Luận văn thạc sĩ kinh tế giải pháp hoàn thiện hoạt động xử lý nợ xấu tại công ty tnhh mtv quản lý nợ và khai thác tài sản ngân hàng tmcp xuất nhập khẩu việt nam

29 Trang 10 TÓM TẮT LUẬN VĂN Đề tài “Giải pháp hoàn thiện hoạt động xử lý nợ xấu tại Công ty TNHH MTV Quản lý nợ và khai thác tài sản - Ngân hàng TMCP Xuất Nhập khẩu Việt Nam” có mục t

Giới thiệu đề tài

1.1.1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong bối cảnh nền kinh tế toàn cầu mở cửa, kinh tế Việt Nam đang hội nhập sâu rộng, đặc biệt là qua việc gia nhập Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO) Ngành Tài chính ngân hàng, cùng với các lĩnh vực khác, sẽ đối mặt với nhiều khó khăn và thách thức Để duy trì hoạt động an toàn, hiệu quả và nâng cao sức cạnh tranh, các sản phẩm, hàng hóa và dịch vụ của ngân hàng cần được cải thiện cả về chất lượng lẫn số lượng.

Mặc dù ngân hàng thương mại (NHTM) đang chuyển mình để tăng tỷ trọng thu dịch vụ, doanh thu từ cho vay vẫn chiếm tỷ lệ lớn trong tổng doanh thu Do đó, việc xây dựng chính sách tín dụng hiệu quả là cần thiết để bảo toàn vốn và sinh lời Xử lý nợ xấu là một trong những nội dung quan trọng trong hoạt động tín dụng của NHTM, vì nợ xấu không chỉ ảnh hưởng đến ngân hàng mà còn tác động đến nền kinh tế Trong bối cảnh nợ xấu gia tăng, việc tìm ra giải pháp xử lý nợ xấu hiệu quả là cấp thiết, nhằm cứu ngân hàng và khơi thông dòng vốn tín dụng Chính phủ và các ngân hàng đang rất quan tâm đến vấn đề này, đặc biệt là khi ảnh hưởng của bong bóng bất động sản khiến tỷ lệ nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập khẩu Việt Nam gia tăng, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh và thu nhập của người lao động Tất cả nợ xấu của ngân hàng này đã được chuyển giao cho Công ty TNHH MTV Quản lý nợ và khai thác tài sản để xử lý, từ đó tôi chọn đề tài “Giải pháp hoàn thiện hoạt động xử lý nợ xấu tại Công ty TNHH MTV Quản lý nợ và khai thác tài sản - Ngân hàng TMCP Xuất Nhập khẩu Việt Nam”.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế

Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam đã triển khai nhiều giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động xử lý nợ xấu tại Công ty TNHH MTV Quản lý nợ và Khai thác tài sản trong giai đoạn 2016 Những biện pháp này bao gồm cải tiến quy trình thu hồi nợ, tăng cường công tác đào tạo nhân viên, và áp dụng công nghệ thông tin vào quản lý nợ Mục tiêu chính là nâng cao hiệu quả xử lý nợ xấu, giảm thiểu rủi ro tài chính và cải thiện tình hình tài chính của ngân hàng.

1.1.3 Mục tiêu nghiên cứu, câu hỏi nghiên cứu và đối tượng, phạm vi nghiên cứu

Nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả xử lý nợ xấu tại Công ty TNHH MTV Quản lý nợ và khai thác tài sản – Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam nhằm đề xuất giải pháp cải thiện quy trình này Việc xác định những yếu tố quan trọng sẽ giúp nâng cao kết quả hoạt động và tối ưu hóa chiến lược quản lý nợ xấu của Công ty.

Các yếu tố ảnh hưởng đến kết quả hoạt động xử lý nợ xấu tại Công ty TNHH MTV Quản lý nợ và khai thác tài sản – Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam bao gồm chính sách quản lý nợ, năng lực phân tích và đánh giá nợ xấu, sự phối hợp giữa các bộ phận trong công ty, cũng như các yếu tố bên ngoài như tình hình kinh tế và pháp luật Việc nhận diện và tối ưu hóa những yếu tố này sẽ góp phần nâng cao hiệu quả xử lý nợ xấu, từ đó cải thiện tình hình tài chính của ngân hàng.

Đo lường mức độ tác động của các yếu tố ảnh hưởng đến kết quả hoạt động xử lý nợ xấu là một nhiệm vụ quan trọng tại Công ty TNHH MTV Quản lý nợ và khai thác tài sản – Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Việc phân tích các yếu tố này giúp tối ưu hóa quy trình xử lý nợ xấu, nâng cao hiệu quả hoạt động và đảm bảo sự phát triển bền vững cho ngân hàng.

Đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả xử lý nợ xấu tại Công ty TNHH MTV Quản lý nợ và khai thác tài sản – Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam sẽ tập trung vào việc cải tiến quy trình thu hồi nợ, tăng cường đào tạo nhân viên, áp dụng công nghệ thông tin trong quản lý nợ, và thiết lập mối quan hệ chặt chẽ với khách hàng để thúc đẩy việc thanh toán Những giải pháp này không chỉ giúp tối ưu hóa hoạt động xử lý nợ xấu mà còn góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.

Các yếu tố ảnh hưởng đến kết quả hoạt động xử lý nợ xấu tại Công ty TNHH MTV Quản lý nợ và khai thác tài sản – Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam bao gồm chính sách quản lý nợ, năng lực phân tích và đánh giá tài sản, sự phối hợp giữa các bộ phận trong công ty, cũng như tình hình kinh tế vĩ mô và thị trường tài chính Thêm vào đó, kỹ năng đàm phán và khả năng thu hồi nợ của đội ngũ nhân viên cũng đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả xử lý nợ xấu.

Mức độ tác động của các yếu tố đến kết quả xử lý nợ xấu tại Công ty TNHH MTV Quản lý nợ và khai thác tài sản – Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam được đánh giá thông qua các chỉ số hiệu quả và quy trình quản lý nợ Các yếu tố như chính sách tín dụng, khả năng thu hồi nợ, và sự phối hợp giữa các bộ phận trong ngân hàng đều ảnh hưởng đến kết quả cuối cùng Việc phân tích và đo lường các yếu tố này giúp nâng cao hiệu suất xử lý nợ xấu, từ đó cải thiện tình hình tài chính của ngân hàng.

Công ty TNHH MTV Quản lý nợ và khai thác tài sản – Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam cần thực hiện các biện pháp cải thiện quy trình xử lý nợ xấu, bao gồm việc tăng cường phân tích và đánh giá rủi ro, áp dụng công nghệ thông tin vào quản lý nợ, đào tạo nhân viên chuyên môn cao, và xây dựng các chính sách hợp tác với các tổ chức tín dụng khác Đồng thời, công ty cũng nên chú trọng đến việc nâng cao hiệu quả thu hồi nợ thông qua các chiến lược tiếp cận khách hàng linh hoạt và tạo dựng mối quan hệ tốt với khách hàng để giải quyết nợ xấu một cách hiệu quả.

1.1.3.3 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu của đề tài là kết quả hoạt động xử lý nợ xấu và các yếu tố ảnh hưởng đến kết quả hoạt động xử lý nợ xấu tạiCông ty TNHH MTV Quản lý nợ và khai thác tài sản – Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Đối tượng khảo sát là các nhân viên của Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam được chọn ra bằng phương pháp lấy mẫu thuận tiện kết hợp định mức theo số lượng nhân viên tại các chi nhánh/phòng giao dịch của Eximbank

Nội dung bài viết tập trung vào lý thuyết xử lý nợ, các nghiên cứu về các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động này, và thực trạng xử lý nợ tại Eximbank AMC Thời gian nghiên cứu được thực hiện từ tháng 02 đến tháng 06 năm 2019.

Không gian nghiên cứu: Các chi nhánh, phòng giao dịch của Eximbank.

Xử lý nợ xấu là cần thiết để ngân hàng tăng cường hoạt động tín dụng, cung cấp lãi suất hợp lý và thúc đẩy phát triển kinh tế Điều này không chỉ giúp ổn định môi trường vĩ mô mà còn hỗ trợ doanh nghiệp vượt qua khó khăn về vốn Hơn nữa, việc xử lý nợ xấu nâng cao hiệu quả hoạt động và tính thanh khoản của thị trường tiền tệ, từ đó cải thiện chất lượng tín dụng Kiểm soát nợ xấu hiện tại tạo nền tảng cho sự phát triển an toàn, bền vững của ngân hàng, đáp ứng tốt hơn nhu cầu vốn và dịch vụ ngân hàng cho phát triển kinh tế - xã hội.

Xử lý nợ xấu không chỉ giúp ngân hàng nâng cao hiệu quả hoạt động mà còn góp phần phát triển kinh tế quốc gia Bài viết phân tích tình hình nợ xấu tại Công ty TNHH MTV Quản lý nợ và khai thác tài sản - Ngân hàng TMCP Xuất Nhập khẩu Việt Nam, từ đó đề xuất các biện pháp nhằm hoàn thiện quy trình xử lý nợ xấu, tối đa hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro.

Nghiên cứu có thể là một nguồn tài liệu tham khảo cho các nghiên cứu tương tự khác trong tương lai

1.1.5 Hạn chế của nghiên cứu

Nghiên cứu được thực hiện trong thời gian ngắn Quyền truy cập vào nhiều thông tin bị hạn chế

Phương pháp nghiên cứu, tiếp cận

Hình 1.1 Quy trình nghiên cứu

Nghiên cứu sơ bộ là một nghiên cứu định tính được thực hiện bằng kỹ thuật phỏng vấn chuyên gia gồm 10 nhân viên đang làm việc tại Eximbank AMC

Phỏng vấn chuyên gia được thực hiện với sự tham gia của các thành viên tự do, cho phép họ bày tỏ quan điểm và phản biện ý kiến trước đó Các ý kiến này được ghi nhận thành văn bản và thống nhất thông qua biểu quyết đa số Cuộc phỏng vấn diễn ra vào tháng 04 năm 2019.

Nghiên cứu sơ bộ được thực hiện dựa trên dàn bài phỏng vấn đã được tác giả chuẩn bị từ thang đo sơ bộ Mục tiêu chính của nghiên cứu này là khám phá các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động xử lý nợ xấu tại Eximbank AMC.

Xử lý số liệu thống kê

Cơ sở lý thuyết của nghiên cứu:

Lý thuyết và các nghiên cứu về xử lý nợ xấu

Kiểm định thang đo Thiết kế bảng câu hỏi

Phỏng vấn diện rộng (nP0) Phỏng vấn chuyên gia

6 biến quan sát đo lường những thành phần này và khái niệm xử lý nợ xấu tại Eximbank AMC Với các bước nghiên cứu như sau:

Bước đầu tiên trong việc xử lý nợ xấu tại Eximbank AMC là lựa chọn đối tượng tham gia thảo luận Tác giả cần thảo luận với các thành viên để thăm dò ý kiến về những yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động này, từ đó đánh giá mức độ nhận thức của họ đối với từng yếu tố.

Bước 2: Thảo luận về nội dung thang đo để điều chỉnh từ ngữ cho phù hợp với bối cảnh nghiên cứu và văn hóa Việt Nam Cần quan sát mức độ hiểu đúng ý nghĩa của từng biến quan sát trong bảng câu hỏi phỏng vấn và thực hiện các điều chỉnh cần thiết để tăng tính chính xác và phù hợp.

Qua đó đưa ra mô hình nghiên cứu đề xuất:

Hình 1.2 Mô hình nghiên cứu đề xuất

Bài viết thảo luận về các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động xử lý nợ xấu tại Eximbank AMC thông qua cuộc phỏng vấn dựa trên thang đo cụ thể Để xây dựng bảng quan sát sơ bộ, tác giả đã đánh giá tính rõ ràng của các câu hỏi quan sát nhằm đo lường các yếu tố này Những câu hỏi mang tính chất thăm dò và khám phá được sử dụng để xác định các nhân tố có ảnh hưởng đến hiệu quả xử lý nợ xấu tại Eximbank AMC.

