Trang 1 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH HUỲNH THỊ NHƯ QUỲNH ỨNG DỤNG BASEL II VÀO QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ
GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU
Lý do chọn đề tài
Nền kinh tế Việt Nam đang hội nhập sâu rộng vào kinh tế toàn cầu, tạo điều kiện cho sự phát triển của các ngành nghề và thị trường tài chính - ngân hàng Tuy nhiên, lĩnh vực ngân hàng cũng phải đối mặt với nhiều rủi ro, đặc biệt là trong hoạt động tín dụng, chiếm 70%-80% thu nhập của ngân hàng Hoạt động cho vay không chỉ thúc đẩy phát triển kinh tế mà còn tiềm ẩn nhiều rủi ro như nợ xấu, rủi ro đạo đức và tín dụng đen, có thể dẫn đến tổn thất tài chính và ảnh hưởng nghiêm trọng đến uy tín của ngân hàng Do đó, việc nâng cao quản lý rủi ro tín dụng và giảm thiểu các nguy cơ tiềm ẩn là vấn đề cấp thiết đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam.
Trong bối cảnh hội nhập và phát triển, việc chuẩn hóa hoạt động của các ngân hàng thương mại (NHTM) theo chuẩn mực quốc tế là rất cần thiết Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNNVN) đã đưa ra lộ trình áp dụng Basel II tại 10 NHTM Việt Nam, đánh dấu bước tiến quan trọng trong quá trình hội nhập quốc tế của ngành ngân hàng Định hướng triển khai Basel II đã được NHNNVN xác định là một trong những nhiệm vụ trọng tâm trong Đề án “Phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm ”.
LV Quản lý kinh tế
Vào năm 2010, Chính phủ Việt Nam đã ban hành định hướng đến năm 2020 theo Quyết định 112/2006/QĐ-TTg Dựa trên định hướng này, Ngân hàng Nhà nước đã có Công văn số 1601/NHNN-TTGSNH vào ngày 17/3/2014, lựa chọn 10 ngân hàng trong nước để thí điểm triển khai Basel II.
Mục tiêu nghiên cứu
Nghiên cứu này nhằm phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng và việc áp dụng tiêu chuẩn Basel II trong quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam Mục tiêu là xác định những vấn đề còn tồn tại trong công tác quản lý rủi ro tín dụng, từ đó đề xuất các giải pháp cải thiện hiệu quả quản trị rủi ro.
Để triển khai công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam theo chuẩn mực Basel II, cần đề xuất các giải pháp cụ thể Trước hết, ngân hàng cần xây dựng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng toàn diện, bao gồm việc đánh giá và phân loại khách hàng một cách chính xác Thứ hai, việc áp dụng các công cụ phân tích và dự báo rủi ro tín dụng sẽ giúp nâng cao khả năng phát hiện sớm các dấu hiệu tiềm ẩn Cuối cùng, cần tăng cường đào tạo và nâng cao nhận thức cho nhân viên về quản trị rủi ro tín dụng, nhằm đảm bảo mọi hoạt động đều tuân thủ các quy định và tiêu chuẩn quốc tế.
Câu hỏi nghiên cứu
- Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam
- Những đề xuất giải pháp để triển khai Quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II ?
Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
LV Quản lý kinh tế Ứng dụng Basel II vào quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam
- Phạm vi nghiên cứu theo không gian: tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam
- Phạm vi nghiên cứu theo thời gian: giai đoạn 2011 - 2018
Phương pháp nghiên cứu
Phương pháp thống kê được áp dụng để thu thập dữ liệu sơ cấp và thứ cấp của Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam trong giai đoạn 2011 - 2018 Dữ liệu được lấy từ các tài liệu, văn bản, số liệu trên báo cáo tài chính, báo cáo thường niên đã kiểm toán và thông tin trên website của ngân hàng nhà nước Phương pháp này kết hợp với so sánh và phân tích nhằm thực hiện đề tài luận văn một cách hiệu quả.
Ý nghĩa thực tiễn đề tài
Luận văn này cung cấp cái nhìn tổng quan về quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam (Vietinbank), đồng thời phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II Bên cạnh đó, luận văn cũng đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực Basel II, giúp Vietinbank nâng cao hệ thống quản trị theo tiêu chuẩn quốc tế và thực hiện nhiệm vụ được Ngân hàng Nhà nước giao phó.
Kết cấu các chương
Chương 1: Giới thiệu luận văn Thạc sĩ
Chương 2: Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam và dấu hiệu cảnh báo các hạn chế về ứng dụng Basel II vào quản trị rủi ro tín dụng
Chương 3: Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Thương mại và phương pháp tiếp cận nghiên cứu ứng dụng Basel II vào Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại
Chương 4: Thực trạng Quản trị rủi ro tín dụng và ứng dụng Basel II trong quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam
LV Quản lý kinh tế
Chương 5: Giải pháp ứng dụng Basel II vào quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam
LV Quản lý kinh tế
NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM VỀ ỨNG DỤNG BASEL II VÀO QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
Tổng quan về Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam
2.1.1 Quá trình ra đời và phát triển
Ngân hàng Công thương Việt Nam, tiền thân là Ngân hàng chuyên doanh Công Thương Việt Nam, được thành lập vào ngày 26/3/1988, đánh dấu sự khởi đầu của hệ thống ngân hàng hai cấp tại Việt Nam Ngày 14/11/1990, ngân hàng này chính thức đổi tên thành Ngân hàng Công thương Việt Nam Sau nhiều lần tái thành lập và đổi tên, vào ngày 15/04/2008, ngân hàng đã chuyển đổi thương hiệu từ IncomBank sang VietinBank Để đáp ứng nhu cầu vay vốn ngày càng lớn trong bối cảnh kinh tế xã hội phát triển, vào ngày 23/09/2008, Thủ tướng Chính phủ đã phê duyệt phương án cổ phần hóa ngân hàng Cuối cùng, vào ngày 25/12/2008, ngân hàng đã tổ chức bán đấu giá cổ phần ra công chúng và chính thức chuyển đổi thành doanh nghiệp cổ phần vào ngày 03/07/2009.
- Tên đăng ký tiếng Việt: Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam
- Tên đăng ký tiếng Anh: Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade
- Hội sở: 108 Trần Hưng Đạo, Quận Hoàn Kiếm, TP.Hà Nội, Việt Nam
LV Quản lý kinh tế
- Vốn điều lệ: 37.234 tỷ đồng (30/09/2018)
- Giấy CNĐKKD: 0100111948 (do Sở kế hoạch và đầu tư Thành phố Hà Nội cấp lần đầu ngày 03/07/2009, đăng ký thay đổi lần thứ 5 ngày 28/12/2011)
- Nhân sự : 23.836 (tính đến ngày 30/09/2018)
Ngân hàng có một mạng lưới hoạt động rộng rãi với 1 Hội sở chính, 1 Trung tâm tài trợ thương mại, 3 Đơn vị sự nghiệp, 5 Trung tâm quản lý tiền mặt, 2 Văn phòng đại diện trong nước, và 1 Văn phòng đại diện nước ngoài tại Myanmar, cùng với 177 Chi nhánh, trong đó có 2 chi nhánh nước ngoài.
- Có 3 đơn vị sự nghiệp: Trung tâm Công nghệ Thông tin, Trung tâm thẻ, Trường đào tạo và phát triển nguồn nhân lực
Có 7 công ty hạch toán độc lập thuộc Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, bao gồm: Công ty TNHH MTV Cho thuê Tài chính, Công ty Cổ phần Chứng khoán, Công ty TNHH MTV Quản lý nợ và Khai thác Tài sản, Tổng Công ty Cổ phần Bảo hiểm, Công ty TNHH MTV Vàng bạc đá quý, Công ty TNHH MTV Quản lý Quỹ, và Công ty TNHH MTV chuyển tiền toàn cầu Ngoài ra, Ngân hàng TNHH Công Thương Việt Nam cũng hoạt động tại Lào.
Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam đã chính thức được Sở Giao dịch Chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh (HOSE) chấp thuận niêm yết cổ phiếu từ ngày 16 tháng 7 năm 2009 Loại cổ phiếu được niêm yết là cổ phiếu phổ thông.
+ Mệnh giá cố phần: 10.000 đồng
+ Tổng số cổ phần: 3.723.404.556 cổ phiếu (tại thời điểm 31/12/2017)
- Với 30 năm xây dựng và phát triển:
Xây dựng và chuyển đổi từ Ngân hang một cấp thành ngân hàng hai cấp, đưa Ngân hàng Công Thương Việt Nam đi vào hoạt động
LV Quản lý kinh tế
Đề án tái cơ cấu Ngân hàng Công Thương Việt Nam đã được thực hiện thành công, bao gồm việc xử lý nợ, cải thiện mô hình tổ chức, xây dựng cơ chế chính sách hợp lý và nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh.
+ Giai đoạn 3: Từ 2009 đến nay
Cổ phần hóa ngân hàng đã được thực hiện thành công, đồng thời có sự đổi mới mạnh mẽ và hiện đại hóa các hoạt động Việc chuẩn hóa quy trình và chuyển đổi mô hình tổ chức, quản trị điều hành theo tiêu chuẩn quốc tế cũng đã được triển khai.
Sau gần 30 năm phát triển, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam đã khẳng định vị thế quan trọng trong ngành ngân hàng Việt Nam và đóng góp lớn vào công cuộc xây dựng, đổi mới đất nước Hiện nay, ngân hàng này là một trong những ngân hàng thương mại lớn nhất Việt Nam về quy mô vốn và tổng tài sản.
2.1.2 Các hoạt động kinh doanh chính của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (Vietinbank)
HĐQT Vietinbank đã quyết liệt triển khai các giải pháp kinh doanh từ đầu năm, bám sát định hướng của Đại hội đồng cổ đông, linh hoạt trong chỉ đạo điều hành nhằm thúc đẩy tăng trưởng an toàn và bền vững.
