Đề xuất giải pháp nâng ao chất lượng tín dụng tại ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển chi nhánh cầu giấy

Qua các công tình nghiên cứu trên, tác giả luân văn nhận thấy để phản ánh đẩy đủ các khía cạnh liên quan đến chất lƣợng tín dụng trong ngân hàng thƣơng mại thì cần phải có các nhóm chỉ t

HÀ NỘI - 2018

Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17057204938201000000

MÃ SỐ 603405

NGƯỜI HƯỚ NG D N KHOA H C Ẫ Ọ

TS Phan Diệu Hương

HÀ NỘI - 2018

i

LỜI CẢM ƠN

Để hoàn thành được bài luận văn này, đầu tiên tác giả xin g i l i cử ờ ảm ơn chân thành đến quý thầy cô trong Trường Đại Học Bách Khoa Hà Nội, đặc biệt là thầy cô trong viện đào tạo sau đại học đã dốc hết tâm sức truyền đạt ki n thế ức và những kinh nghiệm quý báu trong suốt thời gian tác giả ọ ậ ại trường Đồ h c t p t ng thời cũng xin chân thành cảm ơn TS Phan Diệu Hương đã tận tình hướng dẫn và truyền đạt

nh ng kinh nghiữ ệm quý báu giúp tác giả hoàn thành đề tài nghiên cứu này Chúc quý thầy cô có thật nhi u s c khề ứ ỏe, thành công trong công việc và hạnh phúc trong

cu c sộ ống

Tác giả xin được g i l i cử ờ ảm ơn đến Ban lãnh đạo và các anh chị đang công tác tại BIDV C u Giầ ấy đã tạo điều kiện, giúp đỡ và hỗ ợ tài liệu cũng như nhữ tr ng kinh nghiệm thực tế cho tác giả trong su t thố ời gian nghiên cứu t i BIDV C u Giạ ầ ấy Tác giả cũng xin gử ời cám ơn đến gia đình đã luôn sát cánh và động viên đểi ltác giả có th ể hoàn thành khóa luận

Xin trân trọng cảm ơn!

Hà Nội, ngày 30 tháng năm 20183 Tác giả ận văn lu

Trần Thanh Nga

ii

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan ận văn “ lu Đề xu t gi ấ ải pháp nâng cao chất lượng tín dụ ng

t i BIDV C u Gi y ạ ầ ấ ” là do tự ản thân tôi nghiên cứu, sưu tầm tài liệu và xây dự b ng dướ ự hưới s ng d n c a ẫ ủ TS Phan Diệu Hương Các số ệ li u trong luận văn có nguồn

gốc rõ ràng, trích dẫn ngu n cung c p ồ ấ

Tôi xin cam đoan và chịu toàn bộ trách nhiệm v ề tính trung thực cũng như sự

hợp pháp của vấn đề nghiên cứu

Hà Nội, ngày 30 tháng 03 năm 2018

Tác giảluậ vănn

Trần Thanh Nga

iii

M C L C Ụ Ụ

LỜI CẢM ƠN i

LỜI CAM ĐOAN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC TỪ ẾT TẮT vi VI DANH MỤC CÁC BẢNG vii

DANH MỤC CÁC HÌNH viii

PHẦN MỞ ĐẦU 1

1 Lý do chọn đề tài 1

2 Tình hình nghiên cứu 1

3 Mục tiêu nghiên cứu 4

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 4

5 Phương pháp nghiên cứu: 4

6 Kết cấ ủa luận vănu c 5

CHƯƠNG 1 : CƠ SỞ LÝ LUẬN V CHỀ ẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 6

1.1 Khái quát về ín dụ t ng 6

1.1.1Khái niệm tín dụng ngân hàng thương mại 6

1.1.2Phân loại tín dụng trong ngân hàng thương mại 7

1.2 Khái niệm và vai trò của chất lượng tín dụng trong ngân hàng thương mại 8 1.2.1Khái niệm v chề ất lượng tín dụng 8

1.2.2 Vai trò của chất lượng tín dụng 9

1.3 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng 11

1.3.1 Các chỉ tiêu định tính 11

1.3.2 Các chỉ tiêu định lượng 13

1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng 17

1.4.1 Nhân tố ch quan thu c v ủ ộ ề ngân hàng 17

1.4.2 Nhân tố khách quan ngoài ngân hàng 19

1.5 Quản lý chất lượng tín dụng của NHTM theo thông lệ quốc tế 24

1.5.1 Các yêu cầu cơ bản trong quản lý và nâng cao chất lượng tín dụng 24

1.5.2 Các công cụ quản lý chất lượng tín dụng 25

1.5.3 Mô hình giám sát chất lượng tín dụng theo thông lệ qu c t 28 ố ế 1.6 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng t ừ các ngân hàng thương mại 30 TÓM TẮT NỘI DUNG CHƯƠNG 1 32

iv

CHƯƠNG 2 : PHÂN TÍCH THỰC TR NG CHẠ ẤT LƯỢNG TÍN DỤNG T I ẠNGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI C PHỔ ẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH CẦU GI Y 33 Ấ2.1 Gi i thi u v ớ ệ ề ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển chi nhánh

C u Gi y 33 ầ ấ2.1.1 L ch s ị ử hình thành và phát triển của ngân hàng thương mại cổ phần đầu

tư và phát triển chi nhánh Cầu Gi y 33 ấ2.1.2 Chức năng, nhiệm v ụ và cơ cấ ổu t chức của ngân hàng thương mạ ổi c

phần đầu tư và phát triển chi nhánh Cầu Gi y 34 ấ2.2 Kết quả hoạ ột đ ng kinh doanh c a BIDV C u Gi y (2015-2017) 36 ủ ầ ấ2.2.1 K t qu hoế ả ạt động kinh doanh 36 2.2.2 M t s hoộ ố ạt động cơ bản của ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển chi nhánh Cầu Gi y 38 ấ2.3 Quy định trong ho t đạ ộng tín dụng tại ngân hàng thương mạ ổi c phẩn đầu tư

và phát triển chi nhánh Cầu Gi y 46 ấ2.3.1 Cơ sở pháp lý về ho t đạ ộng tín dụng t i BIDV C u Gi y 46 ạ ầ ấ2.3.2 M t s ộ ố quy định thực hiệ ấp tín dụn c ng tại BIDVCầu Gi y 48 ấ2.4 Phân tích chất lượng tín dụng t i BIDV C u Giạ ầ ấy giai đoạn 2015-2017 49 2.4.1 Phân tích quy trình thẩm định tín dụng t i BIDV C u Gi y 49 ạ ầ ấ2.4.2 Phân tích các chỉ tiêu tài chính đánh giá ch t lưấ ợng tín dụng c a BIDV ủ

C u Gi y 52 ầ ấ2.4.3 Phân tích mức đ an toàn tín dụộ ng t i BIDV C u Gi y 54 ạ ầ ấ2.4.4 Phân tích chỉ tiêu sự hài lòng của khách hàng: 59

2.4.5 Tính năng công dụng c a s n phủ ả ẩm tín dụng 602.4.6 K t qu thu th p phiế ả ậ ếu điều tra đánh giá chất lượng tín dụng t i BIDV Cạ ầu Giấy 61 2.5 Đánh giá tổng h p ch t lượ ấ ợng tín dụng t i BIDV C u Gi y 64 ạ ầ ấ2.5.2 Nh ng kữ ết quả đạt được: 64 2.5.3 Nh ng h n ch ữ ạ ế và nguyên nhân 65 TÓM TẮT NỘI DUNG CHƯƠNG 2 72 CHƯƠNG 3 : ĐỀ XU T GIẤ ẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG

TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI C Ổ PHẦN ĐẦ TƯ VÀ PHÁT TRIỂU N CHI NHÁNH CẦU GI Y 73 Ấ

v

3.1 Định hướng phát triển c a h thủ ệ ống ngân hàng thương mạ ổi c phần đầu tư

và phát triển Việt Nam đến năm 2020 73

3.1.1 Định hướng phát triển c a BIDV 73 ủ 3.1.2 Định hướng phát triển c a BIDV C u Gi y 75 ủ ầ ấ 3.2 Đề xu t giấ ải pháp nâng cao chất lượng tín dụng t i BIDV C u Gi y 78 ạ ầ ấ 3.2.1 Xây dựng hoàn thiện chính sách tín dụng, hoàn thiện và tuân thủ quy định cho vay 78

3.2.2 Hoàn thiện quy trình cấp tín dụng 81

3.2.3 Xây dựng chính sách khách hàng phù hợp 82

3.2.4 Các giải pháp khác 84

3.3 Ki n ngh 90 ế ị 3.3.1 Kiến ngh v i BIDV s ị ớ –trụ ở chính 90

3.3.2 Ki n ngh ế ị ngân hàng nhà nước 92

3.3.3 Kiến ngh ị đối với các cơ quan Nhà nước 92

TÓM TẮT NỘI DUNG CHƯƠNG 3 94

KẾT LUẬN 95

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KH O 96 Ả PHỤ Ụ L C 98

PHỤ Ụ L C 1: PHIẾU ĐIỀU TRA V N Đ Ấ Ề LIÊN QUAN CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG 98

PHỤ Ụ L C 2: TỔNG HỢP CÁC KẾT QU T Ả Ừ PHIẾU ĐIỀU TRA 102

vii

DANH MỤC CÁC BẢNG

B ng 2.1: Kả ết quả hoạt động kinh doanh BIDV C u Gi y 37 ầ ấ

Bảng 2.2 Tình hình huy động v n c a BIDV C u Gi y t ố ủ ầ ấ ừ năm 2015-2017 39

B ng 2.3 Kả ết quả hoạt động d ch v 2015-2017 40 ị ụ B ng 2.4 Hoả ạ ộng tín dụt đ ng tại BIDV Câu Giấy giai đoạn 2015-2017 41

Bảng 2.5: Tăng trưởng dư nợ ạ t i BIDV C u giầ ấy giai đoạn 2015-2017 42

Bảng 2.6: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo k hỳ ạn giai đoạn 2012-2017 43

Bảng 2.7: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo đối tượng khách hàng 2012-2017 44

Bảng 2.8 : Cơ cấu dự nợ tín dụng theo ngành nghề giai đoạn 2015-2017 46

B ng 2.9 Hi u suả ệ ất sử ụ d ng v n c a BIDV C u Gi y t ố ủ ầ ấ ừ năm 2015 - 2017 52

B ng 2.10 Hi u suả ệ ất sử ụ d ng v n cố ủa các Chi nhánh BIDV trên cùng địa bàn 53

B ng 2.11 Thu nh p t ả ậ ừ lãi của tín dụng (Nim) một số Chi nhánh BIDV trên cùng địa bàn 2015 – 2017 54

Bảng 2.12 Phân loại nợ ủ c a BIDV C u Gi y t ầ ấ ừ năm 2015 - 2017 54

B ng 2.13 N xả ợ ấu theo đối tượng kinh t c a BIDV C u Giế ủ ầ ấy năm 2015 - 2017 55