Kết quả hoạt động xử lý nợ xấu

Khó khăn về cơ chế, chính sách

Xử lý tài sản đảm bảo Đặc điểm nhân khẩu học

1.2.3.1 Cơ sở phương pháp luận

Nghiên cứu này áp dụng phương pháp khảo sát để thu thập dữ liệu định lượng với cỡ mẫu 1.200, bao gồm các chi nhánh tại Sài Gòn, Quận 11, Bà Rịa - Vũng

Dữ liệu sơ cấp và thứ cấp là nguồn thông tin quan trọng cho nghiên cứu Quản lý các câu hỏi là nền tảng của dữ liệu chính, giúp thu thập thông tin về đặc điểm của người tham gia phỏng vấn và hiểu biết của họ về hoạt động của các tổ chức ngân hàng, đặc biệt liên quan đến nợ xấu.

Trong trường hợp sử dụng nguồn thứ cấp, thông tin từ các nguồn công bố, bao gồm báo cáo tài chính hàng năm chính thức của Eximbank AMC, đã được áp dụng để bổ trợ cho dữ liệu chính.

Dữ liệu thứ cấp được thu thập từ các báo cáo tài chính và báo cáo hàng năm của tổ chức, với thông tin trải dài trong khoảng thời gian năm năm từ 2016 đến 2018.

Các liệu này chủ yếu xuất hiện trong các thiết bị điện tử tiêu dùng, mang lại nhiều lợi ích cho nghiên cứu Việc sử dụng thông tin này không chỉ hỗ trợ trong việc thu thập dữ liệu mà còn giúp nâng cao hiểu biết và phân tích sâu hơn về các xu hướng tiêu dùng.

Việc thu thập dữ liệu thứ cấp ít tốn kém hơn về thời gian và chi phí, giúp tác giả có cơ hội tiếp cận thông tin chất lượng cao mà khó có thể đạt được nếu tự thu thập Dữ liệu thứ cấp thường có chất lượng vượt trội hơn so với dữ liệu thu thập từ thực nghiệm, cung cấp thông tin hữu ích cần thiết để giải quyết các câu hỏi nghiên cứu.

Eximbank hiện có 43 chi nhánh trên toàn quốc, phục vụ nhu cầu của nhiều tổ chức ngân hàng và khách hàng Trong số đó, 8 chi nhánh tiêu biểu bao gồm Sài Gòn, Quận 11, Bà Rịa - Vũng Tàu, Cần Thơ, Đồng Nai, Bình Dương, Quận 10 và Chợ Lớn, chiếm khoảng 10% tổng số chi nhánh Tổng số nhân viên tại 8 chi nhánh này là 1.206 người, trong đó 300 nhân viên, tương đương 25% dân số đã đăng ký, được chọn ngẫu nhiên để tham gia khảo sát.

Bảng 1.1 Cỡ mẫu nghiên cứu

Chi nhánh Số lượng nhân viên

Số lượng quản lý Tổng cộng

Số người tham gia phỏng vấn

Phương pháp lấy mẫu phân tầng được áp dụng để phân nhóm các nhân viên của các chi nhánh trong khu vực nghiên cứu, nhằm xử lý các danh mục tín dụng khác nhau Sau khi xác định số lượng nhân viên ở mỗi chi nhánh, phương pháp lấy mẫu ngẫu nhiên đơn giản được sử dụng để chọn đơn vị mẫu từ mỗi nhóm Công thức Yamane (1967) đã được điều chỉnh theo tỷ lệ phù hợp để thực hiện quá trình này.

N = Tổng số mẫu n = Cỡ mẫu e = Độ chính xác (ta cho phép nghiên cứu chỉsai số 5% và độ tin cậy là 95%)

Có khoảng 1.200 nhân viên trong khu vực nghiên cứu, do đó, cỡ mẫu được tính như sau;

Bảng dưới đây phân tích dân số và các mẫu được chọn trong các nhánh khác nhau của khu vực nghiên cứu

Bảng 1.2 Chi nhánh với cỡ mẫu được chọn trong khu vực nghiên cứu

Chi nhánh Tổng số nhân viên Cỡ mẫu

Các căn cứ pháp lý

Thông tư 14/2015/TT-NHNN, ban hành ngày 28/08/2015, đã sửa đổi và bổ sung một số điều của Thông tư 19/2013/TT-NHNN, quy định về việc mua, bán và xử lý nợ xấu của VAMC Đây được xem là Thông tư hoàn chỉnh nhất về quy trình mua bán nợ xấu qua VAMC từ trước đến nay.

Ngày 12/4/2016, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) ban hành Quyết định 618/QĐ-NHNN về việc xây dựng và triển khai Phương án mua nợ xấu theo giá trị

Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) đã ban hành quyết định quy định chi tiết về phạm vi, đối tượng và điều kiện đối với các khoản nợ xấu mua theo giá thị trường Quyết định này cũng nêu rõ nguyên tắc và trình tự thực hiện việc mua nợ xấu, cũng như cách xác định giá mua nợ Ngoài ra, nó còn đề cập đến nguồn vốn sử dụng để mua nợ theo giá thị trường và các biện pháp xử lý các khoản nợ xấu đã mua.

1.3.3 Thông tư số 09/TT-NHNN

Thông tư số 09/TT-NHNN, có hiệu lực từ ngày 01/09/2015, quy định về hoạt động mua, bán nợ của tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam Thông tư này thay thế Quyết định số 59/2006/QĐ-NHNN và được xây dựng với nội dung đầy đủ, chặt chẽ hơn, áp dụng chung cho tất cả các tổ chức tín dụng đang hoạt động trong nước.

1.3.4 Quyết định thành lập công ty TNHH MTV Quản lý nợ và khai thác tài sản - Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam

Công ty TNHH một thành viên Quản lý nợ và khai thác tài sản, trực thuộc Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam, là một pháp nhân độc lập, được thành lập theo Quyết định số 157/2010/EIB/QĐ-HĐQT ngày 21 tháng 4 năm 2010 Công ty hoạt động dựa trên vốn tự có và tuân thủ các lĩnh vực được quy định trong Điều lệ Công ty.

1.3.5 Quy trình xử lý nợ tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam

Quy trình xử lý nợ tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam được quy định theo Quyết định số 1606/2013/EIB/QĐ-TGĐ ngày 01 tháng 06 năm 2013 Văn bản này cung cấp hướng dẫn chi tiết về quản lý, trình tự và thủ tục xử lý nợ đối với các khoản nợ của khách hàng tại ngân hàng.

Chương này cung cấp cái nhìn tổng quan về đề tài nghiên cứu, lý do hình thành, cũng như mục tiêu và ý nghĩa của luận văn Tác giả cũng trình bày phạm vi và kết cấu của nghiên cứu, đồng thời mô tả thiết kế nghiên cứu, phương pháp lấy mẫu, kích thước mẫu, cũng như các phương pháp thu thập và phân tích dữ liệu Thiết kế nghiên cứu bao gồm các phần chính cần được nhấn mạnh.

Thảo luận nhóm để làm thang đo sơ bộ làm cơ sở xây dựng bảng câu hỏi chính thức để tiến hành phỏng vấn trên 300 nhân viên tại Eximbank

Sau khi thực hiện phỏng vấn gồm 10 thành viên đang làm việc tại Eximbank AMC, tác giả đã đưa ra bảng câu hỏi (phụ lục 2)

Phân tích được thực hiện thông qua phương pháp định lượng với bảng quan sát, sử dụng mẫu thuận tiện từ 300 nhân viên Dữ liệu thu thập được xử lý bằng phần mềm SPSS Chương tiếp theo sẽ tóm tắt tình hình hoạt động xử lý nợ xấu tại Eximbank AMC trong giai đoạn 2016-2018.

Tóm tắt lý thuyết liên quan

2.1.1 Định nghĩa về nợ xấu

Nợ xấu là khoản vay mà chủ nợ gặp khó khăn hoặc không thể thu hồi Đối với ngân hàng, nợ xấu liên quan đến số tiền cho vay, thường là cho các công ty, rất khó thu hồi do nhiều nguyên nhân như tổn thất kinh doanh hoặc phá sản.

Nợ xấu được hiểu là khoản nợ mà doanh nghiệp tin rằng con nợ không có khả năng hoặc không có ý định trả, dẫn đến việc doanh nghiệp không thể thu hồi số tiền đã cho vay.

Nợ xấu đề cập đến các khoản nợ có khả năng thu hồi thấp, khi ngân hàng nghi ngờ khả năng trả nợ của con nợ Điều này chủ yếu dựa trên hai nguyên tắc kế toán: nguyên tắc phù hợp, theo đó doanh thu được ghi nhận khi kiếm được và chi phí khi phát sinh, không phụ thuộc vào dòng tiền thực tế; và nguyên tắc khách quan, quy định rằng giá trị của các khoản mục trên bảng cân đối kế toán, như các khoản phải thu, phải phản ánh giá trị thực tế có thể thu hồi được (Prosser, 2003).

Nợ xấu là tình huống mà doanh nghiệp tin rằng con nợ không thể hoặc không muốn trả nợ, dẫn đến việc không thể thu hồi số tiền còn lại (John và Aisling, 2005) Đây là khoản nợ không thể thu hồi, trong khi đó, nợ nghi ngờ mang tính chủ quan, phản ánh suy đoán của ngân hàng rằng khách hàng có thể không giải quyết được khoản nợ của mình.

Các khoản nợ xấu và nghi ngờ đều có nhiều đặc điểm chung, nhưng sự khác biệt chính nằm ở khả năng thu hồi Theo Prosser (2003), quy tắc chung là mọi khoản nợ quá hạn trên 6 tháng cần được xem xét là nợ xấu.

Nợ xấu có thể phát sinh trong bất kỳ thời điểm nào trong vòng đời của khoản vay, tùy thuộc vào tình huống cụ thể, và thường được phân loại là nghi ngờ khi khoản nợ đã quá hạn 90 ngày Nợ xấu thường xuất phát từ bằng chứng khách quan, như khuyến nghị từ bên thứ ba độc lập về khoản nợ không thể kiểm soát, trong khi nợ nghi ngờ lại dựa vào những ước tính chủ quan.

2.1.3 Hệ lụy của nợ xấu trong các tổ chức ngân hàng

Thu nhập lãi từ các khoản vay tại các cơ sở tín dụng là yếu tố quan trọng, đóng góp lớn vào lợi nhuận và hiệu suất của ngân hàng Tuy nhiên, sự chậm trễ trong thanh toán các khoản vay có thể gây ra tác động tiêu cực nghiêm trọng đến hiệu quả hoạt động và hiệu suất chung của tổ chức ngân hàng.

Các tổ chức cho vay cần phải trích lập dự phòng và tính phí tổn thất tín dụng cho nợ xấu, điều này dẫn đến việc giảm mức lợi nhuận của họ.

Một hệ lụy quan trọng của nợ xấu là sự suy giảm niềm tin từ người gửi tiền và nhà đầu tư, dẫn đến thách thức thanh khoản Điều này có xu hướng làm giảm tăng trưởng, khi lợi nhuận được tái đầu tư vào doanh nghiệp để mở rộng cơ sở vốn bị ảnh hưởng do dự phòng rủi ro tín dụng.

Cổ tức thanh toán bị ảnh hưởng tiêu cực do các khoản dự phòng cho nợ xấu được khấu trừ trước khi cổ tức được tuyên bố.

Xử lý nợ xấu được coi là phần trung tâm trong hoạt động quản lý nợ xấu

Nợ xấu cần được chuyển ngay sang bộ phận xử lý thu hồi nợ để quản lý hiệu quả Các phương pháp xử lý nợ xấu sẽ được áp dụng cụ thể để đảm bảo thu hồi tài sản.

