, đặc biệt là TTKDTM,một mặt đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế, của dân c; một mặt tăng thu nhập từdịch vụ, tăng lợi nhuận cho mỗi TTKDTM, một nội dung quan trọng của ch-ơng trình cơ cấu lại các hoạt động của mình.

Nhận thức sâu sắc tầm quan trọng của vấn đề em đã đi sâu tìm hiểu

công tác TTKDTM Vì vậy, em đã chọn đề tài: "Một số giải pháp nhằm mởrộng và hoàn thiện công tác TTKDTM tại các NHTM Việt Nam".

Với những hiểu biết còn hạn chế của một sinh viên cũng nh thời gian tìm hiểuthực tế cha nhiều, bài viết này chắc chắn sẽ không tránh khỏi những thiếu sótvề mặt lý luận và thực tiễn Em rất mong nhận đợc sự đóng góp ý kiến củathầy cô và các bạn để bài viết của em đợc hoàn thiện hơn Đặc biệt em xin gửilời cảm ơn tới cô giáo Võ Minh Thu đã giúp đỡ em hoàn thành bài tiểu luậncủa mình.

Chơng I

Cơ sở lý luận về Thanh toán không dùng tiền mặtI Sự cần thiết và vai trò của TTKDTM trong nền kinh tế thị tr-ờng

1 Sự cần thiết và vai trò của TTKDTM trong nền kinh tế thị trờng

Quá trình phát triển của xã hội loài ngời gắn liền với quá trình pháttriển sản xuất Cùng với thời gian, con ngòi đã tìm ra một loại sản phẩm đểlàm vật trung gian đo lờng giá trị của các sản phẩm khác và nó gọi là tiền tệ Tiền tệ đã trải qua rất nhiều giai đoạn phát triển và ở mỗi giai đoạn nó đềucó những u, nhợc điểm cần phải khắc phục Có thể nói, tiền giấy đã thể hiện đ-ợc những u điểm của nó trong lu thông, nhất là trong thanh toán Tuy nhiên,nó cũng chỉ phù hợp với nền kinh tế với quy mô sản xuất nhỉ, sản xuát chaphát triển Vì vậy khi nền sản xuất hàng hoá phát triển ở trình độ cao, việc traođổi hàng hoá phong phú, đa dạng với khối lợng lớn, diễn ra một cách thờngxuyên, liên tục và trên phạm vi rộng, dung lợng và cơ cấu của thị trờng đợcmở rộng, mọi quan hệ kinh tế trong xã hội đều đơc tiền tệ hoá thì việcthanhtoán bằng tiền mặt đã bộc lộ những hạn chế nh: thanh toán và vận chuyển mấtnhiều thời gian, không an toàn, bảo quản phức tạp…Chính vì vậy, các hìnhChính vì vậy, các hìnhthức thanh toán luôn đợc đổi mới, hiện đại phù hợp với sự phát triển khôngngừng của sản xuất, l thong hàng hoá.

Trên cơ sở những yêu cầu của tiến trình phát triển của cơ chế thị trờngthì hình thức TTKDTM ra đời cùng với sự phát triển của hệ thống NH là mộttất yếu khách quan của một xã hội phát triển Với hình thức thanh toán nàykhông những đã khắc phục đợc những hạn chế của thanh toán tiền mặt mà nócòn có những u điểm khác nh: nhanh chóng, thuận tiện, an toàn và tiết kiệm…Chính vì vậy, các hìnhTrong nền KTTT, TTKDTM đã nhanh chóng trở thành một phần khổng thểthiếu và là sản phẩm dịch vụ quan trọng của NHTM để cung cấp cho kháchhàng là các đơn vị, tổ chức kinh tế, cá nhân trong nền kinh tế Tạo điều kiệncho các chủ thể mở rộng quan hệ kinh tế trong nớc và nớc ngoài, nâng caohiệu quả thanh toán trong nền kinh tế, góp phần tăng tốc độ luân chuyển vốncủa xã hội, thúc đẩy quá trình sản xuất lu thông hàng hoá và tiền tệ.

Nh vậy, TTKDTM là cách thanh toán không có sự xuất hiện của tiènmặt mà đợc thực hiện bằng cách trích dẫn gửi từ tài khoản của ngời chi trả đểchuyển vào tài khoản của ngời thụ hởng mở tại NH hoặc bằng cách bù trừ lẫnnhau thông qua vai trò trung gian cả NH.