B ng 2.14 T l n x u c a mả ỷ ệ ợ ấ ủ ột số Chi nhánh BIDV trên cùng địa bàn 56

B ng 2.15 N ả ợ cơ cấu c a BIDV C u Giủ ầ ấy năm 2015 - 2017 57

B ng 2.16 Ch ả ỉ tiêu nợ quá hạn c a BIDV C u Gi y t ủ ầ ấ ừ năm 2015 - 2017 58

B ng 2.17 T l ả ỷ ệ trích lập d ự phòng rủi ro của BIDV C u Gi y 58 ầ ấ B ng 2.18 Kả ết quả ấy ý kiến khách hàng về ự hài lòng của khách hàng về ả l s s n phẩm tín dụng t i BIDV C u Giạ ầ ấy năm 2017 59

B ng 2.19 Nhả ững nguyên nhân được khảo sát gây ảnh hưởng đến chất lượng tín d ng t i BIDV C u Gi y 61 ụ ạ ầ ấ Bảng 2.20 Những giải pháp được khảo sát nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại BIDV Cầu Giấy 63

viii

DANH M C Ụ CÁC HÌNH

Hình 2.1: Cơ cầ ổu t ch c t i BIDV C u Gi y 35 ứ ạ ầ ấHình 2.2 Sự gia tăng nguồn vốn huy động c a BIDV C u Gi y 39 ủ ầ ấHình 2.3 Cơ cấu dƣ nợ theo k h n c a BIDV C u Gi y 43 ỳ ạ ủ ầ ấHình 2.4: Cơ cấu tín dụng theo đối tƣợng khách hàng tại BIDV C u Giầ ấy giai đoạn 2015-2017 45 Hinh 2.5 :Quy trình phê duyệt tín dụng tại chi nhánh 50

1

PHẦN MỞ ĐẦU

1 Lý do chọ n đ ề tài

Ngân hàng là một loại hình tổ chức trung gian tài chính quan trọng nh t c a ấ ủ

xã hội, có vai trò quan trọng trong việc phát triển n n kinh t c a qu c gia S ho t ề ế ủ ố ự ạ

động hi u qu c a h th ng ệ ả ủ ệ ố ngân hàng ắ g n li n v i s c kh e c a n n kinh t Trong ề ớ ứ ỏ ủ ề ế

những năm gần đây ngành ngân hàng Việt Nam đã có những thay đổi tích cực phù

h p vợ ới tình hình thực tiễn, góp phần t o ra nhi u c a c i v t chạ ề ủ ả ậ ất cho xã hội và thúc đẩy kinh t ế phát triển Trong đó, hoạt động tín dụng là chiếc c u n i trung gian ầ ố

t ừ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn, đây vẫn là hoạ ột đ ng truy n thề ống và chủ ế y u của các ngân hàng thương mại Vi t Nam ệ

Thời gian qua ch ng kiứ ến hàng loạ ngân hàng ếu kém bị ngân hàng Nhà t ynước ph i mua l i vả ạ ới giá 0 đồ g như ngân hàng Xây dựn ng, ngân hàng Đại Dương

và hàng loạt nh ng ữ ngân hàng ằ n m trong diện theo dõi đặc biệt Các ngân hàng ị b rơi vào tình trạng báo động đều do hoạt động tín dụng cũng như cách thức quản lý

rủi ro tín dụng l ng l o, n ch a nhiỏ ẻ ẩ ứ ều nguy cơ…Chính vì vậy, chất lượng tín dụng

là vấn đề ố c t yếu nh t trong hoấ ạt động qu n tr ả ị điều hành của các ngân hàng thương

m i, nhạ ất là trong giai đoạn hi n nay ệ

Xét riêng trong bối c nh ả BIDV Cầu Gi y, qua nhiấ ều năm hoạt động luôn tăng trưởng m nh mạ ẽ, liên tục, ngân hàng đã đạt được nh ng k t qu kh quan ữ ế ả ảtrong m i mọ ặt kinh doanh Tuy nhiên từ những bài học th c t c a m t s ự ế ủ ộ ố ngân hàng trong th i gian qua cho thờ ấy nguy cơ sụt gi m chả ất lượng tín dụng luôn luôn

hi n hệ ữu và có khả năng đe dọa đến s ự phát triển b n v ng c a ề ữ ủ ngân hàng

Xuất phát từ tình hình trên, kế ợt h p với quá trình làm việ ạc t i BIDV C u ầGiấ và nhữy ng ki n thế ức thu đượ ừ chương trình thạc t c qu n tr ả ị kinh doanh tôi đã

chọn đề tài “Đề xu t giấ ải pháp nâng cao chất lượng tín dụng t i nạ gân hàng TMCP Đầ tư và Phát triển Chi nhánh ầu C u Giấy’’ làm luận văn tốt nghi p cệ ủa mình

2 Tình hình nghiên cứ u

c Tình hình nghiên cứu trong nướ

2

T i Viạ ệt Nam, trong giai đoạn vừa qua đã có nhiều công trình nghiên cứu v ềtín dụng nói chung và chất lượng tín dụng nói riêng

Nhóm công trình nghiên cứ u v ề tín dụ ng ngân hàng

Nhiều sách chuyên khảo đã được công bố như: PGS TS Lê Văn Tề (2013),

Tín dụ ng ngân hàng , NXB Lao động[12]; Nhóm tác giả Trịnh Th Hoa Mai - ị Vũ Thị ậ D u - Nguy n Th ễ ị Thư, Kinh t h c ti n t - ế ọ ề ệ ngân hàng, NXB i h c Qu c gia Đạ ọ ố

Hà Nội [6] Tín dụng ngân hàng được xem là hoạt động truy n th ng c a ề ố ủ ngân hàng thương mại, là hoạ ộng kinh doanh đem lạt đ i thu nh p ch y u cho ậ ủ ế ngân hàngthương mại

Luận văn thạc s :Các giải pháp mở ộng tín dụỹ r ng t i ạ ngân hàng Ngo i ạ thương Việ t Nam – Chi nhánh Nam Sài gòn, tác giả Nguy n Th ễ ị Thanh Hà, (2011) [3] Luận văn phân tích, đánh giá tình hình tín dụng và đưa ra 5 giải pháp mở ộ r ng tín dụng tại Chi nhánh ngân hàng này Đồng thời đưa ra các đề xuất và kiến ngh ị

đố ớ ngân hàng nhà nước và Chính phủ để các giải pháp này phát huy hiệi v i u qu ả

t i ạ ngân hàngNgoại thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Sài gòn

Luận văn thạc s : Kiểm soát tín dụỹ ng doanh nghi p v ệ ừa và nhỏ ạ ngân t i hàng TMCP Quân độ Chi nhánh Hồ Chính Minh i- , tác giả Cao Th H ng Nhung ị ồ

(2012)[8] Luân văn phân tích đánh giá và đưa ra giải pháp kiểm soát tín dụng đối

v i doanh nghi p vớ ệ ừa và nhỏ ại Chi nhánh này Đồ t ng thời cũng đưa ra đề xu t, ấ

ki n ngh ế ị đối vớ ngân hàng TMCP Quân đội, ngân hàng nhà nưới c

Nhóm công trình nghiên cứ u v ch ề ất lượng tín dụ ng:

Các tác giả Nguyễn Văn Tiến (2015), Nguyễn Đăng Dờn (2010), Nguy n ễMinh Kiều (2012) đã đưa ra các quan điểm v ch t lưề ấ ợng tín dụng trong ngân hàngthương mại và hệ ố th ng ch ỉ tiêu phân tích chất lượng tín dụng bao g m các ch ồ ỉ tiêu định tính và định lượng Trong đó nhóm chỉ tiêu định tính phản ánh các nội dung liên quan đến tình hình hoạt động của khách hàng, các biểu hi n trong quệ ản lý tín

d ng c a ụ ủ ngân hàng Nhóm chỉ tiêu định lượng bao gồm các chỉ tiêu phản ánh nợquá hạn, n x u, kh ợ ấ ả năng sinh lợ ừi t hoạt động tín dụng, hi u su t s d ng v n, ệ ấ ử ụ ốtrích lập d ự phòng và bù đắ ủi ro tín dụ , phân tán rủp r ng i ro

3

Luận văn thạ ỹ Tài chính – ngân hàng ủa tác giả Đinh Việt Hùng (2012)c s c

vi t v ế ề Chấ ượng tín dụt l ng t i ạ ngân hàng Công thương Chi nhánh Nghệ- An [4]

Luận văn phân tích, đánh giá thực tr ng chạ ất lượng tín dụng t i ạ ngân hàng Công thương Chi nhánh Nghệ- An Nh- ững thành công, hạn ch ế và nguyên nhân của tình hình Từ đó tác giả luận văn đưa ra 1 số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín

d ng ụ ngân hàng ại Chi nhánh ngân hàng này t

Luận văn thạ ỹc s Trương Thị Thu Ngân, Giải pháp nâng cao chất lượng tín

d ng t i S Giao d ch II - ụ ạ ở ị ngân hàng công thương Việt Nam, Đạ ọi h c kinh t ế Thành

ph H ố ồ Chí Minh [7] Luận văn phân tích, đánh giá thực tr ng chạ ất lượng tín dụng

t i ạ ngân hàng Công thương Chi nhánh Sở- Giao d ch II Nhị ững thành công, hạn chế và nguyên nhân của tình hình Từ đó tác giả ận văn đưa ra mộ ố ải pháp lu t s gi

nhằm nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng ại Chi nhánh ngân hàng này t

- Tình hình nghiên cứu ngoài nướ c

Nghiên cứ ạu t i nước ngoài có cuốn “Commercial Bank Management” của tác

gi Peter S.Rose ả – Texas A&M University, tái bản l n th 4, cu n Financial ầ ứ ốInstitutions Management – A Modern Perspective, c a Anthony Saunders, ủ(1999)[14]

Ngoài ra trên thếgiới, có rấ ều công trình nghiên cứu đề ấp đế ỉ tiêu chất lượng tín dụng trong ngân hàng, tiêu biểu như: Mô hình phân tích CAMELS, Standard & Poor’s , Moody’s and Fitch, tác giả Judijanto and Khmaladze (2003) trong nghiên cứu phá sản c a 213 ủ ngân hàng ạ t i th trưị ờng Indonesia trong gia đoạn

1994 -1996 Qua các công tình nghiên cứu trên, tác giả luân văn nhận thấy để phản ánh đẩy đủ các khía cạnh liên quan đến chất lượng tín dụng trong ngân hàng thương

mại thì cần phải có các nhóm chỉ tiêu phân tích về tăng trưởng tín dụng, hi u qu ệ ả tín

d ng, mụ ức độ đả m bảo an toàn tín dụng, năng lực quản lý tín dụng và sự hài lòng

4

kiếm các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng là việc làm tất yếu và phù hợp

