Tóm tắt Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh: Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – Chi nhánh Hà Tĩnh

Đề tài nghiên cứu với mục tiêu đánh giá thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – Chi nhánh Hà Tĩnh, đồng thời đưa ra một số giải pháp nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – Chi nhánh Hà Tĩnh trong thời gian tới.

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN VĂN CHÍNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƢƠNG TÍN – CHI NHÁNH HÀ TĨNH TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Mã số: 60.34.01.02 Đà Nẵng - 2019 Cơng trình đƣợc hoàn thành TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Ngƣời hƣớng dẫn KH: GS.TS LÊ THẾ GIỚI Phản biện 1: TS NGUYỄN XUÂN LÃN Phản biện 2: GS.TSKH LƢƠNG XUÂN QUỲ Luận văn đƣợc bảo vệ trƣớc Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Quản trị Kinh doanh họp Trƣờng Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng vào ngày 15 tháng năm 2019 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thơng tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thƣ viện trƣờng Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng PHẦN I - MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Trong đua chiếm thị phần, ngân hàng không ngừng nỗ lực tăng trƣởng theo định hƣớng riêng Tuy nhiên, hoạt động đầu tƣ nói chung ngành ngân hàng nói riêng tiềm ẩn rủi ro Trong nỗ lực nhằm thu đƣợc lợi nhuận, ngân hàng chối bỏ rủi ro mà tìm cách làm cho hoạt động trở nên an toàn hạn chế đến mức tối đa tổn thất có việc xây dựng hồn thiện chiến lƣợc quản lý rủi ro (QLRR) phù hợp Đối với ngân hàng, hoạt động tín dụng hoạt động mang lại nguồn thu nhập lớn nhất, tăng trƣởng hoạt động tín dụng thƣờng kèm với gia tăng rủi ro tín dụng (RRTD), điều tác động đến hiệu hoạt động hạn chế tăng trƣởng ngân hàng Cũng nhƣ ngân hàng khác, Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần (TMCP) Sài Gịn Thƣơng Tín – Chi nhánh Hà Tĩnh phải đối diện với tình trạng nợ xấu, khả vốn, vấn đề trích lập dự phịng RRTD ảnh hƣởng đến lợi nhuận, kết kinh doanh hoạt động ngân hàng Xuất phát từ thực tế đó, tác giả lựa chọn thực nghiên cứu đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín – Chi nhánh Hà Tĩnh” Mục tiêu câu hỏi nghiên cứu 2.1 Mục tiêu nghiên cứu * Mục tiêu chung: Đề tài nghiên cứu với mục tiêu đánh giá thực trạng hoạt động quản trị RRTD ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín – Chi nhánh Hà Tĩnh, đồng thời đƣa số giải pháp nhằm tăng cƣờng công tác quản trị RRTD ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín – Chi nhánh Hà Tĩnh thời gian tới * Mục tiêu cụ thể: - Hệ thống hóa sở lý luận RRTD quản trị RRTD ngân hàng thƣơng mại - Phân tích, đánh giá thực trạng quản trị RRTD Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín – Chi nhánh Hà Tĩnh - Đề xuất giải pháp nhằm tăng cƣờng quản trị RRTD ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín – Chi nhánh Hà Tĩnh 2.2 Câu hỏi nghiên cứu Trên sở mục tiêu nghiên cứu, câu hỏi nghiên cứu đƣợc đƣa luận văn bao gồm: - Thực trạng quản trị RRTD Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thƣơng Tín – Chi nhánh Hà Tĩnh giai đoạn 2014-2018? - Cần có giải pháp để tăng cƣờng quản trị RRTD ngân hàng TMCP Sài Gòn Thƣơng Tín – Chi nhánh Hà Tĩnh? Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tƣợng nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu luận văn công tác QTRR tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín – Chi nhánh Hà Tĩnh 3.2 Phạm vi nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu luận văn bao gồm: - Về nội dụng: Đề tài nghiên cứu thực trạng RRTD quản trị RRTD Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín – Chi nhánh Hà Tĩnh - Về không gian: Luận văn nghiên cứu Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín – Chi nhánh Hà Tĩnh - Thời gian: số liệu, thông tin sử dụng luận văn đƣợc thu thập, xử lý, phân tích giai đoạn từ năm 2014 đến hết năm 2018, giải pháp đề xuất thời gian tới Phƣơng pháp nghiên