Thẩm định tài chính dự án đầu tư vay vốn tại chi nhánh ngân hàng công thương thanh xuân

1 LỜI MỞ ĐẦU Trong xu hội nhập phát triển nay, đặc biệt kiện Việt Nam trở thành thành viên tổ chức thương mại quốc tế WTO tạo nhiều hội phát triển cho ngành nghề kinh tế Thị trường Ngân hàng tài ngày trở nên sơi động, mang tính tồn cầu hố cao độ Sự chu chuyển dịng tiền ngày gia tăng không tốc độ, số lượng mà chiều rộng lẫn chiều sâu Những biến động kinh tế, trị ngày lớn khó dự dốn Tình hình khủng hoảng tài chính, suy thoái kinh tế tiếp tục kéo dài sang năm 2009.Tuy vậy, chế thị trường tạo điều kiện cho doanh nghiệp hoạt động có hiệu Nhưng để tồn phát triển doanh nghiệp phải đối mặt với cạnh tranh ngày gay gắt Ngân hàng doanh nghiệp nên không nằm ngồi quy luật Sự xuất NHTM 100% vốn nuớc đẩy mức độ cạnh tranh giũa Ngân hàng mạnh mẽ Hoạt động kinh doanh tín dụng Ngân hàng thương mại địn bẩy cho hoạt động kinh doanh khác Tín dụng Ngân hàng hoạt động tạo thu nhập lớn cho Ngân hàng thương mại Với vai trò người dẫn vốn lớn kinh tế, tín dụng Ngân hàng ngày phát huy hiệu Bên cạnh thành cơng đạt xu hội nhập, Ngân hàng thương mại phải chịu nhiều áp lực cạnh tranh từ Ngân hàng nước Thêm vào rủi ro biến động tỷ giá, giá vàng tăng mạnh, loại hình kinh doanh cịn nhiều hạn chế làm hiêụ hoạt động Ngân hàng chưa cao Trong bối cảnh đó, việc Ngân hàng trì quản lý cách tích cực tăng cường đa dạng hố hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro trở thành vấn đề nóng bỏng Cơng tác thẩm định dự án đầu tư đóng vai trị quan trọng, định đến hiệu cho vay Ngân hàng Công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng đặc biệt cơng tác thẩm định tài hính dự án đầu tư vay vốn, bên cạnh ưu điểm cịn có nhiều hạn chế , việc nhìn nhận lại, đánh giá đưa ý tưởng quan tâm Trong thời gian thực tập Ngân hàng Công thương Thanh Xuân, giúp đỡ tận tình giáo viên hướng dẫn PGS TS Nguyễn Bạch Nguyệt chú, anh chị phịng khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh Ngân hàng Công thương Thanh Xuân em chọn đề tài: “ Thẩm định tài dự án đầu tư vay vốn Chi nhánh Ngân hàng công thương Thanh Xuân “ làm đề tài nghiên cứu Chun đề em gồm có hai chương: Chương 1: Thực trạng công tác thẩm định tài dự án đầu tư Chi nhánh Ngân hàng Công thương Thanh Xuân Chương 2: Một số giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư vay vốn Chi nhánh Ngân hàng Công thương Thanh Xuân Do hạn chế kiến thức kinh nghiệm thực tế nên viết cịn có nhiều hạn chế thiếu sót, mong góp ý bảo cô giáo hướng dẫn để em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ tận tình cô giáo hướng dẫn cô anh chị phịng khách hàng doanh nghiệp tận tình giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG 1: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG THANH XUÂN 1.1 TỔNG QUAN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG THANH XUÂN 1.1.1Quá trình hình thành phát triển chung NHCT Thanh Xuân Ngân hàng Công thương Việt Nam ( VietinBank ) thành lập từ năm 1988 sau tách từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Là Ngân hàng thương mại lớn, giữ vai trò quan trọng, trụ cột