Mặc dù có khá nhiều các công trình nghiên cứu chuyên về nâng cao chất lượng tín

dụng nhưng chưa có công trình nghiên cứu nào phân tích đánh giá về chất lượng tín

d ng t BIDV C u Gi y mụ ại ầ ấ ột cách đầy đủ ề các chỉ tiêu định tính, định lượng để v phân tích chất lượng tín dụng và đồng thời đề xu t m t s giấ ộ ố ải pháp nâng cao chất lượng tín dụng t i BIDV C u Gi y ạ ầ ấ

3 M ục tiêu nghiên cứ u

Mục tiêu: Trên cơ sở nghiên cứu lý luận và phân tích thực tr ng chạ ất lượng tín dụng t i ạ Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Vi t Nam ệ – Chi nhánh Cầu Giấy, mục tiêu chung của luận văn là: Nghiên cứu th c tr ng chự ạ ất lượng tín dụng

hi n nay t i BIDV C u Giệ ạ ầ ấy, thông qua đó đề xu t nh ng giấ ữ ải pháp nhằm nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Vi t ệNam – Chi nhánh Cầu Gi ấy

M ụ c tiêu c ụ thể

- T ng hổ ợp và hệ thống hóa cơ sở lý luận v ề chất lượng tín dụng trong ngân hàng thương mại

- Phân tích thực trạng chất lượng tín dụng tại BIDV ầ C u Giấy

- xu t m t s giĐề ấ ộ ố ải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng t BIDV C u ại ầGiấy

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứ u

- Đối tượng nghiên cứu: Luận văn nghiên cứ các vấn đề lý luận và thựu c ti n ễ

5

- Phương pháp thống kê: Thu thập s u thố liệ ống kê từ các báo cáo tài chính, báo cáo tổng k t ho t đ ng cế ạ ộ ủa Chi nhánh BIDV C u Gi y t ầ ấ ừ năm 2015 – 2017

- Phương pháp điều tra: g i m u phiử ẫ ếu điều tra đến các bộ phận có liên quan

đến hoạt động tín dụng tại Chi nhánh để tìm ra nguyên nhân dẫn đến chất lượng tín

dụng chưa cao

- Phương pháp thống kê, so sánh và tổng h p: k t h p k t qu ợ ế ợ ế ả điều tra với các

s u t ốliệ ừ báo cáo tổng k t hoế ạt động cuối năm của Chi nhánh BIDV C u Giầ ấy đểphân tích, đánh giá, so sánh và tổng h p ợ

6 K t c u c a lu ế ấ ủ ận văn

Ngoài phần m u, k t luở đầ ế ận và danh mục tài liệu tham kh o, n i dung c a ả ộ ủluận văn gồm 3 chương:

Chương 1: Cơ sở lý lu n v ch t lưậ ề ấ ợng tín dụng trong ngân hàng thương mại

Chương 2: Phân tích thực tr ng chạ ất lượng tín dụng t i BIDV C u Gi y (2015-ạ ầ ấ2017)

Chương 3: Đề xu t giấ ải pháp nâng cao chất lượng tín dụng BIDV C u Giầ ấy

6

CHƯƠNG 1 : CƠ SỞ LÝ LUẬ N V Ề CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG

1.1 Khái quát về ín dụng t

1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng thương mạ i

Tín dụng là một phạm trù kinh tế ắ g n li n v i n n kinh t ề ớ ề ế hàng hóa, tín dụng

có nghĩa là sự vay mượn, s chuyự ển nhượng t m th i mạ ờ ột lượng giá trị ừ ngườ ở t i s

hữu sang ngườ ử ụng và sau mội s d t th i gian nhờ ất định được quay l i vtrở ạ ới người

s h u v i mở ữ ớ ột lượng giá trị ớn hơn giá trị ban đầ l u (phần dôi ra gọi là lãi trong cho vay) v i nhớ ững điều kiện theo thõa thuận của hai bên

Hoạ ộng tín dụt đ ng cần tuân theo nguyên tắc nh t đấ ịnh sau đây nhằm h n ch ạ ế

rủi ro có thể ả x y ra, đó là: sử ụ d ng vốn vay đúng mục đích, hoàn trả ợ ốc và lãi n gvay đúng thờ ạn đã thoải h thuận và có sự ảo đảm theo quy đị b nh

Tín dụng có 3 đặc điểm cơ bản và nếu thiếu 1 trong 3 thì sẽ không còn là

phạm trù tín dụng nữa:

- Có sự chuy n giao quy n s d ng mể ề ử ụ ột lượng giá trị ừ t một bên sang bên khác

- S chuyự ển giao mang tính chất tạm thờ ức là có thời t i gian

- Khi hoàn lại lượng giá trị đã chuyển giao cho ngườ ở ữi s h u phải kèm theo

một lượng giá trị dôi thêm gọi là c ức.ổ t

Tín dụng ngân hàng là một hình thức phát triển cao của tín dụng, tuy nhiên nó

v n gi ẫ ữ nguyên được bản chất ban đầu c a quan h ủ ệ tín dụng

Theo Luật các tổ chức tín dụng: cấp tín dụng là việc T ổ chức tín dụng thỏa thuận để ổ t chức, cá nhân sử ụ d ng m t kho n ti n ho c cam kộ ả ề ặ ết cho phép sử ụ d ng

m t kho n ti n trong m t th i gian nhộ ả ề ộ ờ ất định theo nguyên tắc có hoàn trả ằ b ng nghi p v cho vay, chi t khệ ụ ế ấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp v cụ ấp tín dụng khác [5 ]

Như vậy khái niệm tín dụng ngân hàng chứa đựng 3 n i dung sau: ộ

- Có sự chuyển nhượng quy n s d ng v n t ề ử ụ ố ừ ngườ ở ữu (ngân hàng) sang i s hcho ngườ ử ụng (khách hàng) Sựi s d chuyển nhượng vốn này xuất phát từ nguyên

7

tắc hoàn trả, ngân hàng khi chuyển giao vốn cho khách hàng sử ụ d ng phải có cơ sở

để tin r ng ằ khách hàng sẽ hoàn trả đúng hạn dựa trên việc đánh giá mức độ tín nhi m cệ ủa khách hàng

- S chuyự ển nhượng v n t ố ừ người sở ữu sang cho người sử ụng có thời hạ h d n

- S chuyự ển nhượng v n t ố ừ ngườ ở ữu sang cho ngườ ử ụng có kèm theo i s h i s dchi phí

Tín dụng ngân hàng được hiểu là quan hệ vay mượn lẫn nhau theo nguyên

tắc có hoàn trả ả ốc và lãi theo mộ c g t th i gian nhờ ất định, gi a mữ ột bên là ngân hàng thương mại và một bên là các cá nhân, các tổ ch c kinh t , t chứ ế ổ ức chính trị xã

hội, tổ chức tín dụng, ngân hàng thương mại khác

1.1.2 Phân loại tín dụ ng trong ngân hàng thương mạ i

- Căn cứ vào mục đích sử ụ d ng vốn: Tín dụng trong ngân hàng thương mại được chia thành tín dụng cho vay s n xuả ất kinh doanh và tín dụng tiêu dùng

- Căn cứ vào thờ ạn cho vay: Tín dụi h ng trong ngân hàng thương mại được chia thành tín dụng ng n hắ ạn và tín dụng trung, dài hạn

- Căn cứ vào hình thức bảo đảm: Tín dụng trong ngân hàng thương mại được chia thành tín dụng bảo đảm không bằng tài sản và tín d ng bụ ảo đảm bằng tài

- Căn cứ vào hình thức tài trợ: Tín dụng trong ngân hàng thương mại được chia thành cho vay, cho thuê tài chính, chiết khấu thương phiếu, bảo lãnh

1.1.3 Vai trò của tín dụ ng trong ngân hàng thương mạ i

- Đối v i bớ ản thân ngân hàng: Hoạt động tín dụng là hoạt động mang lại ngu n thu ch yồ ủ ếu Mặt khác, hoạt động tín dụng còn là cơ sở để các ngân hàng thu hút và phát triển khách hàng Hơn thế ữ n a, hoạt động tín dụng còn làm cho ngân

8

hàng thương mại tr ở thành một trong những trung gian tài chính quan trọng nh t ấ

của nền kinh t ế

- Đố ới khách hàng vay: Hoạt động tín dụng đã đáp ứi v ng k p th i nhu c u ị ờ ầ

v s ề ố lượng và chất lượng vốn cho khách hàng Hoạt động tín dụng giúp nhà đầu tư

n m bắ ắt được những cơ hội kinh doanh, doanh nghiệp có vốn để ở ộ m r ng s n xu t, ả ấcác cá nhân có đủ kh nả ăng tài chính để trang trải cho các khoản chi tiêu nâng cao chất lượng cu c sộ ống Ngoài ra, hoạt động tín dụng còn ràng buộc trách nhiệm khách hàng phải hoàn trả ố g c và lãi trong th i h n nh t đ nh ờ ạ ấ ị

- Đố ớ ềi v i n n kinh tế: Tín dụng ngân hàng thương mại góp phần thúc đẩy sản

xuất và lưu thông hàng hóa phát triển, là kênh truyền t i vả ốn tài trợ ủa nhà nước cđến nông nghiệp, nông thôn, góp phần xóa đói giảm nghèo, ổn định chính trị, xã

h i Mộ ặt khác, tín dụng ngân hàng thương mại còn giúp phân bổ ệ hi u qu ả các ngu n ồ

lực tài chính trong nền kinh tế, đồng thời thúc đẩy s ự phát triển của các ngành, ngh , khu về ực kinh tế trọng điểm

1.2 Khái niệm và vai trò của chấ t lư ợng tín dụng trong ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệ m v ề chấ t lư ng tín d ợ ụ ng

Khái niệm “chất lượng” được hiểu là Mức độ đáp ứng các yêu cầu c a m t ủ ộ

t p hậ ợp có đặc tính vốn có; chất lượng s n phả ẩm là toàn bộnhững đặc tính củ ảa s n

ph m thẩ ỏa mãn những đòi hỏi nhất định, tương ứng với công dụng của nó (Theo

Tiêu chuẩn ISO 9000:2005)

Tiếp cận khái niệm trên cơ sở đó ta có thể hi u : Chể ất lượng tín dụng được

hiểu là đảm b o s t n tả ự ồ ại và phát triển c a ủ ngân hàng đồ ng thời đáp ứng các yêu

c u hầ ợp lý của khách hàng và thúc đẩy tăng trưởng kinh t ế xã hộ Nói cách khác, ichất lượng tín dụng là một ch ỉ tiêu tổng h p phợ ản ánh mức độ thích nghi củ ngân a hàng trong quá trình cạnh tranh để ồ t n t i Dạ ựa vào lợi ích các bên tham gia trong quan h ệ tín dụng, có thể xem xét khái niệm chất lượng tín dụng trên ba khía cạnh:

- Xét trên góc độ ợi ích đố ới khách hàng: Khoản tín dụng có chất lượ l i v ng

phải phù hợp v i mớ ục đích sử ụ d ng của khách hàng với lãi suất, k h n hỳ ạ ợp lý, thủ

tục đơn giản thu hút được khách hàng nhưng vẫn đảm bảo nguyên tắc tín dụng

9

- Xét trên góc độ đố ớ ự phát triể i v i s n kinh t ế xã hội: Tín dụng ph c v s n ụ ụ ả

xuất và lưu thông hàng hóa, góp phần gi i quy t viả ế ệc làm, thúc đẩy quá trình tích tụ

và tập trung s n xu t ả ấ

- Xét trên góc độ ngân hàng: Khoản tín dụng có chất lượng phải là khoản tín

dụng có phạm vi, mức độ, gi i hớ ạn tín dụng phải phù hợp v i th c l c c a ớ ự ự ủ ngân hàng, đảm bảo được nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi của tín dụng, h n ch ạ ế

đến m c th p nh t rứ ấ ấ ủi ro trong quá trình hoạt động, mang l i l i nhuạ ợ ận và bảo đảm thanh khoản cho ngân hàng

Như vậ y, Ch ất lượng tín dụng là khái niệ m ph ản ánh mức độ ủ r i ro trong

b ng t ng h p cho vay c a t ả ổ ợ ủ ổ chức tín dụ ng, m ức độ đáp ứng yêu cầ u c ủa khách hàng ngườ - i vay ti n, m ề ức độ phù hợ p v i s ớ ự phát triể n kinh t ế xã hội và đả m b o ả

s t n t ự ồ ại, phát triể n c a ủ ngân hàng (Lê Văn Tề , 2013)

1.2.2 Vai trò củ a ch ất lượng tín dụ ng

- Đố ớ ngân hàng thương mại v i i : chất lượng tín dụng th hi n ph m vi, ể ệ ở ạ

mức độ, gi i hớ ạn tín dụng ph i ả phù hợp kh ả năng thự ực l c c a bủ ản thân ngân hàng

và đảm bảo được tính cạnh tranh trên thị trư ng vờ ới nguyên tắc hoàn trả đúng hạn

và có lãi

Trong kinh doanh ngân hàng, tín dụng có vai trò đặc bi t quan trệ ọng do nó

là hoạt động truy n thề ống và mang lại thu nh p ch y u cho ậ ủ ế ngân hàng N u ch ế ỉquan tâm tới quy mô, hay tăng trưởng tín dụng thì chưa đủ ởi tín dụ b ng ngân hàngluôn tiề ẩm n nh ng rữ ủi ro khó lường K t qu ế ả và hiệu qu kinh doanh ả ngân hàng

ph ụ thuộ ấc r t nhiều vào chất lượng tín dụng ( Lê Văn Tề và Nguy n Th ễ ị Xuân Liễu, 2005)

- Chất lượng tín dụng tốt làm tăng khả năng cung cấp d ch v cị ụ ủa các ngân hàng thương mại Chất lượng tín dụng t t s tố ẽ ạo thêm nguồn v n t viố ừ ệc tăng được vòng quay vốn tín dụng và thu hút thêm được nhiều khách hàng bởi các hình ứ th c

c a s n ph m, d ch v , t o ra mủ ả ẩ ị ụ ạ ột hình ảnh t t v biố ề ểu tượng và uy tín củ ngân a hàng cùng sự trung thành của khách hàng

10

- Chất lượng tín dụng gia tăng khả năng sinh lợ ủa các sải c n ph m, d ch v ẩ ị ụngân hàng Chất lượng tín dụng t t s giố ẽ ảm đượ ực s ch m tr , giậ ễ ảm chi phí nghiệp

vụ, chi phí quản lý, các chi phí thiệt hại do không thu hồi được v n cho vay T ố ừ

đó, cải thiện được tình hình tài chính củ ngân hàng ạa , t o th m nh cho ế ạ ngân hàngtrong quá trình cạnh tranh

- Chất lượng tín dụng t o thu n l i cho s t n tạ ậ ợ ự ồ ại lâu dài củ ngân hànga Chất lượng tín dụng tốt cho phép ngân hàng có những khách hàng trung thành và

nh ng kho n l i nhu n b sung vữ ả ợ ậ ổ ốn đầu tư Chất lượng tín dụng làm tăng khảnăng cung c p d ch v cấ ị ụ ủa các ngân hàng thương mại do tạo thêm ngu n v n t viồ ố ừ ệc tăng được vòng quay vốn tín dụng và thu hút thêm được nhiều khách hàng bởi các hình thức c a s n ph m, d ch v , t o ra mủ ả ẩ ị ụ ạ ột hình ảnh t t v biố ề ểu tượng và uy tín

c a ủ ngân hàng cùng sự trung thành của khách hàng

Chất lượng tín dụng c ng c m i quan h ủ ố ố ệ xã hộ ủ ngân hàng ngân hàngi c a được coi là “bà đỡ” cho mọi hoạt động kinh t ế trong xã hội Chất lượng tín dụng

tốt không chỉ ạ t o ra m i quan h t t gi a ố ệ ố ữ ngân hàng và khách hàng, mà còn củng

c m i quan h gi a ố ố ệ ữ ngân hàng ới các chủ v thể kinh t ế trong xã hội Điều đó cũng

có ý nghĩa là tạo được môi trường thu n l i nh t cho hoậ ợ ấ ạt động ngân hàng

+ Đố ới khách hàng:i v do nhu c u vay vầ ốn tín dụng của khách hàng là đểđầu tư cho các hoạt động s n xuả ất kinh doanh nên chất lượng tín dụng được đánh giá theo tính chất phù hợp v i mớ ục đích sử ụ d ng của khách hàng với mức lãi suất

và kỳ ạ h n hợp lý Thêm vào đó là thủ ục vay đơn giả t n, thu n lậ ợi, thu hút được nhiều khách hàng nhưng vẫn bảo đảm nguyên tắc tín dụng.Ngân hàng uy tín, chất

lượng tín dụng t t KH s ố ẽtrung thành quan h tín dệ ụng

+ Đối v i n n kinh tớ ề ế đố: i v i s ớ ự phát triển kinh t -ế xã hội chất lượng tín

dụng được đánh giá qua mức ph c v s n xuụ ụ ả ất và lưu thông hàng hoá, góp phần

gi i quyả ết công ăn việc làm, khai thác các khả năng trong nền kinh tế, thúc đẩy qua trình tích tụ và tập trung s n xu t, gi i quy t t t m i quan h giả ấ ả ế ố ố ệ ữa tăng trưởng tín

dụng và tăng trưởng kinh tế, hoà nhập với cộng đồng quốc tế

đố ới khách hàng ất nhiên dù gọi v T n nh t i m y v n phẹ ớ ấ ẫ ải tuân theo nguyên tắc tín

dụng, các nguyên tắc đảm bảo an toàn khác Khách hàng được cung c p v n nhanh ấ ốchóng, kịp th i s ờ ẽ giúp quá trình sản xu t kinh doanh di n ra ấ ễ ổn định, n m bắ ắt được các cơ hội kinh doanh và giảm được m t phộ ần chi phí vốn vay

V b n chề ả ất, tín dụng ngân hàng cũng là mộ ảt s n ph m d ch vẩ ị ụ Vì vậy, cũng như tấ ả các loại hình kinh doanh cung cất c p s n phả ẩm khác, tín dụng ngân hàng

c n phầ ải thỏa mãn được nhu cầ ử ụu s d ng s n ph m d ch v cả ẩ ị ụ ủa khách hàng

Trong các loại thước đo, một tiêu chí quan trọng để đánh giá mức độ ỏa mãn thnhu c u cầ ủa khách hàng đố ớ ịi v i d ch v cụ ủa ngân hàng đó là sự hài lòng của khách hàng khi sử ụ d ng s n ph m, c th ả ẩ ụ ể ở đây là sản phẩm tín dụng ngân hàng Sự hài lòng của khách hàng càng cao, sản phẩm tín dụng của ngân hàng càng được đánh giá có chất lượng

Mối liên hệ ữ ự hài lòng của khách hàng và chất lượ gi a s ng s n phả ẩm được h u ầ

hết các nhà nghiên cứu th a nhừ ận như là một m i quan h bi n ch ng C ố ệ ệ ứ ụ thể ự, s hài lòng của khách hàng là một thái độ ụ ể đố ớ c th i v i m t giao d ch trong ng n h n ộ ị ắ ạtrong khi đó, chất lượng s n phả ẩm là một thước đo được hình thành nên bở ự đánh i s giá toàn diện m t hoộ ạt động trong dài hạn Nếu đặt trong mối tương quan thời gian thì chất lượng s n ph m xả ẩ ảy ra trước, sau đó dẫn đến s ự hài lòng của khách hàng về

phẩm tín dụng được xem là có chất lượng ph i bả ảo đảm các yêu cầu như sau:

+ Được xây dựng và phát triển nhằm đáp ứng nhu c u s d ng d ch v c a ầ ử ụ ị ụ ủkhách hàng

+ Có tính cạnh tranh so v i các s n phớ ả ẩm cùng loại trên thị trư ng ờ

b Quy trình thẩm định tín dụng tại ngân hàng

Quy trình thẩm định là chỉ tiêu định tính quan trọng nh t quyấ ết định t i ch t ớ ấlượng khoản vay vì thông qua quá trình thẩ địm nh ngân hàng có thể ắ n m bắt được thông tin về tình hình tài chính, khả năng trả ợ ủa khách hàng từ đó đưa ra quyế n c t định cho vay hay không Vì thế ộ m t khoản vay có chất lượng là khoản vay đã được

thẩm định theo đúng quy trình ẩth m định c a ủ ngân hàng

Để đánh giá chất lượng m t khoộ ản vay đầu tiên phải xem xét khoản vay đó

có đảm bảo nguyên tắc cho vay theo quy định của ngân hàng hay không Các nguyên tắc cơ bản c a cho vay ủ như sau:

- Nhu c u vay vầ ốn để ử ụng vào mục đích hợp pháp s d

- Có phương án sử ụ d ng v n kh thi ố ả

- Có khả năng tài chính để n trong th i gian cam k trả ợ ờ ết

- V n vay phố ải đư c đợ ảm b o bả ằng tài sản tương đương

- Thực hiện các quy định v bề ảo đảm tiền vay theo quy định cu ả chính phủ,

của NHNN

a Chỉ tiêu quy mô tín dụng

Đây là chỉ tiêu phản ánh tổng quan về khối lượng tín dụng hiện tại mà ngân hàng cung cấp cho nền kinh tế

Theo khoản 14 điều 4 luật các tổ chức tín dụng có nêu:” Cấp tín dụng là

việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép

sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác” vì vậy, Dư nợ là sự thể hiện hoạt động cấp tín dụng của các ngân

hàng thương mại; và trong hoạt động cấp tín dụng thì có nhiều hình thức biểu hiện khác nhau Theo Luật các TCTD (Khoản 3, điều 98) thì hoạt động cấp tín dụng được thực hiện dưới các hình thức sau: cho vay, Chiết khấu, tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá khác,Bảo lãnh ngân hàng, Phát hành thẻ tín dụng Bao thanh toán trong nước, bao thanh toán quốc tế đối với các ngân hàng được phép thực hiện thanh toán quốc tế, Các hình thức cấp tín dụng khác sau khi được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận… Trong phạm vi luận văn, tác giả chỉ xét tổng dư nợ theo hình thức cho vay gồm dư nợ cho vay ngắn hạn, dư nợ cho vay trung dài hạn