2 Vai trò của TTKDTM trong nền kinh tế thị trờng

2.1 Vai trò của TTKDTM đối với nền kinh tế

TĐKTM góp phần giảm tỉ trọng tiền mặt lu thông, từ đó có thể tiếtkiệm đợc chi phí lu thông nh in ấn, phát hành, bảo quản, vận chuyển…Chính vì vậy, các hìnhMặtkhác, tạo điều kiện thuận lợi cho công tác kế hoach hoá và lu thông tiền tệ.

TĐKTM tạo điều kiện tập trung nguồn vốn lớn cho xã hội vào NH đểtái đầu t cho nền kinh tế, phát huy vai trò điều tiết, kiểm tra của Nhà nớc vaohoạt động tài chính ở tầm vĩ mô và vi mô Qua đó, kiểm soát đợc làm phátđồng thời tại điều kiện nâng cao năng suất lao động.

2.2 Vai trò của TKDTM đối với NHTM

Các nhà tổ chức thực hiện hoạt động kinh doanh trong nền KTTT đềuquan tâm đến vấn đề thanh toán là: an toàn – tiện lợi- quay vòng vố nhanh.NH trở thành trung tâm tiền tê - tín dụng – thanh toán trong nền kinh tế.TDKDTM góp phần không nhỏ vào thành công đó của NH.

TĐKTM tạo điều kiện cho hoạt động huy động vốn của NH TDKDTMkhông những làm giảm đợc chi phí lu thông mà còn bổ sung nguồn vốn choNH thông qua hoạt động mở tài khoản thanh toán của các tổ chức và cá nhân.Nh vậy, NH sẽ luôn có một lợng tiền nhất định tạm thời nhàn rỗi trên các tàikhoản này với chi phí thấp Nếu sử dụng nguồn vốn này thi NH không chỉkiếm đợc lợi nhuận, giành thắng lợi trong cạnh tranh mà còn mang lại lợi íchrất lớn cho toàn bộ nền kinh tế quốc dân.

TDKDTM còn thúc đẩy quá trình cho vay Nhờ có nguồn vốn tiền gửikhông kì hạn, NH còn có cơ hội để tăng lợi nhuận cho mình bằng cách cấp tíndụng cho nền kinh tế NH thu hút đợc nguồn vốn với chi phí thấp nên trên cơsở đó hạ lãi suất tiền vay, khuyến khích các doanh nghiệp, cá nhân vay vốnNH để đầu t, phát triển sản xuất, kinh doanh có lãi Mặt khác, thông quaTDKDTM, NH có thể đánh giá đợc tình hình sản xuất kinh doanh, kết quảkinh doanh của các doanh nghiệp Từ đó giúp NH an toàn trong kinh doanh,góp phần hạn chế rủi ro và nâng cao đợc hiệu quả hoạt động đầu t tín dụng,thúc đẩy sản xuất kinh doanh.

TDKDTM giúp cho NHTM thực hiện chức năng tạo tiền Trong thc tếnếu thanh toán bằng tiền mặt, thì sau khi lĩnh tiền mặt ra khỏi NH, số tiền đókhông còn nằm trong phạm vi kiểm soát của NH Nhng nếu TDKDTM thì NHthực hiện trích chuyển tiền từ tài khoản tiền gửi của ngời phải trả sang cho ng-ời thụ hởng hoặc bù trừ giữa các tài khoản của các NHTM với nhau Nh vậy,thực chất của cơ chế tạo tiền của hệ thống NH là tổ chức thanh toán qua NHvà cho vay bằng chuyển khoản Vì vậy, khi TDKDTM càng phát triển thì khả

TDKDTM góp phần mở rộng đối tợng thanh toán, tăng doanh số thanhtoán TDKDTM tạo điều kiện thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ một cách antoàn, hiệu quả, chính xác, tin cậy và tiết kiệm đợc thời gian, chi phí Trên cơsở đó tạo niềm tin cho công chúng vào hoạt động của hệ thống NH, thu hútngời dân và doanh nghiệp tham gia thanh toán qua NH Nh vậy, TDKDTMgiúp NH thực hiện việc mở rộng đối tuợng thanh toán, phạm vi thanh toán(trong và ngoài nớc) và tăng doanh số thanh toán, làm tăng lợi nhuận, tăngnăng lực cạnh tranh của NH.