cứu - Phƣơng pháp thu thập số liệu: thu thập tài liệu làm sở lý thuyết QTRR từ văn quy định Nhà nƣớc, Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín, quan có thẩm quyền Các giáo trình, tạp chí, báo, cơng trình nghiên cứu liên quan đến quản trị RRTD Số liệu dùng để phân tích luận văn đƣợc thu thập từ báo cáo nội bộ, số liệu tài ngân hàng qua năm (2014 - 2018) văn nội khác ngân hàng - Phƣơng pháp tổng hợp, xử lý số liệu: sau thu thập đƣợc thông tin số liệu, tác giả tiến hành chọn lọc, hệ thống hóa để tính tốn tiêu phù hợp cho đề tài Tác giả sử dụng chƣơng trình excel làm cơng cụ kỹ thuật để tính tốn - Phƣơng pháp phân tích số liệu: phƣơng pháp phân tích đƣợc vận dụng thống kê mơ tả thơng qua số tuyệt đối, số tƣơng đối đƣợc thể thông qua bảng, biểu số liệu để phản ánh thực trạng quản trị RRTD Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín – Chi nhánh Hà Tĩnh Luận văn thực phân tích ba phƣơng pháp chính, bao gồm: Phƣơng pháp so sánh; Phƣơng pháp phân tích đánh giá; Phƣơng pháp thống kê mơ tả Cấu trúc luận văn Ngoài lời mở đầu, phụ lục danh mục tài liệu tham khảo, luận văn đƣợc chia làm ba chƣơng: Chƣơng 1: Tổng quan quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thƣơng Tín – Chi nhánh Hà Tĩnh Chƣơng 3: Giải pháp tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín – Chi nhánh Hà Tĩnh Tổng quan tài liệu nghiên cứu PHẦN II – NỘI DUNG Chƣơng I: Tổng quan Quản trị RRTD NHTM 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại RRTD phát sinh trƣờng hợp ngân hàng không thu đƣợc đầy đủ gốc lãi khoản vay, việc tốn nợ gốc lãi vay khơng kỳ hạn RRTD xẩy ngƣời vay trễ hẹn khơng tốn tồn phần nghĩa vụ trả nợ gốc và/hoặc lãi theo HĐTD RRTD gây tổn thất tài chính, giảm thu nhập ròng khả vốn chủ thể cho vay ngân hàng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Rủi ro giao dịch gồm ba loại: Rủi ro lựa chọn; Rủi ro đảm bảo; Rủi ro nghiệp vụ - Rủi ro danh mục gồm hai loại: Rủi ro nội tại; Rủi ro tập trung 1.1.3 Tiêu chí phản ánh rủi ro tín dụng - Dấu hiệu tài - Dấu hiệu phi tài 1.2 Khái niệm mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng NHTM Quản trị RRTD trình ngân hàng tiến hành hoạch định, tổ chức triển khai thực giám sát kiểm tra tồn hoạt động cấp tín dụng, nhằm tối đa hố lợi nhuận với mức rủi ro chấp nhận 1.2.2 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng Quản trị RRTD giúp ngân hàng đánh giá nguy tổn thất xảy đƣa định cấp tín dụng đắn, phát nguy rủi ro từ khách hàng hữu, giảm thiểu tối đa tổn thất xảy 1.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 1.3.1 Nhận diện rủi ro tín dụng a Dấu hiệu từ báo cáo tài chính: Các dấu hiệu từ bảng cân đối kế toán; Các dấu hiệu từ báo cáo kết kinh doanh b Dấu hiệu từ hoạt động kinh doanh, quan hệ với bạn hàng: lĩnh vực hoạt động kinh doanh, dây chuyền sản xuất, nguyên liệu đầu vào sản phẩm đầu ra, lực cạnh tranh, quyền phân phối, quan hệ với bạn hàng, cấu hàng tồn kho, chất lƣợng sản phẩm… c Dấu hiệu từ giao dịch ngân hàng: trả nợ gốc lãi, hồ sơ vay vốn, thời gian đề nghị vay vốn, phƣơng án vay vốn, dòng tiền, TSĐB, giao tiếp, tiếp xúc với cán ngân hàng, cung cấp thông tin, kiểm tra thực tế, vi phạm hợp đồng d Dấu hiệu liên quan đến quản trị doanh nghiệp: hình thức sở hữu; ngƣời điều hành/cổ đông lớn; nội doanh nghiệp, hồ sơ pháp lý, trình độ quản lý, kế hoạch quản lý, điều hành, sử dụng nguồn lực, uy tín kinh doanh, mức độ tín nhiệm giảm, chi trả lƣơng… e Biểu khác: dƣ luận không tốt, TSBĐ giá, cá nhân tình trạng hôn nhân, việc làm, thu nhập, sức khỏe… 1.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng a Đo lường rủi ro tín dụng khách hàng Đo lƣờng RRTD: phƣơng pháp sử dụng mơ hình để lƣợng hóa mức độ rủi ro khách hàng, từ xác định giới hạn tín dụng an tồn tối đa khách hàng, sở để trích lập dự phịng rủi ro Trong đó, phƣơng pháp phổ biến đo lƣờng RRTD nhƣ sau: - Mơ hình 6C – phân tích nhóm tiêu chí khách hàng - Mơ hình xếp hạng tín dụng - Mơ hình ƣớc tính tổn thất dự kiến - Mơ hình giá trị chịu rủi ro (Value at risk – VaR b Đo lƣờng rủi ro tín dụng cho danh mục tín dụng - Các tiêu trực tiếp: Nợ hạn , Nợ xấu - Các tiêu gián tiếp: Quy mơ tín dụng, Cơ cấu tín dụng 1.3.