ngành Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Công thương Việt nam có hệ thống mạng lưới trải rộng tồn quốc với Sở giao dịch, 141 Chi nhánh 700 điểm/phịng giao dịch Có Cơng ty hạch tốn độc lập Cơng ty Cho th Tài chính, Cơng ty TNHH Chứng khốn, Cơng ty Quản lý Nợ Khai thác Tài sản, Công ty TNHH Bảo hiểm đơn vị nghiệp Trung tâm Công nghệ thông tin Trung tâm thẻ, Trường đào tạo phát triển nguồn nhân lực Đây Ngân hàng Việt Nam cấp chứng ISO 9001:2000 Là thành viên Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam, Hiệp hội Ngân hàng Châu Á, Hiệp hội Tài viễn thơng Liên Ngân hàng tồn cầu ( SWIFT ), Tổ chức phát hành Thanh toán thẻVISA, MASTER quốc tế, tiên phong việc ứng dụng công nghệ đại thương mại điện tử Việt Nam Cùng với phát triển không ngừng kinh tế nước ta, dịch vụ Ngân hàng khơng ngừng mở rộng ngày hồn thiện Nhằm thực chiến lược lâu dài mở rộng mạng lưới hoạt động, nâng cao uy tín hiệu kinh doanh, NHCT Việt Nam liên tục mở rộng thêm Chi nhánh địa bàn trọng điểm Ngày 22/4/1997 NHCT Việt Nam công bố định số 17/HĐQT - QĐ Chủ tịch Hội đồng quản trị NHCT Việt Nam việc thành lập Chi nhánh NHCT Thanh Xuân trực thuộc Chi nhánh NHCT Đống Đa sở nâng cấp phòng giao dịch Thượng Đình thức vào hoạt động, nhằm đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế xã hội Thủ Hà Nội nói chung quận Thanh Xn nói riêng nghiệp cơng nghiệp hố, đại hoá đất nước Ngay từ ngày đầu bước vào hoạt động, Chi nhánh NHCT Thanh Xuân gặp nhiều khó khăn tác động đến q trình tổ chức thực nhiệm vụ trị giao; Đó trụ sở giao dịch phải thuê với diện tích chật hẹp; Bộ máy tổ chức gồm phòng với 50 CBNV; cán lãnh đạo quản lý phần lớn bổ nhiệm, mạng lưới huy động vốn mỏng có QTK 11 phường Quận Thanh Xuân, thị phần đầu tư cho vay hạn chế, đại phận doanh nghiệp địa bàn có quan hệ truyền thống với Ngân hàng khác Vấn đề nêu sinh non trẻ phải đối đầu với cạnh tranh liệt chế thị trường, với hàng chục Ngân hàng, tổ chức tín dụng hoạt động địa bàn Thủ đô Nhận thức thuận lợi, khó khăn, tập thể lãnh đạo đặt nhiệm vụ, bước đi, biện pháp mang tính chiến lược chủ yếu để tổ chức thực nhiệm vụ trị giao Chi nhánh NHCT Thanh Xuân từ thành lập đến trải qua hai giai đoạn; Từ thành lập 4/1997 đến 2/1999 trực thựôc Chi nhánh NHCT Đống Đa từ tháng 3/1999 đến đơn vị thành viên NHCT Việt Nam 10 năm bước vào hoạt động, với chức Ngân hàng thương mại Quốc doanh đạo NHCT Việt Nam, ủng hộ giúp đỡ Cấp uỷ Chính quyền, Ban ngành địa phương với tinh thần trách nhiệm, tập thể Đảng uỷ, Ban giám đốc bám sát tập trung triển khai thực có hiệu mục tiêu, định hướng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Công thương Việt Nam, tổ chức đồn thể tích cực phát động hiều phong trào thi đua sôi rộng khắp mặt cơng tác Do đó, 10 năm đời phát triển Chi nhánh NHCT Thanh Xuân đạt kết tốt đẹp NHCT Thanh Xuân gồm có phịng 50 CBCNV năm 1997, phòng 225 CBCNV hoạt động tất phịng ban Trong có thạc sĩ, 207 trình độ đại học cịn lại cao đẳng trung học Điều thể phát triển nguồn nhân lực chi nhánh, góp phần nâng cao hiệu làm việc tồn cơng ty Để hiểu rõ hoạt động Chi nhánh NHCT Thanh Xuân, ta nghiên cứu số hoạt động Ngân hàng năm gần 1.1.2 