2.3 Vai trò của TTKDTM đối với NH Trung ơng

Thanh toán không dùng tiền mặt tăng cờng hoạt động lu thông tiền tệtrong nền kinh tế, tăng cờng vòng quay của đồng tiền, khơi thông các nguồnvốn khách nhau, tạo điều kiện quan trọng cho việc kiểm soát khối lợng giaodịch thanh toán của dân c và của cả nền kinh tế Qua đó, tạo tiền đề cho việctính toán lọng tiền cung ứng và điều hành thực thi chính sách tiền tệ có hiệuquả.

2.4 Vai trò TDKDTM đối với cơ quan tài chính

Tăng tỉ trọng TDKDTM không chỉ có ý nghĩ tiết kiệm chi phí lu thôngmà còn giúp cho công tác quản lý tài sản của doanh nghiệp đợc tốt hơn Nếucác giao dịch trong nền kinh tế đợc thực hiện chủ yếu bằng chuyển khoản thìtiền chỉ chuyển từ tài khoản ngời này sang tài khoản ngời khác, từ tài khoảncủa doanh nghiệp này sang tài khoản của doanh nghiệp khác, từ NH này sangNH khác nên tiền tệ vẫn nằm trong hệ thống NH Do đó, tổn thất tài sản Nhànớc và tổn thất tài sản của ngời dân sẽ đợc hạn chết rất nhiều.

Nh vậy, trên cơ sở tài khoản tiền gửi và các tài khoản thanh toán quaNH đã giúp cho doanh nghiệp và cơ quan quản lý nh bộ chủ quản, cơ quanthuế…Chính vì vậy, các hìnhcó điều kiện để kiểm tra, theo dõi doanh thu, chi phí, xác định kết quảkinh doanh chính xác Do đó giảm thiểu các tác động tiêu cực của các hoạtđộng “kinh tế ngầm”, tăng cờng tính chủ đạo của Nhà nớc trong việc điều tiếtnền kinh tế và điều hành các chính sác kinh tế tài chính quốc gia, góp phầnlàm lành mạnh hoá kinh tế – xã hội.

II Khái niệm và nguyên tắc TDKDTM1.Khái niệm:

TTKDTM( thanh toán chuyển khoản ) là phơng thức chi trả thực hiện bằngcách trích một số tiền từ TK ngời chi trả chuyển sang TK ngời đợc hởng CácTK này đều đợc mở tại NH.

2 Nguyên tắc TTKDTM:

Thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ phản ánh mối quan hệ kinh tế, pháp lý,do đó các bên tham gia thanh toán phải bảo đảm các nguyên tắc có tính pháplý sau :

Ngời sử dụng dịch vụ thanh toán là tổ chức cá nhân thực hiện giaodịch thanh toán đều phải mở TK thanh toán ở các NH hoặc các tổ chức kháclàm dịch vụ thanh toán và có quyền lựa chọn NH để mở TK, đợc quyền lựachon sử dụng các dịch vụ thanh toán Khi tiến hành thanh toán phải thực hiệnthanh toán thông qua TK đã mở theo đúng chế độ quy định của NH và tổ chứclàm dịch vụ thanh toán Trờng hợp đồng tiền thanh toán là ngoại tệ thì phảituân thủ quy chế quản lý ngoại hối của nhà nớc.

- Số tiền thanh toán phải dựa trên cơ sở lợng hàng hoá, dịch vụ đãchuyển giao giữa ngời mua và ngời bán ngời mua phải cuẩn bị đầy đủ phơngtiện thanh toán để đáp ứng yêu cầu thanh toán đầy đủ, kịp thời khi xuất hiệnyêu cầu thanh toán Nếu ngời mua chậm trễ thanh toán hoặc viphạm chế đọthanh toán thì phải chịu phạt theo chế tài hiện hành.

- Ngời bán hay ngời cung cấp dịch vụ là ngời đợc hởng số tiền do ngờichi trả chuyển vào Tk của mình nên phải có trách nhiệm giao hàng hay cungcấp dịch vụ kịp thời và đúng với lợng giá trị mà ngời mua đã thanh toán, đồngthời phải kiểm soát kỹcàng các chứng từ phát sinh trong quá trình thanh toánnh kiểm soát các tờ séc của ngời mua giao hàng khi nhận hàng.