Trách nhiệm của cán bộ tín dụng

Khi khoản nợ phát sinh do lỗi của cán bộ tín dụng, người đó phải chịu trách nhiệm thu hồi nợ cho ngân hàng Nếu không thu hồi được, cán bộ tín dụng sẽ phải liên đới chịu trách nhiệm với khoản nợ Ngân hàng cần áp dụng các biện pháp chế tài đối với cán bộ tín dụng gây ra nợ xấu, bao gồm bồi thường thiệt hại, kỷ luật, và khiển trách, thậm chí có thể xử lý nghiêm nếu gây thiệt hại lớn.

Để nâng cao hiệu quả thu hồi nợ, ngân hàng nên kết hợp công việc thu hồi nợ với việc cấp tín dụng cho cán bộ tín dụng, đồng thời áp dụng quy chế thưởng phạt nhằm tăng cường động lực và trách nhiệm cho nhân viên.

Giới thiệu Eximbank AMC

Công ty Quản lý nợ và Khai thác tài sản thuộc Ngân hàng TMCP Xuất Nhập khẩu Việt Nam, được thành lập theo Quyết định số 157/2010/EIB/QĐ-HĐQT ngày 21/04/2010 và chính thức hoạt động từ ngày 24/08/2010 Công ty có tư cách pháp nhân độc lập, với con dấu và tài khoản ngân hàng riêng Hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực quản lý nợ và khai thác tài sản bảo đảm nợ vay, công ty cũng thực hiện các nhiệm vụ khác theo ủy quyền của Ngân hàng TMCP Xuất Nhập khẩu Việt Nam, tuân thủ quy định của pháp luật.

Tên đầy đủ bằng tiếng Việt là: Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản – Ngân hàng TMCP Xuất Nhập khẩu Việt Nam

Tên giao dịch quốc tế bằng tiếng Anh là: ASSET MANAGEMENT COMPANY OF VIETNAM EXPORT IMPORT COMMERCIAL JOINT STOCK BANK

Tên viết tắt bằng tiếng Anh là: Eximbank AMC

Trụ sở chính của công ty là: Số 24B Trương Định, Phường 06, Quận 03, Thành phố Hồ Chí Minh

Vốn hoạt động của công ty gồm:

- Vốn điều lệ đăng ký lần đầu với Sở Kế hoạch đầu tư Tp.HCM là 300 tỷ đồng đến ngày 31/12/2018 vốn điều lệ được cấp là 955 tỷ đồng

- Các quỹ theo quy định của pháp luật

- Các nguồn vốn khác được hình thành trong quá trình hoạt động

Công ty có các hoạt động chính sau:

Quản lý và tiếp nhận các khoản nợ tại Eximbank, bao gồm nợ không có tài sản bảo đảm và nợ có tài sản bảo đảm, là một nhiệm vụ quan trọng Điều này bao gồm việc quản lý tài sản bảo đảm cho các khoản vay, như tài sản cầm cố, thế chấp, tài sản thi hành án và tài sản cấn trừ nợ.

- Hoàn thiện hồ sơ có liên quan đến các khoản nợ theo quy định của pháp luật trình Ban lãnh đạo ngân hàng thương mại xem xét

Eximbank đã tiến hành giao bán các tài sản bảo đảm nợ vay dựa trên giá trị thị trường đã được thẩm định Giá bán tài sản có thể tương đương, cao hơn hoặc thấp hơn giá trị nợ xấu.

+ Tự bán công khai trên thị trường

+ Bán qua Trung tâm dịch vụ đấu giá tài sản

+ Bán cho công ty mua, bán nợ của Nhà nước (VAMC)

Cơ cấu lại nợ xấu có thể thực hiện thông qua nhiều hình thức như miễn giảm lãi suất, giãn thời gian trả nợ, đầu tư cải tạo, hoặc góp vốn từ một phần hoặc toàn bộ khoản nợ.

Các tài sản được sửa chữa, cải tạo và nâng cấp nhằm mục đích cho thuê hoặc bán, cũng như khai thác làm trụ sở kinh doanh, sẽ được thực hiện bằng nguồn vốn được cấp Đối với các liên doanh, việc góp vốn bằng tài sản đảm bảo sẽ được Ngân hàng TMCP Xuất Nhập khẩu Việt Nam chấp thuận thông qua các đề án riêng biệt.

- Hoặc thực hiện các công việc theo ủy quyền của Eximbank

Chế độ tài chính, hạch toán kế toán, trích lập và sử dụng quỹ

- Chế độ tài chính của Công ty được thực hiện theo quy định của Bộ tài chính và theo cơ chế của Eximbank

- Các công việc kế toán, hạch toán, báo cáo kiểm toán và thống kê tài chính được thực hiện các quy định hiện hành

Mô hình tổ chức của công ty:

Hội đồng thành viên đại diện cho Chủ sở hữu Công ty, thực hiện các quyền và nghĩa vụ của Chủ sở hữu Họ có quyền đại diện cho Công ty để thực hiện các quyền và nghĩa vụ liên quan, đồng thời chịu trách nhiệm trước pháp luật và Chủ sở hữu về việc thực hiện nhiệm vụ theo quy định của Luật Doanh nghiệp và các quy định pháp luật liên quan.

28 thành viên bao gồm: Chủ tịch Hội đồng thành viên, Phó Chủ tịch Hội đồng thành viên và các thành viên khác

Quyền, nghĩa vụ và nhiệm vụ cụ thể của Hội đồng thành viên đối với Chủ sở hữu Công ty được quy định rõ ràng trong Điều lệ công ty và các quy định pháp luật liên quan.

Tổng Giám đốc là người chịu trách nhiệm trước Hội đồng Thành viên của Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản, cũng như trước pháp luật Vị trí này được Chủ tịch Hội đồng Thành viên Công ty Quản lý nợ và khai thác tài sản - Ngân hàng TMCP Xuất Nhập khẩu Việt Nam bổ nhiệm, tái bổ nhiệm và miễn nhiệm theo đề nghị của Hội Đồng Quản trị Ngân hàng Tổng Giám đốc đảm nhận nhiều nhiệm vụ và quyền hạn quan trọng trong việc quản lý và điều hành công ty.

+ Được Ngân hàng TMCP Xuất Nhập khẩu Việt Nam giao vốn, nhân sự và các nguồn lực khác cho công ty sử dụng và quản lý

+ Trình Hội đồng Thành viên về các vấn đề:

- Bổ sung hoặc thay đổi Điều lệ hoạt động của Công ty

- Thành lập văn phòng đại diện, chi nhánh công ty (nếu có)

- Được thay đổi, tái cơ cấu công ty, sắp xếp sơ đồ bộ máy tổ chức

Tổng Giám đốc có quyền bổ nhiệm, tái bổ nhiệm và miễn nhiệm các chức danh như Phó Tổng Giám đốc, Trưởng phòng, Phó phòng nghiệp vụ, cũng như các Tổ trưởng tổ nghiệp vụ thuộc quyền quản lý của mình.

- Thực hiện kế hoạch kinh doanh

- Ban hành quy định chung cho Công ty

- Thực hiện kiểm tra, giám sát Công ty

- Thực hiện điều hành quản lý hoạt động công ty theo quy định nội bộ và pháp luật hiện hành

Ra quyết định và điều hành hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Xuất Nhập khẩu Việt Nam phải tuân thủ pháp luật, Điều lệ công ty và các quyết định của Hội đồng Thành viên cùng Hội đồng quản trị.

- Thay mặt công ty hoặc được ủy quyền lại cho các nhân khác trong việc tố tụng dân sự, tranh chấp

Ngân hàng TMCP Xuất Nhập khẩu Việt Nam hoạt động dưới sự giám sát chặt chẽ của Hội đồng Quản trị, Hội đồng Thành viên, Ban kiểm soát và Ban kiểm toán nội bộ, đồng thời tuân thủ các quy định của pháp luật.

- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty theo đúng quy định

- Các quyền hạn và nhiệm vụ khác theo quy định của pháp luật và quy định nội bộ

Phó Tổng Giám đốc là người chịu trách nhiệm quản lý một hoặc nhiều bộ phận, nghiệp vụ và hoạt động của công ty, hoạt động dưới sự chỉ đạo trực tiếp của Tổng Giám đốc Họ cũng phải chịu trách nhiệm trước Tổng Giám đốc và pháp luật về các quyết định và hoạt động của mình.

Các phòng nghiệp vụ trong công ty có vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ Tổng Giám đốc điều hành hoạt động Phòng thu hồi nợ tiếp nhận và xử lý nợ cùng tài sản đảm bảo, thực hiện các biện pháp như giãn nợ, miễn giảm lãi, và tái cấu trúc nợ Phòng Kế toán đảm nhiệm việc hạch toán doanh thu, chi phí và báo cáo kết quả kinh doanh Phòng Quản lý và khai thác tài sản tiếp nhận tài sản để trừ nợ, thực hiện cho thuê và bán theo quy định Phòng Xử lý tranh chấp tham gia vào các hoạt động tố tụng và thi hành án để xử lý tài sản, trong khi Phòng Hành chính quản lý các nhiệm vụ hành chính và nhân sự cho công ty.

Hình 2.1 Mô hình bộ máy tổ chức của Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản -

Ngân hàng Xuất Nhập khẩu Việt Nam

KIỂM SOÁT VIÊN HỘI ĐỒNG THÀNH VIÊN

VÀ KHAI THÁC TÀI SẢN

Kết quả hoạt động xử lý nợ xấu tại Eximbank AMC

2.4.1 Tình hình nợ đã xử lý

2.4.1.1 Số dư nợ của Eximbank phải xử lý tại Eximbank AMC qua các năm:

Bảng 2.1 Dư nợ của Eximbank phải xử lý tại Eximbank AMC Đvt: tỷ đồng

Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo tổng kết hoạt động xử lý nợ

Đến năm 2018, Eximbank AMC cần xử lý tổng nợ lên đến 6.795 tỷ đồng, bao gồm 3.752 tỷ đồng nợ bán cho VAMC, 2.545 tỷ đồng nợ ngoại bảng và 498 tỷ đồng nợ nội bảng.

2.4.1.2 Đánh giá kết quả thu hồi nợ hệ thống:

Bảng 2.2 Kết quả thu hồi nợ hệ thống tại Eximbank AMC Đvt: tỷ đồng

Thu nợ nội bảng 1.500 801,92 53,46% 1.450 884,76 61,02% 1.500 859,2 57,28% Thu nợ bán

Số thu hồi nợ năm 2018 đạt 1.786,24 tỷ đồng, giảm 14 tỷ đồng so với năm

Số thu nợ gốc Nội bảng cuối năm 2018 là 859,2 tỷ đồng gồm 27 khách hàng, trong đó có 03 khách hàng có số thu nợ lớn trên 100 tỷ đồng

Số thu nợ gốc VAMC cuối năm 2018 là 774,24 tỷ đồng gồm 20 khách hàng, trong đó có 02 khách hàng có số thu nợ lớn trên 100 tỷ đồng

Số thu nợ gốc Ngoại bảng cuối năm 2018 là 152,8 tỷ đồng gồm 51 khách hàng, trong đó có 01 khách hàng có số thu nợ lớn trên 5 tỷ đồng

2.4.2 Các biện pháp xử lý nợ xấu đã phát sinh

Trong thời gian qua, nhiều biện pháp để thu nợ được Eximbank AMC áp dụng cụ thể như sau: Đàm phán với khách hàng

Đối với các khoản nợ có khả năng thu hồi, ngân hàng sẽ tiến hành đàm phán với khách hàng để xem xét khả năng thanh toán Trong quá trình này, ngân hàng sẽ thương lượng các phương thức thu hồi nợ và yêu cầu khách hàng cam kết thực hiện nghĩa vụ trả nợ.