Tổng dư nợ cho vay = dư nợ cho vay ngắn hạn + dư nợ cho vay trung và dài hạn

14

Tổng dư nợ cho vay thấp hay cao phản ánh quy mô hoạt động của ngân hàng, sự uy tín của ngân hàng đối với khách hàng Tổng dư nợ của ngân hàng khi so sánh với thị phần tín dụng các ngân hàng khác trên địa bàn sẽ cho chúng ta biết được dư nợ của ngân hàng là cao hay thấp Tổng dư nợ của ngân hàng cao chưa chắc là chất lượng tín dụng cao vì đằng sau những khoản tín dụng có rất nhiều rủi ro

mà ngân hàng phải gánh chịu

Một phần lưu ý trong việc phản ảnh chất lượng tín dụng đối với chỉ tiêu tổng

dư nợ đó là kết cấu dư nợ Kết cấu dư nợ phản ánh tỷ trọng của các loại dư nợ trong tổng dư nợ Phân tích chỉ tiêu này sẽ giúp ngân hàng biết được cần đẩy mạnh thêm loại hình nào và loại hình nào nhiều rủi ro hơn

b Chỉ tiêu hiệu quả tín dụng

-Hiệu suất sử dụng vốn : Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn cho ta biết trong một

đồng vốn huy động được thì bao nhiêu đồng được sử dụng trong cho vay Đây là chỉ tiêu phản ánh quy mô, khả năng tận dụng nguồn vốn trong cho vay của các ngân hàng thương mại Hiệu suất sử dụng càng cao thì hoạt động kinh doanh ngày càng

có hiệu quả và ngược lại

Phân tích cơ cấu cho vay trong tổng nguồn vốn huy động là việc xem xét đánh giá tỷ trọng cho vay đã phù hợp với khả năng đáp ứng của bản thân ngân hàngcũng như đòi hỏi về vốn của nền kinh tế chưa Trên cơ sở đó, các ngân hàng thương mại có thể biết được khả năng mở rộng tín dụng của mình Từ đó, có thể quyết định quy mô, tỷ trọng đầu tư vào các lĩnh vực một cách hợp lý để vừa đảm bảo an toàn vốn cho vay, vừa có thể thu lại lợi nhuận cao nhất có thể

Chỉ tiêu này có thể được biểu thị bằng công thức:

Hiệu su ấ ử ụt s d ng v n =ố Tổng dư nợ

Tổ ng vốn huy động

- Vòng quay vốn tín dụng: Đây là chỉ tiêu thường được các ngân hàng tính

toán hàng năm để đánh giá khả năng tổ chức quản lý vốn tín dụng và chất lượng tín dụng trong việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng

15

Hệ số này phản ánh số vòng chu chuyển của vốn tín dụng Vòng quay vốn tín dụng càng cao chứng tỏ nguồn vốn vay ngân hàng đã luân chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất và lưu thông hàng hóa Với một số vốn nhất định, nhưng do vòng quay vốn tín dụng nhanh nên ngân hàng đã đáp ứng được nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp, mặt khác ngân hàng có vốn để tiếp tục đầu tư vào các lĩnh vực khác Như vậy, hệ số này càng tăng thì phản ánh tình hình tổ chức vốn tín dụng càng tốt, chất lượng tín dụng càng cao

Đây là chỉ tiêu thường được các ngân hàng thương mại tính toán hàng năm để đánh giá khả năng tổ chức quản lý vốn tín dụng và chất lượng tín dụng trong việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng:

Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu n ợ

Dư nợ bình quân

-Chỉ tiêu tỷ lệ thu nhập từ lãi của hoạt động tín dụng: là tỷ lệ giữa thu nhập

từ lãi của hoạt động tín dụng trên tổng dư nợ tín dụng bình quân

sở căn cứ vào khoản thu được từ hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại, đây cũng là chỉ tiêu tương đối vì nó phụ thuộc vào nhiều yếu tố như: chính sách lãi suất, chính sách khách hàng Thông thường trong hoạt động ngân hàng, nếu chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại tốt, tỷ lệ nợ xấu thấp thì thu được từ hoạt động tín dụng sẽ cao hơn khi cùng một mức dư nợ so với các ngân hàng khác

c M ứ c đ an toàn tín dụng ộ

- T l n x u ỷ ệ ợ ấ : là tỷ ệ l phần trăm giữa n xợ ấu trên tổng dư nợ ủ ngân hàng c a thương mạ ở ội m t thời điểm nhất định, thường là cuối tháng, cuối quý, cuối năm

Theo quy định của NHNN Việt Nam thì nợ xấu là nợ thuộc các nhóm 3, 4 và

5 Tỷ lệ nợ xấu là tỷ lệ giữa nợ xấu so với tổng nợ từ nhóm 1 đến nhóm 5 ( Khoản 8,9 Điều 3 Thông tư 02/2013/TT-NHNN [ ])10

Chỉ tiêu này phản ánh nợ xấu của một ngân hàng, tỷ lệ này càng thấp càng tốt Thực tế, rủi ro trong kinh doanh là không tránh khỏi, nên ngân hàng thường chấp nhận một tỷ lệ nhất định được coi là giới hạn an toàn

Việc phân loại nợ theo Thông tư 02/2013/TT NHNN và Thông tư 09/2015/TT-NHNN [10,11] của NHNN vừa dựa vào tiêu chí thời gian quá hạn, cơ cấu nợ của khoản vay, vừa dựa vào tiêu chí rủi ro của khoản vay đồng thời phải sử dụng kết quả phân loại nhóm nợ đối với khách hàng do Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) cung cấp tại thời điểm phân loại để điều chỉnh kết quả tự phân loại nợ, cam kết ngoại bảng đã làm cho các ngân hàng phải đánh giá lại thực sự các khoản

-nợ đã cho khách hàng vay và có thể đánh giá chính xác hơn về chất lượng tín dụng của mình Tỷ lệ nợ xấu càng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng càng thấp Nợ xấu là những khoản nợ mà ngân hàng đánh giá là khó có khả năng thu hồi nợ do vậychỉ tiêu này phán ánh tốt nh t chấ ất lượng tín dụng c a ủ ngân hàng thương mại

-T l n ỷ ệ ợ quá hạ n: là tỷ ệ l phần trăm giữa dư nợ quá hạn và tổng dư nợ ủ c a ngân hàng thương mạ ởi m t thộ ời điểm nhất định, thường là cuối tháng, cuối quý, cuối năm

T l n ỷ ệ ợ quá hạn = N ợ quá hạn x 100%

ổ

Khoản nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi

đã quá hạn Một cách tiếp cận khác, nợ quá hạn là những khoản tín dụng không hoàn trả đúng hạn, không được phép và không đủ điều kiện để được gia hạn nợ Khi một món nợ không trả được vào kỳ hạn nợ, toàn bộ nợ gốc còn lại của hợp đồng sẽ được chuyển thành nợ quá hạn Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thì chất lượng tín dụng càng thấp

- Chỉ tiêu t l d ỷ ệ ự phòng rủ i ro: à tỷ ệ ần trăm giữ ự phòng rủl l ph a d i ro (DPRR) phải trích và tổng dư nợ ủ ngân hàng thương mại ở ộ c a m t thời điểm nhất định, thường là cuối tháng, cuối quý, cuối năm

"Dự phòng cụ ể" là số ền được trích lập để ự phòng cho nhữ th ti d ng t n th t ổ ấ

có thể ảy ra đố ớ ừ x i v i t ng kho n n c th [10] ả ợ ụ ể

"Dự phòng chung” là số ền được trích lập để ự phòng cho nhữ ti d ng t n th t ổ ấ

có thể ảy ra nhưng chưa xác định được khi trích lậ x p d ự phòng cụ ể th [10]

T l ỷ ệ DPRR càng cao hay sốtiền trích càng lớn ch ng t ứ ỏchất lượng tín dụng càng thấp và ngược lại

1.4 Các nhân tố ả nh hư ng đ ở ến chấ t lư ợng tín dụng

1.4.1 Nhân tố ch quan thu c v ủ ộ ề ngân hàng

1.4.1.1 Chiến lược phát triể n kinh doanh c a ủ ngân hàng

18

Chiến lược phát triển kinh doanh c a ủ ngân hàng là phương hướng và quy mô

hoạ ột đ ng c a ủ ngân hàng trong dài hạn

Chiến lược phát triển kinh doanh c a ủ ngân hàng là một trong các yế ốu t quan trọng ảnh hưởng đến vi c quệ ản lý chất lượng tín dụng của chính ngân hàng M t ộchiến lược phát triển kinh doanh đúng đắn và phù hợp s bẽ ảo đả ngân hàng phát m triển

Ngượ ạc l i, m t chiộ ến lược không phù hợp s ẽ làm chậm quá trình phát triển

c a ủ ngân hàng, thậm chí dẫn đến khó khăn trong hoạ ột đ ng ho c thua lặ ỗ, phá sản

M t chiộ ến lược phát triển kinh doanh phù hợp là một chiến lược phát huy tối

đa được các điểm mạnh, khai thác được các cơ hội đồng th i ph i h n ch n m c ờ ả ạ ế đế ứthấp nhất các điểm yếu và vượt qua được các thách thức

Đố ới các ngân hàng có quy mô nhỏ ốn ít, trình đội v , v thông tin m c th p ở ứ ấ

hoặc trung bình như khố ngân hàng ổi c phần thì chắc chắn không thể ự l a ch n th ọ ịtrường mục tiêu là thị trường bán buôn với các doanh nghiệ ớp l n hoặc các tập đoàn

đa quốc gia vì nó vượt quá khả năng cung cấp tín dụng và dịch v ụ ngân hàng Trong điều kiện đó thị trư ng mục tiêu của các ngân hàng này chỉ có thể là các ờdoanh nghi p vệ ừa và nhỏ và các khách hàng cá nhân

1.4.1.2 Công tác tổ chức củ ngân hàng a

T ổchứ ngân hàng phả ắc i s p x p mế ột cách có khoa học, đảm b o s ph i hả ự ố ợp chặt ch , nhẽ ịp nhàng giữa các phòng ban trong từng ngân hàng, trong toàn bộ ệ h thống ngân hàng cũng như giữ ngân hàng ới các cơ quan khác như tài chính, pháp a vlý sẽ ạo điề t u kiện đáp ứng k p thị ời yêu cầu của khách hàng, giúp ngân hàng theo dõi, quản lý sát sao các khoản cho vay, các khoản huy động v n ố

