Cùng với việctriển khai pháp lệnh ngân hàng ở nớc ta trong thời gian qua đã tạo ra nhữngchuyển biến rõ nét cả về tổ chức, hoạt động và trình độ nghiệp vụ của hệthống ngân hàng góp phần p
Lý luận chung về tín dụng ngân hàng & chất lợng tín dụng của các ngân hàng thơng mại .3 1.1 Tín dụng ngân hàng
Khái niêm tín dụng Ngân hàng
Tín dụng là một khái niệm kinh tế quan trọng, thể hiện mối quan hệ vay mượn giữa người vay và người cho vay Bản chất của tín dụng bao gồm việc hoàn trả cả lãi suất và vốn sau một khoảng thời gian nhất định Đây là mối quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn, được duy trì dựa trên sự thỏa thuận bình đẳng và lợi ích chung của cả hai bên.
Sự xuất hiện của phương thức sản xuất tư bản đã chỉ ra rằng tín dụng nặng lãi không còn phù hợp và cản trở sự phát triển kinh tế Các nhà tư bản kinh doanh với mục tiêu lợi nhuận không thể vay với lãi suất cao hơn tỷ suất lợi nhuận của họ Do đó, hoạt động tín dụng nặng lãi ngày càng thu hẹp, dẫn đến sự hình thành của tín dụng thương mại Hình thức này cho phép các nhà sản xuất kinh doanh tương tác trực tiếp với nhau, tạo ra một môi trường hợp tác giữa các chủ thể tham gia.
Trong hoạt động mua bán chịu, giá bán thường cao hơn giá bán tiền mặt, và phần chênh lệch này chính là lãi suất của hàng hóa bán chịu Điều này không đáp ứng được nhu cầu vay mượn ngày càng tăng trong nền sản xuất hàng hóa, dẫn đến sự ra đời của tín dụng ngân hàng.
Vậy tín dụng Ngân hàng là gi?
Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ tín dụng tiền tệ giữa ngân hàng - tổ chức chuyên về tiền tệ và các tổ chức, cá nhân trong xã hội Ngân hàng đóng vai trò vừa là người cho vay, vừa là người đi vay, góp phần quan trọng trong việc cung cấp vốn cho nền kinh tế Hình thức tín dụng này là chủ yếu trong nền kinh tế thị trường, luôn đáp ứng linh hoạt, đầy đủ và kịp thời nhu cầu vốn cho phát triển kinh tế.
Một vấn đề quan trọng trong nền kinh tế thị trường là sự gặp gỡ giữa những người thiếu vốn và những người thừa vốn Trong bối cảnh này, ngân hàng thương mại đóng vai trò trung gian tài chính, kết nối nguồn cung và nhu cầu vốn Ngân hàng không chỉ là cầu nối giữa người cho vay và người vay, mà còn thu hút và chuyển giao nguồn vốn tiết kiệm trong xã hội một cách hiệu quả Nhờ vào cơ chế thị trường và các phương pháp hiện đại, ngân hàng giúp biến những đồng tiền nhàn rỗi thành nguồn vốn hoạt động, từ đó thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế.
Vai trò của tín dụng Ngân hàng
Kinh tế hàng hoá nhiều thành phần đã tạo ra động lực mạnh mẽ cho sự tăng trưởng kinh tế, nâng cao thu nhập và cải thiện đời sống nhân dân, góp phần vào sự phồn vinh của đất nước trong những năm qua Một yếu tố quan trọng cho sự phát triển này chính là tín dụng ngân hàng Khác với thời kỳ bao cấp, khi tín dụng chỉ là công cụ cấp phát ngân sách, hiện nay, tín dụng ngân hàng đã trở thành một đòn bẩy kinh tế, giúp điều hoà vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu, thúc đẩy sự phát triển bền vững của nền kinh tế.
1.1.2.1 Tín dụng Ngân hàng thúc đẩy quá trình tích tụ tập trung vốn nhàn rỗi trong xã hội và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn
Sự ra đời của tín dụng Ngân hàng đã đóng góp quan trọng vào phát triển kinh tế trong những thập kỷ qua Ngân hàng, với vai trò là trung gian tài chính, đã tập trung hóa nguồn ngoại tệ từ xã hội, điều hòa quan hệ cung cầu tiền tệ và đáp ứng tốt nhất nhu cầu của khách hàng.
Các ngân hàng thương mại, với mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận trong lĩnh vực tiền tệ, luôn tìm kiếm các phương thức hiệu quả để gia tăng thu nhập Lợi tức mà các ngân hàng thu được chủ yếu đến từ hai hoạt động chính.
