CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan về tín dụng ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm về tín dụng ngân hàng thươ ng m ại
Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay và bên đi vay, trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định, theo thỏa thuận bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi vay cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa một bên là ngân hàng và bên kia là các tác nhân (doanh nghiệp, cá nhân, tổ chức xã hội, ) trong nền kinh tế quốc dân Trong hình thức này, ngân hàng xuất hiện với vai trò vừa là người đi vay và vừa là người cho vay.
Tín dụng ngân hàng là loại hình tín dụng phổ biến, linh hoạt và đáp ứng nhu cầu tín dụng cho sản xuất và đầu tư phát triển.
1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng
Phân loại theo thời hạn: được phân thành ba loại.
- Tín dụng ngắn hạn: là khoản tín dụng có thời hạn từ 12 tháng trở xuống.
- Tín dụng trung hạn: là khoản tín dụng có thời hạn từ 1 đến 5 năm.
- Tín dụng dài hạn: là khoản tín dụng có thời hạn từ 5 năm trở lên
Phân loại theo hình thức cho vay
- Cho vay được hiểu là việc ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng với sự cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc và lãi trong khoảng thời gian xác định với mức lãi suất cam kết Đây là tài sản lớn nhất trong khoản mục tín dụng.
- Chiết khấu là việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị của thương phiếu sau khi trừ đi phần thu nhập của Ngân hàng để sở hữu một thương phiếu chưa đến hạn
- Bảo lãnh là việc ngân hàng cam kết thực hiện các nghĩa vụ tài chính thay khách hàng của mình.
- Cho thuê đó là việc ngân hàng bỏ tiền ra mua tài sản để cho khách hàng thuê theo những thỏa thuận nhất định Sau thời gian nhất định khách hàng phải trả cả gốc và lãi cho ngân hàng.
Phân loại tín dụng theo tài sản đảm bảo.
- Tín dụng đảm bảo là sự cam kết của người nhận tín dụng về việc dùng tài sản đảm bảo thuộc sở hữu của mình hoặc của bên thứ ba để thực hiện nghĩa vụ tài chính đối với ngân hàng trong trường hợp không trả được nợ
- Tín dụng không có tài sản đảm bảo là loại hình tín dụng mà khách hàng có nhu cầu vay vốn với một hạn mức nhất định mà không cần tài sản đảm bảo
Phân loại khác: Phân theo ngành kinh tế, đối tượng tín dụng, mục đích sản xuất,
1.1.3 Đặc điểm của tín dụng ngân hàng
Quan hệ tín dụng được hình thành dựa trên ba yếu tố đó là tính hoàn trả, tính thời hạn và lòng tin.
Thứ nhất, quan hệ tín dụng ngân hàng dựa trên cơ sở hoàn trả Ngân hàng với tư cách là một doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ hoạt động trên cơ sở
“đi vay” để “cho vay” thông qua nghiệp vụ tín dụng của mình Thực chất đây là đi mua quyền sử dụng vốn (thuê) để bán (cho thuê) lại quyền sử dụng vốn đó, nhưng nó hoàn toàn khác với các loại kinh doanh khác của các tổ chức kinh tế Trước hết, vốn mà ngân hàng mua quyền sử dụng của những chủ thể có vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế phải được trả lại cả vốn và lãi cho chủ sở hữu theo những cam kết đã giao ước Là người đi vay, NHTM phải đảm bảo hoàn trả đúng hạn vốn huy động hoặc đáp ứng yêu cầu thanh toán của khách hàng với một món lợi tức hợp lý kèm theo Là người cho vay, NHTM sử dụng vốn đi thuê để cho thuê lại, tức là tạm thời bán quyền sử dụng vốn cho người khác, NHTM vẫn luôn mong muốn khách hàng của mình sử dụng vốn vay có hiệu quả và hoàn trả đầy đủ vốn và lãi đúng kỳ hạn theo những quy định đã cam kết.
Thứ hai, đó là quan hệ chuyển nhượng mang tính chất tạm thời Đối tượng của sự chuyển nhượng có thể là tiền tệ hoặc là hàng hóa dưới hình thức kéo dài thời gian thanh toán trong quan hệ mua bán hàng hóa Tính chất tạm thời của sự chuyển nhượng đề cập đến thời gian sử dụng lượng giá trị đó Nó là kết quả của sự thỏa thuận các đối tác tham gia quá trình chuyển nhượng để đảm bảo sự phù hợp giữa thời gian nhàn rỗi và thời gian cần sử dụng lượng giá trị dó Sự thiếu phù hợp và thời gian chuyển nhượng có thể ảnh hưởng tới quyền lợi tài chính và hoạt động kinh doanh của cả hai bên dẫn đến nguy cơ phá hủy quan hệ tín dụng Thực chất trong quan hệ tín dụng chỉ có sự chuyển nhượng quyền sử dụng lượng giá trị tạm thời nhàn rỗi trong một khoảng thời gian nhất định mà không có sự thay đổi quyền sở hữu đối với lượng giá trị đó.
Thứ ba, quan hệ tín dụng dựa trên cơ sở sự tin tưởng giữa người đi vay và người cho vay Có thể nói đây là điều kiện tiên quyết để thiết lập quan hệ tín dụng Từ những phân tích ở đặc trưng thứ nhất ta thấy rằng: trong mối quan hệ tay ba giữa NHTM, người gửi tiền và người đi vay đều dựa vào lòng tin của nhau để giải quyết tình trạng thừa hoặc thiếu vốn của các chủ thể nêu trên Người cho vay tin tưởng rằng vốn sẽ được hoàn trả đầy đủ khi đến hạn.Người đi vay cũng hi vọng vào khả năng phát huy hiệu quả của vốn vay Sự gặp gỡ giữa người đi vay và người cho vay sẽ là điều kiện hình thành quan hệ tín dụng Cơ sở của sự tin tưởng này có thể do uy tín của người đi vay, do giá trị của tài sản thế chấp hay do sự bảo lãnh của bên thứ ba.
Có thể thấy tín dụng là quan hệ vay mượn dưới dạng tiền tệ có hoàn trả gốc và lãi giữa người có vốn và người thiếu vốn Hoạt động tín dụng là hoạt động đa dạng, là một loại kinh doanh tiền tệ phức tạp Tính phức tạp của nó chính là đối tượng kinh doanh, tức là tiền tệ Ở đây tiền tệ đã bị tách rời giữa quyền sở hữu và quyền sử dụng khi cho vay Tín dụng ngân hàng dựa trên cơ sở là sự tin tưởng lẫn nhau trong quan hệ vay mượn giữa ngân hàng và các tổ chức kinh tế nên bản thân hoạt động này tiềm ẩn nhiều rủi ro Chính vì vậy, đòi hỏi ngân hàng phải tìm mọi cách để kiểm soát được khả năng trả nợ "thực tế" của khách hàng Quan hệ tín dụng là quan hệ kinh tế bình đẳng giữa người cho vay và người đi vay, là sự cam kết thoả thuận bằng các điều khoản thi hành, được thể hiện trong các hợp đồng tín dụng Sự cam kết này chính là cơ sở pháp lý cơ bản để thực hiện các nghĩa vụ của hai bên tham gia hoạt động tín dụng Nó là cơ sở pháp lý để thực hiện các bảo đảm tín dụng Bên cạnh đó, các bên tham gia hoạt động tín dụng còn những cam kết khác, bằng các hành vi hay năng lực kinh tế, thể hiện dưới các hình thức đảm bảo nợ vay, có thể bằng vật chất hay uy tín như các tài sản thế chấp, cầm cố, ký quỹ và bảo lãnh.Trên thực tế, mặc dù các khoản tín dụng giữa ngân hàng và người vay đều được xác lập theo các điều khoản của hợp đồng tín dụng nhưng tình trạng vi phạm cam kết đó xảy ra khá phổ biến, kể cả trong trường hợp người vay có năng lực tài chính để thực hiện các điều khoản cam kết đó Thậm chí, ngay cả trường hợp có đảm bảo nợ vay như thế chấp, cầm cố tình trạng rủi ro tín dụng vẫn xảy ra do tài sản dùng làm đảm bảo nợ vay gặp rủi ro giá trị vì những biến động về thời gian và thị trường Điều đó có nghĩa trong hoạt động tín dụng, ngân hàng luôn phải có những biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng Đây được coi là điều kiện tồn tại và phát triển đối với mỗi ngân hàng thương mại.
1.1.4 Vai trò của tín dụng ngân hàng
- Thứ nhất, tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất liên tục, đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế.
Việc phân bố vốn tín dụng đã góp phần điều hoà vốn trong toàn bộ nền kinh tế, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất liên tục Tín dụng là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, là động lực kích thích tiết kiệm, đồng thời là phương tiện đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển.
Nhu cầu vốn trong hoạt động SXKD luôn là vấn đề quan trọng đối với mỗi doanh nghiệp Bên cạnh đó quan hệ mua bán chịu luôn tồn tại trên thị trường, do đó hoạt động tín dụng đã góp phần vào quá trình luân chuyển vốn trong nền kinh tế được diễn ra nhanh hơn, giúp cho người cần vốn có thể tìm được vốn nhanh hơn, hiệu quả hơn để có thể duy trì hoạt động SXKD được liên tục và giúp cho người thừa vốn có thể bảo quản an toàn, đồng thời kinh doanh kiếm lời.
Trong nền sản xuất hàng hoá, tín dụng là một trong những nguồn hình thành vốn cho doanh nghiệp, đã góp phần động viên vật tư hàng hoá đi vào sản xuất, thúc đẩy ứng dụng tiến bộ khoa học kỹ thuật để đẩy nhanh quá trình tái sản xuất xã hội.
Thứ hai, tín dụng thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất.
Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng (credit risk) là khả năng xảy ra những tổn thất ngoài dự kiến cho ngân hàng do khách hàng vay không trả hoặc trả không đầy đủ vốn và lãi đúng thời hạn Khi thực hiện cho vay một khách hàng cụ thể, ngân hàng không dự kiến là khoản cho vay đó sẽ bị tổn thất Tuy nhiên, tất cả mọi khoản vay đều hàm chứa rủi ro Trong quản trị hoạt động ngân hàng, tỷ lệ tổn thất dự kiến luôn được xác định trước trong chiến lược hoạt động chung Do vậy, khi tổn thất dưới mức tỷ lệ tổn thất dự kiến, ngân hàng có thể coi là một thành công trong QTRRTD
Theo Quyết định số 493/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốcNHNN Việt Nam về phân loại nợ và trích lập DPRR thì “ RRTD trong hoạt động Ngân hàng của TCTD là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động Ngân hàng của TCTD do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”.