- Là trung gian thanh toán giữa ngời mua và ngời bán, NH và các tổchức làm dịch vụ thanh toán phải thực hiện đúng vai trò trung gian thanh toán.Chỉ trích tiền từ Tk của chủ TK chuyển vào Tk của ngời thụ hởng khi có lệnhcủa chủ TK Các trung gian thanh toán phải có trách nhiệm hớng dẫn, giúp đỡKh mở TK., Lựa chọn các phơng tiện thanh toán phù hợp với đặc điểm SXKD,phơng thức giao nhận hàng, vận chuyển hàng hoá Tổ chức hạch toán luânchuyển chứng từ thanh toán một cách nhanh chóng, chính xác an toàn sản.Nếu NH và các tổ chức làm dịch vụ thanh toán để chậm trễ hay hạch toánthiếu chính xác gây thiệt hại cho KH thì phải chịu phạt để bồi thơng cho KH.

III- Các thể thức TTKDTM tại Việt Nam1 Thể thức thanh toán bằng séc.

Séc là lệnh trả tiền của chủ TK, đợc lập theo mẫu do NHNN quy định, yêucàu đơn vị thanh toán ( NH, kho bạc…Chính vì vậy, các hình) trích một số tiền từ TK của mình đểtrả cho ngời thụ hởng trong thời gian hiệu lực của tờ séc đó.

Về nguyên tắc ngời phát hành séc chỉ đợc phát hành trong số d phạm vi Tkcủa mình, nếu vợt quá sẽ phải chịu một khoản tiền phạt

Chủ thể tham gia thanh toán séc bao gồm : Ngời phát hành, ngời thụ hởng vàNH ( trong đó ngời phát hành và ngời thụ hởng nhất thiết phải có TKTG tạiNH ) Mỗi chủ thể này đều có quyền lợi, nghĩa vụ và trác nhiệm nhất địnhtrong thanh toán séc.

Hiện nay, trong TTKDTM ở nớc ta, thanh toán séc qua Nh thông dụng nhấtlà 2 loại séc chuyển khoản và séc bảo chi :

1.1.Séc chuyển khoản ( CK )

Là lệnh trả tiền của ngời phát hành séc đối với Nh về việc trích nộpmột khoản tiền nhất định từ TK của mình để trả cho ngời thụ hởng có tên trêntờ séc.

Séc chuyển khoản không đợc phép lĩnh TM Chỉ đợc thanh toán trongphạm vi giữa KH có TK ở cùng một chi nhánh Nh ( một kho bạc) hoặc khácchi nhánh NH ( khác kho bạc ) nhng các NH các kho bạc này có tham giaTTBT trên địa bàn tỉnh thành phố Thời gian hiệu lực thanh toán của mỗi tờséc là 15 ngày kể từ ngày ký phát hành, đến ngày nộp vào NH Ngời phát hànhséc phải ghi đầy đủ các yếu tố quy định trên tờ séc Ngời thụ hởng khi nhậnséc phải kiểm tra tính hợp lý, hợp pháp ucả tờ séc.

1.2 Séc bảo chi:

Séc bảo chi là tờ séc chuyển khoản thông thờng nhng đợc NH bảo đảm chitrả bằng cách trích trớc số tiền ghi trên tờ séc từ TK của bên trả tiền đa vàomột TK riêng ( TK tiền ký gửi bảo đảm thanh toán séc ) đợc NH làm thủ tụcbảo chi và đánh dấu bảo chi séc trớc khi giao séc cho KH.

Séc bảo chi đợc dùng để thanh toán giữa các NH hoặc khác NH nhng cùnghệ thống, nếu khác hệ thống thì phải cùng địa bàn có tham gia TTBT.

Khả năng thanh toán séc bảo chi rộng hơn hơn séc chuyển khoản và đợcđảm bảo, không xảy ra tình trạng phát hành qua số d Mỗi lần phát hành sécbảo chi, chủ TK lập 2 liên giấy yêu cầu bảo chi séc kèm theo tờ séc có ghi đầyđủ các yếu tố, trực tiếp nộp vào NH(hoặc kho bạc) nơi mình mở TK.