Hoạt động tín dụng của ngân hàng chủ yếu đến từ việc cho vay, trong đó ngân hàng huy động vốn từ nhiều nguồn khác nhau Vốn tự có chỉ là một phần nhỏ, trong khi phần lớn vốn được thu hút từ các tổ chức kinh tế, cá nhân và cộng đồng xã hội Ngân hàng sau đó phân phối vốn này một cách hợp lý để đáp ứng nhu cầu vay mượn.
Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc giúp các chủ thể thừa vốn bảo toàn và gia tăng thu nhập, đồng thời hỗ trợ các chủ thể thiếu vốn bổ sung nguồn lực cho sản xuất kinh doanh và đời sống Để huy động vốn hiệu quả, các ngân hàng cần đưa ra mức lãi suất hấp dẫn cho khách hàng, đồng thời đảm bảo lợi nhuận cho chính mình.
Ngân hàng đã đáp ứng hầu hết nhu cầu vốn của các thành phần kinh tế trong xã hội thông qua công tác tín dụng, giúp duy trì quá trình sản xuất liên tục và thúc đẩy tái sản xuất Việc tập trung và phân phối vốn tín dụng cũng góp phần điều hòa vốn trong nền kinh tế quốc dân, chuyển từ nơi thừa sang nơi thiếu Ngoài việc cung cấp vốn kịp thời cho doanh nghiệp, các ngân hàng còn đóng góp vào phương án sản xuất kinh doanh và hỗ trợ lựa chọn đối tác cho doanh nghiệp.
1.1.2.2 Tín dung Ngân hàng góp phần đẩy nhanh quá trình tài sản xuất mở rộng, đẩy mạnh đầu t phát triển
Để hoạt động hiệu quả, mọi doanh nghiệp đều cần một lượng vốn nhất định, và khi mở rộng sản xuất, yêu cầu về vốn càng lớn hơn Trong bối cảnh nền kinh tế thị trường hiện nay, các doanh nghiệp cần liên tục đổi mới và mở rộng quy mô sản xuất Vậy, câu hỏi đặt ra là: Doanh nghiệp có thể tìm nguồn vốn từ đâu?
Tín dụng Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp nguồn vốn cho doanh nghiệp, hình thành nên vốn cố định và vốn lưu động Việc đầu tư tín dụng từ ngân hàng giúp cấu trúc vốn của doanh nghiệp trở nên hợp lý hơn Trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam đang chuyển mình theo hướng công nghiệp hóa, hiện đại hóa và hội nhập quốc tế, nhu cầu vốn ngày càng gia tăng Các thành phần kinh tế cần vốn để đổi mới công nghệ và mở rộng sản xuất, vì vậy ngân hàng cần nỗ lực đáp ứng nhu cầu này của doanh nghiệp.
Các ngân hàng cần chú trọng vào việc huy động vốn tạm thời nhàn rỗi và phát triển các chiến lược kinh doanh hợp lý, phù hợp với xu hướng phát triển của các thành phần kinh tế.
1.1.2.3 Tín dung Ngân hàng có vai trò quan trọng trong tổ chức điều hoà lu thông tiền tệ
Trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng, các ngân hàng đã huy động và tập trung lượng vốn nhàn rỗi trong xã hội, đồng thời giảm lượng tiền tệ không cần thiết, góp phần giảm lạm phát Việc Ngân hàng Nhà nước phát hành tiền để tạo ra nguồn vốn đầu tư phát triển có thể làm tăng khối lượng tiền tệ trong lưu thông, dẫn đến mất cân đối trong quan hệ tiền hàng và gây ra lạm phát cho nền kinh tế.
Dựa vào qui luật lưu thông tiền tệ, quá trình cân đối nguồn vốn tín dụng với nhu cầu vay được thực hiện thông qua pháp lệnh đa tiền vào lưu thông của NHNNTW Sự vận động của vốn tín dụng phải đảm bảo hiệu quả kinh tế, từ đó tổ chức điều hòa lưu thông tiền tệ một cách hợp lý.
1.1.2.4 Tín dụng Ngân hàng góp phần tăng cờng việc chấp hành chế độ hạch toán trong các Doanh nghiệp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vèn
Trong quá trình nghiệp vụ tín dụng, Ngân hàng hỗ trợ các đơn vị vay vốn xây dựng kế hoạch vay dựa trên kế hoạch sản xuất, kỹ thuật và tài chính Khi xét duyệt cho vay, Ngân hàng căn cứ vào việc chấp hành các nguyên tắc tín dụng cơ bản, thực hiện nghĩa vụ hợp đồng kinh tế và tuân thủ quy chế thủ tục cho vay Đặc biệt, cần có báo cáo tài chính và kế hoạch sản xuất kinh doanh rõ ràng, nêu mục đích, tính khả thi và mức sinh lời của dự án.