Rủi ro tín dụng được phản ánh trên hai mặt:
- Định lượng: RRTD phản ánh bởi số lượng nợ quá hạn, nợ xấu của mỗi NHTM
- Định tính: RRTD có mối quan hệ ngược chiều nhau với chất lượng tín dụng Chất lượng tín dụng càng cao thì mức độ rủi ro tín dụng càng thấp và ngược lại.
Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động tín dụng – một hoạt động quan trọng của NHTM vì quy mô tài sản sinh lời được phân bổ vào các khoản cho vay là lớn nhất Vì vậy khi thực hiện cấp tín dụng NHTM thường phải phân tích các yếu tố của người vay để đạt được mức độ an toàn cao nhất, trong đó cần thiết đưa ra các giải pháp nhằm hạn chế RRTD.
1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng
Có nhiều cách phân loại RRTD khác nhau tùy theo mục đích, yêu cầu nghiên cứu Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, RRTD được phân chia thành các loại sau đây:
Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng
* Rủi ro giao dịch (Transaction rish): là một hình thức của RRTD mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có ba bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.
+ Rủi ro lựa chọn là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay.
+ Rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, hình thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo.
+ Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản vay có vấn đề.
* Rủi ro danh mục (Porfolio rish): là một hình thức của RRTD mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia thành hai loại là rủi ro nội tại (Intrinsic rish) và rủi ro tập trung (Concentration rish).
+ Rủi ro nội tại: xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế.
Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn.
+ Rủi ro tập trung: là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao.
1.2.3 Đặc điểm của rủi ro tín dụng Để phòng ngừa RRTD một cách có hiệu quả thì việc nhận biết các đặc điểm của RRTD là rất cần thiết và hữu ích Các đặc điểm cơ bản của RRTD:
- RRTD có tính tất yếu tức là luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động tín dụng của NHTM: Tình trạng thông tin bất cân xứng đã làm cho ngân hàng không nắm được các dấu hiệu rủi ro một cách đầy đủ, điều này làm cho bất cứ khoản vay nào cũng tiềm ẩn rủi ro đối với NHTM Thực chất của hoạt động ngân hàng là kinh doanh rủi ro ở mức độ phù hợp và đạt lợi nhuận tương ứng.
- RRTD mang tính gián tiếp: RRTD xảy ra khi khách hàng gặp tổn thất trong quá trình sử dụng vốn hay nói cách khác rủi ro trong hoạt động kinh doanh của khách hàng là nguyên nhân chủ yếu gây RRTD cho ngân hàng.
Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại
1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị rủi ro là một quá trình quan trọng được dựa trên cơ sở lý thuyết xác suất và lý thuyết rủi ro Đây là quá trình xác định các rủi ro và tìm cách quản lý, hạn chế các rủi ro xảy ra Một cách tổng quát, QTRRTD quá trình xem xét toàn bộ hoạt động của tổ chức, xác định các nguy cơ tiềm ẩn và khả năng xảy ra các nguy cơ đó, từ đó có sự chuẩn bị các hành động thích hợp để hạn chế các rủi ro đó ở mức thấp nhất.
Quản trị rủi ro tín dụng của NHTM là: việc tổ chức, điều khiển và thực hiện các hoạt động, các quy trình liên quan đến việc cấp tín dụng nhằm đảm bảo an toàn tín dụng, hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất mà ngân hàng có thể chấp nhận được QTRRTD bao gồm toàn bộ quá trình thẩm định đánh giá trước khi khoản vay được phê duyệt cùng với toàn bộ quá trình giám sát và báo cáo việc tuân thủ những cam kết tín dụng cho đến khi thu hồi toàn bộ khoản vay.
QT RRTD có ý nghĩa quan trọng, luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động kinh doanh của ngân hàng Các NHTM mong muốn đạt được kết quả kinh doanh cao với mức độ rủi ro có thể kiểm soát được, tuỳ từng thời kỳ mà mỗi ngân hàng sẽ đề ra những kế hoạch và chiến lược khác nhau để giải quyết được cả hai vấn đề luôn tồn tại song hành thu nhập và rủi ro.
1.3.2 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng
Xây dựng một hệ thống QTRRTD theo thông lệ quốc tế nhằm hạn chế tối đa RRTD có thể xảy ra, kiểm soát tốt chất lượng tín dụng, cơ cấu tín dụng, đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng đồng thời dự báo trước được những rủi ro có khả năng xảy ra để có những biện pháp phòng ngừa hiệu quả nhằm gia tăng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng của Ngân hàng.
1.3.3 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng Ủy Ban Basel về quản lý giám sát là một ủy ban bao gồm các chuyên gia giám sát hoạt động ngân hàng được thành lập vào năm 1975 bởi các Thống đốc các ngân hàng TW của nhóm G10
Quan điểm của Ủy ban giám sát ngân hàng Basel là: Sự yếu kém trong hệ thống ngân hàng của một quốc gia, dù quốc gia phát triển hay đang phát triển, sẽ đe dọa đến sự ổn định về tài chính trong cả nội bộ quốc gia đó Ủy ban Basel đã ban hành 17 nguyên tắc về quản lý nợ xấu mà thực chất là đưa ra các nguyên tắc trong quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo tính hiệu quả và an toàn trong hoạt động cấp tín dụng Các nguyên tắc này tập trung vào các nội dung cơ bản sau đây:
* Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp (3 nguyên tắc):
Trong nội dung này, Ủy ban Basel yêu cầu Hội đồng quản trị phải thực hiện phê duyệt định kỳ chính sách RRTD, xem xét RRTD và xây dựng một chiến lược xuyên suốt trong hoạt động của ngân hàng (tỷ lệ nợ xấu, mức độ chấp nhận rủi ro…) Trên cơ sở này, Ban Tổng giám đốc có trách nhiệm thực thi các định hướng này và phát triển các chính sách, thủ tục nhằm phát hiện, đo lường, theo dõi và kiểm soát nợ xấu trong mọi hoạt động, ở cấp độ của từng khoản tín dụng và cả danh mục đầu tư Các ngân hàng cần xác định và QTRRTD trong mọi sản phẩm và hoạt động của mình, đặc biệt là các sản phẩm mới phải có sự phê duyệt của Hội đồng quản trị hoặc Ủy ban của Hội đồng quản trị
* Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh (4 nguyên tắc):
Các ngân hàng cần xác định rõ ràng các tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh (thị trường mục tiêu, đối tượng khách hàng, điều khoản và điều kiện cấp tín dụng…) Ngân hàng cần xây dựng các hạn mức tín dụng cho từng loại khách hàng vay vốn và nhóm khách hàng vay vốn để tạo ra các loại hình rủi ro tín dụng khác nhau nhưng có thể so sánh và theo dõi được trên cơ sở xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng trong các lĩnh vực, ngành nghề khác nhau. Ngân hàng phải có quy trình rõ ràng trong phê duyệt tín dụng, các sửa đổi tín dụng với sự tham gia của các bộ phận tiếp thị, bộ phận phân tích tín dụng và bộ phận phê duyệt tín dụng cũng như trách nhiệm rạch ròi của các bộ phận tham gia, đồng thời, cần phát triển đội ngũ nhân viên quản lý RRTD có kinh nghiệm, kiến thức nhằm đưa ra các nhận định thận trọng trong việc đánh giá,phê duyệt và quản lý RRTD Việc cấp tín dụng cần được thực hiện trên cơ sở giao dịch công bằng giữa các bên, đặc biệt, cần có sự cẩn trọng và đánh giá hợp lý đối với các khoản tín dụng cấp cho các khách hàng có quan hệ
*Duy trì một quá trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng phù hợp
Các ngân hàng cần có hệ thống quản lý một cách cập nhật đối với các danh mục đầu tư có rủi ro tín dụng, bao gồm cập nhật hồ sơ tín dụng, thu thập thông tin tài chính hiện hành, dự thảo các văn bản như hợp đồng vay… theo quy mô và mức độ phức tạp của ngân hàng Đồng thời, hệ thống này phải có khả năng nắm bắt và kiểm soát tình hình tài chính, sự tuân thủ các giao kèo của khách hàng … để phát hiện kịp thời những khoản vay có vấn đề Ngân hàng cần có hệ thống khắc phục sớm đối với các khoản tín dụng xấu, quản lý các khoản tín dụng có vấn đề Các chính sách RRTD của ngân hàng cần chỉ rõ cách thức quản lý các khoản tín dụng có vấn đề Trách nhiệm đối với các khoản tín dụng này có thể được giao cho bộ phận tiếp thị hay bộ phận xử lý nợ hoặc kết hợp cả hai bộ phận này, tùy theo quy mô và bản chất của mỗi khoản tín dụng Ủy ban Basel cũng khuyến khích các ngân hàng phát triển và xây dựng hệ thống XHTD nội bộ trong QTRRTD, giúp phân biệt các mức độ RRTD trong các tài sản có tiềm năng rủi ro của ngân hàng
Như vậy trong xây dựng trong xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng, nguyên tắc Basel có một số điểm cơ bản:
- Phân tách bộ máy tín dụng theo bộ phân tiếp thị, bộ phận phân tích tín dụng và bộ phân phê duyệt tín dụng cũng như trách nhiệm rạch ròi giữa các bộ phận tham gia.
- Nâng cao năng lực cán bộ QTRRTD.
- Xây dựng một hệ thống quản lý và cập nhật thông tin hiệu quả để duy trì một quá trình đo lường, theo dõi tín dụng đáp ứng yêu cầu thẩm định và QTRRTD.
1.3.4 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng
Nội dung QTRRTD bao gồm: (1) Nội dung phòng ngừa rủi ro (2) Nội dung kiểm tra, kiểm soát rủi ro (3) Nội dung khắc phục, xử lý rủi ro.
Phòng ngừa rủi ro nhằm hạn chế các khoản tín dụng có vấn đề, nợ quá hạn, nợ khó đòi Nội dung này bao gồm:
Thứ nhất, Ngân hàng thực hiện các quy định về an toàn tín dụng ghi trong luật các tổ chức tín dụng và trong các nghị định của NHNN Các quy định nêu rõ trường hợp cấm các ngân hàng không được tài trợ, điều kiện ngân hàng phải thực hiện khi tài trợ: cho vay một khách hàng không vượt quá tỷ lệ phần trăm trên vốn chủ sở hữu, không cho vay đối với các thành viên HĐQT của chính ngân hàng,
Thứ hai, Ngân hàng xác định danh mục các khoản tài trợ với các mức rủi ro khác nhau Các loại khách hàng khác nhau, các đối tượng cho vay khác nhau sẽ có rủi ro khác nhau.
Thứ ba, xây dựng chính sách tín dụng, quy trình phân tích tín dụng.