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng Kiểm sốt rủi ro tín dụng q trình sử dụng cơng cụ, biện pháp, chiến lƣợc, kỹ thuật chƣơng trình để ngăn ngừa, phịng tránh rủi ro, hạn chế tổn thất xảy Phƣơng pháp kiểm soát rủi ro tín dụng bao gồm: Ngăn ngừa rủi ro, phân tán rủi ro, bán nợ sử dụng công cụ phái sinh Kiểm sốt rủi ro tín dụng bao gồm q trình sau: Kiểm sốt trƣớc cấp tín dụng; Kiểm sốt cấp tín dụng; Kiểm sốt sau cấp tín dụng; Kiểm sốt biện pháp bảo đảm tiền vay; Kiểm sốt phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro; Kiểm sốt kiểm tra nội bộ; Kiểm soát chuyển giao rủi ro 1.3.4 Xử lý rủi ro tín dụng Xử lý RRTD bƣớc cuối công tác quản trị RRTD Ở bƣớc này, ngân hàng đƣa định biện pháp để tài trợ, khắc phục hạn chế thấp chi phí rủi ro tổn thất mà RRTD gây cho ngân hàng Một số biện pháp xử lý rủi ro tín dụng nhƣ sau: Cấp thêm vốn, cấu lại thời gian trả nợ miễn giảm lãi, gốc; Xử lý tài sản đảm bảo; Bán nợ 1.4 Nhân tố ảnh hƣởng đến quản trị rủi ro tín dụng 1.4.1 Nhân tố chủ quan - Nguyên nhân từ ngân hàng - Nguyên nhân từ phía khách hàng vay 1.4.2 Nhân tố khách quan 1.5 Các mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 1.5.1 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung Mơ hình có tách biệt cách độc lập chức năng: quản lý rủi ro, kinh doanh tác nghiệp Sự tách biệt chức nhằm mục tiêu hàng đầu giảm thiểu rủi ro mức thấp đồng thời phát huy đƣợc tối đa kỹ chun mơn vị trí cán làm cơng tác tín dụng 1.5.2 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán Mơ hình chƣa có tách bạch chức quản lý rủi ro, kinh doanh tác nghiệp Trong đó, phịng tín dụng ngân hàng thực đầy đủ chức chịu trách nhiệm khâu chuẩn bị cho khoản vay 1.6 Quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ƣớc quốc tế 1.6.1 Sơ lược Hiệp ước Basel a Trụ cột thứ nhất: tỷ lệ vốn bắt buộc tối thiểu (CAR) 8% tổng tài sản có rủi ro Tuy nhiên, rủi ro vận hành đƣợc bổ sung vào danh mục rủi ro gặp phải ngân hàng b Trụ cột thứ hai: Trụ cột cung cấp khung giải pháp cho rủi ro mà ngân hàng đối mặt, rủi ro chiến lƣợc, nhƣ rủi ro hệ thống, rủi ro danh tiếng, rủi ro pháp lý rủi ro khoản c Trụ cột thứ ba: ngân hàng đƣợc yêu cầu phải công khai thông tin sau theo nguyên tắc thị trƣờng 1.6.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng Basel II - Thiết lập mơi trƣờng tín dụng phù hợp - Cấp tín dụng an tồn, hiệu lành mạnh - Xây dựng quy trình đo lƣờng, theo dõi quản lý tín dụng hiệu Chƣơng II: Thực trạng RRTD Quản trị RRTD Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín – Chi nhánh Hà Tĩnh 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Sài Gịn– Thƣơng tín 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển - Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín - Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín - Chi nhánh Hà Tĩnh 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Hà Tĩnh giai đoạn 2014 – 2018 a Về huy động vốn: Xác định đƣợc tầm quan trọng HĐV, Chi nhánh tích cực thực tốt nhiệm vụ Kết nhƣ sau: Bảng 2.1: Tình hình Huy động vốn Đơn vị: triệu đồng Năm thực Chỉ tiêu 2014 2015 2016 613.168 800.173 992.169 1.251.111 1.535.203 67.545 75.643 96.745 103.545 145.356 545.623 724.530 895.424 1.147.566 1.389.847 17.802 15.942 19.683 29.016 53.558 2.364 3.567 3.246 3.548 9.032 Cá nhân 15.438 12.375 16.437 25.468 44.526 Tổng cộng 630.970 816.115 1.011.852 1.280.127 1.588.761 I HĐV nội tệ Tổ chức kinh tế Cá nhân II HĐV ngoại tệ (quy đổi nội tệ) Tổ chức kinh tế 2017 2018 b Tình hình hoạt động tín dụng Ngày từ ngày đầu thành lập Chi nhánh triển khai đồng nghiệp vụ tín dụng khách hàng cá nhân khách hàng doanh nghiệp địa bàn Kết nhƣ sau: Bảng 2.2: Dƣ nợ theo loại hình khách hàng Đơn vị: triệu đồng Năm thực Chỉ tiêu 2014 I KH cá nhân 2015 2016 2017 2018 98.547 58.300 654.940 792.030 933.995 Cho vay ngắn hạn 125.850 137.540 154.753 348.298 456.763 Cho vay trung hạn 250.217 177.860 135.642 85.436 64.548 Cho vay dài hạn 122.480 242.900 364.545 358.296 412.684 II KH doanh nghiệp 243.130 310.930 413.160 486.142 636.600 10 Chênh lệch thu chi 9.756 15.487 22.738 29.664 41.554 2.