Bảng 2.3 Các pháp xử lý nợ xấu tại Eximbank AMC

STT Biện pháp xử lý, thu nợ

1 Miễn giảm lãi để tăng khả năng thu nợ

3 Phát mại tài sản bảo đảm

Tất cả các khoản nợ xấu đều được xử lý triệt để, bao gồm việc điều chỉnh kỳ hạn nợ và gia hạn nợ.

Eximbank AMC đã điều chỉnh kỳ hạn nợ và gia hạn nợ cho các khách hàng uy tín, có mối quan hệ lâu dài với ngân hàng và không có lịch sử nợ xấu Điều này nhằm hỗ trợ những khách hàng đang gặp khó khăn trong việc thanh toán nợ gốc và lãi đến hạn, do nhiều nguyên nhân như hàng hóa chưa tiêu thụ được và các khoản phải thu ngắn hạn của doanh nghiệp quá cao.

Bảng 2.4 Kết quả thực hiện điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ và giữ nguyên nhóm nợ giai đoạn 2016 – 2018 Đơn vị: tỷ đồng Đối tượng khách hàng

Nguồn:Tổng hợp từ báo cáo tổng kết hoạt động xử lý nợ

Năm 2016, Eximbank AMC đã tiến hành điều chỉnh kỳ hạn trả nợ và gia hạn nợ cho 8 khách hàng với tổng dư nợ là 62 tỷ đồng Đến năm 2017, số lượng khách hàng tăng lên 18, nhưng tổng dư nợ được điều chỉnh và gia hạn chỉ còn 44 tỷ đồng.

2018 số lượng khách hàng và số dư nợ được cơ cấu đều giảm, còn 7 khách hàng với tổng dư nợ 36 tỷ đồng

Bảng 2.5 07 Khách hàng thu nợ lớn Đơn vị: tỷ đồng

Chi nhánh Khách hàng Số thu nợ Loại nợ

Sài Gòn Công ty CP Sao Đất Việt 23,67 VAMC

TP HCM Công ty cổ phần đầu tư và xây dựng Minh

Quang 17 VAMC Đà Nẵng Công ty Nguyên Thiên An 5,6 Ngoại bảng

Quận 11 Nguyễn Hồng Hải 5 Nội bảng

Chợ Lớn Dương Đức Thọ 4,9 Nội bảng

Quảng Nam Công ty TNHH XD-TM-DV Nguyễn Tùng 3 Nội, ngoại bảng

Bình Phú Vũ Thị Ngọc và Trần Mạnh Cường 1,5 Nội bảng

Nguồn:Tổng hợp từ báo cáo tổng kết hoạt động xử lý nợ

Miễn giảm một phần lãi vay

Do ảnh hưởng của suy thoái kinh tế, nhiều công ty gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh Để hỗ trợ khách hàng ổn định hoạt động, ngân hàng sẽ xem xét miễn giảm lãi phạt quá hạn, áp dụng mức lãi suất phạt từ 105% - 110% lãi suất cho vay, thay vì 150% như trong hợp đồng tín dụng Ngoài ra, ngân hàng cũng có thể thành lập hội đồng xét miễn giảm lãi vay theo quy định của Eximbank Tuy nhiên, số lượng khách hàng và số tiền được miễn giảm vẫn còn hạn chế.

Xử lý tài sản bảo đảm

Khi khách hàng không còn khả năng thanh toán nợ do nguồn thu từ vay vốn hoặc các nguồn thu khác, việc xử lý tài sản bảo đảm trở thành giải pháp hiệu quả nhất để thu hồi nợ Kết quả thu hồi nợ từ các biện pháp này đã tăng trưởng qua từng năm, đóng góp đáng kể vào thành công trong hoạt động xử lý nợ xấu tại Eximbank AMC.

Bảng 2.6 Kết quả xử lý tài sản bảo đảm giai đoạn 2016 – 2018 Đơn vị: tỷ đồng

Xử lý tài sản 2016 2017 2018 Đấu giá, phát mại 3 20 40

Tự thỏa thuận bán tài sản 20 50 50

Nhận chính tài sản để cấn trừ nợ 80 106 6

Eximbank AMC chủ yếu thực hiện các biện pháp đôn đốc và thông báo nợ quá hạn, yêu cầu bên chủ tài sản thực hiện nghĩa vụ bảo đảm Do đó, số tiền thu được từ việc xử lý tài sản bảo đảm chủ yếu đến từ bên thứ 3 thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh, cũng như từ việc chủ tài sản tự thỏa thuận với ngân hàng để bán tài sản trả nợ Trong khoảng thời gian 3 năm từ 2016, các hoạt động này đã diễn ra liên tục.

2018, Eximbank AMC mới thu được 375 tỷ đồng từ phát mại, đấu giá tài sản bảo đảm, đây là một con số quá ít so với số dư nợ xấu

Năm 2015, Eximbank AMC đã tiến hành bán các khoản nợ xấu cho Công ty quản lý và khai thác tài sản các tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC), một biện pháp chưa từng thực hiện trước đó Hành động này giúp xử lý nợ nhanh chóng trong bối cảnh áp lực nợ xấu gia tăng, làm sạch bảng cân đối kế toán và giảm trích lập dự phòng, đồng thời khơi thông nguồn vốn tín dụng Tuy nhiên, các chi nhánh vẫn phải tiếp tục quản lý các khoản nợ xấu phát sinh và thực hiện các biện pháp đôn đốc, xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ Trong năm 2018, tổng dư nợ xấu bán cho VAMC đạt 3.752 tỷ đồng, liên quan đến 6 doanh nghiệp và 15 cá nhân, với giá bán thu hồi nợ được xác định.

Biện pháp pháp lý để đòi nợ

Khi khách hàng không hợp tác trong việc trả nợ hoặc giao tài sản cho ngân hàng, ngân hàng sẽ tiến hành khởi kiện Trong những năm qua, Eximbank AMC đã thực hiện nhiều vụ khởi kiện, nổi bật là 05 trường hợp sau đây.

Bảng 2.7 Khách hàng áp dụng hình thức thi hành án, kiện tụng Đơn vị: tỷ đồng

STT Chi nhánh Tên KH Số thu gốc Số thu lãi

1 Sài gòn Công ty TNHH Phúc Yên 16,0 6,0

2 Sài Gòn DNTN Vàng Kim Tâm 16,0 4,0

3 Hà Nội Công ty công trình ngầm thông minh 12,3 -

4 Sài gòn Công ty TNHH Hiền Việt 4,5 0,5

5 Chợ Lớn Công ty Lâm Hoàng Phát 1,6 0,8

Các vấn đề chủ yếu còn tồn tại

2.5.1 Khó khăn về cơ chế, chính sách

Công ty đang gặp nhiều khó khăn trong việc xử lý nợ, bao gồm tiếp nhận, xử lý, cơ cấu và mua bán nợ Mặc dù Chính phủ đã ban hành nhiều chính sách và quy định nhằm hỗ trợ hoạt động xử lý nợ xấu, nhưng các vướng mắc vẫn chưa được giải quyết triệt để Sự chồng chéo giữa các quy định pháp luật và quy định nội bộ của công ty đã cản trở tiến trình xử lý nợ xấu, khiến công ty không thể đẩy nhanh tiến độ giải quyết nợ xấu của ngân hàng.

Khung pháp lý chưa hoàn thiện, chồng chéo

Mọi hoạt động kinh tế đều phải tuân thủ pháp luật, với mỗi ngành có khung pháp lý riêng để điều chỉnh Nếu khung pháp lý không hoàn thiện, vừa chặt chẽ lại vừa thông thoáng, sẽ gây khó khăn cho các lĩnh vực hoạt động Trong lĩnh vực xử lý nợ xấu của công ty, sự thiếu hoàn thiện của hệ thống pháp luật là một trong những nguyên nhân chính dẫn đến khó khăn và tồn tại của công ty.

Theo Thông tư số 09/TT-NHNN, nếu hợp đồng tín dụng không đề cập đến khả năng mua, bán nợ, việc thực hiện giao dịch này cần sự chấp thuận của các bên liên quan Quy định này đã gây khó khăn cho các công ty, đặc biệt là khi nhiều hợp đồng tín dụng trước đây không có điều khoản về mua bán nợ, ảnh hưởng đến quá trình giải quyết nợ.

Việc mua nợ của công ty có thể gặp nhiều khó khăn, đặc biệt khi bên nợ không hợp tác và gây trở ngại cho quá trình giao dịch.

Quyền lực đặc biệt của công ty trong việc xử lý tài sản có khiếm khuyết pháp lý vẫn chưa được quy định rõ ràng, gây khó khăn cho hoạt động xử lý nợ xấu tại Eximbank AMC Luật hiện hành không quy định cụ thể về việc công ty quản lý nợ có quyền mua tài sản có thủ tục pháp lý không đầy đủ, hợp pháp hóa quyền sở hữu và quyền sử dụng thông qua chứng chỉ chuyển giao, cũng như việc đăng ký tài sản này mà không gặp trở ngại nào.

Theo quy định pháp luật hiện hành, công ty quản lý nợ và khai thác tài sản được phép mua bán tài sản thế chấp, cầm cố, gán nợ thuộc quyền định đoạt của ngân hàng thương mại, miễn là tài sản không có tranh chấp và có đầy đủ giấy tờ như hợp đồng thế chấp, giấy chứng nhận quyền sở hữu Đối với tài sản chưa hoàn thiện thủ tục pháp lý, ngân hàng cần hoàn tất các thủ tục này trước khi chuyển giao cho công ty thực hiện việc thu hồi nợ.

Công tác xử lý nợ xấu của công ty không chỉ phụ thuộc vào hệ thống pháp luật hiện hành mà còn cần sự đồng bộ và hoàn thiện của các quy định pháp luật liên quan Hiện nay, sự không thống nhất và chồng chéo giữa nhiều quy định trong các lĩnh vực như luật Tổ chức tín dụng, luật Doanh nghiệp, luật Phá sản và luật Đất đai đang gây cản trở cho hoạt động xử lý nợ xấu Sự thiếu nhất quán này dẫn đến nhiều bế tắc, lúng túng và có thể gây ra tranh chấp pháp lý cho công ty.

Sự phối hợp thiếu đồng bộ giữa các bộ ngành liên quan

Xử lý nợ xấu không chỉ đơn thuần là chuyển giao nợ từ ngân hàng thương mại sang công ty quản lý nợ, mà còn là việc tối ưu hóa việc thu hồi nợ để giải phóng tài sản tồn đọng Mục tiêu chính là đảm bảo các khoản nợ được thu hồi một cách tối đa, nhằm nâng cao hiệu quả tài chính và giảm thiểu rủi ro cho các tổ chức tín dụng.

Để đạt được mục tiêu xử lý nợ hiệu quả, công ty không thể chỉ dựa vào nỗ lực riêng của mình mà cần sự phối hợp và hỗ trợ từ tất cả các lĩnh vực, bộ, ngành liên quan Tuy nhiên, thời gian qua, hoạt động này vẫn thiếu sự hợp tác cần thiết từ các cơ quan, chính quyền địa phương.

Sự chậm chạp của các cơ quan thi hành án khiến hoạt động xử lý nợ của Eximbank AMC bị ngưng trệ, chậm lại rất nhiều

Trong hệ thống ngân hàng thương mại, đặc biệt là Ngân hàng TMCP Xuất Nhập khẩu, nợ xấu đang gia tăng do tính phức tạp của các hoạt động kinh tế Sau khi có quyết định của toà án, cơ quan thi hành án phải nhanh chóng thực hiện thu hồi tài sản cho ngân hàng Tuy nhiên, nhiều bản án đã có hiệu lực pháp luật nhưng cơ quan thi hành án vẫn chậm trễ trong việc tổ chức thi hành, thường viện dẫn lý do như bản án chưa rõ ràng Thời gian chờ đợi có thể kéo dài hàng tháng, thậm chí nửa năm, dẫn đến nhiều tài sản thế chấp của các khoản nợ xấu không thể xử lý kịp thời.