Kiểm tra, kiểm soát rủi ro
Ngân hàng cần xác định dấu hiệu các khoản vay có vấn đề, giới hạn các khoản tín dụng và đa dạng hóa bao gồm:
- Xác định các khoản vay có vấn đề
- Xác định tỷ trọng các khoản vay khác nhau
- Xác định chiến lược đa dạng hóa
Ngày nay, các ngân hàng sử dụng rất nhiều các quy trình khác nhau để kiểm soát tín dụng, những nguyên lý chung đang được áp dụng tại hầu hết các ngân hàng bao gồm: (1) Tiến hành kiểm tra tất cả các loại tín dụng theo định kỳ nhất định; (2) Xây dựng kế hoạch, chương trình nội dung, quá trình kiểm tra một cách thận trọng và chi tiết, đảm bảo rằng những khía cạnh quan trọng nhất của mỗi khoản tín dụng phải được kiểm tra bao gồm: kế hoạch trả nợ của khách hàng; chất lượng và điều kiện của tài sản bảo đảm; tính đầy đủ và hợp lệ của hợp đồng tín dụng; (3) Kiểm tra thường xuyên các khoản tín dụng lớn, nếu vỡ nợ sẽ ảnh hưởng nghiêm trọng đến điều kiện tài chính của ngân hàng;
(4) Quản lý chặt chẽ và thường xuyên các khoản tín dụng có vấn đề, tăng cường kiểm tra giám sát khi phát hiện những dấu hiệu không lành mạnh liên quan đến tín dụng của ngân hàng; (5) Tăng cường theo dõi tín dụng khi nền kinh tế có biểu hiện xấu đi.
Khắc phục, xử lý rủi ro: quản lý các khoản nợ quá hạn, nợ khó đòi, các khoản nợ có vấn đề
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT
Sơ lược về Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Hệ thống Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam ra đời theo Nghị định 53/HĐBT ngày 26/3/1988 của HĐBT về việc thành lập các ngân hàng chuyên doanh và chính thức chuyển thành Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam theo Giấy phép thành lập và hoạt động của Thống đốc NHNN số 142/GP- NHNN ngày 03/07/2009 với thương hiệu là Vietinbank - Ngân hàng thương mại lớn, giữ vai trò quan trọng, trụ cột của ngành ngân hàng Việt Nam.
Vietinbank có hệ thống mạng lưới trải rộng toàn quốc với 01 Sở giao dịch, 150 chi nhánh và trên 1000 phòng giao dịch/ Quỹ tiết kiệm; Có 07 Công ty hạch toán độc lập là Công ty Cho thuê Tài chính, Công ty Chứng khoán Công thương, Công ty TNHH MTV Quản lý Nợ và Khai thác Tài sản, Công ty TNHH MTV Bảo hiểm, Công ty TNHH MTV Quản lý Quỹ, Công ty TNHH MTV Vàng bạc đá quý, Công ty TNHH MTV Công đoàn và 3 đơn vị sự nghiệp là Trung tâm Công nghệ Thông tin, Trung tâm Thẻ, Trường Đào tạo và phát triển nguồn nhân lực
Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh KCN Tiên Sơn có trụ sở chính tại số 18 Đường TS 11, KCN Tiên Sơn, huyện Tiên Du, tỉnhBắc Ninh Chi nhánh được thành lập ngày 01/01/2006 trên cơ sở nâng cấp từChi nhánh cấp 2 trực thuộc VietinBank – Chi nhánh Bắc Ninh Chặng đường
6 năm đã qua là bước phát triển vượt bậc cả về quy mô, mạng lưới hoạt động, nhân sự lẫn chất lượng và hiệu quả kinh doanh:
Về quy mô kinh doanh: Tổng tài sản năm 2011 là 2.514 triệu đồng, gấp 5,6 lần so với lúc mới thành lập (năm 2006); lợi nhuận sau trích lập DPRR là 52.980 triệu đồng trong khi lợi nhuận năm 2006 chỉ là 270 triệu đồng
Về mạng lưới hoạt động, nhân sự: giai đoạn đầu thành lập, Chi nhánh chỉ có 2 phòng nghiệp vụ, 29 cán bộ tuổi đời còn trẻ, kinh nghiệm chưa nhiều. Đến nay, ngoài Trụ sở chính đóng tại trung tâm KCN Tiên Sơn, Chi nhánh đã phát triển được 6 Phòng giao dịch trong đó 3 phòng đóng tại 3 KCN lớn của tỉnh Bắc Ninh là KCN Yên Phong, KCN Việt Nam - Singapore (VSIP) và KCN Nam Sơn - Hạp Lĩnh.
2.1.2 Mô hình tổ chức, chức năng nhiệm vụ các phòng ban Đến 31/12/2011, Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh KCN Tiên Sơn có 63 cán bộ được chia thành các phòng ban:
- Phòng khách hàng doanh nghiệp
- Phòng khách hàng cá nhân
- Phòng kế toán giao dịch
- Phòng Quản lý rủi ro
- 06 phòng giao dịch: Phòng giao dịch cổng Ô – TP Bắc Ninh (phòng giao dịch số 1); Phòng giao dịch KCN Yên Phong (Phòng giao dịch số 2); Phòng giao dịch Thị Trấn Lim (phòng giao dịch số 3), phòng giao dịch Nam Sơn - Hạp Lĩnh (Phòng giao dịch số 4), Phòng giao dịch KCN Vsip (phòng giao dịch số 5); Phòng giao dịch Đông Ngàn (Phòng giao dịch số 6)
- Phòng hành chính tổ chức
- Phòng tiền tệ, kho quỹ
Các phòng ban được phân chức năng, nhiệm vụ phù hợp với tính chất nghiệp vụ trong đó các phòng liên quan đến hoạt động cho vay gồm 03 phòng: Khách hàng Doanh nghiệp, Khách hàng cá nhân và Quản lý rủi ro. Nhằm nâng cao chất lượng công tác QTRRTD, kiểm soát chất lượng tín dụng, Vietinbank đã tiến hành triển khai dự án Xây dựng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng theo Basel II Kể từ ngày 01/04/2012 toàn bộ hệ thống Vietinbank đã chính thức chuyển đối sang mô hình hoạt động mới Ở mô hình mới này đã có sự phân tách chức năng giữa hai bộ phận: bộ phận thẩm định và bộ phận quan hệ khách hàng Chức năng nhiệm vụ đối với các phòng liên quan nghiệp vụ tín dụng được quy định theo quyết định 1366/QĐ-HĐQT-NHCT35 ngày 12/12/2011 v/v Ban hành quy định tạm thời cấp tín dụng đối với khách hàng theo mô hình mới như sau:
* Phòng khách hàng (bao gồm Phòng Khách hàng doanh nghiệp và Khách hàng cá nhân)
- Tiếp xúc và thực hiện hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng.
- Thu thập thông tin về khách hàng,kế hoạch SXKD, phương án, dự án, biện pháp bảo đảm, tính trung thực hợp lý hợp pháp của các hồ sơ khách hàng cung cấp.
- Thẩm định và đề xuất cấp tín dụng, soạn thảo các hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm, kiểm tra giám sát vốn vay,
- Khai thác ngoại tệ hợp lý về giá cả, đảm bảo nhu cầu thanh toán của khách hàng, thực hiện các dịch vụ thanh toán quốc tế, bảo lãnh quốc tế và kinh doanh ngoại tệ.
* Phòng Quản lý rủi ro:
- Nhận toàn bộ hồ sơ khách hàng và tiến hành thẩm định đề xuất cấp tín dụng, chấm điểm XHTD khách hàng.
- Thực hiện phân loại nợ, quản lý, xử lý nợ có vấn đề.
Như vậy có thể thấy Vietinbank đang tiến hành dự án xây dựng Hệ thống quản lý rủi ro tín dụng nội bộ một cách đầy đủ và toàn diện theo định hướng chuẩn mực quốc tế Basel II trong đó chức năng giữa các bộ phận tín dụng đã có sự thay đổi đúng hướng nhằm kiểm soát rủi ro tốt hơn.
2.1.3 Đặc điểm về môi trường kinh doanh và khách hàng của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh KCN Tiên Sơn
Ngân hàng TMCP CTVN - Chi nhánh KCN Tiên Sơn có trụ sở chính tại số 18 Đường TS 11 - KCN Tiên Sơn và các phòng giao dịch tại các KCN lớn trên địa bàn tỉnh Bắc Ninh như KCN Yên Phong, KCN VSIP Bắc Ninh, KCN Nam Sơn - Hạp Lĩnh là nơi chủ yếu tập trung các doanh nghiệp có các nhà máy lớn hoạt động SXKD Vì vậy đối tượng khách hàng của Chi nhánh tập trung chủ yếu là các doanh nghiệp trong KCN bao gồm nhiều các thành phần kinh tế từ doanh nghiệp Nhà nước, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn Đây cũng là lợi thế của chi nhánh trong việc tiếp cận các đối tượng khách hàng trong KCN Tuy nhiên có hạn chế là khó mở rộng phát triển đối tượng khách hàng là hộ gia đình và cá nhân so với những chi nhánh nằm tại khu vực tập trung đông dân cư. Để khắc phục một phần hạn chế này Chi nhánh đã có các phòng giao dịch đặt tại khu đông dân cư: Phòng giao dịch Đông Ngàn đặt tại trung tâm Thị xã Từ Sơn, Phòng giao dịch cổng Ô đặt tại trung tâm TP Bắc Ninh để mở rộng và phát triển đối tượng khách hàng là hộ gia đình kinh doanh, cá nhân có nhu cầu về tiền gửi, tiền vay và các sản phẩm dịch vụ ngân hàng khác.
Nhận thức được thuận lợi và khó khăn, Chi nhánh đã không ngừng nỗ lực phấn đấu nhằm trở thành một trong những Ngân hàng có uy tín trên địa bàn tỉnh Bắc Ninh.
2.1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh KCN Tiên Sơn
Trải qua 6 năm hoạt động, VietinBank - Chi nhánh KCN Tiên Sơn đã có bước phát triển vượt bậc cả về quy mô, mạng lưới hoạt động, nhân sự và hiệu quả kinh doanh
VietinBank KCN Tiên Sơn được biết đến là một thương hiệu mạnh, uy tín, có tính chuyên nghiệp cao trong đầu tư cho vay các dự án lớn, có kinh nghiệm trong công tác chi trả đền bù, hỗ trợ doanh nghiệp trong khâu giải phóng mặt bằng trên địa bàn tỉnh Bắc Ninh Chi nhánh luôn xác định khách hàng mục tiêu của mình là các doanh nghiệp đầu tư vào các KCN và đặt nhiệm vụ trọng tâm của việc cung cấp các sản phẩm dịch vụ là hướng tới các doanh nghiệp với các sản phẩm dịch vụ ngân hàng hiện đại, đa dạng, đồng bộ và trọn gói để thu hút, gia tăng đối tượng khách hàng này.