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn – Thƣơng tín – Chi nhánh Hà Tĩnh 2.2.1 Tổng dư nợ phân loại nợ Chi nhánh thực phân loại nợ khách hàng cá nhân khách hàng doanh nghiệp thành 05 nhóm nhƣ sau: Bảng 2.5: Phân loại dƣ nợ khách hàng theo nhóm nợ Đơn vị: triệu đồng Năm thực Chỉ tiêu 2014 2015 2016 2017 2018 I Khách hàng CN 498.547 558.300 654.940 792.030 933.995 Dƣ nợ nhóm I 469.269 522.788 619.572 760.643 908.136 Dƣ nợ nhóm II 12.792 15.637 17.548 15.658 13.242 Dƣ nợ nhóm III 6.574 7.764 5.643 4.716 4.082 Dƣ nợ nhóm IV 2.237 3.648 6.746 6.341 5.021 Dƣ nợ nhóm V 7.675 8.463 5.431 4.672 3.514 II Khách hàng DN 243.130 310.930 413.160 486.142 636.600 Dƣ nợ nhóm I 235.348 302.257 404.252 481.619 630.954 3.245 5.427 6.348 4.523 5.646 Dƣ nợ nhóm III - - 2.560 - - Dƣ nợ nhóm IV - - - - - 4.537 3.246 - - - 741.677 869.230 1.068.100 1.278.172 1.570.595 Dƣ nợ nhóm II Dƣ nợ nhóm V Tổng cộng 2.2.2 Nợ xấu tỉ lệ nợ xấu Chi nhánh thực đánh giá dƣ nợ xấu bao gồm khoản nợ thuộc nhóm nợ 3, 4, Tình hình dƣ nợ xấu Chi nhánh nhƣ sau: Bảng 2.6: Dƣ nợ xấu tỉ lệ dƣ nợ xấu tổng dƣ nợ Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu Năm thực 11 2014 Tổng dƣ nợ Dƣ nợ xấu Tỉ lệ dƣ nợ xấu/tổng dƣ nợ 2015 2016 2017 2018 741.677 869.230 1.068.100 1.278.172 1.570.595 21.023 23.121 20.380 15.729 12.617 2,8% 2,7% 1,9% 1,2% 0,8% 2.2.3 Rủi ro tín dụng loại hình cho vay Thực phân tán rủi ro tín dụng, Chi nhánh triển khai cho vay 08 ngành nghề Trong đó, ngành Thƣơng mại, dịch vụ có dƣ nợ lớn ngành Bất động sản có dƣ nợ xấu lớn nhất.Cụ thể: Bảng 2.7: Dƣ nợ xấu phân theo ngành nghề cho vay Đơn vị: triệu đồng Năm thực Chỉ tiêu 2014 2015 2016 2017 2018 Thƣơng mại, dịch vụ 3.028 4.356 3.543 2.563 2.076 Xây dựng 5.138 6.741 7.564 5.465 4.426 Bất động sản 5.462 4.567 5.647 5.234 5.054 GDĐT 2.316 1.563 504 - - Viễn thông, vận tải 1.654 2.472 1.563 985 - Khách sạn, nhà hàng - - - - - Nông, lâm, thủy sản 3.425 3.422 1,559 1.482 1.061 Sản xuất, chế biến - - - - - Khác - - - - - 21.023 23.121 20.380 15.729 12.617 Tổng cộng 2.3 Thực trạng quản trị RRTD Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín – Chi nhánh Hà Tĩnh 2.3.1 Nhận diện rủi ro tín dụng Chi nhánh thực nhận diện RRTD nhƣ sau: 12 - Phân tích hồ sơ tài chính: đƣợc thực 02 giai đoạn, giai đoạn thẩm định trình cho vay - Tiếp xúc khách hàng, kiểm tra sở: để thu thập thơng tin để thẩm định đề xuất cấp tín dụng Tiếp xúc định kỳ để kiểm tra, giám sát Kiểm tra đột xuất khách hàng có dấu hiệu hoạt động khơng bình thƣờng có thơng tin tiêu cực liên quan đến khách hàng - Thu thập, phân tích thơng tin thơng qua BCTC; báo cáo, chứng từ liên quan - Giao tiếp nội ngân hàng Bảng 2.8: Kết nhận diện rủi ro Đơn vị tính: khoản vay Năm thực Nội dung Số khoản vay dƣ nợ Số khoản vay thực phân tích hồ sơ tài Số khoản vay đƣợc cảnh báo nguy rủi ro sau phân tích hồ sơ tài Số khoản vay đƣợc cảnh báo nguy rủi ro sau tiếp xúc với khách hàng 2014 2015 2016 2017 2018 1.548 1.757 1.987 2.322 2.695 1.548 1.757 1.987 2.322 2.695 93 102 112 94 71 52 49 57 45 33 31 31 39 33 23 Số dự án đƣợc cảnh báo nguy rủi ro sau trao đổi thực trạng dự án nội ngân hàng 2.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng Hiện nay, Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín chƣa cung cấp phƣơng pháp, cơng cụ hƣớng dẫn chi tiết để tính tốn mức độ rủi ro tín dụng Tại Chi nhánh, quy trình XHTD KHDN đƣợc thực theo trình tự nhƣ sau: 13 Bƣớc 1: Xác định ngành nghề kinh tế khách hàng Bƣớc 2: Xác định quy mơ doanh nghiệp Bƣớc 3: Xác định loại hình doanh nghiệp Bƣớc 4: Chấm điểm tiêu tài Bƣớc 5: Chấm điểm tiêu phi tài Bƣớc 6: Tổng hợp điểm xếp hạng tín dụng khách hàng: Căn chấm điểm khách hàng, Chi nhánh thực xếp tín dụng khách hàng hàng theo quy định Thơng qua xếp hạng tín dụng, Chi nhánh Hà Tĩnh thực xếp hạng khách hàng nhƣ sau: Bảng 2.9: Kết xếp hạng khách hàng Đơn vị tính: khách hàng Nội dung Số khoản vay dƣ nợ Số khoản vay thực phân tích hồ sơ tài Năm Năm Năm Năm Năm 2014 2015 2016 2017 2018 1.548 1.757 1.987 2.322 2.695 1.548 1.757 1.987 2.322 2.695 93 102 112 94 71 52 49 57 45 33 31 31 39 33 23 Số khoản vay đƣợc cảnh báo nguy rủi ro sau phân tích hồ sơ tài Số khoản vay đƣợc cảnh báo nguy rủi ro sau tiếp xúc với khách hàng Số dự án đƣợc cảnh báo nguy rủi ro sau trao đổi thực trạng dự án nội ngân hàng Việc đánh giá phân loại khách hàng phụ thuộc vào đánh giá chủ quan cán thực hiện, chƣa xây dựng tiêu chí, mơ hình áp dụng để đo lƣờng rủi ro, chƣa đánh giá cụ thể xác suất RRTD tổn thất dự kiến, nhƣ xác định nguyên nhân dẫn đến rủi ro cho khoản vay để từ có giải pháp kiểm sốt rủi ro hiệu Việc xếp hạng tín dụng chƣa đƣợc áp dụng để phân 14 loại nợ vay trích lập dự phòng rủi ro Số tiền dự phòng rủi ro phải trích lập đƣợc thực dựa nhóm nợ 2.3.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng a Về thẩm định phán tín dụng Hiện nay, quy trình thẩm định đƣợc phân thành 02 trƣờng hợp: hồ sơ tín dụng thuộc mức phán vƣợt mức phán hội đồng tín dụng Chi nhánh Để hạn chế rủi ro xét duyệt, Chi nhánh thực chặt chẽ, đồng tuân thủ văn hƣớng dẫn thực quy trình thẩm định hệ thống Ngoài ra, định kỳ tiến hành đánh giá khách hàng dƣ nợ, lựa chọn khách hàng Để hạn chế rủi ro, hoạt động cấp tín dụng đƣợc thực công khai, minh bạch khâu thẩm định phê duyệt cấp tín dụng b Về hồn chỉnh hồ sơ triển khai phán Chi nhánh Hà Tĩnh tuân thủ quy định: Kiểm tra trƣớc trình giải ngân/phát hành cam kết bảo lãnh, đồng thời thu thập đầy đủ chứng từ phù hợp Thực đầy đủ thủ tục BĐTV phù hợp loại tài sản bảo đảm Khi giải ngân, đơn vị thực theo thứ tự ƣu tiên TSBĐ cho hạn mức tín dụng Việc quản lý khoản vay đƣợc Chi nhánh thực chặt chẽ; quy định hồ sơ giải ngân công khai, minh bạch Tuy nhiên, quy định cụ thể hồ sơ giải ngân làm cho trình kiểm soát giải ngân trở nên cứng nhắc, thiếu linh hoạt Mặt khác, quy trình chủ yếu trọng trình tự, thủ tục thực nhiều so với yêu cầu đảm bảo khả phát huy kịp thời hiệu sử dụng tiền vay sử dụng tiền vay mục đích Về giám sát sau giải ngân, hƣớng dẫn sách tín dụng cịn đơn giản, chƣa hƣớng dẫn kỹ tác nghiệp nên việc thực cịn gặp nhiều lúng túng, thơng tin khai thác hạn chế độ tin cậy chƣa cao 15 c Về bảo đảm tiền vay Chi nhánh áp dụng biện pháp bảo đảm không bảo đảm thực cấp tín dụng cho khách hàng tùy theo khoản vay cụ thể Căn quy định Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín, Chi nhánh thực đầy đủ nội dung TSBĐ bao gồm: Các loại tài sản đƣợc chấp nhận làm TSBĐ cấp tín dụng; Quy định TSBĐ bên thứ ba; Nguyên tắc thẩm định giá TSBĐ; Bảo hiểm TSBĐ; Tỷ lệ cấp tín dụng so với giá trị TSBĐ; Quản lý TSBĐ Bảng 2.10: Dƣ nợ phân theo loại hình BĐTV Đơn vị: triệu đồng Năm thực Chỉ tiêu 2014 2015 2016 2017 I Dƣ nợ 741.677 869.230 1.068.100 1.278.172 Dƣ nợ khơng có TSBĐ 125.635 103.762 Dƣ nợ có TSBĐ 616.042 765.468 II Tỷ lệ dƣ nợ Tỷ lệ dƣ nợ TSBĐ/tổng dƣ nợ Dƣ nợ có TSBĐ/tổng dƣ nợ 85.287 2018 1.570.595 57.861 35.579 982.813 1.220.311 1.535.016 100% 100% 100% 100% 100% 17% 12% 8% 5% 2% 83% 88% 92% 95% 98% d Về phân loại nợ vay Hiện nay, Chi nhánh khoản vay đƣợc phân thành 05 nhóm: Nhóm - Nợ đủ tiêu chuẩn; Nhóm – Nợ cần ý; Nhóm – Nợ dƣới tiêu chuẩn; Nhóm – Nợ nghi ngờ; Nhóm – Nợ có khả vốn Căn kết phân loại nợ Chi nhánh chủ động áp dụng biện pháp xử lý nợ xử lý rủi ro phù hợp, nhằm hạn chế tối đa tổn thất tài Đồng thời, sở để trích lập dự phịng rủi ro cho khoản vay 16 Tuy nhiên, hƣớng dẫn phân loại nợ định tính cịn chƣa rõ ràng, gây khó khăn cho cán q trình thực Mặt khác, mục đích phân loại nợ chủ yếu để áp dụng giải pháp XLRR khoản nợ xấu, đƣa giải pháp tín dụng phù hợp Nhƣng thực tế, số khoản nợ thuộc nhóm nợ xấu chƣa có chế tài xử lý Ngân hàng chƣa sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng để làm cho việc phân loại nợ quản lý chất lƣợng tín dụng Nhƣ vậy, việc nhận diện rủi ro đo lƣờng rủi ro thông qua nghiệp vụ phân loại nợ chƣa mang lại hiệu cao, có