Các thị trường mua bán nợ, thị trường đấu giá chưa phát triển

Tất cả các hoạt động kinh tế hiện nay đều diễn ra trong môi trường thị trường, nơi mà mỗi lĩnh vực lại có một thị trường riêng biệt Hoạt động kinh doanh không chỉ tạo ra thị trường mà còn bị ảnh hưởng mạnh mẽ bởi các yếu tố của thị trường, điều này cho thấy mối quan hệ tương tác chặt chẽ giữa kinh doanh và thị trường.

Giao dịch mua bán nợ, đặc biệt là nợ xấu, là một phần quan trọng của thị trường thứ cấp Để tối ưu hóa hiệu quả trong việc thu hồi giá trị nợ, cần gắn kết hoạt động này với thị trường và tuân theo các quy luật cũng như xu hướng của nó, thay vì chỉ dựa vào chỉ thị hay bao cấp Tính nhạy cảm và sự phát triển của thị trường thứ cấp sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho các giao dịch, trong khi một thị trường kém sôi động sẽ gây khó khăn cho hoạt động mua bán nợ.

Thị trường thứ cấp ở nước ta vẫn còn non trẻ và chưa phát triển, với những hạn chế về phương tiện giao dịch, chủ thể tham gia và quy mô giao dịch Hoạt động mua bán nợ xấu vẫn còn mới mẻ và chưa phổ biến, dẫn đến việc xử lý nợ xấu qua hình thức này diễn ra một cách rời rạc Nhu cầu mua lại các khoản nợ đã được cơ cấu lại từ các công ty vẫn chưa mạnh mẽ Thêm vào đó, thị trường còn gặp khó khăn trong việc xác định giá cả và thiết lập quy trình, quy cách ràng buộc cho các giao dịch.

2.5.2 Khó khăn trong việc xử lý tài sản đảm bảo

Xử lý nợ xấu, đặc biệt là tài sản đảm bảo từ bất động sản, gặp nhiều khó khăn tại Việt Nam Các vấn đề phức tạp về giấy tờ, thủ tục và tranh chấp pháp lý cùng với sự tự phát và thiếu ổn định của thị trường bất động sản là những nguyên nhân chính Thị trường thường xuyên biến động với những đợt sốt giá và sau đó là tình trạng đóng băng, dẫn đến các giao dịch nhỏ lẻ và hiện tượng đầu cơ, gây khó khăn cho các công ty trong việc xử lý tài sản đảm bảo Đặc biệt, đối với tài sản là đất đai và tài sản gắn liền với đất ở khu vực nông thôn, các yếu tố bất lợi như giao thông, vị trí và giá cả càng làm gia tăng những thách thức do thị trường bất động sản kém phát triển.

Việc bán đấu giá tài sản động sản qua hình thức công khai hoặc trung tâm dịch vụ đấu giá nhà nước gặp nhiều khó khăn, do đây vẫn chưa phải là hoạt động phổ biến trong nền kinh tế Khi đưa tài sản, đặc biệt là tài sản cầm cố hoặc thế chấp cho khoản nợ xấu, ra thị trường đấu giá, người bán thường gặp lúng túng trong việc định giá Hơn nữa, số lượng người tham gia đấu giá hạn chế, dẫn đến tính cạnh tranh của giá cả không cao.

Khách hàng cố tình cản trở, lừa đảo, chây ỳ trả nợ

Thống kê mẫu nghiên cứu

Số mẫu thu về là 300 khảo sát nên đủ điều kiện để tiến hành phân tích

Bảng 3.1 Đặc điểm mẫu khảo sát

Nguồn: Tác giả, 2019, trích xuất dữ liệu bằng SPSS 20

Đánh giá thang đo bằng hệ số tin cậy Cronbach’s Alpha

Chỉ tiêu Số lượng khảo sát (khảo sát) Tỷ lệ (%) Giới tính

Số năm làm việc (Năm)

Bảng 3.2 Kết quả đánh thang đo bằng Cronbach’s Alpha

Trung bình thang đo nếu loại biến

Phương sai thang đo nếu loại biến

Hệ số tương quan giữa biến và tổng

Cronbach’s Alpha nếu loại biến này Thang đo khó khăn về cơ chế, chính sách: Cronbach’s Alpha = 0,881

Thang đo xử lý tài sản đảm bảo: Cronbach's Alpha = 0,748

Thành phần nội bộ công ty: Cronbach's Alpha = 0,882

Khái niệm kết quả hoạt động xử lý nợ xấu: Cronbach's Alpha = 0,815

Kết quả kiểm định hệ số tin cậy Cronbach’s Alpha cho thấy tất cả các biến đều có hệ số Cronbach’s Alpha nếu loại biến lớn hơn 0,6 và hệ số tương quan biến tổng lớn hơn 0,3 Điều này chứng tỏ rằng các thang đo đạt tiêu chuẩn tốt và có độ tin cậy cao.

Kiểm định hồi quy tuyến tính bội

3.3.1 Kiểm tra ma trận hệ số tương quan

Hệ số tương quan giữa các yếu tố độc lập KK, TSDB, NB và yếu tố phụ thuộc KQ đều có giá trị Sig < 0,05, cho thấy sự tương quan đáng kể giữa chúng Các yếu tố độc lập này có hệ số tương quan lớn với yếu tố phụ thuộc, khẳng định mối liên hệ chặt chẽ giữa chúng Bảng 3.3 chỉ ra rằng yếu tố phụ thuộc có mối tương quan tuyến tính với 3 nhân tố độc lập KK, TSDB, NB, đồng thời giá trị Sig của các yếu tố này đều có ý nghĩa thống kê (Sig < 0,05).

Bảng 3.3 Ma trận hệ số tương quan

KK Hệ số tương quan 1

TSDB Hệ số tương quan 0,323 1

NB Hệ số tương quan 0,049 -0,092 1

KQ Hệ số tương quan 0,668 0,499 0,170 1

3.3.2 Kiểm định mô hình và các giả thuyết nghiên cứu

Bảng 3.4 Tính phù hợp của mô hình nghiên cứu

Kết quả hồi quy tuyến tính cho thấy hệ số xác định R² đạt 0,718, với R² điều chỉnh là 0,712, cho thấy mô hình giải thích 71,2% sự thay đổi trong kết quả hoạt động xử lý nợ xấu do các yếu tố độc lập trong mô hình, trong khi 28,8% còn lại được giải thích bởi các biến khác ngoài mô hình.

Bảng 3.5 Hệ số hồi quy

Model Hệ số hồi quy T Sig Đa cộng tuyến β chưa chuẩn hóa β chuẩn hóa Tolerance VIF

Theo bảng 3.5, có ba nhân tố KK, TSDB và NB có tác động thuận chiều đến kết quả xử lý nợ xấu, với hệ số β dương và mức ý nghĩa Sig = 0,000.

Bảng 3.6 Kiểm định giả thuyết nghiên cứu

Giả thuyết Nội dung Kết quả kiểm định

H1 Khó khăn về cơ chế, chính sách có ảnh hưởng cùng chiều đến Kết quả hoạt động xử lý nợ xấu Chấp nhận

H2 Xử lý tài sản đảm bảo có ảnh hưởng cùng chiều đến Kết quả hoạt động xử lý nợ xấu Chấp nhận

H3 Nội bộ công ty có ảnh hưởng cùng chiều đến Kết quả hoạt động xử lý nợ xấu Chấp nhận

Nguồn: Tác giả tổng hợp 2019

Kiểm định sự khác biệt của các biến định tính

3.4.1 Kiểm định sự khác biệt về kết quả hoạt động xử lý nợ xấu giữa các nhóm khảo sát có giới tính khác nhau

Bảng 3.7 Kiểm định sự khác biệt về kết quả hoạt động xử lý nợ xấu giữa các nhóm khảo sát có giới tính khác nhau

Kiểm định Levene về sự bằng nhau của phương sai

Kiểm định t về sự bằng nhau của các giá trị trung bình

Mean Difference Phương sai bằng nhau 0,332 0,565 0,183 -0,07642 Phương sai không bằng nhau 0,180 -0,07642

Kiểm định Levene cho thấy giá trị sig là 0,565, lớn hơn 0,05, cho phép chấp nhận giả thuyết H0 rằng phương sai của hai tổng thể bằng nhau với độ tin cậy 95% Hơn nữa, giá trị Sig= 0,183 cũng lớn hơn 0,05, dẫn đến việc chấp nhận giả thuyết H0 rằng trung bình bằng nhau Do đó, kết luận cho thấy không có sự khác biệt có ý nghĩa thống kê về kết quả hoạt động xử lý nợ giữa nhân viên nam và nữ.

3.4.2 Kiểm định sự khác biệt về kết quả hoạt động xử lý nợ xấu giữa các nhóm khảo sát có độ tuổi khác nhau

Bảng 3.8 Kiểm định sự khác biệt về kết quả hoạt động xử lý nợ xấu giữa các nhóm khảo sát có độ tuổi khác nhau

Levene Statistic Bậc tự do 1 Bậc tự do 2 Mức ý nghĩa (sig)

ANOVA Tổng các bình phương

Trung bình các bình phương

Mức ý nghĩa (Sig.) Giữ các nhóm 1,182 3 0,394 1,275 0,283

Nguồn: Tác giả, 2019, trích xuất dữ liệu bằng SPSS 20

Theo kết quả Test of Homogeneity of Variances với mức ý nghĩa sig = 0,139

Phương sai 0,05 cho thấy sự đánh giá về kết quả hoạt động xử lý nợ xấu giữa các khảo sát ở độ tuổi khác nhau có ý nghĩa thống kê, cho phép chấp nhận kết quả phân tích ANOVA.

Kết quả phân tích ANOVA cho thấy mức ý nghĩa sig = 0,283, lớn hơn 0,05, cho phép kết luận rằng không có sự khác biệt có ý nghĩa thống kê trong kết quả hoạt động xử lý nợ xấu giữa các nhóm khảo sát có độ tuổi khác nhau.

3.4.3 Kiểm định sự khác biệt về kết quả hoạt động xử lý nợ xấu giữa các nhóm khảo sát có kinh nghiệm làm việc khác nhau

Bảng 3.9 Kiểm định sự khác biệt về kết quả hoạt động xử lý nợ xấu giữa các nhóm khảo sát có kinh nghiệm làm việc khác nhau

Phương sai 0,05 cho thấy sự khác biệt có ý nghĩa thống kê trong kết quả hoạt động xử lý nợ xấu giữa các khảo sát có kinh nghiệm làm việc khác nhau Do đó, kết quả phân tích ANOVA được coi là hợp lý.

Kết quả phân tích ANOVA cho thấy mức ý nghĩa sig = 0,110, lớn hơn 0,05, cho phép kết luận rằng có sự khác biệt có ý nghĩa thống kê trong kết quả hoạt động xử lý nợ xấu giữa các nhóm khảo sát có kinh nghiệm làm việc khác nhau.

3.4.4 Kiểm định sự khác biệt về kết quả hoạt động xử lý nợ xấu giữa các nhóm khảo sát có trình độ học vấn khác nhau

Bảng 3.10 Kiểm định sự khác biệt về kết quả hoạt động xử lý nợ xấu giữa các nhóm khảo sát có trình độ học vấn khác nhau

Levene Statistic Bậc tự do

Bậc tự do 2 Mức ý nghĩa (sig)

Phương sai đánh giá kết quả hoạt động xử lý nợ xấu giữa các khảo sát có trình độ học vấn khác nhau cho thấy sự khác biệt có ý nghĩa thống kê Do đó, kết quả phân tích ANOVA được xem là chấp nhận được.

Kết quả phân tích ANOVA cho thấy mức ý nghĩa sig = 0,218, lớn hơn 0,05, cho phép kết luận rằng có sự khác biệt có ý nghĩa thống kê trong kết quả hoạt động xử lý nợ xấu giữa các nhóm khảo sát có trình độ học vấn khác nhau.