Một số hoạt động chính
Bảng 2.2 Cơ cấu vốn huy động tại Vietinbank KCN Tiên Sơn 2006-2011 Đơn vị: Tỷ đồng
Tổng nguồn vốn huy động 181.36 374.18 866.37 1,183.69 2,146.85 2,424.21
+ Tiền gửi tổ chức kinh tế 161.41 329.28 739.62 1,039.41 1,911.29 2,156.53
(< 1 năm) 177.37 365.57 844.80 1,084.42 1,702.09 2,123.21 + Nguồn vốn dài hạn
(Nguồn: báo cáo cân đối vốn kinh doanh của Vietinbank KCN Tiên Sơn giai đoạn 2006-2011)
Năm 2011, tổng nguồn vốn huy động của Vietinbank KCN Tiên Sơn đạt 2.424 tỷ đồng tăng so với năm 2010 là 277 tỷ đồng, tương đương 12,9%. Trong đó nguồn tiền gửi tổ chức kinh tế là 2.157 tỷ đồng, tăng 245 tỷ đồng, tăng 12,8%, nguồn tiền gửi dân cư là 267 tỷ đồng, tăng 32 tỷ, tăng 13,6% so với năm 2010
Nguyên nhân của việc tăng này là do trong năm 2011, NHNN đã có biện pháp thực hiện và kiểm tra trần lãi suất huy động của các NHTM Vì vậy một số Ngân hàng TMCP nhỏ không thể huy động với lãi suất cao hơn các Ngân hàng lớn Hơn nữa, Vietinbank KCN Tiên Sơn đã chủ động triển khai nhiều các biện pháp tích cực như nâng cao tinh thần phục vụ, thực hiện văn hoá giao tiếp, phát hành tiết kiệm dự thưởng và chính sách chăm sóc khách hàng đặc biệt là khách hàng có nguồn tiền gửi lớn
Là Chi nhánh có trụ sở chính và một số phòng giao dịch nằm trong cácKCN lớn, xa khu dân cư nên đối tượng khách hàng chủ yếu của Chi nhánh chủ yếu là các doanh nghiệp Điều này được thể hiện trong cơ cấu nguồn vốn huy động của Chi nhánh, tiền gửi ngắn hạn và tiền gửi tổ chức kinh tế chiếm tỷ trọng lớn Đối với tiền gửi tổ chức kinh tế là nguồn tiền gửi thường xuyên biến động và không ổn định do nguồn vốn này chủ yếu là tiền gửi thanh toán, tiền gửi có kỳ hạn ngắn để sẵn sàng phục vụ cho hoạt động SXKD của các doanh nghiệp Xu hướng nguồn vốn này giảm mạnh vào các tháng đầu năm và tăng nhanh vào 02 tháng cuối năm
Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động của Chi nhánh được biểu thị bằng sơ đồ dưới đây:
+ Tiền gửi dân cư + Tiền gửi tổ chức kinh tế
Biểu đồ 2.2 Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn tại Vietinbank
2.2.2 Cung cấp các dịch vụ khác
Chi nhánh luôn chú trọng công tác phát triển thu hút khách có nhu cầu sử dụng các dịch vụ ngân hàng: Chuyển tiền, thẻ, hoạt động xuất nhập khẩu, luôn đáp ứng mọi nhu cầu ngoại tệ hợp lý cho khách hàng hoạt động, các dịch vụ ngân hàng điện tử,
Nhận rõ vai trò quan trọng của sản phẩm dịch vụ trong Ngân hàng hiện đại và tăng cường tính cạnh tranh lành mạnh, Chi nhánh đã có rất nhiều cố gắng trong việc thực hiện tốt các sản phẩm dịch vụ đã có như: Bảo lãnh,thanh toán quốc tế, đại lý Western Union, thanh toán điện tử, thẻ ATM, Ngân hàng đầu mối, …Với những nỗ lực trên thu nhập từ phí dịch vụ của Chi nhánh tăng liên tục Tốc độ tăng bình quân đạt 77,1%.
Tình hình hoạt động tín dụng của NHTMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh KCN Tiên Sơn giai đoạn 2006-2011
nhánh KCN Tiên Sơn giai đoạn 2006-2011.
Trong hoạt động kinh doanh của NHTM thì hai nghiệp vụ được xem là quan trọng đó là huy động vốn và cho vay Đối với hoạt động tín dụng Chi nhánh đã chú trọng phát triển tín dụng, chuyển dịch cơ cấu tín dụng, kiểm soát vốn vay trên cơ sở chọn lọc khách hàng, giảm dần dư nợ đối với những doanh nghiệp có tình hình tài chính yếu kém, nâng cao chất lượng thẩm định dự án, coi trọng hiệu quả kinh tế, thực hiện nghiêm túc các quy chế tín dụng hiện hành Kết quả hoạt động tín dụng của Chi nhánh từ khi thành lập đến nay (2006-2011) như sau:
Bảng 2.3 Cơ cấu nợ tín dụng tại Vietinbank KCN Tiên Sơn 2006-2011 Đơn vị: Tỷ đồng
Tỷ trọng dư nợ TDH 83.8% 82.2% 81.7% 81.1% 76.2% 68.9%
Tỷ trọng dư nợ VNĐ 41.5% 42.8% 43.0% 47.1% 63.1% 73.4%
Tỷ trọng dư nợ có TSBĐ 86.2% 87.0% 87.1% 87.2% 92.0% 90.5%
KH cá nhân, hộ gia đình 9.33 12.39 33.04 49.70 69.49 74.25
Tỷ trọng dư nợ DN 96.8% 96.2% 95.7% 94.7% 95.2% 95.0%
Thương mại, dịch vụ, vận tải 4.48 25.43 35.10 41.84 89.35 133.96
Tỷ trọng dư nợ ngành xây dựng 46.2% 43.9% 44.8% 55.3% 75.5% 65.3%
(Nguồn: Báo cáo phân tích tín dụng của Vietinbank KCN Tiên Sơn giai đoạn 2006-2011) 2.3.1.Quy mô tín dụng:
Tổng dư nợ cho vay của chi nhánh năm 2011 là 1.485 tỷ đồng, gấp 5,1 lần so với lúc mới thành lập (năm 2006), tăng 37 tỷ đồng (tốc độ tăng 2.58%) so với năm 2010 Tốc độ tăng trưởng thấp so với đầu năm là do:
- Dư nợ cho vay khách hàng mới trong năm là 72 tỷ đồng, chỉ chiếm 4.9% tổng dư nợ mặc dù chi nhánh đã tăng cường tiếp thị, mở rộng cho vay các đối tượng khách hàng tốt, có tình hình tài chính lành mạnh.
- Tỷ trọng trung dài hạn của chi nhánh cao, trong năm thu nợ một số khoản nợ gốc vay trung hạn làm giảm đáng kể dư nợ của chi nhánh.
Chi nhánh thường xuyên giám sát chặt chẽ chất lượng tín dụng, chú trọng nâng cao chất lượng thẩm định, quyết định tín dụng và xét duyệt cho vay Tuân thủ các điều kiện tín dụng, đảm bảo an toàn, hiệu quả Cơ cấu tín dụng của Chi nhánh được phân theo các tiêu chí khác nhau:
- Dư nợ theo kỳ hạn:
Biểu đồ 2.3 Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn tại Vietinbank
Tỷ trọng dư nợ trung dài hạn của Chi nhánh cao trong khi nguồn vốn huy động kỳ hạn dưới 12 tháng cao (mất cân đối giữa huy động và cho vay).
Nguyên nhân do đặc thù hoạt động của chi nhánh nằm trong KCN, khách hàng chủ yếu là các doanh nghiệp đã và đang đầu tư xây dựng cơ sở hạ tầng, đầu tư máy móc thiết bị hoạt động trong các khu công nghiệp Tuy nhiên, Chi nhánh đã từng bước thực hiện cơ cấu lại dư nợ, tập trung đẩy mạnh cho vay vốn ngắn hạn, nâng tỷ trọng cho vay ngắn hạn trong tổng dư nợ Vì vậy tỷ trọng dư nợ trung dài hạn giảm từ 83,8% trong năm 2006 giảm xuống 68,9% trong năm 2011.
- Dư nợ theo loại tiền:
Biểu đồ 2.4 Cơ cấu dư nợ theo loại tiền tại Vietinbank
Dư nợ cho vay bằng ngoại tệ chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng dư nợ của chi nhánh Tuy nhiên tỷ lệ này đã được chi nhánh điều chỉnh theo hướng tăng tỷ trọng dư nợ VNĐ, giảm tỷ trọng dư nợ ngoại tệ để giảm khả năng rủi ro về tỷ giá.
- Dư nợ theo hình thức bảo đảm: Để hạn chế rủi ro tín dụng, Chi nhánh đã chú trọng tăng dư nợ có tài sản đảm bảo, qua số liệu ở Bảng 2.1 cho thấy dư nợ có tài sản đảm bảo tăng dần từ năm 2006 đến 2011
- Dư nợ theo ngành kinh tế:
Ngành xây dựng, ngành công nghiệp chế biến chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu dư nợ phân theo ngành kinh tế Nguyên nhân là do các khách hàng chủ yếu là doanh nghiệp, dư nợ cho vay chủ yếu được đầu tư xây dựng cơ sở hạ tầng, mua máy móc thiết bị và đáp ứng nhu cầu vốn lưu động phục vụ hoạt động sản SXKD Trong đó ngành xây dựng chiếm tỷ trọng lớn nhất Trong khi đó đây là lĩnh vực mà NHNN đang hạn chế cho vay.
Biểu đồ 2.5 Cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế tại Vietinbank
Trong giai đoạn từ 2008-2010 dư nợ cho vay ngành xây dựng tăng cả về số tuyệt đối và tương đối Về số tuyệt đối là: 201 tỷ đồng, 178 tỷ đồng, 570 tỷ đồng, tỷ lệ tăng tương đối 143%, 53%, 109%
Tỷ trọng ngành xây dựng tăng cao đang tiềm ẩn nhiều nguy cơ rủi ro đối với tín dụng của Chi nhánh.
- Dư nợ theo đối tượng khách hàng:
Tỷ trọng dư nợ KHDN lớn trong tổng dư nợ tín dụng Tỷ trọng dư nợ vay đối với đối tượng KHCN, hộ gia đình đang được nâng lên cả về số tuyệt đối và tương đối.
Nhìn chung, cơ cấu dư nợ của Chi nhánh đang được chuyển dịch hợp lý: Giảm dần tỷ trọng dư nợ trung dài hạn, giảm tỷ trọng dư nợ bằng ngoại tệ, đang dạng hóa cơ cấu cho vay theo đối tượng khách hàng, giảm dần tỷ trọng dư nợ vay đối với lĩnh vực xây dựng cơ bản, tăng tỷ trọng dư nợ cho vay có TSBĐ, Đây là những thay đổi theo hướng tích cực nhằm đảm bảo an toàn vốn trong hoạt động tín dụng và phù hợp với cơ cấu nguồn vốn huy động. Bên cạnh những kết quả đạt được, hoạt động tín dụng của Chi nhánh còn một số hạn chế nhất định:
- Tốc độ tăng trưởng tín dụng qua các năm không đều, năm 2011 mức độ tăng trưởng dư nợ tín dụng thấp (2,6%) trong khi đó tỷ lệ tăng trưởng dư nợ trung bình của các TCTD trong địa bàn tỉnh là 28%.