Hoạt động kinh doanh Ngân hàng năm gần 1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn Bảng 1.1: Kết hoạt động huy động vốn NHCT Thanh Xuân Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu 2004 2005 2006 2007 2008 Tổng nguồn vốn huy động 2.915.000 3.155.000 3.581.000 3.714.000 4.151.000 Mức gia tăng liên hoàn - 240.000 426.000 133.000 437.000 Tốc độ tăng liên hoàn - 8.23% 13.5% 3.7% 11.7% Tiền gửi dân cư 932.456 1.182.000 1.363.000 1.352.000 1.368.956 Mức gia tăng liên hoàn Tốc độ tăng liên hoàn Tiền gửi tổ chức kinh tế 410.501 249.544 26.76% 615.116 181.000 15.3% 687.000 -11.000 -0.8% 769.000 16.956 1% 1.159.757 Mức gia tăng liên hoàn Tốc độ tăng liên hoàn Nguồn vốn vay 1.572.043 204.615 48.85% 1.357.884 71.884 6.79% 1.531.000 382.000 11.9% 1.568.000 390.757 51% 1.623.000 Mức gia tăng liên hoàn Tốc độ tăng liên hoàn - -214.159 -13.6% 173.116 12.8% 37.000 2.4% 55.000 3.5% vay Trong (Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh qua năm) Cũng giống Ngân hàng thương mại khác, NHCT Thanh Xuân trọng đến công tác huy động vốn nguồn vốn yếu tố quan trọng định tồn kết hoạt động kinh doanh NHTM Vì vậy, NHTM trọng đến quy mô, cấu chất lượng nguồn vốn Công tác huy động vốn Chi nhánh quan tâm triển khai nhiều biện pháp, từ việc thực tốt công tác tuyên truyền quảng bá, áp dụng hợp lý sách khách hàng, thực áp dụng sách lãi suất phù hợp, khai thác, phát triển, mở rộng kênh huy động vốn Đặc biệt với quan tâm sát Ban giám đốc có sách phù hợp nâng cấp cải tạo điểm giao dịch - quỹ tiết kiệm Với hoạt động, kết phản ánh cụ thể bảng số liệu trên: Tổng nguồn vốn huy động vay Chi nhánh liên tục tăng năm qua, từ 2.915 tỷ đồng năm 2004, vốn huy động vay Ngân hàng tăng gấp 1.27 lần, đạt 3.714 tỷ đồng đồng năm 2007 đến năm 2008 4.151 tỷ đồng, tăng 1.42 lần so với năm 2004 Trong đó, huy động ngoại tệ quy đổi năm 2005 đạt 366 tỷ đồng, tăng 13% so với kỳ năm trước 100,3% so với kế hoạch năm 2005; năm 2006 đạt 546 tỷ đồng, tăng 50% so với kỳ năm trước 120% so với kế hoạch năm 2006 Một điều nhận thấy tốc độ tăng liên hoàn năm sau so với năm trước sau giảm mức gia tăng liên hồn có xu hướng tăng cao Trong thành phần kể trên, nguồn vốn vay chiếm tỉ lệ cao Đây kênh huy động quan trọng Trong năm 2007, 2008 Chi nhánh triển khai tốt công tác khai thác mở rộng quan hệ tổ chức có nguồn tiền nhàn rỗi lớn để huy động Chính thế, nguồn vốn vay tính đến 31/12/2007 1.568 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 42.2% tổng nguồn vốn tăng 2.4% so với kỳ năm trước Thời điểm cao nguồn vốn khai thác từ định chế tài Chi nhánh đạt 2.500 tỷ đồng, mang lại lợi nhuận khơng nhỏ từ hoạt động gửi vốn điều hồ hệ thống Số dư Tiền gửi tổ chức kinh tế ln có chiều hướng gia tăng năm gần Tính đến 31/12/2005 số vốn huy động từ đối tượng khách hàng 615 tỷ đồng, tới 31/12/2006 đạt 687 tỷ đồng, đến năm 31/12/2007 769 tỷ đồng, tính đến 31/12/2008 vừa qua 1.160 tỷ đồng, chiếm 27.9 % tổng nguồn vốn 12% so với kỳ năm trước Cùng với gia tăng nguồn huy động từ tổ chức kinh tế, tổng nguồn vốn huy động tiền gửi dân cư có bước tiến đáng kể Tính đến 31/12/2005 tổng nguồn vốn huy động tiền gửi