Trang 2 Bộ giáo dục và đào tạo Trờng đại học bách khoa hà nội ------ Luận văn thLuận văn thạc sạc sỹ ạc sỹ khoa họcỹ khoa họckhoa học Một số Giải pháp nâng cao chất lợng Quản
Bộ giáo dục đào tạo Trờng đại học bách khoa hµ néi - Luận văn thạc sỹ khoa học Ngành :Quản trị kinh doanh Giải pháp nâng cao chất lợng Quản lý rủi r ro o tín dụng ngân hàng nông n nghiệp ghiệp ph phát át triển nông thôn việt nam trơng đình cánh Hà Nội 2006 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17057205281691000000 Bộ giáo dục đào tạo Trờng đại học bách khoa hà nội - Luận văn th thạc ạc s sỹ ỹ khoa học Một số Giải pháp nâng cao chất lợng Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn việt nam inh doanh doanh ngành : quản trị kkinh Mà số Trơng đình cánh Ngời hớng dẫn khoa học: PGS tS Trần Văn Bình Hà Nội - 2006 Danh mục ký hiệu từ viết tắt Cụm từ Tiếng Việt Viết tắt Tiếng Việt Tiếng Anh Ngân hàng Nhà nớc: NHNN Ngân hàng Trung ơng: NHTW Ngân hàng Thơng mại: NHTM Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt nam: NHNo,NHNo&PTNT Doanh nghiệp nhà nớc: DNNN Công ty Quản lý nợ: AMC Ngân hàng Chính sách Xà hội: NHCSXH Hội đồng Quản trị: HĐQT Nợ hạn NQH Công ty Trách nhiệm hữu hạn TNHH Tổ chức thơng mai giới WTO Hội đông quản trị HĐQT Hộị đồng xử lý rủi ro HĐXLRR Doanh nghiệp Ngoài quốc doanh DNNQD Ngân hàng cho vay NHCV Hộ sản xuât Ho SX Hợp tác xà HTX Trung tâm phòng ngừa & xử lý rủi ro NHNo Trung tâm thông tin tÝn dơng NHNN VN TTPN&XLRR CIC Q tiỊn tƯ qc tế IMF Ngân hàng Thế giới WB Chuẩn mực kế toán Quốc tế ISA Danh mục bảng biểu Bảng 1.1 : Chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng .17 Sơ đồ 2.1 : Mạng lới tỉ chøc cđa NHNo ViƯt Nam 37 Bảng số 2.1: Tình hình hoạt động NHNo 38 BiĨu ®å 2.1: Tăng trởng huy động vốn NHNo Việt nam 39 Bảng số 2.2: Hoạt động tín dụng phân theo vïng kinh tÕ cđa NHNo 45 BiĨu ®å 2.2:Tăng trởng tín dụng NHNo Việt Nam .46 Bảng số 2.3: Rủi ro tín dụng phân theo Thành phần kinh tế 47 Biểu ®å 2.3: Rđi ro tÝn dơng cđa NHNo ViƯt Nam 49 Biểu đồ 2.4: Cơ cÊu tÝn dơng cđa NHNo Viªt Nam .50 Bảng số 2.4: Nợ hạn phân theo Vùng kinh tế thời gian phát sinh .51 Bảng số 2.5: Nợ hạn theo nguyên nhân phát sinh 53 B¶ng sè 2.6: TrÝch lËp dù phßng rđi ro tÝn dơng cđa NHNo ViƯt Nam .58 B¶ng sè 2.7: KÕt qu¶ xư lý rđi ro cđa NHNo ViƯt Nam 62 B¶ng sè 3.1 Bảng trọng số áp dụng cho tiêu phi tài 85 Bảng số 3.2 Bảng tổng hợp điểm tín dụng 85 Phần mở đầu Tính cấp thiết đề tài Trong năm qua, hệ thống ngân hàng Việt Nam đà có bớc phát triển mạnh mẽ, góp phần không nhỏ thực thắng lợi sách tiền tệ Quốc gia hỗ trợ đắc lực tăng trởng kinh tế Mục tiêu năm hệ thống ngân hàng phải vừa mở rộng đối tợng qui mô đầu t, khai thác nguồn vốn nhàn rỗi tiềm tàng, giải phóng sức sản