số khoản nợ xấu Chi nhánh kéo dài, đặc biệt số khoản nợ thu hồi buộc ngân hàng phải chuyển sang theo dõi ngoại bảng e Về kiểm tra nội Hiện nay, Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín thiết lập máy KSNB từ Hội sở đến chi nhánh, phịng giao dịch Theo quy trình đƣợc áp dụng, Chi nhánh thực kiểm sốt tất khâu quy trình tín dụng Cơng tác kiểm sốt nội đƣợc thực đồng hoàn chỉnh tất quy trình tín dụng Tuy nhiên, phận kiểm sốt nội thuộc biên chế quản lý chi nhánh nên ảnh hƣởng đến tính khách quan kết kiểm tra nội Mặt khác, ngân hàng chƣa ban hành hƣớng dẫn chi tiết chƣa thành lập phận kiểm soát riêng nghiệp vụ nên tính chun nghiệp chƣa cao Nhìn chung, thơng qua hoạt động kiểm sốt nộ bộ, Chi nhánh phát số trƣờng hợp sai sót hoạt động tín dụng, từ kịp thời chấn chỉnh, khắc phục nhằm đảm bảo an toàn cho vay Cơng tác kiểm sốt nội giúp phát bất cập nảy sinh liên quan đến quy định tín dụng để từ chi nhánh đề xuất Hội sở sửa đổi, bổ sung phù hợp Tuy nhiên, hiệu QLRR thông qua hoạt động kiểm tra nội chƣa thực có chất lƣợng 17 2.3.4 Xử lý rủi ro tín dụng Theo quy định hành, Chi nhánh đƣợc phép chủ động rà soát để lựa chọn phƣơng pháp xử lý phù hợp Sau áp dụng biện pháp ngăn ngừa rủi ro, khoản vay đƣợc chuyển khỏi nhóm nợ xấu ngân hàng chuyển sang theo dõi bình thƣờng Trƣờng hợp, khả thu hồi nợ từ khoản vay xấu đi, khách hàng khơng có thiện chí trả nợ, có dấu hiệu lừa đảo, vi phạm pháp luật (khoản nợ xin xử lý rủi ro phải đƣợc phân loại nợ nhóm trích lập dự phịng đầy đủ)… ngân hàng thực biện pháp tài trợ RRTD để thu hồi nợ Bảng 2.11: Tổng hợp kết xử lý rủi ro Đơn vị: khoản vay Năm thực Chỉ tiêu 2014 Số khoản vay dƣ nợ Số khoản vay thực cấu nợ Số khoản vay thực đôn đốc thu nợ Số khoản vay thực xử lý TSBĐ Số khoản vay thực miễn, giảm lãi Số khoản vay nhận TSBĐ để cấn trừ nợ Số khoản vay khởi kiện Số khoản vay xử lý nợ quỹ dự phòng rủi ro Số khoản vay áp dụng phƣơng pháp xử lý, thu hồi nợ hạn khác (mua bán nợ) 2015 2016 2017 2018 1.548 1.757 1.987 2.322 2.695 12 90 100 114 94 71 12 11 21 25 30 23 26 - - - - - 10 12 15 10 - - - - - - - - - 2.4 Đánh giá hoạt động Quản trị RRTS Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng tín – Chi nhánh Hà Tĩnh giai đoạn 20142018 2.4.1 Kết đạt - Thực chun mơn hóa sâu tùy theo chức năng, trách nhiệm phòng, phận 18 - Quan tâm đến kiểm soát nguyên nhân gây RRTD từ chủ động đề xuất biện pháp nhằm phòng ngừa, khắc phục - Quán triệt tốt tinh thần làm việc, cán không ngừng tự học tập, trao đổi kinh nghiệm với đồng nghiệp, nâng cao trình độ chun mơn phẩm chất đạo đức nghề nghiệp - Quy trình lõi cấp tín dụng đƣợc quy định rõ ràng Nhiệm vụ, quyền hạn phòng, phận, cá nhân đƣợc quy định cụ thể - Tuân thủ nghiêm túc quy định, quy trình, chủ động nhận diện rủi ro, nguy phát sinh dƣ nợ xấu 2.4.2 Tồn tại, hạn chế - Chính sách tín dụng hệ thống chƣa cụ thể, chƣa quan tâm đến cấu cho vay, cho vay vào ngành nào, lĩnh vực nào, … - Cho vay có tài sản đảm bảo chƣa quy định hƣớng dẫn cụ thể nội dung kiểm tra, đánh giá giá trị cịn lại TSBĐ, tính khoản tài sản dẫn đến khó khăn xử lý TSBĐ để thu hồi nợ - Công tác kiểm tra hạn chế, số trƣờng hợp thực chiếu lệ nên không kịp thời phát rủi ro - Trình độ chun mơn thẩm định, phân tích đánh giá cịn hạn chế nên khơng nhận thấy dấu hiệu liên quan đến khách hàng - Việc thẩm định chủ yếu tập trung cho việc sàng lọc rủi ro cụ thể khách hàng, yếu tố triển vọng ngành, rủi ro ngành, lĩnh vực đầu tƣ chƣa đƣợc trọng Công tác thẩm định khoản vay đầu tƣ dự án chƣa sâu vào phân tích dịng tiền, phân tích ngành, trình độ cơng nghệ dự án, thị trƣờng đầu vào đầu - Chất lƣợng, tổ chức khai thác thơng tin tín dụng cịn hạn chế - Cơng tác nhận diện rủi ro cịn nhiều bất cập, mang tính chủ quan cán thực - Công tác đo lƣờng rủi ro chƣa đánh giá đƣợc xác suất rủi ro tín dụng hay mức tổn thất dự kiến 19 - Tính đa dạng hố cho vay cịn thấp, tập trung vào số ngành nghề - Quy định xác định giá trị TSBĐ áp dụng chung 06 loại hình TSBĐ nên mức độ xách giá trị thực TSBĐ không cao - Hoạt động kiểm soát nội Chi