dân cư đạt 1.123 tỷ đồng Và đến 31/12/2008 1.369 tỷ đồng chiếm 33% tổng nguồn vốn huy động (khơng tính vay BHXH) tăng tỷ đồng so với 2007 với mức tăng 1% 1.1.2.2 Hoạt động đầu tư cho vay Bảng 1.2: Hoạt động đầu tư cho vay NHCT Thanh Xuân Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu Tổng dư nợ đầu tư 2004 1.316.000 2005 1.687.000 2006 1.355.000 2007 1.482.000 2008 1.303.392 Mức gia tăng liên hoàn Tốc độ tăng liên hoàn Doanh số cho vay 1.821.000 371.000 28.2% 1.555.000 -332.000 -19.68% 2.046.000 -205.000 9.4% 2.010.000 -178.608 -12.3% 1.298.998 Mức gia tăng liên hoàn Tốc độ tăng liên hoàn Doanh số thu nợ 1.667.000 -266.000 -14.6% 1.177.000 491.000 31.57% 2.264.000 -36.000 -1.7% 1.875.000 -711.002 -35.4% Mức gia tăng liên hoàn Tốc độ tăng liên hoàn Tổng dư nợ cho vay 1.295.000 -490.000 29.4% 1.678.000 1087.000 92.35% 1.341.000 -389.000 -17.2% 1.476.000 1.815.000 10% 135.000 10% 23% 339.000 23% cho vay kinh tế % Tăng 29,58% -20% Mức gia tăng liên hoàn 383.000 -337.000 Tốc độ tăng liên hoàn 29.58% -20% (Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh qua năm)  Về cấu đầu tư: Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu 2004 Cho vay trung dài 655.000 2005 970.000 2006 947.000 2007 895.360 2008 921.369 315.000 57.8% -23.000 70.7% -51.640 -5.4% 26.009 2.9% hạn Mức gia tăng liên hoàn Tốc độ tăng liên hoàn - Cho vay ngắn hạn 640.000 708.000 394.000 580.000 397.368 Mức gia tăng liên hoàn Tốc độ tăng liên hoàn Cho vay KHCN 3.500 68.000 10.6% 5.000 -314.000 -44.3% 31.000 186.000 47.2% 67.000 -182.632 -31.4% 73.700 Mức gia tăng liên hoàn Tốc độ tăng liên hoàn Cho vay DNNN 1.056.720 1.500 42.9% 1.256.822 26.000 520% 938.700 36.000 123% 1.254.600 6.700 10% 1.379.400 81.6% 74.9% 70% 85% 76% %/dư nợ CV Nền kinh tế ( Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh qua năm ) Qua Bảng ta thấy hoạt động đầu tư cho vay qua năm NHCT Thanh Xuân đạt bước tiến đáng kể, cụ thể sau: Thực nghiêm túc quan điểm đạo Tổng Giám đốc hoạt động đầu tư, đảm bảo mục tiêu an tồn, hiệu quả, khơng chạy theo số lượng, Chi nhánh đẩy mạnh công tác khai thác, tìm kiếm dự án mới, khách hàng mới, phát triển mạnh cho vay đối vơi khách hàng vừa nhỏ, khách hàng cá nhân Đặc biệt phát triển hình thức cho vay chứng khốn, đến 31/12/2007 Chi nhánh lý hợp đồng cho vay ứng trước chứng khốn khách hàng cơng ty chứng khoán địa bàn Hà Nội, dư nợ cho vay loại hình tháng cuối năm ln đạt mức 30 tỷ đồng Tổng khoản đầu tư cho vay Chi nhánh NHCT Thanh Xuân mức cao, nhìn chung năm sau phát triển năm trước Riêng năm 2006 1.355 tỷ đồng 80,4% so với kỳ năm 2005, tổng dư nợ cho vay kinh tế 1.341 tỷ đồng 80% so với năm 2005 qua năm 2007 tăng lên 1.482 tỷ đồng 109.4% , tổng dư nợ cho vay kinh tế đạt 1.476 tỷ đồng 110 % so với kỳ năm ngoái Tuy có tăng lên tổng dư nợ cho vay kinh tế Doanh số cho vay Doanh số thu nợ Chi nhánh năm gần lên xuống thất thường Nếu Doanh số cho vay năm 2005 đạt 1.555 tỷ đồng đến 2006 2.046 tỷ đồng, tăng 491 tỷ đồng, đến năm 2007 thi số giảm 36 tỷ đồng, 2.010 tỷ đồng Doanh số thu nợ năm 2006 đạt 2.264 tỷ đồng năm 2007 đạt 1.875 tỷ đồng 82.8% so với năm 2006 Về cấu đầu