xuất xà hội lại vừa phải tạo đủ sức cạnh tranh, hoà nhập đợc với thử thách khắc nghiệt thị trờng nớc, khu vực quốc tế Chất lợng hoạt động kinh doanh Ngân hàng kinh tế thị trờng phụ thuộc vào nhiều yếu tố; yếu tố định trực tiếp đến kết kinh doanh là: Chất lợng công tác quản lý rủi ro Trong điều kiện kinh tế Việt Nam nay, hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại (NHTM) nói chung, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNT) nói riêng, cha đa dạng hoá, chủ yếu tập trung vào hoạt động tín dụng viƯc qu¶n lý rđi ro tÝn dơng cã mét vai trò quan trọng, gần nh định đến ổn định, phát triển ngân hàng NHNo Việt Nam lµ mét NHTM qc doanh lín cđa Việt Nam, hoạt động chủ yếu lĩnh vực nông nghiệp nông thôn đà có bớc phát triển vợt bậc năm vừa qua, đặc biệt quy mô, cấu, chất lợng hiệu tín dụng kinh tế Tuy nhiên, trình phát triển, hoạt động tín dụng NHNo Việt Nam đà gặp không khó khăn, rủi ro Do nhiều nguyên nhân, phận vốn tín dụng không nhỏ lâm vào tình trạng hạn khó đòi, tồn đọng kéo dài, gây ảnh hởng xấu đến hoạt động ngân hàng kinh tế Từ đó, việc nâng cao chất lợng quản lý rủi ro tín dụng NHNo Việt Nam trở thành vấn đề cấp thiết cần giải Vì tác giả đà chọn đề tài: "Một số giải pháp nâng cao chất lợng quản lý rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam" làm mục tiêu nghiên cứu luận văn 2 Mục đích nghiên cứu - Nghiên cứu v rđi ro tÝn dụng vµ quản lý rđi ro tÝn dơng NHTM; - Nghiªn cøu kinh nghiƯm quản lý rủi ro tín dụng số ngân hàng giới - Phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro vµ quản lý rđi ro tÝn dơng NHNo Việt Nam năm gần - Đề xuất giải pháp quản lý rủi ro tín dụng i vi NHNo Việt Nam Đối tợng, phạm vi nghiên cứu - i tng nghiên cu: rủi ro quản lý rủi ro tín dụng NHTM lý luËn cã liªn quan; - Phạm vi nghiªn cứu: Quản lý rủi ro tÝn dụng NHNo ViÖt Nam; nghiên cu ch yu khâu đầu t vốn tÝn dông khoảng thời gian từ năm 2001 đến Phơng pháp nghiên cứu Sử dụng phơng pháp vật biện chứng kết hợp với lịch sử, lôgíc v sử dụng công cụ thống kê, toán học để phân tích, so sánh, đánh giá sử dụng phơng pháp nghiên cứu kinh tế xà hội khác để luận chứng, luận giải vấn đề thực hiƯn mơc tiªu cđa đề tài KÕt cÊu cđa luận văn: Ngoài phần mở đầu v kết luận, luận văn gm chơng: Chơng 1: Khái quát ngân hàng thơng mại, rủi ro quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thơng mại Chơng 2: Thực trạng rủi ro tín dụng công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT Việt Nam Chơng 3: Giải pháp kiến nghị nâng cao chất lợng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT Việt Nam chơng khái quát ngân hàng thơng mại, Rủi ro quản lý rủi ro tín dụng NHTM 1.1- hoạt động kinh doanh rủi ro NHTM 1.1.1- Hoạt động kinh doanh NHTM Ngân hàng