3.4.5 Kiểm định sự khác biệt về kết quả hoạt động xử lý nợ xấu giữa các nhóm khảo sát đang xử lý các nhóm nợ xấu khác nhau

Bảng 3.11 Kiểm định sự khác biệt về kết quả hoạt động xử lý nợ xấu giữa các nhóm khảo sát đang xử lý các nhóm nợ khác nhau

> 0,05 có thể nói phương sai đánh giá về kết quả hoạt động xử lý nợ xấu giữa những

49 khảo sát đang xử lý các nhóm nợ khác nhau một cách có ý nghĩa thống kê Như vậy, kết quả phân tích ANOVA có thể chấp nhận được

Kết quả phân tích ANOVA cho thấy có sự khác biệt có ý nghĩa thống kê về hoạt động xử lý nợ xấu giữa các nhóm nợ khác nhau, với mức ý nghĩa sig = 0,004 < 0,05.

Do sự khác biệt có ý nghĩa thống kê trong kết quả xử lý nợ xấu giữa các nhóm khảo sát khác nhau, tác giả đã tiến hành kiểm định Bonferroni để xác định sự khác biệt trong hiệu quả xử lý nợ xấu của các nhóm này.

Bảng 3.12 Kiểm định Bonferroni giữa nhóm khảo sát đang xử lý các nhóm nợ khác nhau

(I) Nhóm (J) Nhóm Khác biệt về trị trung bình

Bảng 3.12 cho thấy sự khác biệt rõ rệt trong kết quả hoạt động xử lý nợ xấu giữa các nhóm khảo sát xử lý các nhóm nợ khác nhau Cụ thể, nhóm khảo sát xử lý nợ nhóm 4 có sự khác biệt đáng kể so với nhóm 3 và nhóm 5, với giá trị thống kê sig là 0,005 khi so sánh với nhóm 3 và giá trị sig cũng cho thấy sự khác biệt khi so sánh với nhóm 5.

3.4.6 Kiểm định sự khác biệt về kết quả hoạt động xử lý nợ xấu giữa các nhóm khảo sát thực hiện các biện pháp xử lý nợ khác nhau

Theo kết quả của Test of Homogeneity of Variances, với mức ý nghĩa sig = 0,541 > 0,05, cho thấy phương sai trong việc đánh giá kết quả xử lý nợ xấu giữa các biện pháp khác nhau không có sự khác biệt đáng kể Do đó, kết quả phân tích ANOVA được coi là chấp nhận được.

Kết quả phân tích ANOVA cho thấy với mức ý nghĩa sig = 0,136, lớn hơn 0,05, không có sự khác biệt có ý nghĩa thống kê về hiệu quả xử lý nợ xấu giữa các nhóm khảo sát áp dụng các biện pháp xử lý nợ khác nhau.

Bảng 3.13 trình bày kết quả kiểm định sự khác biệt về hiệu quả xử lý nợ xấu giữa các nhóm khảo sát áp dụng các biện pháp xử lý nợ khác nhau.

Thảo luận kết quả nghiên cứu

3.5.1 Khó khăn về cơ chế, chính sách ảnh hưởng đến kết quả hoạt động xử lý nợ xấu

Các câu trả lời từ người tham gia phỏng vấn sẽ được phân tích dưới đây Những yếu tố chính được nhận diện bao gồm cơ chế và chính sách chưa đầy đủ và không rõ ràng, sự chồng chéo trong cơ chế và chính sách, sự thiếu vắng thị trường mua bán nợ, cùng với quy trình nội bộ chưa được xác định cụ thể Người tham gia đã xếp hạng các yếu tố khó khăn về cơ chế và chính sách ảnh hưởng đến hiệu quả xử lý nợ xấu theo thang điểm từ 1 đến 5, trong đó 1 là không đồng ý hoàn toàn và 5 là nguyên nhân quan trọng nhất; kết quả được thể hiện trong bảng 3.14.

Bảng 3.14 Khó khăn về cơ chế, chính sách ảnh hưởng đến kết quả hoạt động xử lý nợ xấu

Tiêu chí Min Max Std Mean

Cơ chế, chính sách chưa đủ, chưa rõ 1 5 1,169 3,45

Cơ chế, chính sách chồng chéo 1 5 1,224 3,51

Chưa có thị trường mua bán nợ 1 5 0,967 3,84

Quy trình nội bộ chưa cụ thể 1 5 1,114 3,40

Bảng 3.14 chỉ ra rằng các yếu tố khó khăn về cơ chế và chính sách có ảnh hưởng lớn đến kết quả xử lý nợ xấu Trong đó, cơ chế và chính sách chồng chéo được xem là tiêu chí quan trọng nhất, trong khi quy trình nội bộ lại chưa được cụ thể hóa, cho thấy tầm quan trọng thấp hơn.

Theo bảng báo cáo, 51 mức trung bình có trọng số cho thấy hầu hết các yêu cầu đều được ngân hàng coi là cực kỳ quan trọng, ảnh hưởng đáng kể đến kết quả xử lý nợ.

3.5.2 Khó khăn trong việc xử lý tài sản đảm bảo ảnh hưởng đến kết quả hoạt động xử lý nợ xấu

Các yếu tố chính ảnh hưởng đến việc xử lý tài sản được thảo luận trong bài viết này bao gồm khó khăn trong việc xử lý đất đai, quyền sử dụng đất và tài sản trên đất; sự cản trở, lừa đảo và chây ỳ từ phía khách hàng; hồ sơ pháp lý tài sản chưa hoàn thiện; và tính thanh khoản của tài sản Những người tham gia phỏng vấn đã xếp hạng mức độ khó khăn trong việc xử lý tài sản đảm bảo, ảnh hưởng đến kết quả hoạt động xử lý nợ xấu, sử dụng thang điểm từ 1-5, với kết quả được trình bày trong bảng 3.15.

Bảng 3.15 Khó khăn trong việc xử lý tài sản đảm bảo ảnh hưởng đến kết quả hoạt động xử lý nợ xấu

Biện pháp Min Max Std Mean

Khó xử lý tài sản là đất, quyền sử dụng đất và tài sản trên đất 2 5 0,619 3,71

Khách hàng cố tình cản trở, lừa đảo, chây ỳ trả nợ 2 5 0,645 3,73

Hồ sơ pháp lý tài sản chưa hoàn thiện 2 5 0,573 3,40

Tài sản thiếu tính thanh khoản 2 5 0,649 3,86

Bảng 3.15 chỉ ra rằng các khó khăn trong việc xử lý tài sản đảm bảo có ảnh hưởng lớn đến kết quả hoạt động xử lý nợ xấu Trong đó, tài sản thiếu tính thanh khoản được xem là yếu tố quan trọng nhất, trong khi hồ sơ pháp lý của tài sản chưa hoàn thiện và khó khăn trong việc xử lý tài sản như đất, quyền sử dụng đất và tài sản trên đất lại là tiêu chí ít quan trọng hơn.

3.5.3 Nội bộ công ty ảnh hưởng đến kết quả hoạt động xử lý nợ xấu

Các yếu tố nội bộ của công ty ảnh hưởng đến hiệu quả xử lý nợ xấu bao gồm chất lượng nhân sự chưa đạt yêu cầu, quy trình nghiệp vụ chưa được chuẩn hóa, việc phân loại nợ chưa rõ ràng và thiếu các biện pháp phù hợp Những nhận định này được đưa ra bởi các người tham gia phỏng vấn và được thể hiện trong bảng 3.16.

Bảng 3.16 Các yếu tố nội bộ công ty ảnh hưởng đến kết quả hoạt động xử lý nợ xấu

Biện pháp Min Max Std Mean

Chất lượng nhân sự còn thấp 2 5 0,619 3,71

Chưa chuẩn hóa nghiệp vụ 2 5 0,645 3,73

Chưa phân loại được nợ và chưa có biện pháp phù hợp 2 5 0,573 3,40

Chương 3 trình bày tổng quát về đặc điểm mẫu nghiên cứu, mô tả tổng quát kết quả trả lời của mẫu và kết quả kiểm định các thang đo lường Mẫu nghiên cứu đã phản ánh đặc trưng của đám đông nghiên cứu

Kết quả kiểm định thang đo bằng Cronbach’s Alpha cho thấy có ba thành phần chính ảnh hưởng đến kết quả hoạt động xử lý nợ: Kinh nghiệm Khách hàng (KK), Tài sản Đảm bảo (TSDB), và Nguồn Bán (NB) Các khái niệm nghiên cứu đã đạt được giá trị hội tụ và giá trị phân biệt thông qua phân tích tương quan, khẳng định tính hợp lệ của thang đo trong việc đánh giá hoạt động xử lý nợ.

Kết quả kiểm định của phép hồi quy tuyến tính cho thấy ba thành phần KK, TSDB và NB đều có tác động tích cực đến hiệu quả xử lý nợ với giá trị sig nhỏ hơn 0,05, tương ứng với mức ý nghĩa 95% Mô hình kiểm định phù hợp và không vi phạm các giả định, đồng thời tất cả các giả thuyết đều được chấp nhận.

Chương 4 tiếp theo sẽ trình bày phương hướng hoạt động của công ty cùng một số giải pháp rút ra được từ kết quả nghiên cứu.

Một số giải pháp hoàn thiện hoạt động xử lý nợ xấu tại Eximbank AMC đến năm

4.1.1 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ, chuẩn hóa nghiệp vụ và tăng cường phối hợp thực hiện

Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ

Xây dựng đội ngũ quản lý nợ xấu, quản lý rủi ro chuyên nghiệp, chuyên hoạt động trong công tác cảnh báo rủi ro và xử lý nợ

Tăng cường công tác đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ cho cán bộ, đáp ứng yêu cầu hoạt động của Ngân hàng trong giai đoạn mới

Tăng cường phối hợp thực hiện

Công ty cần tăng cường phối hợp với các đơn vị thành viên và tranh thủ sự hỗ trợ từ chính quyền địa phương cũng như các ngành liên quan Điều này nhằm hoàn thiện thủ tục pháp lý, tạo điều kiện thuận lợi cho việc xử lý tài sản và đẩy nhanh tiến độ xử lý nợ xấu.

4.1.2 Cải thiện hoạt động của công ty

Các khoản nợ xấu cần được đôn đốc thu hồi thường xuyên để đạt hiệu quả cao và tiết kiệm chi phí Ngân hàng nên xây dựng cơ chế thưởng hấp dẫn cho tất cả các đối tượng tham gia thu hồi nợ, bao gồm cán bộ nhân viên và cá nhân, tổ chức khác Để tối đa hóa vốn thu hồi, ngân hàng cần áp dụng nguyên tắc thưởng

Cơ cấu lại các khoản nợ xấu có khả năng thu hồi do nguyên nhân khách quan giúp doanh nghiệp duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh và tạo lợi nhuận để trả nợ ngân hàng Quá trình này không chỉ hỗ trợ doanh nghiệp trong việc cải thiện tình hình tài chính mà còn góp phần vào sự ổn định của nền kinh tế Việc cơ cấu lại nợ xấu bao gồm nhiều biện pháp nhằm tối ưu hóa khả năng thu hồi và giảm thiểu rủi ro tài chính.

Khoanh nợ từ 03 đến 05 năm cho các khoản vay chưa thanh toán là giải pháp cần thiết nhằm hỗ trợ doanh nghiệp gặp khó khăn do sự thay đổi cơ chế, chính sách và môi trường kinh doanh Điều này đặc biệt quan trọng đối với những khoản vay ngân hàng được cấp theo chỉ định, giúp giảm bớt áp lực tài chính và tạo điều kiện cho doanh nghiệp phục hồi hoạt động.

Gia hạn thời gian thanh toán nợ từ 3 đến 5 năm cho các khoản nợ phát sinh do thua lỗ trong kinh doanh, không thể tiêu thụ sản phẩm lỗi thời, hoặc do dự án chưa đạt lợi nhuận như mong đợi do tình hình kinh tế bất ổn.