tư, cấu cho vay theo thời gian có thay đổi từ việc tỷ trọng cho vay ngắn hạn năm 2005 chiếm 42,2% dư nợ cho vay kinh tế đến 2006 giảm xuống 29,3% dư nợ cho vay kinh tế, năm 2007 lặi tăng lên 39% Cơ cấu cho vay theo đối tượng có thay đổi theo hướng giảm tỷ trọng cho vay DNNN, năm 2004 cho vay DNNN chiếm 81,6% dư nợ cho vay kinh tế, đến 2005 chiếm 74,9% đến năm 2006 giảm xuống cịn 70% Tuy năm gần đây, cấu lại có xu hướng lên đột ngột, năm 2007 85% Về chất lượng tín dụng, Cơng tác khắc phục, thu hồi nợ xấu Chi nhánh coi nhiệm vụ trọng tâm hoạt động kinh doanh Chi nhánh Các phòng nghiệp vụ nghiêm túc thực theo đạo Ban giám đốc, thường xuyên theo dõi bám sát khách hàng, khoản vay, kịp thời thu hồi khoản nợ đến hạn khoản nợ gia hạn, nợ hạn.Trong năm qua, có năm 2005 phát sinh nợ hạn (NQH), cụ thể: Nợ gia hạn đến ngày 31/12/2005 94 tỷ, nợ hạn 54 tỷ VNĐ Năm 2006, Doanh số thu nợ gia hạn, hạn năm 105.545 triệu đồng, thu hồi nợ ngoại bảng năm 2006 đạt 18.719 triệu đồng Đến thời điểm cuối năm 2006, Chi nhánh tiến hành làm thủ tục xử lý rủi ro khoản nợ xấu số khách hàng NHCTVN chấp nhận XLRR hạch toán ngoại bảng số nợ xấu 119 tỷ đồng Và tính đến thời điểm 31/12/2006, Chi nhánh khơng cịn dư nợ gia hạn, hạn Kết thúc năm 2007 Chi nhánh khơng cịn nợ xấu Tuy vậy, năm 2008 nợ xấu Chi nhánh lại tăng đột ngột 43.044 triệu đồng dẫn đến yêu cầu đặt luc Chi nhánh phải có biện pháp chặt chẽ mạnh mẽ nưa để giảm bớt tình hình 1.1.2.3 Hoạt động kinh doanh đối ngoại, tài trợ thương mại Bảng 1.3: Hoạt động kinh doanh đối ngoại – Tài trợ thương mại tài NHCT Thanh Xuân năm 2004 – 2008 Chỉ tiêu Đơn vị 2004 2005 2006 2007 Doanh số mua bán ngoại tệ Triệu USD 64.4 73 177 Mức gia tăng liên hoàn 8.6 104 Tốc độ tăng liên hoàn 13.4% 142% Số dư bảo lãnh phát hành Tỷ VNĐ 107 52 Thu lãi mua bán ngoại tệ Triệu đồng 860 460 324 ( Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh qua năm ) 102 -75 -58% 111.6 278 Doanh số mua bán ngoại tệ liên tục tăng qua năm Việc chi trả kiều hối, tốn Western Union xác, an toàn vào ổn định Đến 31/12/2007 thực chi trả kiều hối toán Western Union 613 với giá trị quy đổi 2.4 triệu USD So với năm 2006 tăng 62 tăng 0.4 triệu USD giá trị quy đổi Trong lĩnh vực toán quốc tế, 100% giao dịch thực an tồn xác chấp hành nghiêm chỉnh pháp luật Quốc gia, thông lệ, pháp luật Quốc tế Về tín dụng chứng từ xuất nhập khẩu: liên tục tăng trưởng đóng góp phần quan trọng làm tăng thu nhập Chi nhánh Công tác phát hành bảo lãnh phát triển mạnh qua năm Đây dịch vụ mang lại nguồn thu phí dịch vụ lớn Tống số bảo lãnh phát hành đến 31/12/2005 299 với số dư 107 tỷ VNĐ, đến 31/12/2006 276 tăng 20% so với 2005 với số dư 52 tỷ VNĐ, kết thúc ngày 31/12/2007 450 tương đương với số tiền 111.6 tỷ đồng, số tăng 63% giá trị tăng 13% so với năm 2006 1.1.2.4 Hoạt động tiền tệ kho quỹ Bảng 1.4: Tổng thu chi tiền mặt NHCT Thanh Xuân Chỉ tiêu Đơn vị 2005 2006 2007 Tổng thu tiền mặt VNĐ Tỷ đồng 2.787 3030 2.897 Tổng chi tiền mặt VNĐ Tỷ đồng 2.944 2.488 2.892 Tổng thu ngoại tệ Triệu USD 31,1 32,6 33 Tổng chi ngoại tệ Triệu USD 30,6 32 33 (Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh qua năm)