Bảng 2.1 : Các chỉ tiêu về hoạt động huy động vốn Đvt: tỷ đồng
Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Các khoản nợ chính phủ và
Tiền gửi và vay của tổ chức tín dụng khác
Tiền gửi của khách hàng 257,273 289,105 364,497 424,181 492,960 655,060 752,935 825,816
LV Quản lý kinh tế
Tổng Nguồn vốn huy động 420,212 460,082 511,670 595,096 711,785 870,163 1,011,314 1,046,031
(Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất Vietinbank)
Tính đến cuối năm 2011, tổng vốn huy động của Vietinbank đạt 420,212 tỷ đồng, và đến cuối năm 2012, con số này tăng 9,5% lên 460,082 tỷ đồng Nguồn vốn huy động từ dân cư chiếm tỷ lệ lớn trong cơ cấu vốn của ngân hàng, cho thấy thương hiệu Vietinbank có độ phủ rộng rãi trong cộng đồng Nhờ vào chiến lược phát triển các hoạt động khách hàng bán lẻ, tổng nguồn vốn huy động của Vietinbank đã đạt 870,163 tỷ đồng vào năm 2016 và 1,011,314 tỷ đồng vào năm 2017 Đặc biệt, tiền gửi khách hàng trong năm 2017 đạt hơn 752,935 tỷ đồng và tiếp tục tăng lên gần 826 nghìn tỷ đồng vào năm 2018, tương ứng với mức tăng 9,7% Mặc dù cạnh tranh giữa các ngân hàng thương mại tại Việt Nam ngày càng khốc liệt, Vietinbank vẫn duy trì uy tín gần 30 năm và phát triển các chính sách ưu đãi đa dạng, cùng với dịch vụ ngân hàng hiện đại nhằm thu hút nguồn vốn nhàn rỗi từ dân cư và tổ chức kinh tế, đảm bảo an toàn thanh khoản và hiệu quả kinh doanh.
Vietinbank, với vai trò là ngân hàng thương mại lớn và chủ lực của nền kinh tế, nhanh chóng cung cấp vốn đầy đủ và kịp thời cho các thành phần kinh tế, góp phần quan trọng vào việc thúc đẩy sản xuất kinh doanh, khuyến khích tiêu dùng và hỗ trợ tăng trưởng kinh tế bền vững Ngân hàng đã tích cực tài trợ cho nhiều dự án lớn và chương trình phát triển kinh tế - xã hội trọng điểm Cơ cấu tín dụng được định hướng nhằm tập trung vào việc giải ngân cho các lĩnh vực sản xuất kinh doanh và khu vực kinh tế mà Chính phủ khuyến khích phát triển, đồng thời duy trì chính sách lãi suất hợp lý.
LV Quản lý kinh tế cung cấp các sản phẩm cho vay đa dạng và ổn định, trở thành lựa chọn hàng đầu cho cá nhân, hộ kinh doanh và doanh nghiệp vừa và nhỏ hiện nay.
Biểu đồ 1: Dư nợ cho vay Đvt: tỷ đồng
(Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất Vietinbank)
Cơ cấu dư nợ của Vietinbank a Dư nợ theo kỳ hạn vay
Trong giai đoạn 2011-2017, cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao nhất, chiếm khoảng 60% trong tổng cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn của Vietinbank Trong giai đoạn
Từ năm 2011 đến 2017, nợ ngắn hạn liên tục gia tăng, với dư nợ cho vay ngắn hạn đạt 176,912 tỷ đồng vào cuối năm 2011 Tốc độ tăng trưởng dư nợ vay ngắn hạn trong năm 2014 cho thấy sự phát triển mạnh mẽ của lĩnh vực này.
2015 lần lượt là 16,9% và 22,3% Đến 31/12/2017 nợ vay ngắn hạn đạt 790,688 tỷ đồng, tăng hơn 128,701 tỷ đồng so với dư nợ vay ngắn hạn đạt được vào cuối năm
Vào năm 2016, việc cho vay ngắn hạn đã giúp Vietinbank giảm thiểu rủi ro so với cho vay trung và dài hạn nhờ thời gian thu hồi vốn nhanh, từ đó mang lại lợi nhuận cao hơn Tỷ trọng nợ trung hạn và dài hạn trong tổng cơ cấu nợ theo kỳ hạn vay lần lượt là 10% và 30% Mặc dù nợ vay trung dài hạn liên tục tăng qua các năm, nhưng rủi ro cũng gia tăng theo thời gian vay.
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Tổng Dư nợ cho vay 293.434 405.744 460.079 542.674 609.652 712.642 840.156 888.216
Tổng Dư nợ cho vay
Quản lý kinh tế là nguồn vốn thiết yếu cho nhiều thành phần trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu vốn dài hạn của xã hội Cuối năm 2018, dư nợ tín dụng tăng 6,1%, không đạt kế hoạch HĐQT, nhưng dư nợ cho vay bình quân cả năm tăng gần 18%, đảm bảo hiệu quả Đặc biệt, dư nợ bình quân của khách hàng bán lẻ và doanh nghiệp vừa và nhỏ tăng gần 30% Tín dụng được ưu tiên cho những khách hàng có dự án khả thi, xếp hạng tín dụng tốt và hiệu quả cao.
Bảng 2.2: Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn của Vietinbank Đvt: tỷ đồng
(Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất Vietinbank) b Dư nợ theo loại hình doanh nghiệp
Trong giai đoạn 2011 - 2018, Vietinbank đã thực hiện những điều chỉnh trong phân khúc khách hàng, cụ thể là giảm cho vay đối với các công ty nhà nước và công ty TNHH một thành viên có vốn nhà nước Đồng thời, ngân hàng cũng chuyển hướng tập trung vào các loại hình công ty TNHH và công ty cổ phần.
Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng theo Basel II từ một số Ngân hàng trên thế giới
2.2.1 Kinh nghiệm triển khai Hiệp ước Basel II tại Nhật Bản
Ngân hàng trung ương Nhật Bản và Cơ quan dịch vụ tài chính (FSA) đồng quản lý hoạt động của các ngân hàng tại Nhật Bản FSA đóng vai trò là cơ quan giám sát tích hợp cho ngành ngân hàng, bảo hiểm và chứng khoán Tất cả các ngân hàng Nhật Bản đều phải tuân thủ các quy định của Hiệp ước Basel II từ năm 2007.
LV Quản lý kinh tế
Hầu hết các ngân hàng đều đạt hệ số CAR tối thiểu 8% theo tiêu chuẩn quốc tế và 4% theo tiêu chuẩn nội địa Cách tính vốn của ngân hàng Nhật Bản phản ánh yêu cầu mới trong kỹ thuật quản trị rủi ro theo quy định của Uỷ ban Basel Hệ số An toàn vốn được duy trì ổn định nhờ vào việc các ngân hàng tích cực tăng vốn, với các ngân hàng lớn đã bổ sung khoảng 4,5 nghìn tỷ Yên trong giai đoạn 2009-2010, từ đó nâng tổng số vốn và cải thiện Hệ số CAR.
Khung pháp lý vững chắc cho hoạt động giám sát đã tạo điều kiện thuận lợi cho sự phối hợp giữa FSA và BOJ Việc thanh tra được thực hiện toàn diện dưới sự giám sát của FSA và BOJ đã củng cố nền tảng cho việc giám sát các rủi ro theo quy định của Basel II.
Kể từ tháng 10/2004, FSA đã công bố danh sách các mục thông tin mà ngân hàng cần công khai theo quy định của Basel II Đến tháng 03/2007, danh sách này đã được hoàn thiện và trở thành Pháp lệnh riêng của FSA.
(Nguồn: Trần Việt Dung, 2016) 2.2.2 Quản lý rủi ro tín dụng tại Hệ thống Ngân hàng Trung Quốc
- Khái quát về hệ thống ngân hàng Trung Quốc
Hệ thống tài chính Trung Quốc được quản lý bởi Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc (PBC), với Ủy ban Quản lý Ngân hàng Trung Quốc (CBRC) được thành lập vào tháng 3/2003 nhằm giám sát lĩnh vực ngân hàng CBRC có nhiệm vụ thống nhất công tác giám sát, giúp các ngân hàng quản lý rủi ro và cải tiến phương pháp đánh giá theo tiêu chuẩn quốc tế Từ năm 2012, hệ thống Ngân hàng Trung Quốc đã thành công trong việc triển khai Hiệp ước Basel II.
- Công tác chuẩn bị cho việc áp dụng Basel II của Ủy ban quản lý ngân hàng Trung Quốc
Ủy ban Quản lý Ngân hàng Trung Quốc (CBRC) đã áp dụng phương thức tiếp cận thận trọng đối với hiệp ước vốn quốc tế Basel II, lựa chọn 5 ngân hàng tham gia nghiên cứu tác động định lượng, bao gồm Ngân hàng Phát triển, Ngân hàng Công thương, Ngân hàng Xây dựng, Ngân hàng Trung Quốc và Ngân hàng CITIC Trung Quốc.
Trong giai đoạn 2006-2008, CBRC đã tổ chức nhiều hội thảo để triển khai Basel II vào hệ thống ngân hàng Trung Quốc, yêu cầu các ngân hàng thương mại lớn hoạt động quốc tế phải áp dụng tiêu chuẩn này Từ năm 2010, các ngân hàng thương mại quy mô lớn sẽ phải thực hiện Basel II, với khả năng gia hạn thêm tối đa 3 năm nếu không thực hiện được CBRC cũng cho phép các ngân hàng áp dụng từng bước các tiêu chuẩn Basel II, bắt đầu từ các phương pháp đơn giản như phương pháp chuẩn để đảm bảo hiệu quả trong quá trình áp dụng.
Vào tháng 10/2008, Ủy ban Quản lý Ngân hàng Trung Quốc (CBRC) đã phát hành các thông báo đầu tiên về việc thực hiện Basel II, bao gồm các tiêu chí giám sát liên quan đến việc đo lường vốn, phân loại rủi ro, hệ thống xếp hạng nội bộ, xếp hạng cho vay chuyên ngành, cũng như các biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro hoạt động.