2 Thanh toán bằng uỷ nhiệm chi- chuyển tiền ( UNC – CT)

2.1 Thanh toán bằng uỷ nhiệm chi (UNC):

Uỷ nhiệm chi là lệnh viết của chủ TK yêu cầu NH phục vụ mình trích một sốtiền nhất định từ TK của mình chuyển vào TK đợc hởng, để thanh toán tiềnmua bán, cung ứng hàng hoá, dịch vụ, nộp thuế, thanh toán nợ UNC đợc ápdụng để thanh toán cho ngời đợc hởng có TK ở cùng NH, khác hệ thống NHkhác tỉnh.

2.2.Thanh toán bằng séc chuyển tiền.

Séc chuyển tiền là một hình thức chuyển tiền theo yêu cầu của KH trong đóngời đại diện đứng tên trên tờ séc trực tiếp cầm và chuyển nộp séc vào NH trảtiền để lĩnh TM hay chuyển khoản để chi trả cho ngời cung cấp hàng hoá dịchvụ Séc chuyển tiền đợc thanh toán giữa các NH khác địa phơng nhng cùng hệthống NHTM Thời hạn hiệu lực tối đa là 30 ngày kể từ ngày phát h nh séc.ành séc.Trên séc có ghi ký hiệu mật.

3 Thể thức thanh toán bằng Uỷ Nhiệm Thu ( UNT )

UNT là lệnh của ngời bán viết trên mẫu in sẵn do đơn vị bán lập, nhơ NHphục vụ mình thu hộ tiền say khi đã hoàn thành cung ứng hàng hoá, dịch vụtheo các chứng từ thanh toán hợp pháp, hợp lệ đã đợc thoả thuận.

Phỏt h nhạm vi áp dụng của hình thức này là giữa các đơn vị mở TK ở cùngành séc.một chi nhánh NH hoạc các chi nhánh NH khác trong cùng một hệ thống hoạckhác hệ thống.

Bên mua và bên bán phải thống nhất thoả thuận dùng hình thức UNT, đồngthời phỏt h nhải thông báo bằng văn bản cho NH bên thụ hành séc ởng để có căn cứthực hiện UNT.

4.Thanh toán bằng th tín dụng ( L/C)

Th tín dụng ( TTD) là lệnh của NH bên mua đối với NH bên bán khác địa phỏth nhành séc ơng yêu cầu trả tiền theo chứng từ của ngời bán đã giao hàng hoá, cungứng dịch vụ theo đúng điều kiện của ngời mua.

Theo thể thức thanh toán này, khi bên bán sãn sàng giao hàng, bên mua phảiký quỹ vào NH một số tiền đủ để mở TTD thanh toán mua hàng.

TTD dùng để thanh toán trong điều kiện đòi hỏi phải có đủ tiền để chi trảngay và phù hợp với tổng số tiền hàng đã giao trong hợp đồng Mỗi TTD chỉthanh toán cho một ngời bán bằng chuyển khoản Ngoài ra để tạo điều kiệncho NH và các bên tham gia thanh toán kiểm soát an toàn cũng nh tiết kiệmcác chi phí thanh toán ngời ta quy định mỗi TTD có thời hạn 3 tháng và mứctiền tối thiểu của TTD là 10 triệu đồng Nếu không sử dụng hết tiền thì trả lạiTK đơn vị mở TTD, TTD không đợc thanh toán bằng TM.

Hiện nay TTTTD chủ yếu đợc sử dụng trong thanh toán quốc tế đối với cácđơn vị xuất nhập khẩu vì khi đó bên mua và bên bán không quen biết nhau vàdo đó khó có thể biết đợc khả năng tài chính của nhau Do vậy thanh toánbăng L/C đối với các DN trong nớc là rất ít.

5 Thanh toán bằng thẻ thanh toán.

Thẻ thanh toán là phơng tiện thanh toán hiện đại dựa trên sự phát triển kỹthuật tin học ứng dụng trong NH.

Thẻ thanh toán có khả năng chi trả đợc nhiều loại tiền, nó sẽ dần thay thếhình thức gửi tiết kiệm một nơi, lấy nhiều nơi đang đợc áp dụng trong các NHtiền mặt Thẻ thanh toán do NHPH, bán cho các cá nhânvà các DN để thanhtoán tiền hàng hoá dịch vụ, công nợ và lĩnh TM Ngời dân có thể rút tiền tạicác NHĐL thanh toán hay máy rút tiền tự động ATM.