Để xử lý nợ xấu hiệu quả, cần xây dựng một quy trình thống nhất, giúp chủ động trong việc ứng phó khi nợ xấu phát sinh Việc phân chia rõ ràng trách nhiệm và quyền hạn giữa các bộ phận xử lý nợ xấu là rất quan trọng, nhằm đảm bảo sự thống nhất và hiệu quả trong quá trình thu hồi Qua đó, các biện pháp phù hợp với quy trình quy định sẽ nâng cao hiệu quả thu hồi nợ xấu.

Eximbank cần trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro một cách hiệu quả để xử lý nợ xấu tại Eximbank AMC Định kỳ hàng quý, việc trích lập dự phòng rủi ro là cần thiết để tạo hành lang pháp lý cho Eximbank AMC trong việc tạo nguồn tài chính xử lý nợ xấu Trong giai đoạn 2016 – 2018, việc xử lý nợ xấu thông qua trích lập dự phòng chưa được chú trọng, do đó cần nâng cao hiệu quả của giải pháp này bằng cách tăng cường trích lập và sử dụng hợp lý, kịp thời Cần ưu tiên sử dụng dự phòng cho những khoản nợ không có khả năng thu hồi và áp dụng các biện pháp nghiệp vụ khác cho những khoản nợ có khả năng thu hồi Ngoài ra, cần đặt ra giới hạn về thời gian xử lý nợ xấu bằng các phương pháp khác trước khi sử dụng quỹ dự phòng rủi ro.

Để nâng cao hiệu quả hoạt động kiểm tra và kiểm soát nội bộ, cần thực hiện một số biện pháp quan trọng nhằm cải thiện hệ thống này.

Để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro, cần kiện toàn tổ chức hoạt động của Bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ và thành lập bộ phận kiểm tra giám sát độc lập Bộ phận này có vai trò quan trọng trong việc đánh giá và kiểm tra nghiêm túc việc chấp hành pháp luật, các quy định và chính sách của Eximbank trong lĩnh vực tín dụng, nhằm hạn chế rủi ro phát sinh một cách khách quan.

Việc phát hiện kịp thời các vi phạm và khuyết điểm trong hoạt động tín dụng là rất quan trọng Điều này không chỉ giúp cải thiện chất lượng dịch vụ mà còn đảm bảo sự tuân thủ các quy định Đồng thời, việc đưa ra những kiến nghị sửa đổi sẽ hỗ trợ trong việc nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng.

Củng cố bộ máy kiểm soát nội bộ là cần thiết để nâng cao chất lượng và hiệu quả công việc Việc kiểm tra trình độ chuyên môn, hiểu biết pháp luật, kinh nghiệm và ý thức trách nhiệm của nhân viên sẽ giúp đảm bảo sự chuyên nghiệp trong hoạt động Đồng thời, trang bị đầy đủ máy móc thiết bị làm việc sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho quá trình kiểm tra và kiểm soát Cách bố trí này không chỉ hỗ trợ lẫn nhau về nghiệp vụ mà còn giúp các bộ phận chủ động theo dõi và kiểm soát công việc của mình, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động chung.

Để đảm bảo tính pháp lý và thực tiễn của hồ sơ vay vốn, cần kiểm tra kỹ lưỡng các tài liệu như đơn xin vay, phương án sản xuất kinh doanh và hồ sơ bảo đảm tiền vay Việc ứng dụng công nghệ trong xử lý nợ xấu là cần thiết nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro nợ xấu Nâng cao công nghệ ngân hàng và đổi mới hệ thống công nghệ thông tin sẽ tạo ra hiệu quả và linh hoạt trong hoạt động ngân hàng, giúp kịp thời ứng phó với biến động thị trường Chuyển đổi sang phương thức phục vụ giao dịch một cửa sẽ giúp cập nhật thông tin khách hàng thường xuyên, góp phần tích cực vào công tác phòng ngừa nợ xấu.

Dự kiến trong năm 2020, công ty sẽ cải tạo và sửa chữa các tài sản bảo đảm nợ tại các chi nhánh có vị trí thuận lợi và khả năng khai thác, sau đó trình Tổng Giám đốc và Hội đồng Thành viên để đưa vào khai thác cho các liên doanh liên kết.

4.1.4 Giải pháp chính để hoàn thiện hoạt động xử lý nợ xấu tại Eximbank AMC Để công tác xử lý nợ được diễn ra một cách hiệu quả, công ty cần không ngừng hoàn thiện các hoạt động nghiệp vụ xử lý nợ của mình

Trong thời gian tới, công ty cần chủ động và mạnh dạn áp dụng nhiều biện pháp khác nhau để tối ưu hóa hiệu quả trong việc thu hồi giá trị của các khoản đầu tư.

Kế hoạch thực hiện

Xử lý nợ xấu và cải thiện tình hình tài chính là ưu tiên hàng đầu của công ty Để đối phó với lượng nợ xấu lớn, Eximbank AMC đã triển khai các giải pháp cụ thể, xác định nguồn vốn cần thiết và hướng dẫn tổ chức thực hiện các biện pháp đã đề ra.

4.2.1 Giải pháp xử lý nợ xấu và nguồn vốn xử lý:

Giải pháp xử lý nợ xấu được áp dụng cho từng nhóm nợ, trong đó các ngân hàng không chỉ được khuyến khích mà còn bị ràng buộc bởi các cơ chế để xử lý nợ và bán tài sản tồn đọng hiệu quả.

- Tiến độ bán tài sản và xử lý tài sản gắn liền với việc cấp vốn điều lệ bổ sung

- Nếu nợ xấu không được giảm thấp sẽ hạn chế quy mô và phạm vi hoạt động của ngân hàng

Quá trình xử lý nợ xấu và tài sản bảo đảm nợ vay của ngân hàng được thực hiện đồng thời với việc xếp hạng ngân hàng và đánh giá đơn giá tiền lương, nhằm nâng cao hiệu quả quản lý tài chính và giảm thiểu rủi ro.

Vì vậy, để xử lý nhanh từng nhóm nợ xấu, rút ngắn thời gian cũng như chi phí xử lý, cần phải có những giải pháp sau:

Với nợ nội bảng và ngoại bảng:

- Cơ cấu lại nợ bằng các hình thức: giãn nợ, miễn giảm lãi suất, đầu tư thêm

- Nhanh chóng phân loại nợ có tài sản bảo đảm

Để tối ưu hóa việc thu hồi vốn, các tài sản có pháp lý đầy đủ nên được bán nhanh chóng Đối với những tài sản có pháp lý chưa hoàn chỉnh, cần trình bày với Ban lãnh đạo và gửi các văn bản đến cơ quan chức năng Nhà nước có thẩm quyền để xem xét và hoàn thiện pháp lý cho tài sản.

Để tăng giá trị tài sản chưa bán, cần áp dụng các biện pháp sửa chữa, nâng cấp và cải tạo Những hoạt động này không chỉ giúp tài sản trở nên hấp dẫn hơn mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho việc bán hoặc cho thuê, khai thác kinh doanh hiệu quả hơn.

- Chuyển nợ thành vốn góp vào doanh nghiệp

Nguồn vốn để xử lý nợ xấu:

- Ngân sách được Eximbank cấp

Kế hoạch xử lý nợ xấu:

Quý I năm 2020 xử lý xong nợ ngoại bảng

Hết năm 2020 xử lý 20% nợ nội bảng Đến năm 2025 xử lý xong nợ nội bảng và 30% nợ bán VAMC

Thành lập tổ xử lý nợ xấu tại các khu vực

Tại trụ sở chính, thành lập: Tổ chỉ đạo xử lý nợ xấu

Tại các chi nhánh (sau khi được thành lập), thành lập: Tổ xử lý nợ xấu

Về xử lý nợ xấu (tỷ đồng)

Bảng 4.1 Kế hoạch xử lý nợ Đơn vị: tỷ đồng

Tiêu chí Kế hoạch xử lý đến năm 2020 % tăng so với 2018

Báo cáo đánh giá kết quả hoạt động năm 2018 của Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản Ngân hàng TMCP Xuất Nhập khẩu đã chỉ ra những thành tựu nổi bật và định hướng phát triển trong tương lai Công ty đã đạt được nhiều kết quả tích cực trong việc quản lý nợ và tối ưu hóa tài sản, đồng thời đề ra các phương án kinh doanh hiệu quả nhằm nâng cao khả năng cạnh tranh Việc cải tiến quy trình làm việc và ứng dụng công nghệ thông tin cũng là những yếu tố quan trọng trong chiến lược phát triển bền vững của công ty.

Các biện pháp chỉ đạo thực hiện

Thực hiện bàn giao và bán nhanh các tài sản đủ điều kiện theo quy định của Tổng Giám đốc, đồng thời phân loại tài sản theo mục đích sử dụng như: tài sản có thể nâng cấp để cho thuê, tài sản để lại sử dụng, và tài sản đem bán đấu giá để thu hồi nợ Qua đó, đề xuất biện pháp xử lý phù hợp và hiệu quả.

Rà soát các khoản nợ xấu nhằm xem xét khả năng giãn nợ cho những con nợ đang hoạt động, giúp phục hồi và thúc đẩy sản xuất Điều này tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng trong việc thu hồi nợ.

Chỉ đạo các đơn vị thành viên tiếp tục đôn đốc thu hồi nợ đối với những khách hàng có khả năng tài chính

Trình Tổng giám đốc dùng quỹ dự phòng rủi ro của ngành bù đắp phần tổn thất trong trường hợp tiền bán tài sản không đủ thu hồi nợ

Doanh nghiệp cần tích cực thu hồi nợ từ khách hàng có khả năng tài chính, đồng thời thực hiện cơ cấu lại nợ thông qua các biện pháp như đánh giá lại nợ và giãn nợ để nâng cao khả năng sản xuất Đối với những khoản nợ có khả năng thu hồi, doanh nghiệp nên tiến hành thu nợ và xem xét chuyển một số khoản nợ xấu sang VAMC Trong trường hợp khách hàng gặp thiệt hại khách quan và không còn khả năng trả nợ, cần trình HĐQT để xem xét và xử lý phù hợp.

Chương 4 đã đưa ra một số giải pháp để hoàn thiện hoạt động xử lý nợ xấu tại Eximbank AMC như nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ, chuẩn hóa nghiệp vụ và tăng cường phối hợp thực hiện; Cải thiện hoạt động của công ty bao gồm nâng cao khả năng Thu hồi nợ, xây dựng lại Quy trình thống nhất, cụ thể, Eximbank trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý nợ xấu tại Eximbank AMC hiệu quả và Nâng cao hoạt động của hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ đồng thời phải Ứng dụng công nghệ vào việc xử lý nợ xấu và tăng cường Khai thác tài sản

Đến năm 2020, Eximbank AMC đặt mục tiêu xử lý xong nợ ngoại bảng trong Quý I và hoàn thành 20% nợ nội bảng vào cuối năm Đến năm 2025, Eximbank AMC sẽ hoàn tất việc xử lý nợ nội bảng và 30% nợ bán VAMC Mục tiêu cụ thể là xử lý khoảng 3.500 tỷ đồng nợ còn lại, tăng 6% so với năm 2018.

Để hoàn thiện kết quả hoạt động xử lý nợ xấu tại Eximbank AMC, cần có các biện pháp chỉ đạo thực hiện từ các cấp quản lý.

Kiến nghị với NHNN

5.1.1 Nâng cao hiệu quả của Trung tâm thông tin tín dụng (CIC)

NHNN cần nhanh chóng hoàn thiện hệ thống xếp hạng doanh nghiệp để cung cấp cơ sở dữ liệu xác thực cho ngân hàng trong việc phân tích rủi ro cho vay Mặc dù Trung tâm thông tin tín dụng NHNN đã thực hiện hoạt động này, nhưng các phương pháp và công cụ hiện tại vẫn còn truyền thống, chưa kết hợp hiệu quả giữa phân tích định tính và định lượng rủi ro Thông tin từ CIC đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá tín dụng của khách hàng, và kể từ năm 2015, đã phân loại nợ của khách hàng theo nhóm nợ cao nhất trong toàn hệ thống ngân hàng thương mại.