- Kinh nghiệm áp dụng Hiệp ước vốn Basel II trong hệ thống ngân hàng ở Trung Quốc
Trung Quốc đã chọn phương pháp chuẩn hoá (SA) để đo lường hệ số rủi ro tài sản trong rủi ro tín dụng, kết hợp với phương pháp xếp hạng nội bộ để đánh giá rủi ro tín dụng Đây là những phương pháp đơn giản nhất trong Basel II, và sự lựa chọn này phản ánh tình hình thực tế của các ngân hàng thương mại tại Trung Quốc Kết quả đạt được khá khả quan, với hầu hết các ngân hàng thương mại cổ phần thành công trong việc triển khai các quy định của Basel II.
LV Quản lý kinh tế
Các ngân hàng thí điểm Basel II như Ngân hàng Công thương Trung Quốc, Ngân hàng Xây dựng Trung Quốc và Ngân hàng Viễn thông Trung Quốc đã xây dựng hệ thống cơ sở dữ liệu đầy đủ và hệ thống xếp hạng nội bộ toàn diện Đặc biệt, hệ thống đánh giá rủi ro của Ngân hàng Công thương Trung Quốc được Morgan Stanley và Standard & Poor đánh giá cao hơn so với các ngân hàng châu Á khác Đến cuối năm 2010, Hệ số An toàn vốn của tất cả các ngân hàng thương mại đã vượt qua mức yêu cầu tối thiểu 8%, duy trì an toàn so với tiêu chuẩn quốc tế nhờ vào việc nâng cao quản trị doanh nghiệp, chủ động tăng vốn, tăng trích lập dự phòng và giảm tài sản có rủi ro.
CBRC nỗ lực giám sát và hướng dẫn các ngân hàng Trung Quốc thực hiện Basel II theo lộ trình chi tiết Theo đánh giá của IMF, cơ quan giám sát ngân hàng Trung Quốc đã hoàn toàn tuân thủ 16 nguyên tắc và phần lớn 09 nguyên tắc Bên cạnh đó, các ngân hàng Trung Quốc cũng thực hiện nghiêm túc việc công khai thông tin trên thị trường.
Mặc dù đã có những tiến bộ, nhưng bộ phận công nghệ thông tin của các ngân hàng vẫn chưa cung cấp đủ thông tin cần thiết để tính toán mức vốn tiêu chuẩn theo phương pháp chuẩn hóa Các ngân hàng Trung Quốc gặp khó khăn trong việc xác định trọng số rủi ro cho tài sản và nợ, thường phải áp dụng mức rủi ro 100% đối với khách hàng tổ chức do thiếu tổ chức xếp hạng tín dụng trong nước và dữ liệu thông tin chưa đầy đủ Hơn nữa, các cơ quan quản lý Trung Quốc cũng thiếu khả năng đánh giá các tổ chức xếp hạng, gây cản trở trong việc quản lý rủi ro hiệu quả.
(Nguồn: Trần Việt Dung, 2016) 2.2.3 Bài học kinh nghiệm khi triển khai Hiệp ước Basel tại Việt Nam
Từ quá trình triển khai Basel II tại Nhật Bản và Trung Quốc, một số bài học kinh nghiệm có thể rút ra cho Việt Nam:
Lộ trình triển khai Basel II không áp dụng một kịch bản chung cho tất cả các ngân hàng thương mại; mỗi ngân hàng cần dựa vào đặc điểm văn hóa quản trị rủi ro tín dụng của riêng mình để thực hiện.
Quản lý kinh tế dụng và năng lực quản trị rủi ro là yếu tố quan trọng đối với từng ngân hàng Bằng cách tận dụng nguồn lực hiện có, ngân hàng có thể áp dụng các phương pháp tiếp cận cơ bản trước khi tiến tới các phương pháp nâng cao hơn.
Rủi ro tín dụng và Quản trị rủi ro tín dụng của NHTM
Hiện nay, hoạt động tín dụng vẫn là nguồn thu nhập chính cho các ngân hàng thương mại (NHTM) tại Việt Nam, do đó rủi ro tín dụng chiếm tỷ trọng lớn nhất và có thể gây ra hậu quả nghiêm trọng đối với hoạt động kinh doanh của các NHTM Theo Joel Bessis (2015) trong cuốn sách "Risk Management in Banking", rủi ro tín dụng được định nghĩa là tổn thất phát sinh từ việc khách hàng không thực hiện nghĩa vụ nợ hoặc sự suy giảm chất lượng khoản vay Rủi ro vỡ nợ xảy ra khi người vay không thực hiện nghĩa vụ trả nợ của mình.
Rủi ro tín dụng là rủi ro mà các dòng tiền đã cam kết của những khoản vay và chứng khoán không được thanh toán đầy đủ (Hellen Lange, 2015)
Rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II là khả năng ngân hàng mất một phần hoặc toàn bộ khoản vay do các sự kiện ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của khách hàng Những sự kiện này có thể bao gồm việc khách hàng phá sản hoặc từ chối thanh toán nợ.
Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN, rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng được định nghĩa là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài, do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính của mình Mặc dù có nhiều định nghĩa khác nhau về rủi ro tín dụng, nhưng tất cả đều nhấn mạnh rằng đây là tổn thất mà ngân hàng có thể gặp phải do sự không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ tài chính của khách hàng.
3.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng
LV Quản lý kinh tế
Sơ đồ 3.1: Bảng phân loại Rủi ro tín dụng
Rủi ro giao dịch là một dạng rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quy trình giao dịch, xét duyệt cho vay và đánh giá khách hàng.
3.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng phát sinh từ nhiều nguyên nhân, cả nội bộ và bên ngoài, theo Duaka trong bài viết về Rủi ro và Quản lý Tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Các nguyên nhân chính bao gồm thiếu giám sát từ Ngân hàng trung ương, can thiệp của chính phủ, lỏng lẻo trong đánh giá tín dụng, cho vay liều lĩnh, cấp phép lớn cho các ngân hàng, cho vay được chỉ định, chính sách tín dụng không phù hợp, năng lực thể chế hạn chế và luật không phù hợp Thêm vào đó, bất cân xứng thông tin và rủi ro đạo đức cũng góp phần tạo ra rủi ro tín dụng Các nguyên nhân này có thể được phân loại để hiểu rõ hơn về vấn đề.
3.1.3.1 Nguyên nhân từ bên ngoài
Chính sách của Chính phủ có sự thay đổi linh hoạt để điều hành nền kinh tế, bao gồm chính sách tiền tệ và chính sách tài khóa, nhằm đạt được các mục tiêu kinh tế theo từng thời kỳ Các yếu tố vĩ mô như lạm phát, tỷ lệ thất nghiệp và tốc độ tăng trưởng GDP ảnh hưởng đến các thành phần trong nền kinh tế, từ đó tác động đến thị trường tài chính và ngân hàng.
LV Quản lý kinh tế
Môi trường pháp lý ổn định và lành mạnh là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng thương mại hoạt động hiệu quả trong nền kinh tế Các chính sách, quy định và luật lệ đóng vai trò thiết yếu trong việc điều hành nền kinh tế, đảm bảo sự phát triển công bằng và bền vững Tuy nhiên, ở các nước đang phát triển, hệ thống pháp luật thường phải điều chỉnh theo nhu cầu thực tế, và nếu thiếu đồng bộ, sẽ gây khó khăn cho hoạt động kinh doanh Sự không ổn định trong kinh tế xã hội có thể dẫn đến rủi ro cho ngân hàng trong việc thu hồi nợ và tạo ra hành vi lách luật.
Môi trường tự nhiên đang chịu ảnh hưởng lớn từ các biến động thời tiết và khí hậu, đặc biệt tác động đến lĩnh vực sản xuất nông nghiệp Điều kiện tự nhiên khó dự đoán thường gây ra thiệt hại lớn và bất ngờ Thiên tai như bão, lũ, động đất và lốc xoáy có thể gây ra hậu quả nghiêm trọng cho khách hàng, dẫn đến nguy cơ tổn thất cho cả khách hàng và ngân hàng cho vay khi thiên tai xảy ra.
Kinh tế thế giới đang trải qua quá trình hội nhập quốc tế, mang đến cho Việt Nam nhiều cơ hội nhưng cũng không ít thách thức Những biến động từ nền kinh tế toàn cầu, sự thay đổi trong các mối quan hệ quốc tế, chiến tranh thương mại và các quan hệ ngoại giao của chính phủ đều ảnh hưởng đến nền kinh tế Việt Nam.
3.1.3.2 Nguyên nhân từ người vay
Khách hàng thường cố tình che giấu và thiếu minh bạch trong việc cung cấp thông tin cho ngân hàng, dẫn đến việc số liệu kế toán chỉ mang tính hình thức Điều này làm cho các phân tích tài chính phục vụ cho thẩm định tín dụng không chính xác, gây ra sai lầm trong quyết định cho vay của ngân hàng.
LV Quản lý kinh tế
Thiếu thiện chí trong việc thực hiện nghĩa vụ nợ đã cam kết ảnh hưởng đến đạo đức và uy tín của người vay Việc chây ì trong thanh toán gốc lãi cho ngân hàng đúng hạn hoặc cố tình chiếm dụng vốn của ngân hàng không chỉ gây thiệt hại cho tổ chức tín dụng mà còn làm giảm niềm tin của xã hội đối với người vay.
3.1.3.3 Nguyên nhân từ Ngân hàng
Chính sách cho vay của ngân hàng hiện nay đang tập trung vào tăng trưởng tín dụng nóng với mục tiêu lợi nhuận cao, dẫn đến việc cho vay cho các phân khúc khách hàng và ngành nghề có rủi ro lớn Điều này có thể gia tăng rủi ro tín dụng, gây áp lực lên tăng trưởng tín dụng và dẫn đến việc lựa chọn khách hàng kém cẩn trọng Hệ quả là các quy trình cấp tín dụng không được thực hiện đầy đủ, khâu phê duyệt tín dụng trở nên lỏng lẻo, từ đó dễ dẫn đến sai lầm trong quyết định cho vay.