- Cơ cấu tín dụng còn chưa hợp lý: tỷ trọng nợ trung dài hạn cao, dư nợ tập trung vào một số khách hàng lớn, một số ngành hàng lớn, tỷ trọng dư nợ bằng ngoại tệ và dư nợ không có tài sản bảo đảm vẫn ở mức cao cho thấy cơ cấu tín dụng chưa hợp lý, tiềm ẩn nhiều rủi ro.
2.3.3 Tình hình nợ quá hạn của chi nhánh giai đoạn 2006-2011:
Bảng 2.4 Tỷ lệ nợ nhóm 2, nợ xấu tại Vietinbank KCN Tiên Sơn giai đoạn 2006-2011 Đơn vị: Tỷ đồng
Tỷ lệ nhóm 2, nợ xấu 0.00% 0.15% 0.32% 0.35% 0.24% 0.20%
(Nguồn báo cáo cân đối nguồn vốn của Vietnbank KCN Tiên Sơn giai đoạn 2006-2011)
Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NHTMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh KCN Tiên Sơn
Trong giai đoạn 2006-2011, tốc độ tăng trưởng tín dụng của Chi nhánh chưa đều và ở mức thấp Các năm 2007, 2011 tỷ lệ tăng thấp hơn so với trung bình của các TCTD trên địa bàn tỉnh
Biểu đồ 2.7 Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng tại Vietinbank
Nhìn vào biểu đồ ta thấy dư nợ tín dụng của Chi nhánh có tăng qua các năm Tuy nhiên tỷ lệ tăng không đều Tỷ lệ tăng trưởng trong giai đoạn 2008-
2010 cao nhưng chủ yếu tăng dư nợ của ngành xây dựng Cụ thể: dư nợ tăng trong 3 năm 2008-2010 là: 442 tỷ đồng, 176 tỷ đồng, 503 tỷ đồng; Trong khi đó dư nợ tăng đối với lĩnh vực xây dựng là: 201 tỷ đồng, 178 tỷ đồng, 570 tỷ đồng. Nguyên nhân năm 2007 tỷ lệ tăng thấp do Chi nhánh mới được thành lập năm 2006 nên năm 2007 được coi là giai đoạn hoàn thiện bộ máy tổ chức, tìm hiểu địa bàn, đối tượng khách hàng tiềm năng.
Trong giai đoạn 2006-2011, tỷ lệ nợ nhóm 2, nợ xấu của chi nhánh luôn ở mức thấp nhưng có xu hướng tăng qua các năm Mặc dù vậy đây cũng thể hiện sự nỗ lực cố gắng của chi nhánh trong công tác QTRRTD
2.4.1 Chính sách quản trị rủi ro tín dụng Để QTRRTD, NHCT đã đưa ra các quy định hướng dẫn thẩm định cấp GHTD và cấp tín dụng theo từng giai đoạn:
Giai đoạn từ 2006-2009: Quy định về cấp GHTD cho khách hàng theoQuyết định số 070/QĐ-HĐQT và cho vay theo Quyết định 072/QĐ-HĐQT đối với KHDN, Quyết định số 067/QĐ-HĐQT đối với KHCN và hộ gia đình ngày 03/04/2006.
Giai đoạn 201-2011: Quy định về cấp GHTD cho khách hàng theo Quyết định số 208/QĐ-HĐQT ngày 24/02/2010 và cho vay theo Quyết định 222/QĐ-HĐQT đối với KHDN, Quyết định số 221/QĐ-HĐQT đối với KHCN và hộ gia đình ngày 26/02/2010.
Các quy định này là những quy định này cơ sở trong quá trình xem xét ra quyết định cấp tín dụng Những tiêu chuẩn đánh giá bao gồm:
- Chỉ tiêu đánh giá về năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự của người đại diện tổ chức, cá nhân
- Có dự án, phương án SXKD khả thi đảm bảo nguồn trả nợ.
- Thực hiện bảo đảm tiền vay theo quy định của NHCT: tài sản bảo đảm tính pháp lý về quyền sở hữu, tài sản phải có tính thanh khoản cao.
- Căn cứ định hướng tín dụng của NHCT theo ngành hàng, đối tượng khách hàng.
Chi nhánh đã thực hiện nghiêm túc các quy định này, có nghĩa các món vay Chi nhánh đã và đang thực hiện đã được làm theo mô hình đánh giá 5C. Đối với việc chấm điểm tín dụng trong giai đoạn 2006-2009 chi nhánh thực hiện theo quyết định chấm điểm tín dụng khách hàng ban hành theo quyết định số 2960/QĐ-HĐQT, quyết định số 702/QĐ về việc chấm điểm XHTD nội bộ của NHCT Các khách hàng được đánh giá xem xét một cách toàn diện từ ngành nghề kinh doanh, đối tượng khách hàng, tình hình SXKD, tình hình tài chính Từ đó sẽ có kết quả về điểm và hạng khách hàng Đây chính là việc áp dụng về cấp tín dụng theo mô hình cho điểm chỉ tiêu Z Việc vận dụng này chính là sự kết hợp giữa 2 mô hình đánh giá 5C và điểm số Z đã được Chi nhánh tuân thủ một cách nghiêm túc.
Chi nhánh không những nghiêm túc tuân thủ quy định, quy trình từ khâu cấp tín dụng mà còn thực hiện đến khâu quản lý khoản vay, thường xuyên nắm bắt tình hình khách hàng: 100% các khoản vay đều được kiểm tra thực tế việc sử dụng vốn vay nhằm phát hiện những nguy cơ tiềm ẩn nhằm đưa ra các biện pháp xử lý sớm, kịp thời tránh rủi ro về tín dụng.
Công tác thẩm định tín dụng phải được chú trọng, nâng dần tỷ lệ cho vay ngắn hạn để phù hợp hơn với cơ cấu nguồn vốn huy động, nâng tỷ lệ cho vay có bảo đảm bằng tài sản nhằm gắn trách nhiệm lớn hơn của người vay với ngân hàng và hạn chế tổn thất cho ngân hàng khi rủi ro xảy ra
Tỷ trọng dư nợ có bảo đảm tài sản qua các năm như sau:
Biểu đồ 2.8 Tỷ trọng dư nợ có tài sản bảo đảm tại Vietinbank
Qua biểu đồ trên có thể thấy Chi nhánh đã thực hiện nâng dư nợ tín dụng có bảo đảm tài sản qua các năm như sau:
Năm 2006, dư nợ có tài sản bảo đảm là 86,2%.
Năm 2007, dư nợ có tài sản bảo đảm là 87%.
Năm 2008, dư nợ có tài sản bảo đảm là 87,1%.
Năm 2009, dư nợ có tài sản bảo đảm 87,2%
Năm 2010, dư nợ có tài sản bảo đảm là 92%.
Năm 2011, dư nợ có tài sản bảo đảm là 90,5%.
Với cơ cấu dư nợ có TSBĐ như trên cho thấy Chi nhánh đang thực hiện biện pháp hạn chế mức rủi ro tín dụng bởi lẽ tài sản bảo đảm nhằm hạn chế bớt các thiệt hại cho Ngân hàng khi khách hàng có khó khăn không trả được nợ Đặc biệt trong những năm gần đây khi mà tình hình nợ xấu tại các TCTD phát sinh nhiều so với tổng dư nợ, chi dự phòng rủi ro chiếm tỷ lệ cao trong tổng chi phí trong khi thu nhập từ hoạt động tín dụng giảm thì vấn đề dư nợ có TSBĐ càng trở nên cấp thiết, nó được coi là một trong những điều kiện quan trọng khi xét duyệt cho vay bất kỳ một khách hàng nào.
Tuy nhiên tỷ lệ cho vay không có tài sản bảo đảm như vậy còn ở mức cao Theo quy định của NHCT thì tỷ lệ cho vay không có tài sản bảo đảm không vượt mức 7% (tỷ lệ cho vay có bảo đảm bằng tài sản ít nhất là 93%) để bảo đảm an toàn tín dụng Mặc dù đã Chi nhánh đã có những biện pháp nhằm tăng tỷ lệ cho vay có bảo đảm bằng tài sản và giảm tỷ lệ cho vay không có tài sản bảo đảm nhưng đến 31/12/2011 tỷ lệ cho vay có tài sản bảo đảm của chi nhánh là 90,5% vẫn thấp hơn mức tối thiểu so với quy định của NHCT
Tuân thủ quy định về phân cấp uỷ quyền phán quyết của Chi nhánh với các phòng giao dịch Đối với 6 phòng giao dịch của chi nhánh là phòng giao dịch loại 2 nên chưa được ủy quyền phán quyết tín dụng Toàn bộ hoạt động tín dụng vẫn được tập trung xử lý tại các phòng khách hàng trụ sở chỉnh của Chi nhánh.