Để vay vốn hiệu quả, các doanh nghiệp cần thực hiện chế độ hạch toán chặt chẽ Việc này không chỉ giúp doanh nghiệp sử dụng vốn một cách hiệu quả mà còn tạo điều kiện cho ngân hàng thu hồi vốn dễ dàng Đặc điểm cơ bản của tín dụng ngân hàng là yêu cầu hoàn trả cả gốc lẫn lãi từ phía con nợ.
Các đơn vị kinh tế và cá nhân khi vay vốn ngân hàng phải cam kết thực hiện đầy đủ các điều kiện của ngân hàng để đảm bảo sử dụng vốn hiệu quả và hoàn trả đúng hạn Nếu không tuân thủ, ngân hàng sẽ áp dụng biện pháp chế tài tín dụng Do đó, các đơn vị sản xuất kinh doanh luôn tìm cách nâng cao hiệu quả sử dụng vốn bằng cách đẩy nhanh vòng quay vốn, tăng năng suất và giảm giá thành để tạo ra lợi nhuận, từ đó đảm bảo khả năng trả gốc và lãi đúng hạn Điều này đã thúc đẩy các đơn vị tăng cường hạch toán kế toán chặt chẽ, nâng cao doanh lợi và hiệu quả sử dụng vốn tín dụng.
1.1.2.5 Tín dụng Ngân hàng là công cụ chủ yếu để đầu t, tài trợ cho các ngành kinh tế then chốt và các ngành kinh tế kém phát triển
Hoạt động tín dụng của ngân hàng tập trung vào việc huy động vốn nhàn rỗi từ các tổ chức và cá nhân để cho các đơn vị kinh tế vay Tuy nhiên, không phải tất cả các đối tượng có nhu cầu vay đều được ngân hàng đáp ứng, nhằm tránh rủi ro tín dụng Ngân hàng chỉ cho vay đối với những đơn vị có triển vọng sản xuất kinh doanh.
Các hình thức tín dụng Ngân hàng
Với sự phát triển của nền kinh tế và xu hướng tự do hóa, các ngân hàng cần nghiên cứu và phát triển nhiều hình thức tín dụng khác nhau Điều này giúp đáp ứng hiệu quả quá trình tái sản xuất, đa dạng hóa danh mục đầu tư, mở rộng tín dụng, thu hút khách hàng, tăng lợi nhuận và phân tán rủi ro.
Dựa vào các tiêu thức khác nhau mà chúng ta tiến hành phân loại các hình thức tín dụng Ngân hàng:
- Căn cứ vào mục đích sử dụng có các hình thức tín dụng sau:
Cho vay bất động sản là hình thức cho vay liên quan đến việc mua sắm và đầu tư vào bất động sản, bao gồm nhà ở, đất đai và các tài sản trong lĩnh vực thương mại dịch vụ.
Cho vay công nghiệp và thương mại là hình thức cho vay ngắn hạn, nhằm cung cấp vốn lưu động cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp và dịch vụ thương mại.
Cho vay nông nghiệp là hình thức cho vay nhằm hỗ trợ nông dân trang trải chi phí sản xuất, bao gồm phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng và thức ăn gia súc Hình thức vay này giúp cải thiện năng suất và chất lượng sản phẩm nông nghiệp, góp phần phát triển kinh tế nông thôn.
Cho vay tiêu dùng cá nhân là hình thức cho vay nhằm đáp ứng nhu cầu tiêu dùng và mua sắm các vật dụng đắt tiền Hiện nay, nhiều ngân hàng cung cấp dịch vụ cho vay để chi trả các khoản chi phí sinh hoạt thông qua việc phát hành thẻ tín dụng.
- Căn cứ vào tài sản thế chấp có các hình thức tín dụng sau:
+ Cho vay có tài sản thế chấp: Ngân hàng căn cứ vào tài sản của khách hàng để đảm bảo cho việc trả nợ cuă khách hàng
Cho vay không có tài sản thế chấp, hay còn gọi là tín chấp, là hình thức cho vay dựa trên sự tin tưởng vào khách hàng, trong đó uy tín và danh dự của khách hàng đóng vai trò là tài sản bảo đảm Hình thức này cũng bao gồm việc vay vốn thông qua sự bảo lãnh tín chấp từ các tổ chức đoàn thể chính trị - xã hội, nhằm hỗ trợ cá nhân và hộ gia đình có nhu cầu vay vốn.
- Căn cứ giá trị của tín dụng có các hình thức sau:
Cho vay bằng tiền là hình thức tín dụng mà giá trị được cung cấp dưới dạng tiền mặt, bao gồm các loại như thấu chi, tín dụng thời vụ và tín dụng trả góp.