Rủi ro đạo đức là một vấn đề nghiêm trọng mà các ngân hàng thương mại (NHTM) tại Việt Nam đang phải đối mặt, đặc biệt là trong việc kiểm soát hành vi của nhân viên Nhiều ngân hàng gặp khó khăn khi nhân viên thiếu trách nhiệm và có trình độ năng lực yếu, dẫn đến việc cấu kết với khách hàng để cấp tín dụng cho những doanh nghiệp và cá nhân không đủ điều kiện vay vốn Hành vi này có thể bao gồm việc làm giả hồ sơ vay, nâng giá tài sản đảm bảo, và làm giả nguồn thu nhập, từ đó hỗ trợ khách hàng trong việc vay vốn một cách trái phép.
Thiếu sự giám sát và quản lý sau khi vay là một vấn đề phổ biến, khi các tổ chức cho vay thường tập trung vào thẩm định cho vay mà bỏ qua quá trình kiểm tra sau vay Việc chăm sóc và kiểm tra khách hàng sau khi cho vay rất quan trọng, giúp phát hiện kịp thời các rủi ro liên quan đến khả năng trả nợ và hoạt động kinh doanh của khách hàng Hơn nữa, hoạt động này không chỉ hỗ trợ trong việc quản lý rủi ro mà còn giúp phát triển mối quan hệ với khách hàng hiện tại và đáp ứng các nhu cầu tài chính khác của họ.
3.1.4 Quản trị rủi ro tín dụng
3.1.4.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng
Cơ quan tiền tệ Singapore định nghĩa quản trị rủi ro tín dụng là quá trình thiết lập hệ thống để nhận diện, đo lường, đánh giá, giám sát, kiểm soát và báo cáo rủi ro tín dụng trong một khoảng thời gian nhất định, nhằm đảm bảo mức vốn phù hợp để đối phó với rủi ro tín dụng.
LV Quản lý kinh tế
Hiệp ước Basel
Sơ lược về Uỷ ban Basel về giám sát Ngân hàng và Lịch sử ra đời Basel I, Basel II, Basel III (Phụ lục 3)
3.2.1 Quản lý rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II
Basel II sử dụng khái niệm “Ba trụ cột”:
Trụ cột thứ I của Basel quy định về việc duy trì vốn bắt buộc, với tỷ lệ vốn tối thiểu (CAR) là 8% tổng tài sản có rủi ro Rủi ro được tính toán dựa trên ba yếu tố chính mà ngân hàng phải đối mặt: rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường.
LV Quản lý kinh tế
Trụ cột thứ II của Basel II cung cấp một khung chính sách cho các nhà hoạch định ngân hàng nhằm quản lý các loại rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt, bao gồm rủi ro hệ thống, rủi ro chiến lược, rủi ro danh tiếng, rủi ro thanh khoản và rủi ro pháp lý Tất cả các rủi ro này được tổng hợp dưới khái niệm rủi ro còn lại (residual risk).
Trụ cột thứ III của Basel II nhấn mạnh tầm quan trọng của việc các ngân hàng công khai thông tin một cách minh bạch theo nguyên tắc thị trường Các ngân hàng phải công bố thông tin về cơ cấu vốn, mức độ đầy đủ vốn, và độ nhạy cảm với các rủi ro như rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro vận hành Để đánh giá rủi ro tín dụng và xác định các hệ số rủi ro tài sản, Basel II cho phép ba cách tiếp cận: cách tiếp cận tiêu chuẩn hoá (SA), cách tiếp cận cơ bản dựa trên xếp hạng nội bộ (FIRB), và cách tiếp cận nâng cao dựa trên xếp hạng tín dụng nội bộ (AIRB).
(1) Vốn yêu cầu tối thiểu
Vốn trụ cột I yêu cầu tỷ lệ vốn tối thiểu 8% không thay đổi so với Basel I Tuy nhiên, rủi ro được tính toán dựa trên ba yếu tố chính: rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường So với Basel I, phương pháp tính chi phí vốn cho rủi ro tín dụng đã có sự thay đổi đáng kể, trong khi rủi ro thị trường chỉ thay đổi nhẹ Đặc biệt, rủi ro hoạt động hoàn toàn được cập nhật với một phiên bản mới.
Tỷ lệ vốn tối thiểu là chỉ số quan trọng thể hiện mối quan hệ giữa quy định quỹ của ngân hàng và tài sản được điều chỉnh theo trọng số rủi ro, giúp đánh giá khả năng chịu đựng rủi ro Tài sản này được tính toán dựa trên một phương trình cụ thể.
Phương trình 1: Tài sản có trọng số rủi ro
RWA (Tài sản có trọng số rủi ro) được tính bằng tổng của tài sản nhân với mức rủi ro phân định cho từng tài sản trong bảng cân đối kế toán, cộng với tổng nợ tương đương nhân với mức rủi ro ngoại bảng.
LV Quản lý kinh tế
Basel II đưa ra trọng số rủi ro gồm 4 mức: quốc gia 0%; ngân hàng 20%; doanh nghiệp 100% Trọng số rủi ro không phản ánh độ nhạy cảm rủi ro trong mỗi loại này Trọng số này không đổi so với Basel I
Bảng 3.2: Trọng số rủi ro theo Basel II
Trọng số rủi ro Phân loại tài sản
0% Tiền mặt và vàng nằm trong ngân hàng
Các nghĩa vụ trả nợ của Chính phủ và Bộ tài chính
20% Các khoản trả nợ của Ngân hàng có quy mô lớn
Chứng khoán phát hành bởi các cơ quan Nhà nước 50% Các khoản vay thế chấp nhà ở, …
Tất cả các loại khoản vay khác, bao gồm trái phiếu doanh nghiệp, nợ từ các quốc gia kém phát triển, và các khoản vay thế chấp cổ phiếu, bất động sản, đều có vai trò quan trọng trong hệ thống tài chính.
Tỷ lệ vốn tối thiểu được tính bằng cách chia vốn pháp định cho tài sản điều chỉnh theo độ rủi ro, không được nhỏ hơn 8% tổng tài sản Đồng thời, vốn nhóm 2 không được vượt quá 100% vốn nhóm 1.
Tỷ lệ vốn yêu cầu tối thiểu =
Vốn bắt buộc Tài sản tính theo độ rủi ro gia quyền
Đối với các ngân hàng áp dụng phương pháp Tiếp cận dựa vào đánh giá nội (IRB) để xác định rủi ro tín dụng hoặc phương pháp đo lường tiên tiến (AMA) để xác định rủi ro thị trường, mức vốn sàn duy nhất sẽ được áp dụng trong hai năm đầu tiên của Hiệp ước mới Mức sàn này được xác định dựa trên các tính toán theo quy định của Hiệp ước hiện tại (International Convergence of Capital Measurement and Capital Standard, 2005).
LV Quản lý kinh tế
Theo Basel II, vốn ngân hàng được chia thành 3 cấp: vốn cấp 1, vốn cấp 2 và vốn cấp 3 (NHNN, 2010)
Vốn cấp 1 là nguồn vốn dự trữ và các khoản dự phòng được công bố, bao gồm vốn chủ sở hữu vĩnh viễn, dự trữ công bố (lợi nhuận giữ lại), lợi ích thiểu số tại các công ty con trong báo cáo tài chính hợp nhất, và lợi thế kinh doanh (goodwill).
Vốn cấp 2 bao gồm các yếu tố như lợi nhuận giữ lại không công bố, dự phòng đánh giá lại tài sản, và dự phòng chung cho các khoản nợ khó đòi Ngoài ra, vốn cấp 2 còn bao gồm công cụ vốn hỗn hợp, các khoản vay với thời hạn ưu đãi, cùng với việc đầu tư vào các công ty con tài chính và các tổ chức tài chính khác.
Vốn cấp 3 (dành cho rủi ro thị trường): vay ngắn hạn
Các giới hạn về vốn ngân hàng bao gồm: tổng vốn cấp 2 không được vượt quá 100% vốn cấp 1; nợ thứ cấp tối đa chỉ chiếm 50% vốn cấp; dự phòng chung không quá 1,25% tài sản có rủi ro; dự trữ tài sản đánh giá lại được chiết khấu 55%; thời gian đáo hạn còn lại của nợ thứ cấp tối thiểu là 5 năm đối với vốn cấp 1; và vốn ngân hàng không bao gồm vốn vô hình.
3.2.2 Phương pháp quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II
3.2.2.1 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng theo Basel
Uỷ ban Basel đã đề xuất 17 nguyên tắc cơ bản nhằm đánh giá hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng, được chia thành 5 nhóm chính Nhóm đầu tiên là thiết lập môi trường rủi ro tín dụng phù hợp, tiếp theo là hoạt động theo quy trình cấp tín dụng lành mạnh Thứ ba, ngân hàng cần duy trì quy trình quản lý, đo lường và giám sát phù hợp Nhóm thứ tư liên quan đến hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng, và cuối cùng là giám sát rủi ro tín dụng để đảm bảo tính hiệu quả trong công tác quản lý.
Uỷ ban Basel đã đưa ra 17 nguyên tắc cơ bản nhằm đánh giá hiệu quả và mức độ đầy đủ trong quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng Những nguyên tắc này đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao khả năng quản lý rủi ro tín dụng, giúp ngân hàng hoạt động ổn định và bền vững hơn.