Đây là cơ sở để ến hành các nghiệ ti p v ụ tín dụng lành mạnh và quản lý có

hi u qu ệ ả các khoản vốn tín dụng

1.4.1.3 Chấ t lư ợng và đạo đứ c của các cán bộ tín dụ ng

Đây là một nhân tố ế ứ h t s c quan tr ng ọ ảnh hưởng tr c tiự ếp đến chất lượng tín

d ng, s ụ ự thành công trong hoạt động tín dụng c a ủ ngân hàng thương mại ph thuụ ộc vào năng lực, trách nhiệm và phẩm ch t đấ ạo đức c a cán b ủ ộ tín dụng

với việc nâng cao chất lượng tín dụng

1.4.2 Nhân tố khách quan ngoài ngân hàng

1.4.2.1 Nhân tố khách quan thuộ c v ề chính trị , kinh t ế và xã hội

a Nhân tố chính trị pháp luậ - t

Đây là yế ố có tầu t m ảnh hưởng t i t t c ớ ấ ả các ngành nghề kinh doanh, trong

đó có hoạt động tín dụng c a ủ ngân hàng thương mại Khi th c hiự ện cho vay đáp ứng nhu c u v n c a n n kinh tầ ố ủ ề ế, các ngân hàng bu c phộ ải tuân theo các quy định của pháp luật

Khi xem xét yế ố chính trị pháp luậ ngân hàng ầ ập trung vào các nộu t - t, c n t i dung như: Tình hình chính trị ại đất nước có ổn định hay không? Nế ổn đị t u nh s ẽ

tạo điều ki n cho ệ ngân hàng và các khách hàng củ ngân hànga hoạt động kinh doanh ổn định vì thế chất lượng tín dụng được nâng cao, hạn ch ế thấp nh t r i ro ấ ủ

x y ra ả

Bên cạnh đó, việc đánh giá các đạo luật, chính sách của Nhà nước cũng là một

n i dung quan trộ ọng vì các chính sách này có ảnh hưởng t i hoớ ạt động tín dụng, chất lượng tín dụng c a ủ ngân hàng thương mại Trong n n kinh t th trư ng m i ề ế ị ờ ọthành phần kinh t ế đều có quyền t ch v hoự ủ ề ạt động s n xuả ất kinh doanh nhưng

phải đảm bảo trong khuôn khổ ủa pháp luậ c t N u nhế ững quy định của pháp luật không rõ ràng, không đồng bộ, có nhiều k h ẽ ở thì sẽ ất khó khăn cho ngân hàng rtrong các hoạt động nói chung và hoạt động cho vay nói riêng Với những văn bản

20

pháp luật đầy đủ rõ ràng, đồng b s tộ ẽ ạo điều ki n cho ệ ngân hàng yên tâm hoạt động kinh doanh, c nh tranh trạ ong lĩnh vực cho vay Đây là cơ sở pháp lý để ngân hàngtăng cường hoạt động cho vay, kiểm soát chất lượng tín dụng

B t c m t s ấ ứ ộ ự thay đổi nh ỏ trong điều hành chính sách kinh tế vĩ mô nói chung và chính sách tiề ệ ủa NHNN thông qua viện t c c s dử ụng các công cụ như dựtrữ ắ b t buộc, lãi suấ ỷ giá đều tác động không nhỏ ớt, t t i hoạt động tín dụng, do đó tác động đến chất lượng tín dụng c a ủ ngân hàng thương mại M t s n i l ng ti n t ộ ự ớ ỏ ề ệqua vi c gi m t l d b t bu c c a ệ ả ỷ ệ ự trữ ắ ộ ủ ngân hàng Trung ương có thể ạ điề t o u kiện cho các ngân hàng m r ng hoở ộ ạt động cho vay, vi c m rệ ờ ộng tràn lan, nằm ngoài

t m kiầ ểm soát củ ngân hàng thương mại, cho vay không thu hồi đượa c n gợ ốc và lãi đúng hạn s ẽ gây ra hậu qu ả nghiêm trọng, chất lượng các khoản n ợ đi xuống, do v y ậ

s ẽ ảnh hưởng t i hoớ ạt động c a ủ ngân hàng thương mại Hay s ự thay đổi nh ng ch ữ ủtrương chính sách về ngân hàng cũng gây ảnh hưởng đến kh ả năng trả ợ ủ n c a doanh nghi p S ệ ự thay đổ ề cơ cấi v u kinh tế, chính sách xuất nh p kh u mậ ẩ ột cách đột ngột gây sáo trộn ho t ng s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p Doanh nghiạ độ ả ấ ủ ệ ệp không tiêu thụ ết đượ h c s n phả ẩm hay chưa có phương án kinh doanh mớ ẫn đếi d n n ợ quá

h n, n ạ ợ khó đòi Quản lý Nhà nước đố ới các doanh nghiệp còn nhiều sơ hở Nhà i vnước cho phép nhiều doanh nghiệp đượ ảc s n xu t kinh doanh v i nhi u chấ ớ ề ức năng, nhi m v ệ ụ vượt quá trình độ, năng lực quản lý dẫn đế ủn r i ro, thua lỗ, làm giảm chất lượng tín dụng

b Nhân tố kinh t ế

Đánh giá đượ ức s c kh e c a n n kinh t trong ng n hỏ ủ ề ế ắ ạn và dài hạn đặc bi t tr ệ ởnên quan trọng b i ở đó là cơ sở để ngân hàng thương mại xem xét, quyết định đầu tư tín dụng cho lĩnh vực nào, ngành nào, do vậ ảnh hưởng không nhỏ ớy t i chất lượng tín dụng c a ủ ngân hàng thương mại Khi xem xét các yếu t kinh t c n t p trung ố ế ầ ậcác nội dung như: tình trạng n n kinh t ề ế đang ở trong th i k ờ ỳ phát triển hay suy thoái để có những quyết định đầu tư tín dụng vào ngành, loại hình kinh tế cho phù

h p; t ợ ỷtrọng, cơ cấu đầu tư tín dụng giữa các lĩnh vực là bao nhiêu cho hợp lý hạn chế ố t i đa r i ro xủ ảy ra đố ới v i ho t đ nạ ộ g tín dụng

21

S ự phát triển c a n n kinh t ủ ề ế ảnh hưởng r t lấ ớn đến hoạt động kinh doanh c a ủngân hàng nói chung và hoạt động cho vay nói riêng, vì thế ảnh hưởng đến ch t ấ

lượng tín dụng Nó tạo môi trường r t thuậ ợấ n l i để ở ộ m r ng hoạt động cho vay

B t c m t ấ ứ ộ ngân hàng nào cũng chịu s chi ph i cự ố ủa các chu kỳ kinh t Trong ếgiai đoạn n n kinh t ề ế phát triể ổn địn nh, doanh nghiệp làm ăn tốt thì xã thì xã hội có nhi u nhu c u m r ng hoề ầ ở ộ ạt động s n xuả ất kinh doanh nên nhu cầu vay vốn tăng

Mặt khác nền kinh t ế pháttriển, thu nhập bình quân đầu người cao, t l ỷ ệthất nghiệp thấ ẽ làm tăng nhu cầu tiêu dùng, thay đổi thói quen tiêu dùng của người dân và p s

t o kh ạ ả năng tiết kiệm do đó tạo tri n vể ọng cho vay tiêu dùng Ngượ ại nềc l n kinh t ếsuy thoái, dẫn đến n n kinh t gi m kh ề ế ả ả năng hấp th v n cho n n kinh t gi m do ụ ố ề ế ả

đó dư thừ ứ đọa ng vốn, không những hoạt động cho vay không được m rở ộng mà còn bị thu hẹp, các doanh nghiệp, cá nhân rơi vào tình trạng phá sản, th t nghi p, do ấ ệ

đó đã gián tiế ảnh hưởng đếp n chất lượng tín d ng c a ụ ủ ngân hàng thương mại

c Nhân tố xã hộ i

M i quỗ ốc gia, vùng lãnh thổ đều có những giá trị văn hóa và các yế ố xã hội u t đặc trưng và những y u t ế ố này là đặc điểm của người tiêu dùng tại các khu vực đó Những giá trị văn hóa là những giá trị làm lên một xã hội, có thể vun đắp cho xã hội

đó tồ ại và phát triển t n

Khi đánh giá phân tích các nội dung thu c y u t ộ ế ố văn hóa cầ ập trung đánh n tgiá: tuổi th ọ trung bình, thu nhập trung bình, lố ối s ng, h c thọ ức, quan điểm v th m ề ẩ

mỹ, tâm lý sống, điều ki n s ng, s c khệ ổ ứ ỏe, xu hướng tiêu dùng, cơ cấu gia đình xã -

h i C ộ ụ thể ệc xác định độ tuổi trung bình, điề vi u ki n s ng, s c kh e cệ ố ứ ỏ ủa khách hàng tạo điều ki n cho ệ ngân hàng ự l a chọn khách hàng, cung ứng các sản phẩm tín

dụng phù hợp đáp ứng nhu cầu khách hàng, đả m b o thu h i n ả ồ ợ đúng hạn, h n ch ạ ế

rủi ro cho ngân hàng

d Nhân tố khoa h ọc công nghệ -

Ngày nay, không thể ph nhủ ận vai trò và ảnh hưởng c a khoa h c - ủ ọ công nghệ

tới đờ ống xã hội s i, s ự phát triển của công nghệ hiện đại đã rút ngắn các khoảng cách về đị lý, phương tiệ a n truy n tề ải Các nội dung thu c y u t khoa h c - ộ ế ố ọ công

22

ngh c n tệ ầ ập trung phân tích gồm: s ự phát triển c a th ủ ị trường khoa học công - ngh , ệ ảnh hưởng của công nghệ thông tin, internet, các kênh tiếp cận khách hàng và phân phổi m i ớ

Các nghiên cứu này giúp ngân hàng ắm được xu hướng phát ưiể n n của ngành ngh ề trong tương lai từ đó có chính sách kinh doanh phù hợp, l a chự ọn các hình

thức cho vay hạn ch th p nhế ấ ất rủi ro có thể ả x y ra

1.4.2.2 Nhân tố khách quan từ khách hàng

a Năng lự c kinh doanh c ủa khách hàng

Khách hàng là người tr c ti p s d ng v n c a ự ế ử ụ ố ủ ngân hàng thương mại vào quá trình kinh doanh Cùng vớ ố ự có, vốn tín dụi v n t ng c a ủ ngân hàng thương mại được s d ng cho nh ng mử ụ ữ ục tiêu kinh doanh do các nhà quản lý doanh nghiệp quyết định, t o khạ ối lượng tài sản mà khách hàng đang trực ti p n m gi ế ắ ữ và khai thác trong kinh doanh

Nếu năng lực kinh doanh yếu kém, công nghệ ạ l c h u, ho c thậ ặ ậm chí khách hàng cố tình lừa đảo và sử ụ d ng v n sai mố ục đích dẫn đến kinh doanh khó khăn, tình hình tài chính mất cân đổi, nguy cơ phá sản nên không trả được nợ, gây hậu

qu ả nghiêm trọng đế ngân hàng thương mại.n

Năng lực, kinh nghi m quệ ản lý kinh doanh của cán bộ, đội ngũ cán bộ lãnh

đạo c a doanh nghi p Chủ ệ ất lượng tín dụng ph thu c r t lụ ộ ấ ớn vào năng ự ổ l c t ch c, ứkinh nghi m quệ ản lý kinh doanh của người vay Đây chính là tiền đề ạ t o ra kh ảnăng kinh doanh có hiệu qu cả ủa khách hàng, là cơ sở cho khách hàng thực hi n ệcam kết hoàn trả đúng hạn n ợ ngân hàng ả ố c g c và lãi