2.4.2 Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng Để hạn chế rủi ro tín dụng xảy ra với các dự án đầu tư, Ngân hàng đã yêu cầu khách hàng phải mua bảo hiểm với đối tượng vay vốn, tài sản bảo đảm là các loại xe cơ giới, phương tiện vận tải…Chi nhánh đã đã phối hợp với công ty bảo hiểm Bảo Ngân (bảo hiểm của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam) để triển khai chương trình, quán triệt tới toàn thể cán bộ tín dụng trong việc đưa sản phẩm bảo hiểm của Bảo Ngân đến với khách hàng nhằm giảm thiểu rủi ro, khơi tăng nguồn thu ngoài tín dụng trên cơ sở đó củng cố và nâng cao năng lực tài chính đồng thời cung ứng dịch vụ trọn gói cho khách hàng.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH KHU CÔNG NGHIỆP TIÊN SƠN GIAI ĐOẠN 2012-2015
Bối cảnh Kinh tế - xã hội trên địa bàn
Bắc Ninh là tỉnh có vị trí địa lý thuận lợi, là tỉnh tiếp giáp và cách Thủ đô Hà Nội 30km: Cách sân bay Quốc tế Nội Bài 45km; cách cảng biển Hải Phòng 110km Nằm trong vùng kinh tế trọng điểm - tam giác tăng trưởng: Hà Nội - Hải Phòng - Quảng Ninh; gần các khu, cụm công nghiệp lớn của vùng trọng điểm Bắc bộ Bắc Ninh có các tuyến trục giao thông lớn, quan trọng chạy qua; nối liền tỉnh với các trung tâm kinh tế, văn hoá và thương mại của phía Bắc: đường quốc lộ 1A-1B, quốc lộ 18 (Thành phố Hạ Long - sân bay Quốc tế Nội Bài), quốc lộ 38, đường sắt xuyên Việt đi Trung Quốc Trong tỉnh có nhiều sông lớn nối Bắc Ninh với các tỉnh lân cận và cảng Hải Phòng, cảng Cái Lân Vị trí địa lý của tỉnh Bắc Ninh là một trong những thuận lợi để giao lưu, trao đổi với bên ngoài, tạo ra nhiều cơ hội to lớn cho việc phát triển kinh tế - xã hội và khai thác các tiềm năng hiện có của tỉnh Năm 2010, trên địa bàn tỉnh đã có 15 khu công nghiệp tập trung, hơn 18 khu công nghiệp vừa và nhỏ, cụm công nghiệp làng nghề với hàng trăm nhà máy có công nghệ sản xuất hiện đại đã và đang hoạt động, Công nghiệp Bắc Ninh đứng vị trí thứ 9 trong toàn quốc Ngành tiểu thủ công nghiệp rất phát triển với nhiều làng nghề truyền thống và được ví là “ Vùng đất trăm nghề”, một số sản phẩm đã có thương hiệu trên thị trường trong nước và thế giới như đồ gỗ mỹ nghệ
(Đồng Kỵ - Từ Sơn), đúc đồng (Đại Bái – Gia Bình)…
Cơ cấu kinh tế chuyển dịch tích cực theo hướng công nghiệp hóa, hiện đại hóa Năng lực cạnh tranh cấp tỉnh năm 2010 đứng thứ 10 toàn quốc và là một trong ba tỉnh dẫn đầu miền Bắc Hoạt động kinh tế đối ngoại được mở rộng, góp phần quảng bá hình ảnh Bắc Ninh, thu hút đầu tư trực tiếp nước ngoài đứng thứ 7 trong toàn quốc, thứ 2 trong vùng kinh tế trọng điểm Bắc Bộ
(Nguồn: Http://www.bacninh.gov.vn)
Với những kết quả hoàn thành và hoàn thành vượt mức hầu hết các chỉ tiêu, trong giai đoạn tới 2012-2015, Bắc Ninh tiếp tục tập trung mọi nguồn lực đẩy mạnh công nghiệp hóa – hiện đại hóa Phát triển công nghiệp công nghệ cao, nông nghiệp phát triển toàn diện theo hướng hiện đại, bền vững, Phấn đấu đến năm 2015 cơ bản trở thành tỉnh công nghiệp theo hướng hiện đại và thành phố trực thuộc Trung ương vào năm 2020
Có thể nói đây là địa bàn thuận lợi để phát triển hoạt động SXKD cho tất cả các thành phần kinh tế thuộc các ngành nghề khác nhau trong đó có lĩnh vực ngân hảng Hiện tại Bắc Ninh có gần 30 chi nhánh của các TCTD (10 chi nhánhNHTMNN, 15 NHTMCP, 1 ngân hàng có vốn đầu tư nước ngoài, NHCSXH vàQTDTW), 25 quỹ tín dụng cơ sở, 95 phòng giao dịch và quỹ tiết kiệm.
Định hướng phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam - Chi nhánh khu công nghiệp Tiên Sơn giai đoạn 2012-2015
* Định hướng phát triển chung:
Giai đoạn 2012 - 2015 được dự báo là thời kỳ nền kinh tế thế giới phục hồi mạnh và có sự tăng trưởng khả quan Yếu tố này tác động giúp cho các lĩnh vực của nền kinh tế Việt Nam đều có triển vọng tích cực.
- Mục tiêu của VietinBank từ nay đến 2015 là phát triển hệ thống ngân hàng đa năng, đa tiện ích trên cơ sở tiếp tục nâng cao chất lượng và hiệu quả các dịch vụ, cải tiến thủ tục giao dịch trong đó đặc biệt là dịch vụ ngân hàng bán lẻ, tiếp cận toàn diện hoạt động ngân hàng hiện đại, có hàm lượng công nghệ cao, đáp ứng tốt nhất nhu cầu nền kinh tế Trong năm 2012, VietinBank sẽ tiếp tục hiện đại hóa, chuẩn hóa các hoạt động, nghiệp vụ ngân hàng và đặc biệt là coi trọng yếu tố con người
- Tiếp tục duy trì tốc độ tăng trưởng ở mức hợp lý, đảm bảo cân đối, an toàn và khả năng sinh lời phấn đấu là một Chi nhánh ngân hàng đi đầu trong việc đầu tư vào các khu công nghiệp trong tỉnh phục vụ chủ yếu các đơn vị, tổ chức trong khu công nghiệp sử dụng toàn bộ các gói sản phẩm dịch vụ của Vietinbank.
- Nâng cao năng lực tài chính và phát triển giá trị thương hiệu trên cơ sở đẩy mạnh thực hiện tốt văn hoá doanh nghiệp
- Mở rộng và nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng đủ năng lực cạnh tranh để tăng thu dịch vụ ngoài tín dụng.
- Tập trung đào tạo nguồn nhân lực, đổi mới công nghệ nâng cao năng lực cạnh tranh và hội nhập, đảm bảo thu nhập và đời sống cán bộ viên chức.
* Định hướng phát triển, mục tiêu hoạt động tín dụng tới năm 2015
Trên cơ sở định hướng phát triển trên, Vietinbank KCN Tiên Sơn đặt ra mục tiêu trọng tâm xuyên suốt trong chiến lược chung là “Xây dựng Vietnbank KCN Tiên Sơn là một trong những ngân hàng luôn có tốc độ tăng trưởng cao trên địa bàn thành tỉnh Bắc Ninh và trong hệ thống Ngân hàng Việt Nam” Để từng bước hội nhập, hướng tới một ngân hàng thương mại hiện đại hoạt động theo chuẩn mực thông lệ quốc tế, nâng cao năng lực cạnh tranh, nỗ lực trong đổi mới phong cách tư duy, đổi mới hoạt động, đổi mới trong quản trị điều hành…tạo bước đột phá trong phát triển Một trong những yêu cầu cấp thiết để đảm bảo thành công và phát triển có hiệu quả theo xu hướng ngân hàng bán lẻ đó là xây dựng chiến lược kinh doanh và cụ thể hóa kế hoạch kinh doanh giai đoạn 2012-2015.
- Thực hiện nghiêm túc tốc độ tăng trưởng dư nợ theo kế hoạch giao.
Tuân thủ nguyên tắc cho vay phải hoàn trả cả gốc và lãi đúng hạn.
Mục tiêu trọng tâm của Chi nhánh là “phát triển bền vững – an toàn – hiệu quả” Bám sát chỉ đạo của NHNN, Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, Chi nhánh xây dựng mục tiêu thực hiện giai đoạn 2012-2015 cụ thể như sau:
Bảng: 3.1 Bảng mục tiêu kế hoạch của Vietinbank KCN Tiên Sơn giai đoạn 2012-2015 Đơn vị: tỷ đồngn v : t ị: tỷ đồng ỷ đồng đồngng
STT Nội dung các chỉ tiêu KH 2012 KH 2013 KH 2014 KH 2015
6 Lợi nhuận sau trích lập DPRR 75 100 140 200
(Nguồn do Vietinbank KCN Tiên Sơn cung cấp dự trên kế hoạch giai đoạn 2012-2015)
- Tăng trưởng tín dụng phải đảm bảo an toàn hiệu quả, tìm kiếm khách hàng mới, tập trung khai thác cho vay các hộ kinh doanh, doanh nghiệp trên địa bàn thị trấn, thị xã, các doanh nghiệp mới đi vào hoạt động SXKD trong các KCN phục vụ kịp thời vốn của khách hàng đáp ứng đầy đủ các điều kiện vay vốn của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Đẩy mạnh tăng trưởng tín dụng ngay từ những tháng đầu năm.
- Phân tích cơ cấu đầu tư đảm bảo cơ cấu đầu tư theo đúng quy định của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, gắn với nâng cao chất lượng tín dụng, nâng cao thị phần của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam trong khu vực
- Hạn chế tăng trưởng dư nợ trung dài hạn vào các lĩnh vực không trực tiếp phục vụ sản xuất, tăng cho vay ngắn hạn để tăng vòng quay vốn, hạn chế rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất
Mục tiêu của chi nhánh trong giai đoạn 2012-2015: giảm dần tỷ trọng dư nợ cho vay trung dài hạn giảm xuống dưới 40% ; giảm dư nợ đối với lĩnh vực xây dựng xuống dưới 50%, tăng tỷ trọng dư nợ vay tại ngành công nghiệp, dịch vụ.
- Thực hiện tốt việc phân loại lựa chọn khách hàng, dự án có hiệu quả để đầu tư theo định hướng ưu tiên cho khu vực doanh nghiệp nhỏ và vừa, các doanh nghiệp xuất khẩu nhằm thực hiện cho vay khép kín trên cơ sở đó thúc đẩy hoạt động thanh toán quốc tế
- Hoàn thiện sản phẩm, dịch vụ và quy trình cung cấp các sản phẩm dịch vụ hiện có thông qua việc tăng cường ứng dụng và khai thác công nghệ thông tin nhằm đơn giản hóa thủ tục xử lý công việc, từ đó đáp ứng một cách nhanh nhất yêu cầu của khách hàng.
- Đa dạng hóa sản phẩm tín dụng để phù hợp với từng đối tượng khách hàng nhằm thực hiện việc chuyển dịch cơ cấu hoạt động tín dụng.
* Định hướng hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng giai đoạn 2012-2015
Các chỉ tiêu cụ thể về quản trị rủi ro tín dụng trong giai đoạn 2012 – 2015:
- Các chỉ tiêu định lượng:
+ Tỷ lệ an toàn vốn chung (CAR): 10%
+ Tỷ lệ an toàn vốn đối với vốn chủ sở hữu (Core CAR): 8%
+ Tỷ lệ nợ có vấn đề: 0.1 %
+ Tỷ lệ lỗ trên khoản vay: 0.05 %
+ Khả năng sinh lời của tài sản: 5%
+ Khả năng sinh lời của nguồn vốn: 40 %
+ Tỷ lệ cấp tín dụng so với tiền gửi bằng nội tệ và ngoại tệ: dưới 50%
- Các chỉ số định tính:
+ Cấu trúc, xu hướng thay đổi của nguồn vốn hợp lý, bền vững
+ Chính sách quản lý tài sản có và tài sản nợ, phân bổ vốn hiệu quả.
+ Quản lý chặt chẽ hiện trạng cho vay có bảo lãnh, cho vay thế chấp. + Nâng cao mức độ hoàn thiện và hiệu quả của hệ thống quản lý rủi ro tín dụng.
- Trong công tác thu nợ phải đảm bảo thu nợ gốc, lãi đầy đủ đúng hạn.
- Thực hiện đúng quy trình cho vay, thủ tục hồ sơ đầy đủ theo đúng quy định của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam trên cơ sở đánh giá thực tế khách hàng.