Nhóm STT Nội dung các nguyên tắc
Thiết lập môi trường rủi ro 1 Xác định nhiệm vụ của hội đồng quản trị trong quản trị rủi ro tín dụng
LV Quản lý kinh tế tín dụng phù hợp 2 Xác định nhiệm vụ của ban giám đốc trong việc quản trị rủi ro tín dụng
3 Ngân hàng cần nhận diện và quản lý rủi ro tín dụng trong mọi sản phẩm và hoạt động của mình
Hoạt động theo một quy trình cấp tín dụng lành mạnh
Ngân hàng cần hoạt động tín dụng theo các tiêu chuẩn phù hợp với thị trường mục tiêu và sự hiểu biết thấu đáo về khách hàng vay
Ngân hàng phải thiết lập một hạn mức tín dụng tổng thể ở cấp độ từng khách hàng và các nhóm khách hàng có liên quan
Ngân hàng cần thiết lập quy trình tín dụng rõ ràng để phê chuẩn tín dụng mới cũng như điều chỉnh, gia hạn các khoản tín dụng hiện thời
Duy trì quy trình quản lý, đo lường và giám sát phù hợp
8 Ngân hàng phải có hệ thống theo dõi, quản lý thường xuyên các danh mục tín dụng có rủi ro khác nhau
9 Ngân hàng phải có hệ thống theo dõi tình trang các khoản tín dụng cá nhân bao gồm các dự trữ và dự phòng
10 Ngân hàng được khuyến khích xây dựng và sử dụng hệ thống đánh giá nội bộ để quản trị rủi ro tín dụng
11 Ngân hàng phải có hệ thống thông tin và công cụ phân tích giúp ban lãnh đạo đo lường rủi ro tín dụng
12 Ngân hàng có hệ thống theo dõi tổng thể thành phần và chất lượng tín dụng
13 Ngân hàng phải đánh giá những thay đổi quan trọng về điều kiện kinh tế khi đánh giá các khoản tín dụng
LV Quản lý kinh tế
Hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng
14 Ngân hàng phải thiết lập một hệ thống đánh giá độc lập, thường xuyên quy trình quản lý rủi ro tín dụng
Những khảo lược của nghiên cứu trước về Ứng dụng Basel II vào Quản trị rủi ro tín dụng
Tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng đang thu hút sự chú ý mạnh mẽ từ các nhà nghiên cứu cả trong và ngoài nước Việc áp dụng Hiệp ước vốn Basel trong quản trị rủi ro đã trở thành một chủ đề nóng nhờ những lợi ích đáng kể mà nó mang lại cho các ngân hàng và tổ chức tín dụng trên toàn cầu Nhiều nghiên cứu đã khảo sát và phân tích ứng dụng của Basel trong lĩnh vực này.
II vào quản trị rủi ro:
Trần Việt Dung (2016) trong luận án của mình đã chỉ ra rằng Hiệp ước Basel II được công nhận rộng rãi trong việc quản lý vốn và quản trị rủi ro tại các ngân hàng Nhiều quốc gia, bao gồm cả các nước thành viên và không thành viên của Ủy ban giám sát ngân hàng, đã áp dụng hiệu quả các quy định của Basel II.
LV Quản lý kinh tế sát Basel đã áp dụng Basel II, trong khi Nhật Bản và Trung Quốc không chỉ thành công trong việc áp dụng Basel II mà còn tiến tới Basel III Việc áp dụng Basel II tại Trung Quốc đã nâng cao vị thế ngân hàng, tăng lợi nhuận, ổn định hệ thống tài chính và thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế.
Nghiên cứu của NCS Đặng Quang Tiến với đề tài Áp dụng các chuẩn mực Basel
Nghiên cứu về kiểm soát rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại Việt Nam cho thấy rằng việc áp dụng phương pháp định tính giúp cải thiện tình hình
Nghiên cứu đã chỉ ra vai trò quan trọng của quản lý rủi ro tín dụng trong hệ thống ngân hàng thương mại tại Việt Nam, đặc biệt là tại Vietinbank Tuy nhiên, do mỗi ngân hàng có nguồn lực và nền tảng khác nhau, phương pháp quản trị rủi ro tín dụng sẽ có sự khác biệt đáng kể giữa các ngân hàng.
Nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam sẽ cung cấp cái nhìn chân thật và chính xác cho các nhà quản trị, từ đó hỗ trợ hiệu quả cho công tác quản lý rủi ro tín dụng theo đúng tiến độ đã đề ra.
LV Quản lý kinh tế
Rủi ro tín dụng là một vấn đề quan trọng trong quản lý tài chính, đòi hỏi các ngân hàng thương mại (NHTM) phải áp dụng các mô hình đo lường và kiểm soát hiệu quả Quản lý rủi ro tín dụng không chỉ giúp bảo vệ tài sản của ngân hàng mà còn đảm bảo sự ổn định của hệ thống tài chính Chương 3 sẽ trình bày các nghiên cứu ứng dụng Basel II, một khuôn khổ quy định quan trọng, nhằm nâng cao khả năng quản trị rủi ro tại các NHTM.
LV Quản lý kinh tế
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
Tổ chức Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam
Sơ đồ 4.1: Cơ cấu tổ chức Quản trị rủi ro tín dụng tại Vietinbank
(Nguồn: Báo cáo nội bộ Vietinbank)
LV Quản lý kinh tế
- Là cấp có thẩm quyền cao nhất đối với hoạt động phê duyệt quyết định tín dụng của Ngân hàng
Cơ quan này đóng vai trò là đơn vị tham mưu, hỗ trợ Hội đồng Quản trị (HĐQT) trong việc giám sát các cá nhân và bộ phận thực hiện các quy định liên quan đến tổ chức và hoạt động của doanh nghiệp.
- Tổ chức triển khai công tác QLRRTD theo chiến lược và chính sách
QLRRTD đã được HDQT phê duyệt
- Tổ chức kiểm tra, đánh giá việc thực hiện chiến lược chính sách, hoạt động QLRRTD và đề xuất HDQT các biện pháp điều chỉnh, xử lý, khắc phục
- Quyết định tín dụng trong mức thẩm quyền được giao
Thực trạng Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt
Các ngân hàng trên toàn cầu đều thiết lập hệ thống quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh, đặc biệt là trong lĩnh vực tín dụng, nơi tiềm ẩn nhiều rủi ro Vietinbank áp dụng mô hình quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực Basel II với “ba tuyến bảo vệ” Mô hình này được thực hiện bởi các đơn vị nghiệp vụ và được quản lý, giám sát bởi Hội đồng quản trị và Ban điều hành.
Tuyến bảo vệ thứ nhất (TBV1) đóng vai trò quan trọng trong việc nhận dạng, kiểm soát và giảm thiểu rủi ro tín dụng TBV1 thực hiện công tác đo lường rủi ro tín dụng (RRTD) ở cấp độ giao dịch, từ đó đưa ra các quyết định có rủi ro Đồng thời, TBV1 cũng quản lý và giám sát mức độ RRTD từ các quyết định và chính sách mà mình xây dựng Hơn nữa, TBV1 thiết lập và phân bổ hạn mức rủi ro trong khối, cũng như kiểm soát và giám sát việc triển khai các biện pháp giảm thiểu RRTD hiệu quả.
LV Quản lý kinh tế
Tuyến bảo vệ thứ hai (TBV2) tập trung vào việc xây dựng chính sách quản lý rủi ro (QLRR) nội bộ, bao gồm quy trình đo lường, theo dõi rủi ro và tuân thủ Điều này được thực hiện thông qua việc giám sát chặt chẽ quá trình thực thi chính sách, nhằm đảm bảo nhận diện đầy đủ và kiểm soát các rủi ro phát sinh Ngoài ra, TBV2 cũng đề xuất các biện pháp kiểm soát rủi ro và thực hiện giám sát độc lập đối với QLRR của tuyến bảo vệ thứ nhất (TBV1).
Tuyến bảo vệ thứ ba là Kiểm toán nội bộ về Quản trị rủi ro (QTRR), có nhiệm vụ kiểm tra và đánh giá độc lập việc tuân thủ các cơ chế, chính sách và quy định nội bộ liên quan đến QTRR của Hội đồng quản trị (HĐQT), Ban giám đốc (BGD), và các thành viên trong Ban kiểm soát (TBV1 và TBV2) Công tác này bao gồm việc xác định các tồn tại, hạn chế và nguyên nhân, từ đó đưa ra các kiến nghị nhằm cải thiện quản lý rủi ro và khắc phục những vấn đề còn tồn đọng.
(Nguồn: Văn bản nội bộ về Quản trị rủi ro tín dụng)
4.2.1 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam
Vietinbank đã phát triển mô hình quản trị rủi ro tín dụng riêng biệt nhằm giảm thiểu rủi ro trong hoạt động Mỗi giai đoạn, ngân hàng đặt ra các mục tiêu về lợi nhuận và mức rủi ro chấp nhận được Để đạt được những mục tiêu này và trở thành một trong những ngân hàng tiên phong áp dụng Basel II tại Việt Nam, Vietinbank đã xây dựng quy trình quản trị rủi ro tín dụng đáp ứng yêu cầu của Nhà nước Quy trình này bao gồm các bước cụ thể nhằm quản lý hiệu quả rủi ro tín dụng.
Để đảm bảo tuân thủ các quy định của NHCT, bộ phận quan hệ khách hàng tại Vietinbank thực hiện việc tiếp nhận và đánh giá nhu cầu của khách hàng, cũng như mức độ đáp ứng các tiêu chí cho vay Sau đó, thông tin sẽ được chuyển đến bộ phận thẩm định để tiến hành thẩm định Vietinbank cũng chú trọng đến việc nhận diện rủi ro, xác định các rủi ro tín dụng tiềm ẩn ở cả cấp độ danh mục và cấp độ giao dịch.