Thể thức thanh toán bằng thẻ đã đợc quy là một trong những thể thức thanhtoán không dùng TM nhng do trình độ khoa học kỹ thuật, trình độ dân trí, vốnvà nền kinh tế nớc ta cha đủ điều kiện để sử dụng một cách phỏ biến Vì vậycần phải có sự quan tâm đầu t từng bớc phù hợp với tình hình thực tế từ phíaNHNN cũng nh NHTM.

Chơng II

Thực trạng công tác thanh toán không dùngtiền mặt tại sở giao dịch NHNo & PTNTVN.

Để đa ra giải pháp nhằm mở rộng và hoàn thiện công tác TTKDTM ta cầnphải phân tích thực trạng của việc TTKDTM ở NHTM Việc nghiên cứu cụthể, chi tiết tình hình TTKDTM ở các NHTM là rất lớn và phức tạp vì vậy emxin đợc phân tích thực trạng TTKDTM tại SGD NHNo & PTNTVN.

I ) Vài nét về SGD NHNo & PTNTVN

II) Tình hình thực hiện công tác TTKDTM tại SGD NHN & PTNTVN 1 Khái quát về tình hình thanh toán qua SGD NHNo & PTNTVN

Tổ chức TTKDTM là một nghiệp vụ quan trọng không thể thiếu đợc củaNH, nó tác động đến quá trình lu thông vốn, tiền tệ trong nền kinh tế Nhậnthức đợc điều này SGD đã nhanh chóng đổi mới và phỏt h nhát triển công tácành séc.TTKDTM , đồng thời thi hành một cách có vận dụng linh hoạt đúng đắn cácnghị định, văn bản hớng dẫn mới ban hành về công tác TTKDTM tại SGD.Nét nổi bật của SGD là dẫ tăng cờng cơ sở vật chất kỹ thuật và mở rộng ứngdụng thành tựu tin học, hiện đại hoá công nghệ NH nhất là trong lĩnh vựcthanh toán, quản lý và điều hành Hệ thống thanh toán điện tử đã góp phần xửlý chĩnh xác các nghiệp vụ kinh tế phát sinh, rút ngắn thời gian thanh toán,

trong ngày không để hạch toán tồn đọng, hàng tháng sao kê đối chiếu tồnđọng không để sai lầm xảy ra, đặc biệt là luôn bám sát các TK TG tại NHNN.Kết quả cho thấy, tại SGD TTKDTM ngày càng tăng điều này thể hiện thôngqua tình hình thực hiện công tác thanh toán tại SGD trong 2 năm 2002 và2003.

Bảng: Tình hình chung về công tác thanh toán tại SGD NHNN và PTNT VN

Đơn vị: tỷ đồng, %Phơng thức thanh

So sánhSố tiền Tỉ trọng Số tiền Tỷ trọng

Thanh toánkhông dùng TM

Nguồn số liệu: Báo cáo nghiệp vụ thanh toán năm 2002 - 2003

Nhìn vào bẳng trên ta thấy, năm 2003 công tác TTKDTM đạt 38420 tỷđồng tăng so với năm 2002là 9380 tỷ đồng tức là tăng 132,3% Qua kết quảtrên có thể thấy công tác TTKDTM chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh sốthanh toán chung, trong đó thanh toán bằng TM chiếm tỷ trọng 17%, thanhtoán không dùng TM chiếm tới 83% trong tổng thanh toán chung, điều đó thểhiện lợng TM lu thông trong hoạt động kinh tế đã đợc giảm bớt, giảm chi phívận chuyển tiền lu thông, tiết kiệm thơi gian, hoạt động kinh tế đợc diễn ra kịpthời nhờ có lợng tièn đợc thanh toán nhanh chóng Ngoài việc đáp ứng yêucầu TTKDTM , NH còn tạo điều kiện đáp ứng nhu cầu đầy đủ cho các đơn vịthuận tiện, dễ dàng, giúp cho KH có thể chuyển hoá một cách nhanh chóng từTM sang chuyển khoản và ngợc lại

Từ kết quả trên cho thấy, công tác TTKDTM chiếm tỷ trọng cao so vớithanh toán bằng TM và năm sau cao hơn năm trớc.