- Chủ động trong việc nâng cấp nhóm nợ với những khoản nợ tiềm ẩn rủi ro nhằm phản ánh đúng tính chất của nhóm nợ, phục vụ việc phân loại nợ và trích lập dự phòng tự động Đẩy nhanh tiến độ xử lý các khoản vay chậm luân chuyển nhằm tăng năng lực tài chính, nâng cao chất lượng tín dụng.
Một số giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương - Chi nhánh khu công nghiệp Tiên Sơn giai đoạn 2012-2015
3.2.1 Đa dạng hoá các danh mục đầu tư tín dụng
- Đa dạng hóa là một giải pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng hiệu quả Việc đa dạng hóa không chỉ ở danh mục cho vay, hình thức cho vay, các đối tượng, thời hạn cho vay… Hoạt động tín dụng tại Chi nhánh NHCT KCN Tiên Sơn phát triển chưa tương xứng với khả năng huy động vốn của ngân hàng, vẫn còn tập trung, thiếu định hướng Chi nhánh cần có sự đầu tư vào công tác nghiên cứu, phát triển sản phẩm nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu của từng đối tượng khách hàng Nên có sự mở rộng cho vay những lĩnh vực khác, không nên tập trung quá vào đối tượng khách hàng doanh nghiệp lớn, trong khi khu vực kinh tế vừa và nhỏ đang phát triển mạnh mẽ Để thực hiện đa đạng hoá danh mục cho vay ngân hàng cần phải có chính sách khách hàng linh hoạt, mềm dẻo, phục vụ khách hàng tốt ở tất cả các loại hình dịch vụ, phải có chiến lược phát triển thương hiệu chiều sâu Cụ thể như:
-Xây dựng chiến lược đa dạng hóa khách hàng: Trước hết, mở rộng cho vay đối tượng hộ kinh doanh, cá nhân Tỷ lệ dư nợ theo thành phần kinh tế này tại chi nhánh đang chiếm tỷ trọng thấp nhất trong khi đây là một đối tượng quan trọng, có nhiều nhu cầu vay vốn, đặc biệt là trong thời gian tới nhu cầu vay tiêu dùng, mua nhà, mua ô tô trả góp sẽ tập trung nhiều đối tượng khách hàng tiềm năng Chi nhánh cần phân loại khách hàng, tập trung vào nhóm khách hàng tiềm năng, có chiến lược marketing, thu hút bằng lãi suất ưu đãi
- Ngoài hoạt động cho vay, chi nhánh có thể triển khai thêm một số hình thức cấp tín dụng khác: Chiết khấu bộ chứng từ, giấy tờ có giá, bao thanh toán, thấu chi, cho vay tín dụng dự phòng Những hình thức cho vay này rất linh hoạt, phù hợp với nhiều đối tượng khách hàng, dễ triển khai Tuy nhiên khi cho vay theo những phương thức này cần chú ý tới quản lý rủi ro tín dụng.
- Tăng cường tín dụng trung hạn Năm 2008, tỷ lệ tín dụng trung và dài hạn chiếm tới 65%, trong khi dư nợ tín dụng ngắn hạn chỉ chiếm 35% Yêu cầu đặt ra cho ngân hàng phải có biện pháp phát triển tín dụng trung dài hạn như tìm kiếm những nhu cầu vốn đầu tư theo chiều sâu, có chất lượng nhằm đảm bảo an toàn vốn và ổn định cho ngân hàng
3.2.2 Phát triển nguồn nhân lực
Con người luôn là yếu tố giữ vai trò quyết định trong mọi hoạt động Tại các NHTM, đối với hoạt động tín dụng, con người là yếu tố quan trọng liên quan tới việc quản trị rủi ro Đội ngũ cán bộ mạnh về chuyên môn, nhanh nhạy nắm bắt chính sách, sự thay đổi của môi trường kinh doanh, tư cách đạo đức nghề nghiệp sẽ là thế mạnh của các NHTM trong việc hạn chế RRTD. Một cán bộ tín dụng giỏi cần phải có các phẩm chất sau: Kiến thức chuyên sâu về nghiệp vụ, có tư cách đạo đức tốt, khả năng giao tiếp tốt Ngoài ra, cán bộ tín dụng cần phải có sự am hiểu các kiến thức về thị trường, pháp luật, trực giác nhạy bén Để nâng cao trình độ, năng lực, trách nhiệm của cán bộ tín dụng thì cần phải đảm bảo được các yêu cầu sau:
Thứ nhất: Phải có quy chế đánh giá năng lực thực tế và phải được thực hiện thường xuyên để kiểm tra và đánh giá nhận thức của cán bộ tín dụng Thứ hai: Xác định phương pháp thẩm định, phương pháp kiểm tra, kiểm soát đối với khách hàng, xây dựng và thực hiện phong cách giao tiếp, văn hoá ứng xử, cách làm việc cẩn trọng, cụ thể và khoa học.
Thứ ba: Có chính sách ưu đãi để tăng cường trách nhiệm, ý thức và tinh thần vươn lên của mỗi cán bộ Khuyến khích phát huy sáng kiến Đồng thời cũng tạo điều kiện cho các chuyên viên trẻ tiếp tục nâng cao nghiệp vụ; có chính sách ưu đãi để thu hút đội ngũ chuyên gia giỏi, mời làm cố vấn hoặc cộng tác viên.
Thứ tư: Bổ sung thêm cán bộ có đủ năng lực và trình độ tại các phòng khách hàng sao cho tỷ lệ này thấp nhất cũng phải bằng 35% tổng số cán bộ nhân viên của toàn Ngân hàng Với lực lượng lao động là 63 nhân viên nhưng trong thời gian qua NHCT KCN Tiên Sơn chưa sử dụng hiệu quả được nguồn nhân lực này Cho đến nay, lực lượng lao động tham gia trực tiếp vào các hoạt động tạo ra lợi nhuận cho Ngân hàng còn quá nhỏ ( chiếm 30% tổng lao động) trong khi lực lượng lao động gián tiếp lại khá lớn ( chiếm 70% tổng lao động) đã phần nào ảnh hưởng tới kết quả kinh doanh của Ngân hàng Hơn nữa số lao động làm công tác tín dụng vốn đã ít nay lại kiêm nhiệm nhiều các công việc khác nhau ( từ thẩm định khách hàng, thẩm định và hoàn tất các thủ tục về tài sản đảm bảo, kiểm tra trước trong khi cho vay, xử lý nợ ) khiến hiệu quả công việc không cao Do vậy Ngân hàng cần thiết sắp xếp lại lực lượng lao động, phân bổ hợp lý giữa bộ phận lao động trực tiếp tham gia hoạt động kinh doanh và bộ phận lao động gián tiếp, đặc biệt thành lập riêng một bộ phận xử lý nợ Khi những khoản vay được chuyển sang cho bộ phận xử lý nợ giải quyết sẽ cho phép các cán bộ tín dụng tập trung vào mối quan hệ với những khách hàng vay đáng tin cậy hơn và với những khoản tín dụng mới. Còn đối với bộ phận xử lý nợ khi nhận được những khoản tín dụng cần giám sát phải nhanh chóng đưa ra các biện pháp thực hiện thu hồi nợ.
Với cơ cấu cán bộ làm công tác tín dụng như trên Ngân hàng TMCP công thương KCN Tiên Sơn sẽ giảm thiểu được những thiệt hại trong hoạt động tín dụng cho Ngân hàng, đồng thời có đủ điều kiện để xây dựng mô hình phòng nghiệp vụ kinh doanh được phân thành 03 bộ phận có chức năng, nhiệm vụ không trùng nhau:
- Bộ phận tín dụng khách hàng
- Bộ phận tín dụng thẩm định
- Bộ phận tín dụng xử lý nợ
Tuy nhiên bên cạnh việc nâng cao trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng, Ngân hàng cũng cần cung cấp các công cụ làm việc tốt nhất và các hệ thống thông tin trợ giúp cho các bộ tín dụng nhằm nâng cao hiệu quả công việc
Thứ năm: Về đạo tạo cán bộ: Hiện nay tại Chi nhánh NHCT KCN Tiên Sơn, việc thẩm định được thực hiện bởi cán bộ tín dụng và tổ thẩm định, không có sự tham gia của các chuyên gia hay tổ chức tư vấn nhất là trong các dự án lớn Do đó cần phải có chính sách đạo tạo nâng cao hơn nữa trình độ của cán bộ tín dụng, nhất là thẩm định về phương diện kỹ thuật công nghệ như:
- Phòng Hành chính, nhân sự tổ chức các lớp đào tạo, bồi dưỡng cho tất cả các cán bộ Tín dụng về kiến thức chuyên môn, áp dụng công nghệ mới, sự thay đổi trong cơ chế chính sách… định kỳ hàng tháng.
- Việc định giá tài sản đảm bảo là một khó khăn của ngân hàng Nếu giá trị đảm bảo tài sản bị đánh giá thấp, ngân hàng quyết định cấp tín dụng ít, lợi nhuận của ngân hàng giảm Ngược lại khi tài sản đảm bảo bị đánh giá quá cao, rủi ro tín dụng tăng lên khi khách hàng không trả được nợ Vì thế cán bộ tín dụng cần được đào tạo về thẩm đinh tín dụng Chi nhánh nên cử 1-2 cán bộ tín dụng học các khóa thẩm định bất động sản, thẩm định tín dụng nói chung.
Bên cạnh đó, phòng Hành chính nhân sự thực hiện chế độ thưởng cho những cán bộ tín dụng xuất sắc Tại ngân hàng TMCPCTVN - chi nhánhKCN Tiên Sơn có chế độ khoán doanh số Tuy nhiên có nhiều cán bộ xuất sắc vượt mức doanh số đề ra, vẫn không có chế độ đãi ngộ hợp lý dẫn đến tinh thần trách nhiệm giảm sút Chi nhánh cần đưa vào quy chế thưởng cho cán bộ dựa vào doanh số, mức dư nợ bình quân hoặc lợi nhuận tín dụng của các khách hàng mà cán bộ tín dụng trực tiếp thẩm định, giám sát theo các bậc khác nhau Tiền thưởng sẽ trích ra từ lợi nhuận tín dụng tăng thêm so với mức khoán của mỗi cán bộ Ngoài ra sự khen thưởng, động viên tinh thần cũng là một động lực nâng cao trách nhiệm, nhiệt tình của cán bộ tín dụng Đồng thời, Chi nhánh cần phải có chính sách tuyển dụng cẩn thận, chính xác, việc tuyển dụng cán bộ tín dụng phải có tiêu chuẩn riêng so với các nghiệp vụ khác trong đó coi trọng các yếu tố như trình độ chuyên môn, kiến thức về luật pháp, thị trường, có đạo đức nghề nghiệp tốt… Những cán bộ có triển vọng cần được cử đi học thêm về quản lý để giúp cho ngân hàng TMCPCTVN - Chi nhánh KCN Tiên Sơn phát triển bền vững trong tương lai.