- Nhận diện rủi ro tín dụng ở cấp danh độ danh mục
LV Quản lý kinh tế
Vietinbank tiến hành đánh giá cả yếu tố nội tại và bên ngoài để nhận diện rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp, từ đó đưa ra các biện pháp kiểm soát Yếu tố nội tại bao gồm phân tích danh mục tín dụng với các khía cạnh như cơ cấu, chất lượng, tốc độ tăng trưởng và các cam kết chưa giải ngân Trong khi đó, yếu tố bên ngoài cần xem xét bao gồm dự báo triển vọng kinh tế vĩ mô, tình hình các ngành kinh tế, cùng với các chỉ đạo điều hành của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước và các quy định pháp luật liên quan.
- Nhận diện rủi ro tín dụng ở cấp độ giao dịch
Việc nhận diện rủi ro là bước đầu tiên trong quy trình cấp tín dụng, được thực hiện bởi đơn vị kinh doanh (Chi nhánh) ngay khi tiếp xúc với khách hàng Quá trình này yêu cầu thu thập đầy đủ thông tin cơ bản về khách hàng, người có liên quan, nguồn trả nợ, mục đích của khoản tín dụng và các rủi ro tiềm ẩn khi cấp tín dụng, đặc biệt đối với những khách hàng mới quan hệ với ngân hàng.
Mọi hình thức cấp tín dụng chỉ được phép thực hiện khi đáp ứng với các tiêu chí cấp tín dụng theo quy dịnh của Vietinbank
4.2.1.2 Đo lường, đánh giá rủi ro tín dụng
Vietinbank tiêu chuẩn hoá và lượng hoá rủi ro nhằm xây dựng cơ sở cho hoạt động quản lý rủi ro hiệu quả Ngân hàng hướng tới việc phát triển văn hoá rủi ro, chuyển từ việc không chấp nhận rủi ro sang việc cân bằng giữa rủi ro và lợi nhuận, chấp nhận một mức độ rủi ro nhất định để đạt được lợi nhuận kỳ vọng.
Hiện tại, Vietinbank áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để chấm điểm tín dụng khách hàng Việc chấm điểm xếp hạng tín dụng (XHTD) được thực hiện trong quá trình thẩm định cấp tín dụng hoặc khi có yêu cầu phát sinh Mục tiêu của việc chấm điểm và xếp hạng tín dụng là đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong việc đánh giá khả năng tài chính của khách hàng.
+ Làm căn cứ khi ra quyết định cho vay
+ Áp dụng chính sách phù hợp với khách hàng
+ Đo lường và hỗ trợ công tác xác định mức độ rủi ro của Khách hàng
LV Quản lý kinh tế
- CBTD là người chịu trách nhiệm về tính trung thực và đầy đủ, đáp ứng theo quy định của NHCT khi trình hồ sơ cho cấp phê duyệt
- Công tác thẩm định tín dụng phải đáp ứng tối thiểu các tiêu chí sau:
+ Xác định khách hàng và nhóm người liên quan
Để đảm bảo tính trung thực và đầy đủ, cần xác minh hồ sơ, tình trạng pháp lý, năng lực pháp lý, khả năng trả nợ của khách hàng, phương án vay vốn và tài sản bảo đảm.
4.2.1.3 Theo dõi rủi ro tín dụng
Vietinbank đang tiến hành kiểm tra tuân thủ và xây dựng hệ thống quy trình xử lý nợ có vấn đề, nhằm đáp ứng yêu cầu của nguyên tắc kiểm soát rủi ro tín dụng theo quy định của Uỷ ban Basel.
II về giám sát ngân hàng khuyến nghị
Vietinbank thường xuyên phát hành các công văn và thông báo về hoạt động giám sát, nhằm phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro để có biện pháp ứng phó kịp thời Đồng thời, ngân hàng cũng thông báo về các hành vi gian lận và vi phạm đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng, cũng như các hành vi gian lận tinh vi từ phía khách hàng Những thông tin này giúp toàn hệ thống Vietinbank nâng cao cảnh giác và thận trọng hơn trong công tác tín dụng.
- Công tác thực hiện kiểm soát sau vay là rất quan trọng
+ Kiểm tra việc sử dụng vốn vay và thực hiện các điều khoản khác
+ Đánh giá tình hình trả nợ của Khách hàng, tình hình kinh doanh tại thời điểm kiểm tra để phản ánh đúng tình hình tài chính của Khách hàng
+ Kiểm tra định kỳ tài sản bảo đảm
+ Thực hiện công tác nhắc nhở khách hàng khi đến hạn thanh toán, báo cho lãnh đạo khi phát sinh dấu hiệu chậm thực hiện nghĩa vụ trả nợ
Khi khách hàng bắt đầu có dấu hiệu suy giảm khả năng trả nợ hoặc xuất hiện các dấu hiệu bất thường khác, cán bộ ngân hàng cần nhanh chóng báo cáo lên lãnh đạo và đề xuất các biện pháp ứng xử tín dụng phù hợp theo quy định của Vietinbank.
- Quản lý nợ có vấn đề/nợ xấu
Khi khách hàng gặp phải nợ xấu, cán bộ quan hệ khách hàng và cán bộ quản lý nợ cần phối hợp chặt chẽ để theo dõi và quản lý tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng một cách hiệu quả.
Những kết quả đạt được
4.3.1 Chất lượng nợ, cơ cấu tín dụng chuyển biến theo hướng tích cực Thứ nhất, cơ cấu tín dụng được điều chỉnh theo hướng mục tiêu của Vietinbank là điều chỉnh giảm tỷ trọng cho vay vào nhóm DNNN; kiểm soát chặt chẽ dư nợ cho vay một số ngành, lĩnh vực có độ rủi ro cao là bất động sản và chứng khoán Đẩy mạnh công tác cho vay doanh nghiệp thuộc lĩnh vực ưu tiên khuyến khích Tín dụng vào những lĩnh vực có hệ số rủi ro cao được kiểm soát chặt chẽ
VietinBank đã kiểm soát nợ xấu ở mức khoảng 1% trong khi tổng dư nợ hàng năm tăng trung bình từ 15% đến 20% Ngân hàng tiếp tục nâng cao chất lượng tài sản, đặc biệt là chất lượng tín dụng, đồng thời tăng cường các biện pháp thu hồi nợ quá hạn và nợ xấu, bao gồm cả việc bán nợ xấu cho VAMC.
4.3.2 Xây dựng chính sách tín dụng chặt chẽ
Chính sách tín dụng tại Vietinbank bao gồm các quy định về giới hạn tín dụng và thẩm quyền quyết định, phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng, cùng với các quy định cho vay và bảo đảm tiền vay Ngoài ra, ngân hàng còn áp dụng các chính sách miễn, giảm lãi suất và cung cấp tài liệu như Sổ tay tín dụng, phân tích tài chính doanh nghiệp, quy trình quản lý cho vay, và quy trình xếp hạng tín dụng khách hàng Để ứng phó kịp thời với biến động kinh tế và pháp lý, Vietinbank cũng phát hành các văn bản chỉ đạo và cảnh báo tín dụng theo từng thời kỳ.
4.3.3 Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro tín dụng được xây dựng
Tổ chức quản trị rủi ro được thiết lập với các chức năng độc lập, nhằm đảm bảo tính chuyên nghiệp và nâng cao khả năng kiểm tra, giám sát giữa các bộ phận.
- Xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng của Vietinbank được thiết kế với "Ba tuyến bảo vệ", mỗi tuyến thực hiện bởi các đơn vị nghiệp vụ khác nhau nhưng cùng hướng đến mục tiêu giảm thiểu rủi ro tín dụng Quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại Vietinbank được xây dựng theo tiêu chuẩn Basel II, với các quy định được công bố bằng văn bản và truyền thông, áp dụng cho toàn bộ hệ thống Vietinbank.
LV Quản lý kinh tế
- Kiểm soát, nâng cao chất lượng tài sản
VietinBank tiếp tục kiểm soát và nâng cao chất lượng tài sản cũng như tín dụng, nhằm hạn chế nợ xấu phát sinh Ngân hàng thường xuyên giám sát danh mục tín dụng, cảnh báo sớm các khách hàng có dấu hiệu rủi ro, đồng thời ưu tiên phát triển tín dụng vào các lĩnh vực bền vững với rủi ro thấp VietinBank thắt chặt điều kiện cấp tín dụng cho những lĩnh vực có rủi ro cao để tối ưu hóa hiệu quả sử dụng vốn Ngân hàng cũng đã xây dựng kế hoạch cụ thể để xử lý từng khách hàng và danh mục nợ xấu, đồng thời triển khai các biện pháp linh hoạt nhằm nâng cao công tác thu hồi nợ xấu và nợ xử lý rủi ro.
- Ngân hàng đã xây dựng hệ thống xếp hạng nội bộ
Khách hàng được chấm điểm và xếp hạng tín dụng gồm ba nhóm chính: khách hàng doanh nghiệp, khách hàng cá nhân và khách hàng tổ chức tín dụng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ hỗ trợ ngân hàng trong việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo tiêu chuẩn quốc tế, từ đó phản ánh chính xác tình hình chất lượng tín dụng của khách hàng.
- Chuyên môn hoá công việc của từng bộ phận
Việc tách biệt giữa bộ phận kinh doanh và bộ phận kiểm tra kiểm soát là cần thiết Sau khi hồ sơ được phê duyệt, chúng sẽ được chuyển sang bộ phận HTTD để tiến hành rà soát và luân chuyển Quản trị rủi ro tín dụng theo mô hình đã mang lại kết quả tích cực, trong đó các bộ phận được chuyên môn hoá theo từng nhiệm vụ cụ thể.
Bộ phận thẩm định phê duyệt tại TSC hoạt động độc lập và không chịu áp lực về chỉ tiêu kinh doanh, điều này giúp họ thực hiện quy trình thẩm định hồ sơ một cách khách quan Nhờ vào sự tự do này, họ có khả năng nhận diện và đánh giá các rủi ro tiềm ẩn một cách hiệu quả hơn, mà không bị ảnh hưởng bởi áp lực về chỉ tiêu dư nợ.