nhánh thời gian qua chƣa theo kịp với tốc độ tăng trƣởng tín dụng - Thực tế việc xử lý TSBĐ gặp nhiều khó khăn 2.4.3 Nguyên nhân tồn tại, hạn chế - Rủi ro lực chuyên môn đạo đức nghề nghiệp - Rủi ro nghiệp vụ thẩm định hạn chế, chất lƣợng thẩm định chƣa cao - Rủi ro điều kiện sở hạ tầng - Rủi ro chƣa xây dựng đƣợc hệ thống thông tin phục vụ QLRR giai đoạn quy trình tín dụng - Rủi ro nguyên nhân lãi suất cho vay - Rủi ro công tác kiểm tra, giám sát chƣa tốt - Rủi ro nguyên nhân từ khách hàng vay vốn - Rủi ro nguyên nhân khách quan, bất khả kháng - Rủi ro liên quan đến tài sản đảm bảo Chƣơng III: Giải pháp tăng cƣờng Quản trị RRTD Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng tín – Chi nhánh Hà Tĩnh 3.1 Định hƣớng công tác Quản trị RRTD Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín – Chi nhánh Hà Tĩnh 3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Hà Tĩnh đến năm 2023 - Phát triển tín dụng an tồn, hiệu quả, ƣu tiên theo định hƣớng khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ, khách hàng cá nhân có tiềm phát triển, đẩy mạnh tín dụng bán lẻ, phân tán.” 20 - Nâng cao tinh thần làm việc phối hợp, tác nghiệp phận quy trình tín dụng, rà sốt đơn giản hóa hồ sơ mẫu biểu, bƣớc thực quy trình tín dụng nhằm rút ngắn thời gian xử lý hồ sơ, phê duyệt cấp tín dụng Tăng tính kỷ luật việc tuân thủ thời hạn bƣớc quy trình tín dụng - Kiểm sốt chặt chẽ chất lƣợng tín dụng thơng qua việc kiểm sốt hạn mức tín dụng theo giới hạn ngành nghề, nâng cao tỷ trọng vay khu vực có nhiều tiềm nhƣ cơng nghiệp hỗ trợ, thƣơng mại, dịch vụ, 3.1.2 Định hướng công tác quản trị RRTD Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Hà Tĩnh đến năm 2023 - Nâng cao lực quản trị điều hành quản lý rủi ro theo định hƣớng áp dụng Basel II Đổi mơ hình quản trị rủi ro tín dụng theo mơ hình ma trận, thiết lập trung tâm phê duyệt tín dụng tập trung Hội sở chính.” - Chất lƣợng tín dụng kiểm sốt chặt chẽ, tăng cƣờng chất lƣợng tài sản Có, hạn chế nợ xấu phát sinh, tích cực thu hồi nợ xấu, kiểm soát nợ xấu hàng năm mức < 1,5% - Tăng cƣờng kiểm tra giám sát hoạt động ngân hàng theo hƣớng gia tăng số lƣợng, phạm vi kiểm tra tất phận, đơn vị hệ thống - Đẩy mạnh xử lý nợ xấu theo nghị 42/2017/QH14 văn đạo Ngân hàng Nhà nƣớc 3.2 Các giải pháp tăng cƣờng Quản trị RRTD Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thƣơng tín – Chi nhánh Hà Tĩnh 3.2.1 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực tổ chức nhân QLRR phù hợp - Áp dụng sách đào tạo đãi ngộ hợp lý thông qua chế độ tiền lƣơng, chế độ đào tạo, hội thăng tiến để thu hút ngƣời lao động 21 - Tích cực tham gia đào tạo tự đào tạo - Sắp xếp, bố trí, phân cơng cơng việc cách hợp lý 3.2.2 Hồn thiện cơng tác nhận diện rủi ro - Thực nhận dạng rủi ro thƣờng xuyên liên tục, kết hợp nhiều phƣơng pháp để nhận dạng rủi ro tiềm ngân hàng - Đánh giá nguyên nhân thực kiểm sốt khoản có dƣ nợ xấu chặt chẽ để giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng - Thực phân tích nguyên nhân dẫn tới rủi ro 3.2.3 Hồn thiện cơng tác đo lường rủi ro tín dụng - Cập nhật kiến thức đo lƣờng rủi ro theo chuẩn mực Basel II đề xuất lộ trình triển khai mơ hình QLRR tiệm cận với Basel II - Khi dự án xuất dấu hiệu rủi ro, cần thực rà soát, đánh giá lại hồ sơ dự án, thực tế triển khai, tình hình khách hàng để tìm hiểu nguyên nhân gây nguy tổn thất tín dụng 3.2.4 Hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng a Về thẩm định phán tín dụng: hồn thiện tiêu phân tích tài đầy đủ toàn diện, trọng nâng cao chất lƣợng thẩm định TSBĐ, bố trí cán thẩm định hợp lý; áp dụng công nghệ thông tin vào công tác thẩm định b Về giải ngân giám sát vốn vay: Tiền vay phải đƣợc chuyển trực tiếp cho đơn vị thụ hƣởng cho vay dự án Thực việc chuyển tiền qua hệ thống toán Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín; Quy định công việc cụ thể trách nhiệm mà cán tín dụng phải thực q trình giám sát sử dụng vốn vay Thực kiểm tra chéo c Về xếp hạng tín dụng nội phân loại nợ vay: Lƣợng hóa tiêu định tính, sử dụng nhiều