3.2.3 Nâng cao chất lượng công tác thông tin
Trong thời đại bùng nổ thông tin như hiện nay, với sự đa dạng của các nguồn thông tin cùng với cách thức xử lý thông tin ngày càng hiện đại, việc thu thập đầy đủ, chính xác, phân tích và cảnh báo kịp thời thông tin để phục vụ cho công tác cho vay là rất quan trọng với Ngân hàng Tuy nhiên trong thời gian qua chất lượng thông tin thu thập của chi nhánh NHCT KCN Tiên Sơn còn yếu do công nghệ còn lạc hậu, chưa có bộ phận chuyên sâu trong việc khai thác và xử lý thông tin Chi nhánh chưa chú trọng đúng mức đến đầu tư cho lĩnh vực này, do đó thông tin không cập nhật, không sát thực tế, không mang tính hệ thống làm cho việc đưa ra quyết định, chính sách không hiệu quả. Để khắc phục thực trạng này, Chi nhánh cần thiết tận dụng nguồn lao động sẵn có của Tổ Thông tin - điện toán để thành lập một bộ phận thông tin tín dụng với trang thiết bị hiện đại, xử lý và lưu trữ đầy đủ các thông tin về tình hình hoạt động, xu hướng phát triển của các ngành kinh tế, các thành phần kinh tế; xây dựng thông tin chi tiết về khách hàng và tăng cường sự liên kết và trao đổi thông tin giữa các Chi nhánh trong cùng hệ thống NHCT,cũng như giữa các Ngân hàng khác hệ thống
Ngân hàng công thương KCN Tiên Sơn có thể thu thập thông tin từ điều tra trực tiếp hoặc thu thập từ bên ngoài như:
Một số kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị đối với Chính phủ
Chính phủ có vai trò quyết định việc đảm bảo cho các định hướng về hoạt động phòng ngừa rủi ro được thực hiện thông suốt Các giải pháp từ đó vừa đóng vai trò là các giải pháp tổng thể tạo dựng khuôn khổ vững chắc và lâu dài cho thực thi phòng ngừa, đánh giá, xử lý, tổ chức bộ máy quản lý rủi ro, vừa chỉ ra những giai đoạn hoạt động không tốt ngân hàng gặp phải rủi ro. Một số kiến nghị cụ thể đối với Chính phủ để đảm bảo công tác quản lý RRTD từ trong ngân hàng là:
- Chính phủ cần áp dụng chính sách tiền tệ một cách linh hoạt trong điều tiết nền kinh tế, ổn định tiền tệ và sự phát triển bền vững của hệ thống ngân hàng thương mại, tránh tình trạng thắt chặt hoặc thả lỏng quá mức,thay đổi định hướng quá đột ngột gây ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng thương mại.
- Nhà nước phải không ngừng tạo ra môi trường pháp lý lành mạnh, môi trường kinh tế bền vững để khuyến khích sản xuất kinh doanh, thiết lập hành lang pháp lý vững chắc để các thành phần kinh tế yên tâm bỏ vốn ra đầu tư. Việc ban hành và thực hiện các cơ chế chính sách pháp luật cần nắm bắt nhanh và kịp thời mọi sự phát triển của nền kinh tế xã hội, đảm bảo việc thực thi được chính xác, hiệu quả, công bằng và phù hợp với điều kiện thực tế. Nghiên cứu bổ sung những quy định cẩn trọng của pháp luật về các điều kiện cấp tín dụng, kiểm tra giám sát việc sử dụng vốn vay và trả nợ, về các biện pháp kỷ luật tài chính nhằm giảm thiểu khả năng khách hàng không trả nợ được đúng hạn hay không trả được nợ cho định chế tài chính Ngân hàng.
- Hoàn thiện các chuẩn mực pháp lý cho việc đo lường khả năng xảy ra rủi ro của các khoản nợ theo phương châm lượng hóa đến mức cao nhất có thể
- Hoàn thiện hơn nữa các quy định pháp lý liên quan đến đảm bảo tiền vay, làm thế nào để trong trường hợp ngân hàng đã thực hiện đúng các quy định về thế chấp, cầm cố tài sản khi cho vay thì khi xử lý nợ, ngân hàng được toàn quyền trong việc thanh lý tài sản nhận làm đảm bảo đó để thu nợ nhằm khắc phục các khó khăn về quy trình, thủ tục và thời gian xử lý tài sản đảm bảo thu hồi vốn vay như hiện nay;
- Phát triển thị trường tài chính, trước hết là thị trường liên ngân hàng và thị trường tiền tệ nhằm xác định khuôn khổ hoạt động của các ngân hàng, tạo thêm nhiều cơ hội đầu tư nhằm phân tán rủi ro, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn và đa dạng hóa các công cụ thanh toán nhằm giảm thiểu rủi ro trong hoạt động ngân hàng.
- Hoàn thiện cơ sở hạ tầng kỹ thuật như hệ thống thông tin, kiểm toán, kế toán theo chuẩn mực quốc tế,…để thúc đẩy nền kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp nói chung và ngân hàng thương mại nói riêng phát triển an toàn, bền vững và hội nhập quốc tế Nâng cao tính minh bạch thông tin của tất cả các tổ chức thông qua ứng dụng các chuẩn mực kế toán quốc tế Chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) ban hành 1993-2003, hiện nay IAS đã được sửa đổi tuy nhiên Việt Nam vẫn chưa cập nhật những thay đổi này.
- Xây dựng công ty định mức tín nhiệm: Công ty CRA giúp phân tích đánh giá các ngành kinh tế, phân tích tiền tệ, phân tích các chương trình đầu tư của Chính phủ trong hoạch định phát triển các ngành Tuy nhiên CRA ở Việt Nam mới ở giai đoạn sơ khai.
- Cần phải có sự phối hợp đồng bộ giữa các ban ngành hữu quan trong việc xử lý nợ tồn đọng Cần có các văn bản hướng dẫn cụ thể hoặc có các cuộc hội thảo nhằm nâng cao ý thức trách nhiệm của các ban ngành liên quan trong việc xử lý nợ tồn đọng đặc biệt là các đơn vị: Toà án nhân dân tối cao, viện kiểm soát nhân dân tối cao, Bộ công an, thanh tra nhà nước, Bộ tài chính,
Bộ tư pháp để các ngân hàng góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển.
- Cần hỗ trợ các NHTM trong việc đảm bảo tính minh bạch trong các giao dịch bất động sản Việc hỗ trợ này nên thực hiện thông qua việc xây dựng và phát triển hệ thống cơ quan quản lý bất động sản và sàn giao dịch bất động sản, đồng thời đảm bảo các giao dịch bất động sản phải thực hiện qua hệ thống này Đối với hệ thống sàn giao dịch bất động sản, có thể phân chia ra sàn giao dịch chính thức và sàn giao dịch OTC giống như chứng khoán.
"Thực hiện hoạt động trên sẽ giúp hình thành mặt bằng giá tương đối chuẩn đối với bất động sản và đảm bảo tính minh bạch đối với thông tin về thị trường này Từ đó, giúp các NHTM định giá bất động sản chính xác hơn, tránh được rủi ro cho ngân hàng sau này khi thanh lý tài sản.
- Chấn chỉnh các hoạt động của hệ thống doanh nghiệp.
Trước hết, cần nhanh chóng chấn chỉnh việc cấp phép hoạt động và kinh doanh đối với các doanh nghiệp mới, đặc biệt là các công ty trách nhiệm hữu hạn Doanh nghiệp được cấp phép phải đảm bảo được điều kiện về vốn, cơ sở vật chất phục vụ kinh doanh, cán bộ điều hành có đủ năng lực phẩm chất và có phương án kinh doanh khả thi Đồng thời không được buông lỏng việc kiểm tra, giám sát sau khi doanh nghiệp đã được cấp giấy phép thành lập.
- Cho phép thành lập thị trường mua bán nợ xấu với sự tham gia của tất cả các thành phần quốc doanh, tư nhân, trong nước và quốc tế
Hiện nay việc mua bán nợ xấu ngân hàng ở Việt Nam hầu như chưa có và nếu có thì diễn ra rất khó khăn từ việc lập hồ sơ, đưa lên tòa, đến thi hành án rất lằng nhằng, phức tạp, thậm chí 2 - 3 năm không xong được việc Cũng vì thế, các định chế nước ngoài rất ít hoặc chưa muốn tham gia vào lĩnh vực này do e ngại rủi ro khi mua tài sản nhưng về sau không bán được Hơn nữa, Chính phủ cũng chưa có một hệ thống pháp lý hoàn hảo và tạo mọi điều kiện thuận lợi cho thị trường này phát triển như nhân lực có tay nghề cao, cung cấp dịch vụ bài bản Trước mắt sẽ mở thị trường mua bán nợ sơ cấp: Giữa ngân hàng chủ nợ và các nhà đầu tư xử lý nợ xấu Sau đó, chúng ta có thể có được thị trường mua bán nợ thứ cấp, đó là việc mua bán các khoản nợ xấu giữa các nhà đầu tư tư nhân lẫn Nhà nước Về phía Ngân hàng phải tính toán tính thanh khoản của mình để quyết định bán ở tỷ lệ nào và mức giá bao nhiêu. Nếu thị trường sôi động, có thể đấu thầu Với việc mua bán này, ngân hàng không chỉ khơi thông nguồn vốn, làm sạch sẽ sổ sách, lành mạnh tình hình tài chính mà thậm chí, nếu xử lý tốt tài sản thế chấp, ngân hàng vừa đẩy được rủi ro đi xa hơn, vừa có lãi.
3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước
3.3.2.1 Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành
Nâng cao vai trò định hướng trong quản lý và tư vấn cho các ngân hàng thương mại thông qua việc thường xuyên tổng hợp, phân tích thông tin thị trường, đưa ra các nhận định và dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt là liên quan đến hoạt động tín dụng để các ngân hàng thương mại có cơ sở tham khảo, định hướng trong việc hoạch định chính sách tín dụng của mình sao cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phòng ngừa được rủi ro. Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay trên cơ sở bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp của các ngân hàng thương mại, quy định chặt chẽ về trách nhiệm của các ngân hàng thương mại về việc tuân thủ quy chế cho vay và bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt các thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho các ngân hàng thương mại.
Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp với các bộ ngành có liên quan trong quá trình xử lý nợ xấu, tập trung tháo gỡ những khó khăn vướng mắc trong thủ tục phát mãi tài sản Nên có những hướng dẫn cụ thể về trình tự, thủ tục, trách nhiệm của Tổ chức Tín dụng, của cơ quan Công an, của Chính quyền cơ sở, của Sở Tài nguyên Môi trường làm cơ sở pháp lý để đi đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu quả công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa từng công việc trong thi hành án.