Để đạt đợc kết quả này là do SGD đã không ngừng đổi mới, áp dụng kịp thờiKHKT, thông tin vào khâu thanh toán, do đó rút ngắn đợc thời gian luânchuyển chứng từ làm nguồn vốn trong thanh toán không còn bị ứ đọng, gópphỏt h nhần vào tiết kiệm chi phí không cần thiết trong lành séc u thông TTKDTMtăng lên là do SGD đã thực hiện chiến lợc KH rất đa dạng và phong phú, KH

lại đợc quyền lựa chọn các hình thức thanh toán cho phù hợp với nhu cầu SXvà KD của đơn vị mình TTKDTM ngày càng sử dụng phỏt h nhổ biến hơnành séc.thanh toán TM bởi vì nhiều u điểm vốn có của nó là thuận lợi, an toàn chínhxác.

2 Tình hình sử dụng các thể thức TTKDTM tại SGD.

SGD luôn thực hiện tốt vai trò trung tâm thanh toán nên nhiều KH đã nhậnthấy đợc lợi ích, sự tiện lợi, của công tác TTKDTM TTKDTM đã trở thànhphỏt h nhành séc ơng thức chủ đạo, KH có khi có TM cũng chuyển vào TK của mìnhđể sau đó thực hiện thanh toán bằng chuyển khoản

Nhìn chung tại SGD công tác TTKDTM qua NH thực hiện khá tốt, doanhsố thanh toán dần qua các năm.

- năm 2002 Doanh số thanh toán đạt 29.040 tỷ đồng.- Năm 2003 doanh số thanh toán đạt 38.420 tỷ đồng.

Để đánh giá chính xác tình hình áp dụng các thể thức TTKDTM qua SGDNHNo & PTNTVN ta xem xét ND của bảng dới đây.

Bảng: Các thể thức thanh toán không dùng tiền mặt tại SGD NHNN

Nguồn số liệu: Báo cáo nghiệp vụ thanh toán năm 2002 - 2003.

Trong các thể thức đợc áp dụng ở SGD thì UNC – CT là thể thức chiếm tỷtrọng lớn nhất, chiếm 74,18% trong tổng doanh số TTKDTM năm 2003 Bêncạnh đó lại có thể thanh toán chiếm tỷ trọng nhỏ nh Séc bảo chi, UNT Sở dĩhình thành nh vậy là do các quy định cụ thể của mỗi thể thức thanh toán, mứcđộ tín nhiệm khác nhau của mồi thể thức, mức đọ tín nhiệm của KH, trình đọtrang bị kỹ thuật của NH và thói quen sử dụng các thế mang tính truyền thốngcủa KH.

Trên cơ sở kiểm soát chặt chẽ tình hình biến động vốn và sử dụng vốn củacác DN, các tổ chức đơn vị kinh tế có quan hệ tín dụng với SGD, làm nền tảng

cho việc thực hiện chứ năng tạo tiền của SGD SGD đã góp phần làm giảm bớtkhối lợng TM trong lu thông, thực hiện công tác kế hoạch hoá và điều hoà luthông tiền tệ, ổn định giá cả trên địa bàn, tránh tình trạng nơi thừa vốn, thiếuvốn trong nền kinh tế Để thấy đợc mặt u và tồn tại qua đó tìm giải phỏth nháp khắc phục, em xin đành séc ợc đi sâu phân tích từng thể thức.

2.1 Thể thức thanh toán bằng séc.

Thanh toán bằng séc là hình thức thanh toán trực tiếp, đơn giản và thuậntiện nên đây là hình thức phỏt h nhổ biến chiếm tỷ lệ cao về số món Séc đành séc ợcKH sử dụng nhiều để chi trả tiền hàng hoá, dịch vụ cho ngời báNH Nhngtrong 2 loại séc đang sử dụng séc chuyển khoản nhiều hơn séc bảo chi Cụ thểbiến động của thể thức này đợc thể hiện nh sau:

Bảng: Tình hình than toán bằng các loại Séc

Đơn vị: Tỷ đồng, %Chỉ tiêu

trọng Số tiền

trọng Số tiền

TỷtrọngSéc CK10.50061,7650062,511.20053,3470063,64Séc bảo

* Thanh toán bằng séc chuyển khoản

Trong bảng bằng séc chuyển khoản năm 2002 đạt 10.500 món chiếm61.76% tổng số món thanh toán Séc, với sôt tiền 500 tỷ đồng chiếm 62.5%tổng giá trị thanh toán Séc của SGD Sang đến năm 2003, số món thanh toánSéc chuyển khoản tăng 700 món với số tiền đạt 700 tỷ đồng chiếm 63,64%tổng giá trị thanh toán Séc So với tổng TTKDTM thì thanh toán bằng séc chỉchiếm 1 tỷ lệ nhỏ.