thơng mại trung gian tµi chÝnh quan träng nhÊt cđa nỊn kinh tế Nó cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất, đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ toán thực nhiều chức tài so với trung gian tµi chÝnh nµo nỊn kinh tÕ Ngµy nay, xu hội nhập toàn cầu hoá hoạt động ngân hàng đà có chuyển đổi cách sâu sắc để trì khả cạnh tranh đáp ứng nhu cầu xà hội; ngân hàng đà phải thực nhiều vai trò: - Vai trò trung gian: Chuyển khoản tiết kiệm, chủ yếu từ dân c, thành khoản tín dụng cho tổ chức kinh doanh thành phần kinh tế khác để đầu t vào sản xuất kinh doanh; - Vai trò toán: Thực chức trung tâm toán toàn xà hội - Tổ chức việc toán hàng hoá, dịch vụ cho tác nhân kinh tế; - Vai trò ngời bảo lÃnh: Cam kết trả nợ cho khách hàng khách hàng khả toán; - Vai trò đại lý: Thay mặt khách hàng quản lý bảo vệ tài sản họ, phát hành chuộc lại chứng khoán; - Vai trò thực sách: Nhà nớc thông qua hoạt động ngân hàng nh công cụ ®Ĩ thùc hiƯn chÝnh s¸ch kinh tÕ cđa ChÝnh phđ, góp phần tăng trởng kinh tế theo đuổi mơc tiªu x· héi Cã thĨ nãi, huy động tiền gửi cho vay hoạt động đặc trng mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng Tuy nhiên, việc huy động vốn vay ngân hàng chứa đựng nguy rủi ro cao, rủi ro kinh doanh ngân hàng rủi ro kép, tức bên cạnh rủi ro từ hoạt động kinh doanh mình, ngân hàng phải gánh chịu rủi ro từ phía khách hàng Ngoài ra, ngân hàng thực nghiệp vụ khác nh kinh doanh ngoại tệ, cung cấp dịch vụ toán, bảo lÃnh nghiệp vụ lại tiềm ẩn loại rủi ro đặc thù 1.1.2-Những vấn đề Tín dụng ngân hàng 1.1.2.1-Khái niệm tín dụng ngân hàng -Tín dụng phạm trù kinh tế hàng hoá, hình thức vận động vốn cho vay Nó phản ánh quan hệ kinh tế chủ thể sở hữu chủ thể sử dụng nguồn vốn nhàn rỗi kinh tế, chuyển nhợng quyền sử dụng lợng giá trị hay vật theo điều kiện, cam kết mà hai bên đà thoả thuận, nguyên tắc hoàn trả vốn lÃi Nh vậy: Tín dụng ngân hàng quan hệ vay mợn có hoàn trả gốc lÃi sau thời gian định, bên Ngân hàng, bên khách hàng Mối quan hệ tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển dịch vốn trực tiếp từ nơi tạm thời nhàn rỗi sang nơi thiếu mà thông qua trung gian ngân hàng Nã lµ mét nghiƯp vơ kinh doanh tiỊn tƯ cđa Ngân hàng, đợc thực theo nguyên tắc hoàn trả có lÃi 1.1.2.2-Một số đặc trng tín dụng ngân hàng Một là, tín dụng ngân hàng dựa sở tin tởng ngời vay (khách hàng) ngời cho vay (Ngân hàng) Đây điều kiện tiên để thiết lập quan hệ tín dụng, sở tin tởng uy tín ngời vay, giá trị tài sản chấp bảo lÃnh bên thứ ba Hai là, tín dụng ngân hàng chuyển nhợng tạm thời lợng giá trị mà ngời cho vay cho ngời khác (ngời vay) đợc sử dụng thời gian định với cam kết hoàn trả gốc lẫn lÃi Thực chất tín dụng ngân hàng có chuyển nhợng quyền sử dụng lợng