tiêu định lƣợng để thực xếp hạng tín dụng phân loại nợ xác Thực đánh giá đầy đủ khía cạnh lực SXKD, lực tài chính, 22 lực quản trị khách hàng Sử dụng kết xếp hạng tín dụng để làm phân loại nợ, quản lý chất lƣợng tín dụng, quản lý khách hàng quản lý nợ vay d Về hoạt động kiểm soát nội bộ: Tăng cƣờng lực lƣợng cán cho phịng kiểm sốt nội Đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ Hồn thiện đổi phƣơng pháp kiểm tra, quy định trách nhiệm kết kiểm tra, kiểm sốt cán bộ, có chế độ thƣởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm tra, kiểm soát 3.2.5 Về tài trợ rủi ro tín dụng a Sử dụng quỹ dự phịng rủi ro tín dụng: nới lỏng quy định sử dụng quỹ DPRR trao nhiều quyền cho Chi nhánh Chi nhánh cần nâng cao tính chủ động, mạnh dạn đề xuất sử dụng quỹ DPRR trƣờng hợp cần thiết để ngân hàng xem xét, định b Sử dụng công cụ bảo hiểm cho tài sản bảo đảm: đƣa quy định việc bắt buộc phải mua bảo hiểm tài sản; đối tƣợng thụ hƣởng bắt buộc phải Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín; thực giải ngân 5% số vốn tạm giữ chủ đầu tƣ hoàn thành nghĩa vụ mua bảo hiểm tài sản theo quy định c Áp dụng giải pháp quản lý khoản vay có vấn đề d Đẩy mạnh xử lý nợ xấu để thu hồi nợ: Xử lý tài sản đảm bảo tiền vay; Bán khoản nợ, tài sản tồn đọng; Phát mại tài sản bảo đảm; Khởi kiện; Xử lý quỹ dự phòng rủi ro ngân hàng 23 3.3 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng tín 3.3.1 Về cơng tác đào tạo nguồn nhân lực 3.3.2 Về nhận diện rủi ro 3.3.3 Về đo lường rủi ro tín dụng 3.3.4 Về kiểm sốt rủi ro tín dụng 3.5.5 Về tài trợ rủi ro tín dụng PHẦN III - KẾT LUẬN Trong môi trƣờng cạnh tranh gay gắt NHTM nƣớc, dƣới sức ép tiến trình hội nhập, hoạt động kinh doanh ngân hàng đặc biệt hoạt động tín dụng diễn phức tạp chứa đựng rủi ro tiềm ẩn Hiện nay, bối cảnh kinh tế chung giới Việt Nam gặp nhiều khó khăn, tình trạng nợ q hạn nợ xấu doanh nghiệp tăng nên rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng có xu hƣớng gia tăng Theo đó, ngân hàng đƣợc yêu cầu thay đổi cấu tổ chức, hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội quản trị rủi ro để dần đáp ứng theo chuẩn mực quốc tế Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín cần cấu lại hệ thống hoạt động nhằm đảm bảo an toàn đáp ứng quy định NHNN nhƣ tăng cƣờng quản trị rủi ro hoạt động Trên sở vận dụng phƣơng pháp nghiên cứu thực trạng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín - Chi nhánh Hà Tĩnh giai đoạn 2014 - 2018, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau đây: Thứ nhất: Tổng quan làm rõ vấn đề quản trị rủi ro tín dụng NHTM Thứ hai: Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín - Chi nhánh Hà Tĩnh giai 24 đoạn 2014-2018, đánh giá kết đạt đƣợc, hạn chế tồn tìm nguyên nhân hạn chế hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín - Chi nhánh Hà Tĩnh Thứ ba: Trên sở phân tích đánh giá thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín Chi nhánh Hà Tĩnh, luận văn đề xuất số giải pháp nhằm tăng cƣờng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín - Chi nhánh Hà Tĩnh Trong phạm vi nghiên cứu đề tài khả tác giả, luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót định Tác giả thực đề tài với mong muốn đóng góp vào hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín - Chi nhánh Hà Tĩnh ngày hiệu quả, mong nhận đƣợc đóng góp ý kiến thầy cơ, nhà nghiên cứu bạn đọc quan tâm để luận văn đƣợc hoàn thiện ... ro tín dụng quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín – Chi nhánh Hà Tĩnh Chƣơng 3: Giải pháp tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín – Chi nhánh Hà Tĩnh. .. - Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín - Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín - Chi nhánh Hà Tĩnh 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Hà. .. động quản trị RRTD ngân hàng TMCP Sài Gòn Thƣơng Tín – Chi nhánh Hà Tĩnh, đồng thời đƣa số giải pháp nhằm tăng cƣờng công tác quản trị RRTD ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín – Chi nhánh Hà Tĩnh