Những mặt còn tồn tại và nguyên nhân
4.4.1 Những mặt còn tồn tại
Thứ nhất, đối với hệ số an toàn vốn
LV Quản lý kinh tế
Hiện nay, hầu hết các Ngân hàng TMCP tại Việt Nam, bao gồm Vietinbank, duy trì hệ số an toàn vốn (CAR) trên 8% để tuân thủ quy định của NHNN, với một số ngân hàng đạt trên 12% Tuy nhiên, phương pháp tính toán hệ số an toàn vốn hiện tại có sự khác biệt về trọng số rủi ro tài sản so với tiêu chuẩn Basel II Do đó, khi Basel II được áp dụng cho toàn bộ hệ thống ngân hàng tại Việt Nam trong thời gian tới, các Ngân hàng TMCP có CAR gần 8% sẽ gặp khó khăn trong việc đạt yêu cầu về mức an toàn vốn theo tiêu chuẩn này.
II Vietinbank đang áp lực trong vấn đề này khi phương án tăng vốn chưa được duyệt, phải thực hiện giảm dư nợ vay vào giai đoạn cuối năm 2018 để có thể duy trì Hệ số CAR theo quy định của NHNN
Thứ hai, đối với việc thực hiện theo đúng quy định về QTRRTD
Các chính sách và quy định về quản trị rủi ro tín dụng của Vietinbank được áp dụng rộng rãi, nhưng thực tiễn vẫn gặp nhiều vấn đề Khẩu vị rủi ro của người ra quyết định thường tập trung vào tài sản bảo đảm, trong khi hiệu quả của dự án vay và mục đích sử dụng vốn của khách hàng chưa được chú trọng đúng mức Hơn nữa, đội ngũ cán bộ tín dụng trẻ tuổi và thiếu kinh nghiệm dẫn đến việc đánh giá khách hàng còn hạn chế, dễ gây ra sai sót trong quy trình thẩm định.
Việc kiểm tra sau cho vay tại ngân hàng hiện nay vẫn mang tính đối phó và không thường xuyên, dẫn đến việc ngân hàng không nắm rõ tình hình kinh doanh của khách hàng cũng như việc sử dụng vốn đúng mục đích Khi phát sinh bất ổn trong hoạt động kinh doanh, khách hàng sẽ gặp khó khăn trong việc trả nợ ngân hàng Những vấn đề này là nguyên nhân chính dẫn đến chất lượng tín dụng thấp Mặc dù tỷ lệ nợ xấu của Vietinbank vẫn dưới mức cho phép theo quy định của NHNN, nhưng giá trị nợ xấu của Vietinbank lại đang ở mức cao nhất trong hệ thống ngân hàng thương mại tại Việt Nam Đặc biệt, nợ nhóm 4 và nhóm 5 tăng mạnh trong năm 2018 đã ảnh hưởng đến lợi nhuận và gây khó khăn trong việc duy trì Hệ số an toàn vốn theo Basel II.
LV Quản lý kinh tế
* Năng lực tài chính yếu kém
Phần lớn doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Việt Nam có quy mô vốn và tài sản hạn chế, với tỷ lệ nợ trên vốn tự có cao, khiến việc vay vốn ngân hàng trở thành lựa chọn phổ biến Tuy nhiên, nếu doanh nghiệp gặp khó khăn về doanh thu hoặc thua lỗ, ngân hàng sẽ đối mặt với rủi ro mất vốn lớn Hơn nữa, nhiều doanh nghiệp chưa tuân thủ nghiêm ngặt các chuẩn mực kế toán, dẫn đến báo cáo tài chính thường mang tính ước lệ, không phản ánh chính xác tình hình tài chính thực tế Điều này gây khó khăn cho cán bộ thẩm định trong việc phân tích các yếu tố tài chính, làm cho thông tin trong tờ trình cấp tín dụng không phản ánh đúng thực trạng của khách hàng vay.
Việc sử dụng vốn không đúng mục đích và thiếu thiện chí trả nợ có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả năng thanh toán của doanh nghiệp Để đảm bảo khả năng trả nợ theo kế hoạch kinh doanh đã thẩm định, doanh nghiệp cần sử dụng vốn đúng mục đích, từ đó duy trì vòng quay vốn và dòng tiền ổn định Vietinbank luôn nhấn mạnh tầm quan trọng của công tác kiểm soát sau cho vay, yêu cầu các cán bộ tín dụng thực hiện kiểm tra định kỳ và giám sát tình hình sử dụng vốn Tuy nhiên, không phải khách hàng nào cũng tuân thủ, nhiều người sử dụng vốn cho các mục đích không liên quan như tiêu dùng cá nhân hay đầu tư bất động sản Hành vi này không chỉ ảnh hưởng đến khả năng trả nợ mà còn có thể dẫn đến nợ xấu khi nguồn thu nhập gặp khó khăn Ngoài ra, một số khách hàng còn cố tình chây ì, không trả nợ, gây khó khăn cho ngân hàng trong việc thu hồi vốn.
LV Quản lý kinh tế dụng vốn ngân hàng và điều này gây khó khăn cho nhân viên tín dụng trong quá trình thu hồi nợ
* Do khách hàng cố tình gian lận
Hành vi gian lận trong cho vay, mặc dù không phải là đặc điểm của tất cả các khoản vay, đã gây ra tổn thất nghiêm trọng cho ngân hàng Báo cáo tổng kết rủi ro hoạt động của Vietinbank đã chỉ ra một số loại gian lận phổ biến.
Gian lận liên quan đến báo cáo tài chính và gian lận kế toán xảy ra khi công ty cố tình khai khống số liệu trên báo cáo tài chính Một trong những hình thức gian lận phổ biến là gian lận hàng trong kho, bao gồm việc khai tăng lượng hàng tồn kho và hạch toán hàng hóa với giá trị không có thực Ngoài ra, việc giả mạo hàng trong kho trên sổ sách kế toán, đặc biệt là đối với hàng hóa ở những kho xa hoặc đang trong quá trình vận chuyển, cũng là những hành vi gian lận cần được chú ý.
Gian lận liên quan đến tài sản đảm bảo bao gồm nhiều hình thức khác nhau, chẳng hạn như việc thế chấp một tài sản tại nhiều ngân hàng khác nhau hoặc sử dụng tài sản không thuộc sở hữu của mình để vay vốn Những hành vi này không chỉ vi phạm pháp luật mà còn gây ra nhiều rủi ro cho các tổ chức tài chính.
* Lạm dụng tài sản thế chấp
Khi quyết định cho vay, nếu ngân hàng chỉ chú trọng vào tài sản thế chấp mà không xem xét tính khả thi của phương án kinh doanh hay năng lực tài chính của khách hàng, điều này có thể dẫn đến rủi ro cao Tài sản thế chấp chỉ nên được coi là sự đảm bảo cuối cùng khi khách hàng gặp khó khăn ngoài dự kiến Hơn nữa, quá trình thanh lý tài sản không chỉ tốn thời gian và chi phí mà còn có thể thu về giá trị thấp hơn so với khoản nợ cần thu hồi.
* Thiếu kiểm tra giám sát vốn vay
Công tác kiểm tra giám sát khoản vay là rất quan trọng, giúp ngân hàng nắm bắt những thay đổi trong hoạt động kinh doanh của khách hàng và xác định việc sử dụng vốn vay có đúng mục đích hay không, cũng như khả năng trả nợ của khách hàng Tuy nhiên, công tác này thường bị xem nhẹ do việc luân chuyển vị trí công việc, dẫn đến cán bộ tín dụng chỉ quản lý hồ sơ cũ và thiếu sự chú ý từ cán bộ quản lý khách hàng.
LV Quản lý kinh tế chú trọng đến công tác kiểm tra giám sát sau khi cho vay, tuy nhiên, áp lực về chỉ tiêu khiến cán bộ QHKH phải ưu tiên giải quyết và tìm kiếm các hồ sơ mới.
* Năng lực chuyên môn, đạo đức của đội ngũ CBTD còn hạn chế
Hiện nay, sự ra đời của nhiều ngân hàng cổ phần đã tạo ra một cuộc cạnh tranh gay gắt trong ngành ngân hàng, đặc biệt là về nguồn nhân lực Để đáp ứng tốc độ tăng trưởng nhanh, các ngân hàng thương mại (NHTM) đã triển khai các chính sách thu hút nhân sự Tuy nhiên, đội ngũ cán bộ tín dụng (CBTD) ngày càng trẻ, thiếu kinh nghiệm trong việc thẩm định cho vay và chưa nhận thức đầy đủ về tầm quan trọng cũng như tính phức tạp của hoạt động cấp tín dụng Điều này dẫn đến áp lực công việc lớn đối với các nhân viên tín dụng còn lại.
Ngoài yếu tố năng lực chuyên môn, đạo đức của cán bộ tín dụng cũng là nguyên nhân chính gây rủi ro trong hoạt động tín dụng Những hành vi như vay ké, vay hộ và vay đảo nợ thường diễn ra với sự thông đồng tinh vi giữa cán bộ ngân hàng và khách hàng, kèm theo hồ sơ được chuẩn bị kỹ lưỡng nhằm qua mặt các quy trình kiểm tra và kiểm soát Những hành vi này có thể được nhận diện thông qua các tài liệu tín dụng.
Cán bộ tín dụng (CBTD) có thể hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay dựa trên phương án kinh doanh không có thật, sử dụng hóa đơn và chứng từ giả mạo để giải ngân Người thụ hưởng thường là người thân hoặc quen biết của CBTD, và sau khi giải ngân, tiền vay có thể được chuyển đến CBTD hoặc khách hàng để đảo nợ hoặc sử dụng cho mục đích khác Ngoài ra, bộ phận kế toán cũng có thể thông đồng với CBTD để giải ngân cho chính khách hàng vay mà không chi tiền cho người thụ hưởng theo hồ sơ Những hành vi này không chỉ gây ra rủi ro tài chính mà còn ảnh hưởng nghiêm trọng đến uy tín và hình ảnh của ngân hàng, đặc biệt trong bối cảnh áp lực tăng trưởng nóng và cạnh tranh gay gắt giữa các tổ chức tín dụng dẫn đến việc nới lỏng kiểm soát cho vay.