5.1.2 Tăng cường hoạt động thanh tra, giám sát

Cần tăng cường công tác thanh tra, kiểm tra và giám sát hoạt động tín dụng, quản lý tín dụng của các ngân hàng để phát hiện sớm rủi ro Xử lý nghiêm các vi phạm quy định pháp luật, đồng thời áp dụng tiêu chuẩn quốc tế trong quản lý Nâng cao chất lượng thanh tra và cảnh báo kịp thời các ngân hàng có dấu hiệu rủi ro, từ đó cải thiện tính minh bạch cho hệ thống ngân hàng.

5.1.3 Tăng cường hiệu quả hoạt động của công ty mua bán nợ của VAMC

Công ty VAMC, thành lập năm 2013, đã mang lại bước tiến mới trong việc xử lý nợ xấu với thời gian nhanh chóng và chi phí tiết kiệm Sau nhiều năm hoạt động, VAMC đã đạt được một số thành công nhất định; tuy nhiên, việc mua nợ chủ yếu dựa vào giá trị sổ sách thông qua phát hành trái phiếu đặc biệt Mặc dù VAMC áp dụng nhiều biện pháp linh hoạt, tỷ lệ thu hồi nợ vẫn còn thấp so với tổng số nợ đã mua Do đó, Ngân hàng Nhà nước cần tăng cường hiệu quả hoạt động của VAMC bằng cách tăng vốn điều lệ, tạo điều kiện cho VAMC thực hiện mua bán nợ theo giá thị trường.

Có như vậy VAMC mới có tiềm lực tài chính để mua khoản nợ theo giá thị trường hoặc tham gia góp vốn tái cấu trúc các khoản nợ

VAMC cần được trao quyền độc lập hơn để có thể chủ động xử lý các vướng mắc trong quá trình mua bán nợ NHNN nên xem xét việc cấp cơ chế đặc biệt cho VAMC về chính sách và nhân sự, nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động của tổ chức này.

Đề xuất Chính phủ ban hành một bộ luật riêng về cơ chế hoạt động của VAMC sẽ tạo điều kiện cho nhà đầu tư nước ngoài tham gia vào thị trường mua bán nợ Điều này không chỉ giúp xử lý nợ xấu một cách nhanh chóng mà còn nâng cao hiệu quả trong quản lý nợ.

Kiến nghị đối với Chính phủ

5.2.1 Hỗ trợ các ngân hàng trong xử lý nợ xấu

Hiện nay, tỷ lệ nợ xấu của các doanh nghiệp tại ngân hàng đang ở mức cao, đòi hỏi sự can thiệp kịp thời Nhà nước cần triển khai các giải pháp hỗ trợ ngân hàng trong việc xử lý nợ xấu để đảm bảo sự ổn định của hệ thống tài chính.

5.2.2 Miễn các loại thuế (thuế GTGT, thuế Thu nhập doanh nghiệp…) cho các hoạt động mua bán nợ

Để thúc đẩy sự hình thành và phát triển thị trường mua bán nợ, việc miễn thuế cho hoạt động này sẽ giảm thiểu tổn thất từ nợ xấu và khuyến khích sự tham gia của các nhà đầu tư tư nhân Giải pháp này không chỉ giúp tăng cường tính thanh khoản của thị trường mà còn không gây tốn kém cho ngân sách nhà nước.

5.2.3 Về định giá và lựa chọn phương thức xử lý TSĐB

Luật Thi hành án dân sự cần quy định rõ ràng nguyên tắc thỏa thuận là tiêu chí hàng đầu khi xác định giá khởi điểm bán đấu giá tài sản kê biên Đồng thời, cần cho phép đương sự yêu cầu định giá lại khi có căn cứ thực tế hoặc phát hiện sai sót Các văn bản hướng dẫn của NHNN cũng nên cụ thể hóa tiêu chí xác định phương thức đấu giá, bao gồm cả phương thức thỏa thuận, để tạo cơ sở thống nhất cho các TCTD áp dụng.

Luật Giá và các quy định liên quan cần được sửa đổi để nâng cao điều kiện kinh doanh dịch vụ thẩm định giá của tổ chức nghề nghiệp Hàng năm, Bộ Tài chính nên tiến hành rà soát và chỉ chấp thuận một cách hạn chế các tổ chức nghề nghiệp thẩm định giá bất động sản.

Thứ ba, để hỗ trợ quá trình xử lý TSĐB, do thời gian xử lý kéo dài, đề nghị

Bộ Tài chính đang xem xét việc sửa đổi và bổ sung thời hạn có hiệu lực của Chứng thư thẩm định giá, nâng thời gian này lên từ 9 tháng đến 12 tháng.

5.2.4 Về giải quyết tranh chấp tại Tòa án

Toàn án nhân dân tối cao sẽ sớm hướng dẫn quy định về thủ tục rút gọn trong giải quyết tranh chấp tài sản, đặc biệt liên quan đến nghĩa vụ giao tài sản và quyền xử lý tài sản của khoản nợ xấu Việc áp dụng thủ tục này sẽ được thực hiện khi đáp ứng ba điều kiện tại khoản 1 Điều 8 của Nghị quyết số 42/2017/QH14, nhằm giảm thiểu thời gian và ảnh hưởng trong việc thu hồi nợ xấu theo Luật Tố tụng dân sự năm 2015.

5.2.5 Việc chuyển dịch quyền sở hữu, quyền sử dụng TSĐB từ bên bảo đảm sang người mua, người nhận chuyển nhượng TSĐB của khoản nợ xấu phụ thuộc nhiều vào ý chí của chủ sở hữu

Bên có tài sản đảm bảo thường không hợp tác, gây khó khăn cho ngân hàng trong việc xử lý tài sản, vì ngân hàng không có quyền cưỡng chế hay tịch thu tài sản Điều này dẫn đến việc xử lý tài sản mất nhiều thời gian và công sức, thậm chí có những trường hợp không thể thực hiện Mặc dù Nghị quyết số 42/2017/QH14 đã quy định về quyền thu giữ và kê biên tài sản, nhưng để đảm bảo tính thống nhất trong pháp luật, cần xem xét sửa đổi, bổ sung các quy định liên quan trong Bộ luật Dân sự năm 2015 và Luật Nhà ở năm 2014 nhằm bảo vệ quyền đòi nợ của ngân hàng.

Bộ Công an cần nhanh chóng ban hành văn bản chỉ đạo các cấp Công an về việc xử lý tài sản đảm bảo (TSĐB) liên quan đến khoản nợ xấu gửi tới Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Điều này nhằm giúp NHNN có thể chủ động thông báo cho các ngân hàng, đồng thời gửi văn bản tới cơ quan Công an có thẩm quyền theo quy định tại điểm b khoản 3 Điều 7 Nghị quyết số 42/2017/QH14, để thực hiện thu giữ TSĐB là bất động sản.

5.2.6 Về mua, bán nợ xấu theo giá thị trường

Trước ngày 15/08/2017, thị trường mua bán nợ chủ yếu chỉ có hai đơn vị là DATC và VAMC VAMC, hoạt động từ năm 2013, gặp khó khăn trong việc mua nợ theo cơ chế thị trường do thiếu nguồn lực và quy định Việc đàm phán giá giữa tổ chức tín dụng (TCTD) và bên mua nợ thường gặp trở ngại, vì giá thường do bên mua ấn định Tuy nhiên, từ ngày 15/08/2017, Nghị quyết số 42/2017/QH14 đã mở ra cơ hội mới cho thị trường này.

TCTD và VAMC đang thực hiện việc bán nợ xấu và tài sản đảm bảo (TSĐB) của các khoản nợ xấu theo giá thị trường, có thể cao hơn hoặc thấp hơn dư nợ gốc Theo Thông tư số 09/2017/TT-NHNN, VAMC được phép mua, bán nợ cho cả pháp nhân và cá nhân, bao gồm doanh nghiệp không chuyên về mua bán nợ, nhằm tháo gỡ vướng mắc pháp lý trong thị trường này Mặc dù giá trị nhiều khoản nợ xấu và TSĐB rất lớn, vốn điều lệ của VAMC chỉ đạt 2.000.000 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ nhỏ, và phải trích lập dự phòng rủi ro tối thiểu 5% Điều này đặt ra thách thức cho VAMC trong việc tìm kiếm khách hàng để bán lại nợ xấu nhằm quay vòng vốn nhanh Do đó, việc Nhà nước tăng cường nguồn lực vốn cho VAMC là cần thiết Nghị quyết số 42/2017/QH14 đã tạo điều kiện thuận lợi cho bên mua nợ, bao gồm cả nhà đầu tư nước ngoài, được nhận thế chấp TSĐB và đăng ký quyền sử dụng đất Để quy định này được thực hiện hiệu quả, Bộ Tài nguyên và Môi trường cần sớm ban hành quy định về đăng ký thế chấp quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền với đất nhằm khai thác nguồn vốn từ nhà đầu tư nước ngoài trong việc xử lý nợ xấu tại Việt Nam.

Qua quá trình nghiên cứu hoạt động xử lý nợ xấu tại Eximbank AMC, có thể rút ra một số kết luận chủ yếu sau:

Eximbank AMC đang tập trung mạnh mẽ vào việc xử lý nợ xấu để đáp ứng nhu cầu thực tiễn Qua quá trình tổ chức và xử lý nợ xấu, Eximbank AMC đã rút ra nhiều kinh nghiệm quý báu liên quan đến mô hình tổ chức, phương thức vận hành và yếu tố con người.

Trong giai đoạn 2016 – 2018, Eximbank AMC đã đạt được những kết quả tích cực trong việc xử lý nợ xấu, với tỷ lệ nợ xấu giảm xuống dưới mức quy định và thu hồi nợ hiệu quả Tuy nhiên, vẫn còn tồn tại những hạn chế trong hoạt động này cần được khắc phục để đạt mục tiêu xử lý nợ xấu đến năm 2020 Để cải thiện hoạt động xử lý nợ xấu, Eximbank AMC cần thực hiện đồng bộ các giải pháp, bao gồm: nâng cao hiệu quả thu hồi nợ và đa dạng hóa biện pháp xử lý, xây dựng quy trình xử lý nợ xấu thống nhất và khoa học, cùng với việc hỗ trợ trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro một cách hiệu quả.

Hệ thống giám sát, kiểm tra và kiểm toán nội bộ cần được cải thiện để nâng cao hiệu quả Việc ứng dụng công nghệ trong xử lý nợ xấu và định giá tài sản là rất cần thiết Tác giả cũng đưa ra một số kiến nghị đến cơ quan chủ quản của Eximbank, Chính phủ và các bộ, ngành liên quan nhằm giải quyết những vấn đề hiện tại trong việc xử lý nợ xấu tại Eximbank AMC và hệ thống ngân hàng thương mại nói chung.

1 Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) https://sbvamc.vn/

2 Đào Thị Hồ Hương, 2013 Bàn về hướng xử lý nợ xấu của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Ngân hàng, Ngân hàng nhà nước Việt Nam, 2013, Số 4, trang 32-35

Tiêu đề	Giải Pháp Hoàn Thiện Hoạt Động Xử Lý Nợ Xấu Tại Công Ty TNHH MTV Quản Lý Nợ Và Khai Thác Tài Sản - Ngân Hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam
Tác giả	Đoàn Bảo Châu
Người hướng dẫn	TS. Ngô Minh Hải
Trường học	Trường Đại Học Kinh Tế Thành Phố Hồ Chí Minh
Chuyên ngành	Tài Chính – Ngân Hàng
Thể loại	luận văn thạc sĩ
Năm xuất bản	2019
Thành phố	Thành phố Hồ Chí Minh

Định dạng
Số trang	91
Dung lượng	1,64 MB