* Thanh toán bằng séc bảo chi.

TTKDTMại SGD năm 2002 số món thanh toán séc bảo chi đạt 6.500 mónvới số tiền đạt đợc 300 tỷ đồng chiếm 38,24% tổng số món séc Năm 2003, sốmón thanh toán séc bảo chi đạt 9800 món, với số tiền đạt 400 tỷ đồng cao hơnso với năm 2002 là 100 tỷ đồng Qua đó cho thấy séc bảo chi đợc sử dụng íthơn séc chuyển khoản, nhng đối với ngời hởng thì séc bảo chi chắc chắn vềkhả năng thanh toán

Qua trên ta thây, séc bảo chi tuy đợc sử dụng ít hơn séc chuyển khoản nhngvề doanh số thì séc bảo chi lại cao hơn séc chuyển khoản bởi vì séc bảo chi có

u điểm luôn bảo đảm Chắc chắn khả năng thanh toán cho ngời thụ hởng, tốcđộ thanh toán nhanh nên không bị ứ đọng vốn.

Sở dĩ có tình trạng này là do KH thờng thanh toán bằng séc vơi số tiền khôngquá lớn vì sợ số d TK séc không đủ thanh toán.

2.2.Thể thức thanh toán UNC- chuyển tiền.

* Thanh toán bằng UNC

Qua bảng trên ta thấy UNC laf thể thức thanh toán chiếm tỷ trọng lớn nhất vàcó xu thê ngày càng tăng Với u điểm nổi bật là thủ tục đơn giản, thuận tiện,thời gian nhanh chóng Tại SGD NHNo & PTNTVN thẻ thức thanh toán UNCđã vợt trội hẳn so với các hình thức thanh toán khác cả về ssố món và doanhsố thanh toán, trong năm 2002 thanh toán UNC đạt 105000 món với doanh sốthanh toán là 17800 tỷ đồng chiếm 61,29% trong tổng số thanh toán chung.Sang năm 2003 con số này tiếp tục tăng cả về số món và số tiền đạt đợc180000 mó, với doanh thu thanh toán 28500 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 74,18 %trong tổng số thanh toán chung.

Để đạt đợc kết quả này là do UNC có thủ tục thanh toán khá đơn giản, khicần thanh toán liêngõn h ngàng dịch vụ cũng tăng thanh toán phần hàng hoáành séc.trong phỏt h nhạm vi một NH hay NH khác.ành séc.

Hình thức nạy thờng đợc áp dụng chủ yếu khi bên bán tin tởng vào khả năngthanh toán của bên mua, nên đợc giao hàng trớc.

Hình thức này cũng có những tồn tại vì chỉ áp dụng giũa 2 đơn vị tín nhiệmlẫn nhau, và dùng để thanh toán hàng hoá hay dịch vụ đã hoàn thanh Vì thếbản thân nó chứa đựng chiếm dụng vốn lẫn nhau Mặt khác thể thức thanhtoán UNC có sự tách rời vận động của vật t hàng hoá nên dẫn đến hiện tợngtín dụng thơng mại lẫn nhau, gây rủi ro, thiệt hại cho KH bán

Mặc dù có những mặt hạn chế nhng thể thức thanh toán này luôn đứng đầuvề doanh số cũng nh số món trong suốt thời gian qua.

* Séc chuyển tiền

Tuy có phạm vi thanh toán rộng nhng qua thực tế tai SGD NHNo &PTNTVN doanh số thanh toán séc chuyển tiền rất thấp Năm 2002 giá trị 2000tỷ đồng chiếm tỷ trọng 6,89% với số món là 30000 trong tổng doanh sốTTKDTM

Nhng thực tế tại SGD trong năm 2003 không có một đơn vị nào yêu cầuthanh toán thể thức này Nguyên nhân là do thể thức này phải có ký hiệu mât,nếu NH phát hành séc chuyển tiền ghi thì tờ séc này không đợc sử dụng Việcnày rất có thể làm cho KH phải trở về vì không dùng đợc séc và nh vậy sẽ mất