Đội ngũ cán bộ có trình độ chuyên môn, đạo đứ ố ẽ có khả năng đưa ra c t t s chiến lược kinh doanh, cạnh tranh phù hợp giúp doanh nghiệp đứng vững và phát triển Doanh nghiệp làm ăn tốt là điều kiện để ọ bù đắp chi phí kinh doanh và trả h

n ợ ngân hàng ả ốc và lãi đúng hạn, qua đó giả c g m r i rủ o và nâng cao chất lượng tín

dụng Trình độ năng lực cán bộ ủ c a doanh nghiệp là điều ki n quan trệ ọng và được ngân hàng xem xét kỹtrước khi cấp tín dụng

23

Chiến lược kinh doanh c a doanh nghiủ ệp: trên cơ sở nhận định một cách khách quan, chính xác khả năng phát triển s n xu t c a doanh nghi p, th hi u c a ả ấ ủ ệ ị ế ủngười tiêu dùng vớ ải s n ph m c a doanh nghiẩ ủ ệp mình cùng với nh ng y u t thu n ữ ế ố ậ

lợi khó khăn của môi trường, doanh nghi p s quyệ ẽ ết định k ho ch chiế ạ ến lược m ở

r ng thu h p hay ộ ẹ ổn định s n xu t, t ả ấ ừ đó xây dựng các kế ho ch c ạ ụ thể ề ả v s n xuất, tiêu thụ Việc xây dựng các kế hoạch kinh doanh đúng đắn quyết định đến d ự thành công hay thấ ạ ủt b i c a c a m t doanh nghi p ủ ộ ệ

T ổ chức hoạt động SXKD, t ổ chức công tác tiêu thụ ả s n ph m c a doanh ẩ ủnghi p: Hiệ ện nay, các doanh nghiệp không chỉ kinh doanh bó hẹp trong m t phộ ạm

vi nh , s ỏ ố lượng mặt hàng ít mà họ thường kinh doanh đa dạng các mặt hàng, mở

r ng mộ ạng lưới tiêu thụ ra nhi u khu về ực lãnh thổ ừ các tỉnh thành phố trong nước , t

ra các nước trong khu v c và th gi i ự ế ớ

S ự hình thành mạng lưới hoạt động ph c tứ ạp như thế đòi hỏi các doanh nghi p phệ ải có sự ổ t chứ ảc s n xuất và tiêu thụ ợp lý Tổ h chứ ốc t t vi c s n xuệ ả ất và tiêu thụ ả s n phẩm là yếu t ố giúp quá trình tái sản xu t diấ ễn ra được thông suốt, nhanh chóng, tăng khả năng quay vòng vốn ti t kiế ệm chi phí và tăng lợi nhu n cho ậdoanh nghi p Hi u qu hoệ ệ ả ạt động c a doanh nghiủ ệp là sự đả m b o cho ả ngân hàngnâng cao chất lượng tín ụd ng

Có nhiều nhóm chỉ tiêu khác nhau biểu hiện tình hình tài chính, khả năng

độ ập tài chính củ khách hàng như nhóm chi tiêu vềc l a kh ả năng thanh toán, nhóm chỉ tiêu ho t đạ ộng, nhóm chỉ tiêu cơ cấu vốn, nhóm chỉ tiêu về ợ l i nhu n ậ

Ngoài ra khi xem xét ề tình hình tài chính ngân hàng còn quan tâm đếv n

luồng tiền vào, luồng ti n ra, d ữ ngân quỹề ự tr Kh ả năng tài chính tốt là điều ki n ệ

để doanh nghiệp có thể ở ộng SXKD, đầu tư mua sắ m r m thi t b ế ị tiên tiến, s n xu t ả ấ

s n phả ẩm có chất ỉượng cao, chiếm lĩnh thị trường và đem lạ ợi l i nhu n l n, hoậ ớ ạt

động tốt là điều kiện để doanh nghi p tr n cho ệ ả ợ ngân hàng

b Uy tín của khách hàng

Uy tín của khách hàng cũng là một y u t ế ố đáng quan tâm, uy tín của khách hàng là tiêu chí để đánh giá sự ẵn sàng trả ợ và kiên qu ế s n y t th c hiự ện các nghĩa vụ

Do đó, ngân hàng ần phân tích các số ệu và tình hình trong suố uá trình c li t qphát triển c a khách hàng v i nh ng thủ ớ ữ ời gian khác nhau mới có kết luận chính xác.

c Đạo đức của khách hàng vay vốn

Tư cách đạo đức, uy tín của người vay: Trong qui trình tín dụng các ngân hàng thư ng ch ờ ỉ đưa ra quyết định cho vay sau khi đã phân tích c n thẩ ận các yế ốu t

có liên quan đến uy tín và khả năng trả ợ ủa ngườ n c i vay nh m h n ch th p nh t ằ ạ ế ấ ấcác rủi ro ch quan củ ủa người vay có thể gây nên Đạo đức của người vay là một

y u t quan tr ng cế ố ọ ủa qui trình thẩm định, tính cách của người vay không c ỉ được h đánh giá bằng ph m chẩ ất đạo đức chung mà còn phải ki m nghi m qua nh ng k t ể ệ ữ ế

qu hoả ạ ộng trong quá khứt đ , hi n tệ ại và chiến lược phát triển trong tương lai

Tóm lại qua việc xem xét các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ta thấy tùy theo điều ki n kinh t ệ ế xã hội, điều ki n v ệ ề pháp lý của từng nước mà những nhân tố này có ảnh hưởng khác nhau đến chất lượng tín dụng, vấn đề là phả ắi n m

v ng nhữ ững nhân tố ảnh hưởng và vận dụng sáng tạo trong điều kiện hoàn cảnh c ụthể thì s ẽ nâng cao chất lượng tín d ng c a ụ ủ ngân hàng

1.5 Quản lý chất lượng tín dụng củ NHTM theo thông lệ quốc tếa

1.5.1 Các yêu cầu cơ bả n trong qu ản lý và nâng cao chấ t lư ợng tín dụ ng

Để đáp ứng được yêu cầu v quề ản lý chất lượng tín dụng cac NH™ ph i th c ả ự

hi n nh ng n i dung sau: ệ ữ ộ

- Thứ nhất, xây dựng các mục tiêu về chất lượng tín dụng cho các giai đoạn phát triển của ngân hàng Trong đó các mục tiêu ngắn hạn làm tiền đề để ự th c hi n ệcác mục tiêu dài hạn Các mục tiêu này phải liên kế ới nhau đảt v m bảo tính thống

nhất trong quả ý và giám sát chất lượng tín dụn l ng

25

- Thứ hai, xây dựng m t h ộ ệ thống ch ỉ tiêu đo lường chất lượng tín dụng của ngân hàng theo chuẩn m c qu c tự ố ế Các chỉ tiêu đo lường có thể là những ch ỉ tiêu định lượng ho c đặ ịnh tính Việc xây dựng các chỉ tiêu đo lường bao hàm trong đó cảcác phương pháp và các chỉ ẫn cách thứ d c th c hiự ện để đo lường chính xác chất lượng tín dụng của ngân hàng qua từng th i k ờ ỳ

- Thứ ba, để thực hiện các mục tiêu đó ngân hàng phải xác định, chu n b ẩ ị các ngu n lồ ực(lao động, cơ sở ậ v t ch t, k ấ ỹthuật và công nghệ) và đặc biệt là hệ thống các công cụ trong quản lý chất lượng tín dụng(quy trình cho vay, hệ ố th ng x p h ng ế ạtín dụng, phân loạ ợ và trích lậi n p d ự phòng rủi ro, x ử lý nợ ấu …) Các công cụ xnày chính là sự ụ ể hóa công tác quả ý chất lượng tín dụng, trong đó chỉ rõ các c th n lbước th c hiự ện, người th c hi n, ngu n l c ph i s dự ệ ồ ự ả ử ụng và kết qu n ph i đ t đư c ả ả ạ ợ

- Thứ tư, bộ máy giám sát chất lượng tín dụng của ngân hàng Đây là nội dung quan tr ng trong quọ ản lý chất lượng tín dụng ngân hàng, đề ập đến khía cạnh mô chình tổ chức và trách nhiệm của các thành viên tham gia (các phòng ban, bộ ph n, ậ

t ừ cán bộ thực hiện cho đến các vị trí lãnh đạo) để đả m b o rả ằng các mục tiêu, kế

hoạch đã đặt ra đang và sẽhoàn thành

1.5.2 Các công cụ qu ản lý ấ ch t lư ợng tín dụ ng

* Quy trình cho vay

M t trong nh ng biộ ữ ện pháp nâng cao chất lượng tín dụng đó là thiế ật l p một quy trình cho vay chặt ch ẽ để hướng dẫn các nhân viên tín dụng và các bộ phận có liên quan thực hành việc cho vay nhằm đạt hi u qu cao nh t ệ ả ấ

Quy trình cho vay là tổng hợp các nguyên tắc, quy định của ngân hàng trong

việc cho vay Trong đó xây dựng các bước c ụthể theo một trình tự nhất định k t ể ừkhi chu n b h ẩ ị ồ sơ đề ngh vay vị ốn cho đến khi ch m d t quan h ấ ứ ệ tín dụng Đây là

một quá trình bao ồ g m nhiều giai đoạn mang tính chất liên hoàn, theo một tr t t ậ ự

nhấ ịnh, đồt đ ng thời có quan hệchặt chẽ và gắn bó với nhau

Theo thông lệ tiên tiến nhất, trong quy trình cho vay có sự tham gia, ph i h p ố ợ

đồng b c a nhi u b ph n nghi p v ộ ủ ề ộ ậ ệ ụ và quy trình cho vay được đặc trưng bở ựi s

26

phân tách giữa các chức năng: khở ạo tín dụi t ng, quản lý rủi ro tín dụng và tác nghiệp trong toàn bộ quá trình

Trong quy trình cho vay phải quy định rõ các bước th c hiự ện và trách nhiệm

của các thành viên tham gia, tuân thủ itr ệt để các nguyên tắc hoặc các vấn đề có tính nguyên tắc trong kh i tở ạo, phán quyết tín dụng và quản lý rủi ro Để ự th c hi n qu n ệ ả

ly chất lượng tín dụng t t nhố ất, quy trình cho vay cũng phải tách biệt rõ ràng giữa các ch c năng khứ ở ạo tín dụng, phán quyết tín dụi t ng, quản lý rủi ro và tác nghiệp