giá trị tạm thời nhàn rỗi khoảng thời gian định mà thay đổi quyền sở hữu lợng giá trị Ba là, tính hoàn trả: Lợng vốn đợc chuyển nhợng phải đợc hoàn trả hạn thời gian giá trị, giá trị bao gồm gốc lÃi Phần lÃi phải đảm bảo cho lợng giá trị hoàn trả lớn lợng giá trị ban đầu Sự chênh lệch giá trả cho quyền sử dụng vốn tạm thời, giá trị phải đủ lớn để đủ sức hẫp dẫn ngời sở hữu vốn sẵn sàng bỏ qua quyền sử dụng lợng giá trị tiền tệ thời gian định mang tính chất tạm thời 1.1.3-Rủi ro loại rủi ro chủ yếu hoạt động NHTM 1.1.3.1-Khái niệm rủi ro: Theo quan điểm truyền thống, rủi ro kiện xảy làm cho mát tài sản hay làm phát sinh khoản nợ, đo lờng đợc Theo quan điểm đại, rủi ro bao hàm nghĩa rộng đo lờng đợc, rủi ro không tính đến rủi ro tài mà phải tính đến rủi ro liên quan đến mục tiêu hoạt động mục tiêu chiến lợc Theo Frank Knight: rủi ro bất trắc đo lờng đợc Allan Willet lại cho rủi ro bất trắc cụ thể liên quan đến việc xuất biến cố không mong đợi2 Theo Peter Rose, rủi ro ngân hàng Nguån: Frank Knight (1921), Risk, Uncertainly and Prifit, Boston: Houghton Miffin Company, USA Trang 233, Nguån: AllanWillet (1951), The Economic theory of Risk and Insurance, Filadelphia, Uiversity of Rennsylvania, Press USA, trang cã nghÜa lµ mức độ không chắn liên quan tới vài kiện Nhìn chung, quan điểm cho rủi ro bất trắc, diễn bất ngê, ngoµi ý mn cđa chđ thĨ Cã thĨ hiĨu: Rủi ro khả kiện cha chắn tơng lai làm cho chủ thể không đạt đợc mục tiêu chiến lợc mục tiêu hoạt động, nh chi phí hội việc làm hội thị trờng Các nhà nghiên cứu điều hành hoạt động tài - ngân hàng định nghĩa Rủi ro hoạt động NHTM tổn thất, mát xảy cho ngân hàng 1.1.3.2-Các loại rủi ro chủ yếu hoạt động NHTM Rủi ro đa dạng, phân tích theo nhiều khía cạnh khác nhau, đồng thời loại rủi ro có mối quan hệ chặt chẽ với nhau, rủi ro nguyên nhân dẫn đến rủi ro khác Trong phạm vi luận văn này, xin đề cập đến số loại rủi ro mà ngân hàng đại thờng gặp phải mối quan hệ số loại rđi ro víi rđi ro tÝn dơng - Rđi ro lÃi suất: Nếu ngân hàng trì cấu tài sản Có tài sản Nợ với kỳ hạn không cân xứng với phải chịu rủi ro lÃi suất việc tái tài trợ tài sản Có giá trị tài sản thay đổi lÃi suất thị trờng biến động Ngoài ra, rđi ro l·i st cßn thĨ hiƯn tû lƯ lạm phát tăng nhanh lạm phát dự kiến lÃi suất cho vay điều chỉnh đợc, ngân hàng phải chịu rủi ro tỷ lệ lạm phát lớn lÃi suất cho vay (l·i st thùc tÕ ©m) Rđi ro l·i st cã mèi quan hƯ víi rđi ro tÝn dơng thể khía cạnh nh: Nếu lÃi suất cho vay cố định suốt thời hạn vay theo hợp đồng tín dụng đà ký kết, lÃi suất thị trờng đà giảm xuống, khách hàng vay phải chịu áp lực cao việc trả Nguồn: Peter S.Rose (2001), Quản trị ngân hàng thơng mại, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội, Trang 207