PHÁP ỨNG DỤNG BASEL II VÀO QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
Định hướng quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II
Kể từ tháng 2/2016, Ngân hàng Nhà nước đã chỉ định 10 ngân hàng hàng đầu, bao gồm Vietinbank, thực hiện thí điểm phương pháp quản trị vốn và rủi ro theo tiêu chuẩn Basel II Để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng và phù hợp với thông lệ quốc tế mới nhất, Vietinbank đã triển khai các biện pháp cụ thể trong quản lý rủi ro tín dụng trên toàn hệ thống.
Xây dựng hệ thống chính sách và quy trình quản lý rủi ro tín dụng là cần thiết để đảm bảo việc thực hiện quản lý rủi ro hàng ngày Việc rà soát toàn bộ hoạt động tín dụng của ngân hàng giúp phát hiện kịp thời các rủi ro và áp dụng biện pháp ngăn ngừa, giảm thiểu hiệu quả.
Để tăng cường quản trị rủi ro tín dụng, cần sử dụng triệt để hệ thống công nghệ thông tin Công nghệ thông tin đóng vai trò quan trọng trong việc giảm thiểu rủi ro tín dụng bằng cách cải thiện lưu chuyển thông tin, cung cấp cảnh báo sớm, đánh giá hoạt động toàn hệ thống và quản lý khách hàng hiệu quả hơn.
Để đảm bảo quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả, cần thành lập một hệ thống cảnh báo rủi ro định kỳ Hệ thống này sẽ cung cấp thông tin đầy đủ và kịp thời cho các cấp lãnh đạo, giúp họ giám sát toàn diện các hoạt động rủi ro trong toàn bộ hệ thống.
Cần tăng cường giáo dục về tư tưởng, quy chế và nội quy cho cán bộ, công nhân viên trong toàn hệ thống, đặc biệt là những người làm trong lĩnh vực tín dụng Điều này giúp mọi người nhận thức rõ các loại rủi ro tín dụng có thể xảy ra và nắm vững cách phòng ngừa hiệu quả nhất.
Việc phân cấp quản lý trong lĩnh vực rủi ro tín dụng cần tuân thủ nguyên tắc phân định trách nhiệm rõ ràng giữa các cấp quản lý Cần phân biệt trách nhiệm của các cấp quản lý chiến lược, quản lý điều hành và tổ chức thực hiện để đảm bảo hiệu quả trong việc kiểm soát rủi ro.
Giải pháp ứng dụng Basel II vào quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng
LV Quản lý kinh tế
5.2.1 Nhóm giải pháp do bản thân Ngân hàng TMCP Công Thương VN tổ chức thực hiện
5.2.1.1 Hệ số an toàn vốn – CAR Để đáp ứng quy định về Hệ số an toàn vốn theo Basel II khắt khe hơn, Vietinbank có thể thực hiện các biện pháp Kiểm soát tốc độ tăng trưởng tín dụng theo đúng định hướng chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước; tái cơ cấu lại danh mục tài sản có rủi ro theo hướng giảm tỷ trọng các tài sản có hệ số rủi ro cao; phát hành trái phiếu thứ cấp tăng vốn cấp 2 nhằm cải thiện tỷ lệ an toàn vốn Trình NHNN về việc chia cổ tức bằng cổ phần để tăng vốn điều lệ của ngân hàng Tuy nhiên điều này cần phải được cân nhắc dựa trên cân đối quyền lợi của cổ đông
5.2.1.2 Hoàn thiện cơ chế kiểm tra, giám sát
Cần tăng cường công tác kiểm tra và giám sát việc thực hiện nghiệp vụ theo đúng quy trình và quy định Hội sở chính nên bố trí nhân sự chuyên trách để kiểm tra các đơn vị Việc kiểm tra định kỳ và đột xuất cần được thực hiện đối với các chi nhánh có tần suất rủi ro tín dụng cao, đồng thời áp dụng các biện pháp xử phạt hợp lý đối với cá nhân hoặc bộ phận vi phạm.
Kết hợp nhiều biện pháp kiểm tra, giám sát việc thực hiện nghiệp vụ của ngân viên như: kiểm tra chéo, kiểm tra dọc, kiểm tra ngang
5.2.1.3 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
Yếu tố con người đóng vai trò quan trọng trong mọi hoạt động, ảnh hưởng đến sự thành công hay thất bại Do đó, việc nâng cao năng lực chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp là rất cần thiết, đặc biệt trong lĩnh vực tín dụng và các nghiệp vụ khác của ngân hàng.
Để nâng cao năng lực chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp cho đội ngũ từ lãnh đạo đến cán bộ tín dụng, cần tổ chức các lớp nghiệp vụ và chia sẻ kinh nghiệm Việc tổ chức các lớp học hướng dẫn về hiệu quả làm việc sẽ giúp cán bộ tín dụng sắp xếp thời gian và công việc một cách hiệu quả hơn.
Để tối ưu hóa hiệu quả làm việc, cần rà soát năng lực và trình độ của đội ngũ nhân sự hiện tại, từ đó tiến hành sàng lọc, phân loại, đào tạo và bố trí
LV Quản lý kinh tế
Công tác triển khai Basel II yêu cầu đội ngũ cán bộ có trình độ chuyên môn cao, thành thạo ngoại ngữ và khả năng sử dụng công nghệ tốt, đồng thời cần am hiểu về Basel II Việc ưu tiên lựa chọn nhân sự hiện tại có khả năng và kiến thức về quản trị rủi ro để tham gia các lớp đào tạo trong và ngoài nước là rất quan trọng Nguồn nhân sự nội bộ không chỉ đáp ứng yêu cầu chuyên môn mà còn hiểu rõ thực trạng hoạt động và quản trị rủi ro tại Vietinbank, giúp kiến thức tiếp thu được vận dụng hiệu quả hơn.
5.2.1.4 Nâng cao hiệu quả xử lý nợ xấu và Một số biện pháp ứng xử đối với ngân hàng khi xảy ra nợ có vấn đề
Minh bạch các khoản nợ xấu là rất quan trọng để tránh việc che giấu thông tin Cần mạnh dạn phản ánh đầy đủ rủi ro của nhóm nợ để quản lý hiệu quả và có phương án xử lý thích hợp.
Khách hàng gặp rủi ro tín dụng có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả năng thanh toán cho ngân hàng, điều này là không mong muốn cho cả hai bên Để xử lý tình huống này, ngân hàng cần xem xét thực trạng của khách hàng, tình hình tài sản đảm bảo (TSBĐ) và khả năng thu hồi nợ, từ đó đưa ra các biện pháp ứng xử phù hợp.
Thứ 1: Cho vay thêm để duy trì hoạt động
Khi phương án hoặc dự án đầu tư của khách hàng gặp khó khăn do thiếu vốn, khả năng trả nợ có thể bị ảnh hưởng Nếu ngân hàng nhận thấy dự án có tiềm năng phát triển khi được đầu tư thêm vốn, họ có thể xem xét cho vay thêm Trong trường hợp này, quy trình thẩm định dự án sẽ được thực hiện rất kỹ lưỡng để đảm bảo đáp ứng các điều kiện cấp tín dụng theo quy định hiện hành Dự án vay vốn cần phải khả thi và đảm bảo khả năng thu hồi cả gốc lẫn lãi.
Thứ 2: Bổ sung tài sản đảm bảo
Việc bổ sung tài sản bảo đảm là cần thiết khi khoản vay có dấu hiệu bất ổn và giá trị tài sản bảo đảm thấp hơn dư nợ vay Biện pháp này không chỉ tăng cường trách nhiệm của khách hàng mà còn giúp giảm thiểu tổn thất cho họ.
LV Quản lý kinh tế
Thứ 3: Cơ cấu lại thời hạn trả nợ
Khách hàng gặp khó khăn tài chính tạm thời và không thể trả nợ đúng hạn theo hợp đồng tín dụng và các thỏa thuận bổ sung Ngân hàng cho vay sẽ tiến hành đánh giá tài sản để đảm bảo sự cân đối với dư nợ, đồng thời xem xét khả năng trả nợ của khách hàng trong thời gian đề nghị cơ cấu lại.
Khi khách hàng gặp khó khăn tài chính do tổn thất tài sản và không thể trả nợ lãi, ngân hàng cho vay có thể xem xét hỗ trợ bằng cách giảm hoặc miễn lãi Điều này giúp khách hàng vượt qua giai đoạn khó khăn và thực hiện nghĩa vụ với ngân hàng một cách hiệu quả.
Thứ 5: Chuyển nợ quá hạn
Nếu cán bộ ngân hàng xác minh lý do xin gia hạn của khách hàng không hợp lệ hoặc khách hàng vẫn không có khả năng trả nợ sau khi gia hạn, khoản vay sẽ được chuyển sang nợ quá hạn Ngân hàng cần lập thông báo gửi khách hàng và theo dõi nguồn thu để thu hồi nợ Trong trường hợp khách hàng có khả năng chậm trả lãi vay một vài ngày so với kỳ hạn đã thỏa thuận, ngân hàng cho vay cần thực hiện các biện pháp thích hợp.
Thực hiện khoanh nợ, xoá nợ
Dựa trên các văn bản quy định và hướng dẫn từ Tổng giám đốc, cán bộ ngân hàng cần theo dõi và rà soát điều kiện để tập hợp hồ sơ đề nghị khoanh và xoá
Chỉ định đại diện tham gia quản lý doanh nghiệp
Khi khách hàng đã áp dụng tất cả các biện pháp nhưng vẫn không thể thu hồi nợ vay, cơ quan có thẩm quyền sẽ trao cho ngân hàng quyền tham gia quản lý doanh nghiệp.