Hệ thống x p hế ạng tín dụng có ưu điểm là có thể ử ụ s d ng h ỗ trợ ỹ k thuật và công nghệ, theo đó giải quy t nhanh viế ệc đánh giá khách hàng vay vốn v i s lư ng ớ ố ợ

l n V i nhớ ớ ững ưu điểm như vậy, h ệ thông được sử ụ d ng trong nhiều giai đoạn khác nhau của quy trình cho vay như: giai đoạn đánh giá nhu cầu vay v n cố ủa khách hàng (để ỗ ợ h tr ra quyết định tín dụng); quản lý từng khoản vay (để đánh giá tình trạng của khách hàng); Quản lý toàn bộ danh m c khoụ ản vay (đánh giá chất lượng

của toàn bộ danh mục tín dụng); Kiểm tra tín dụng độc lập

* Phân loạ ợ i n :

Phân loạ ợ là mội n t trong những công cụ ữ h u hi u trong quệ ản lý chất lượng tín

dụng Phân loạ ợ là việc xác định và phân nhóm các khoải n n n vay c a khợ ủ ách hàng

27

(cả ốc và lãi) vào các nhóm nợ g theo t ng m c chừ ứ ất lượng khác nhau Việc phân

lo i nạ ợ chính xác là cơ sở để xác đị nh ch t lưấ ợng tín dụng của toàn bộ danh mục các kho n cho vay cả ủa ngân hàng Bên cạnh đó sẽ giúp cho ngân hàng xác định chính xác DPRR phải trích lập theo đó sẽ phản ánh chính xác kết qu ả và hiệu qu kinh ảdoanh của ngân hàng Kết qu cả ủa phân loạ ợ được ví như mộ ứi n t b c tranh t ng th ổ ể

v ề chất lượng tín dụng ngân hàng và hỗ trợ đắ ực cho ban lãnh đạ c l o trong việc

hoạch định, xây dựng chính sách tín dụng phù hợp

* X ử lý nợ ấ x u:

X ử lý nợ ấu là việc ngân hàng sử ụng đồ x d ng thời các biện pháp để thu h i n ồ ợ

hoặc làm giảm s ố lượng các khoản n x u X ợ ấ ử lý nợ cũng được coi là một trong

những công cụ quản lý chất lượng tín dụng, góp phần không n ỏ vào việc nâng cao h chất lượng tín dụng của ngân hàng Ngoài ra, xử lý nợ ấu còn giúp giải phóng các xkho n n ả ợ đọng góp phần nâng cao năng lự ảc s n xuất của n n kinh tề ế, làm lành mạnh môi trường tín dụng và nâng cao năng lực tài chính của ngân hàng

Ngân hàng sử ụ d ng nhi u biề ện pháp khác nhau để ử lý nợ ấu tùy theo tính x xchất đặc điểm, mức độ ấ x u c a kho n vay, tủ ả ừng trường h p c a h ợ ủ ồ sơ tín dụng Các

biện pháp xử lý nợ ấu thường có: x

- Cơ cấ ạu l i kho n nả ợ: là việc ngân hàng chấp thuận điều ch nh k h n tr n ỉ ỳ ạ ả ợ

ho c gia h n n ặ ạ ợ cho khách hàng và ngân hàng có đủ cơ sở để đánh giá khách hàng

có khả năng trả ợ đầy đủ ốc và lãi theo thờ ạ n g i h n tr n ả ợ đã cơ cấ ạu l i

- Yêu cầu tr n hay biả ợ ện pháp thu nợ: Ngân hàng tiến hành rà soát các khoản

n xợ ấu trên nguyên tắc có nguồn thu trong kho ng th i gian ng n khoả ờ ắ ảng 1 năm Tiến hành các thuyết phục khách hàng trả ợ, điều này thườ n ng dẫn đến việc thương lượng l i th i hạ ờ ạn và các điều ki n cho vay ho c c n t i việ ặ ầ ớ ệc thương lượng l i th i ạ ờ

hạn và các điều ki n cho vay ho c thệ ặ ương lượng thanh toán khoản n ợ thông qua

28

- Biện pháp xử lý bằng quỹ DPRR được s d ng chử ụ o các trường hợp đánh giá khách hàng bị suy giảm tài chính và khoản vay của khách hàng thuộc nhóm nợ ủ r i

ro cao khó có khả năng thu hồi

Một điểm quan tr ng nh t trong vi c l u chọ ấ ệ ự ọn phương án, các biện pháp xử lý

n xợ ấu là việc phát hiện và hành động k p th i Mu n v y ch ị ờ ố ậ ỉ có thể được th c hi n ự ệ

nếu có sự ả c nh bao s m v nh ng kho n vay cớ ề ữ ả ần được giám sát cẩn thận hơn thông qua h ệ thống tính điểm tín dụng và các yế ố ự báo chất lượng tín dụu t d ng Cần có

những tiêu chí rõ ràng để chuyển các khoản nẳm trong “danh sách giám sát” của h ệ

thống cảnh báo sớm từ cán b ộ tín dụng sang cho b ph n x ộ ậ ử lý nợ ấu như: số x tháng kho n n ả ợ đó nằm trong danh sách giám sát, những khoản vay quá hạn hơn 90 ngày

và những khoản vay trong các ngành kinh tế ặp khó khăn g

1.5.3 Mô hình giám sát chấ t lư ợng tín dụng theo thông lệ qu c t ố ế

Thành công hay thấ ạt b i trong hoạt động ngân hàng nói chung hay trong hoạt động tín dụng của ngân hàng nói riêng không chỉ ph thuụ ộc vào các công cụ quản lý chất lượng tín dụng mà còn phụ thuộc vào bộ máy giám sát chất lượng tín dụng Kinh nhi m cệ ủa các ngân hàng tiên tiến trên thế ới, đặ gi c biệt là kinh nhiệm t ừ các ngân hàng châu Á sau cơn khủng hoảng tài chính tiề ệ năm 1997 1998, đó là:n t -

- H ệthống ngân hàng vớ ự giám sát lỏi s ng lẻo vào những năm trước thời điểm

1997 đã dẫn đến s ự phát triển quá mức c a th trưủ ị ờng tín dụng nhiở ều nước châu á như Indonesia, Malaysia, Hàn quốc và Thái Lan kéo theo việc đầu tư dư thừa vào

m t s ộ ố ngành kinh tế Việc dư thừa nguồn tín dụng còn dẫn đến tình trạng lãnh phí

v i cu c chớ ộ ạy đua sở ữu tòa nhà cao nhất châu á là một ví dụ Hơn nữ h a vi c thệ ừa tiền còn châm ngòi cho sự phát triển bong bóng của th trư ng bị ờ ất động s n t ả ừ đó quay lại tình trạng dư thừa tín dụng vì các ngân hàng cho vay nhiều hơn giá trịthực

của tài sản th ế chấp K t qu ế ả là khi bong bóng vỡ, các ngân hàng phải h ng ch u ứ ị

h u qu ậ ả

- H ệthống ngân hàng vớ ự giám sát lỏi s ng lẻo còn cho phép các ngân hàng có

t l vỷ ệ ốn lưu động không phù hợp Theo s ố liệu năm 1997 của Ngân hàng thanh

đảm b o ch t lư ng c a khoả ấ ợ ủ ản vay Như vậy b ộ máy giám sát chất lượng tín dụng là

t t c ấ ả các bộ ph n t b ph n kinh doanh quan h c ti p vậ ừ ộ ậ ệtrự ế ới khách hàng, giám sát chất lượng c a t ng kho n mủ ừ ả ục tín dụng cho đến các bộ phận như quản lý rủi ro,

quản lý tín dụng chịu trách nhiệm giám sát chất lượng tín dụng trên toàn bộ danh

mục tín dụng

M ụ c tiêu giám sát ch ất lượng tín dụ ng:

- Các khoản tín dụng đang được s dử ụng theo đúng các điều kho n tiả ện ích đã được phê duyệt bao g m c viồ ả ệc tuân thủ các điều kiện cho vay và duy trì tài sản

- Hội đồng tín dụng hoặc ban lãnh đạo giám sát chất lượng t ng th cổ ể ủa toàn

b danh mộ ục, xác định các xu hướng và đánh giá lại tính phù hợp c a chi n ủ ế lược và chính sách rủi ro tín dụng

30

Các biện pháp thự c hi ện giám sát tín dụ ng:

Để đạ t đư c m c tiêu trên, ngân hàng c n ph i: ợ ụ ầ ả

- Xây dựng quy trình giám sát chất lượng tín dụng thường xuyên, có báo cáo hàng ngày tình hình hoạt động, chất lượng c a t ng khoủ ừ ản tín dụng và của toàn bộdanh mục tín dụng

- Việc giám sát chất lượng t ng khoừ ản tín dụng được th c hi n bự ệ ởi cán bộ

quản lý khách hàng ở ộ b phận kinh doanh Giám sát chất lượng toàn bộ danh mục tín dụng được th c hi n b i bộự ệ ở ph n quậ ản lý rủi ro và quả ý tín dụn l ng

- H ệ thông giám sát cần xác định các tiêu chí cho việc xác định và báo cáo các khoản tín dụng v i m c x p h ng n i b ớ ứ ế ạ ộ ộ có thể ế x p loại khách hàng lên hoặc xu ng ố

hạng tín dụng

- Ngân hàng thiế ật l p h ệ thống giám sát thích hợp đố ới cơ cấ ổ chức và i v u t

mức độ phức tạ ủp c a hoạ ộng tín dụng đang thựt đ c hiện

1.6 Kinh nghi ệ m nâng cao chấ t lư ợng tín dụng t ừ các ngân hàng thương mại

T kinh nghi m m t s ừ ệ ộ ố nước và của NH™ Vi t Nam(Vietcombank, ệViettinbank ) , có thể rút ra mộ ố bài học mà t s BIDV C u Gi y ầ ấ có thể nghiên cứu

và vận d ng ụ

- Để nâng cao chất lượng tín dụng cần tăng cường huy động v n, ố

- Hoàn thiện quy trình tín dụng,đa dạng hóa các hình thức tín dụng, phát triển các sản ph m tín d ng m i ẩ ụ ớ

- Xây dựng tiêu thức x p hế ạng khách hang ngay khi ngân hang thẩm định món vay.Xây dựng kênh thu thập th ng tin v ô ề khách hàng phục v ụ cho công tác thẩm định, ho t đ ng ki m tra giám sát ạ ộ ể

- Các khoản tín dụng có tài sản đảm bảo phải được coi là yếu t b t buố ắ ộc

- Nâng cao nhận th c cứ ủa lãnh đạo các cấp,nâng cao chất lượng thẩm định tính dụng, tăng cường kiểm tra, giám sát, phát triển nguồn nhân lực tín dụng, hi n ệ

đại hóa công nghệ ngân hàng, nâng cao hoạt động marketing

- Bồi dưỡng trình độ cán bộ tín dụng nhằm nâng cao khả năng thẩm định, đánh giá hiểu qu s d ng vả ử ụ ốn tín dụng và mức độ ủ r i ro của khách hàng Tổ ch c ứ