+ Cho vaybằng tài sản: Phổ biến là tài trợ thuê mua
- Căn cứ vào xuất xứ tín dụng có các hình thức sau:
+ Cho vay trực tiếp: Ngân hàng trực tiếp cấp vốn cho khách hàng và khách hang trực tiếp trả lãi và gốc cho Ngân hàng
Cho vay gián tiếp là hình thức cho vay thông qua việc mua lại các khế ước hoặc chứng từ nợ còn hiệu lực Hình thức này thường liên quan đến chiết khấu
- Căn cứ vào thời hạn cho vay có các hình thức sau:
Tín dụng ngắn hạn là các khoản vay có thời hạn tối đa 12 tháng, được sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động trong quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp cũng như đáp ứng nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân.
Tín dụng trung hạn là các khoản vay có thời gian từ 12 đến 60 tháng, nhằm mục đích sửa chữa, khôi phục hoặc thay thế tài sản cố định Nó cũng hỗ trợ cải
Tín dụng dài hạn là các khoản vay có thời hạn từ 60 tháng trở lên, nhằm mục đích sửa chữa, khôi phục hoặc thay thế tài sản cố định, đổi mới công nghệ và xây dựng các công trình mới Các khoản tín dụng này thường có thời gian thu hồi vốn lâu dài.
Chất lợng tín dụng Ngân hàng
1.2.1 Khái niệm về chất lợng tín dụng
Trong nền kinh tế thị trường, để tồn tại và phát triển, doanh nghiệp cần phải chiến thắng trong cạnh tranh Sự phát triển của nền sản xuất làm cho cạnh tranh trở nên gay gắt hơn, diễn ra trên ba phương diện chính: số lượng, chất lượng và giá cả Trong đó, chất lượng sản phẩm đóng vai trò quan trọng hàng đầu, góp phần nâng cao tỷ lệ chiếm lĩnh thị trường.
Ngân hàng là một doanh nghiệp đặc biệt hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ, đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế Hầu hết các cuộc khủng hoảng tài chính đều xuất phát từ ngân hàng, vì vậy việc nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng là cần thiết Chất lượng tín dụng ngân hàng được hiểu là
Chất lượng tín dụng ngân hàng phản ánh khả năng đáp ứng tốt nhất nhu cầu của khách hàng, bao gồm cả người gửi tiền và người vay tiền Điều này không chỉ đảm bảo an toàn và giảm thiểu rủi ro về vốn mà còn giúp ngân hàng tăng lợi nhuận, đồng thời góp phần vào sự phát triển kinh tế xã hội.
1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lợng tín dụng
1.2.2.1 Hiệu suất sử dụng vốn vay
Hiệu suất sử dụng vốn vay = -
Chỉ tiêu này giúp các nhà phân tích so sánh khả năng cho vay và huy động vốn của Ngân hàng, đồng thời đánh giá hiệu quả của nguồn vốn huy động Tỷ lệ này lớn hay nhỏ không thể kết luận một cách rõ ràng: nếu tiền gửi ít hơn tiền cho vay, Ngân hàng sẽ phải tìm kiếm nguồn vốn với chi phí cao hơn; ngược lại, nếu tiền gửi nhiều hơn tiền cho vay, Ngân hàng có thể rơi vào tình trạng thừa vốn.
1.2.2.2 Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng d nợ
Chỉ tiêu này đợc tính nh sau:
Tỷ lệ nợ quá hạn = -
Chỉ tiêu này phản ánh chất lượng các khoản vay, và khi tỷ lệ này vượt quá giới hạn cho phép, nó cho thấy sự yếu kém trong hoạt động tín dụng Mỗi khu vực có mức giới hạn khác nhau, nhưng tại Việt Nam hiện nay, tỷ lệ chấp nhận là 5%.
1.2.2.3 Vòng quay vốn tín dụng
Vòng quay vốn tín dụng = -
Chỉ tiêu này đánh giá khả năng thu hồi nợ của ngân hàng từ khách hàng, cho thấy mức độ nhanh chóng trong việc thu hồi nợ Khi ngân hàng thu hồi nợ hiệu quả, số lượng giao dịch gia tăng trên một lượng tiền nhất định, giúp giảm lượng tiền lưu thông trong xã hội.
Vòng quay vốn tín dụng của Ngân hàng cao chứng tỏ chất lợng tín dụng của Ngân hàng cao.
1.2.2.4 Tỷ lệ nợ khó đòi
Tỷ lệ nợ khó đòi = -
Chỉ tiêu này cho phép các nhà phân tích đánh giá khả năng thu nợ của ngân hàng Tỷ lệ thu nợ cao cho thấy ngân hàng đang gặp khó khăn trong việc thu hồi nợ, dẫn đến chất lượng tín dụng giảm sút và hiệu quả hoạt động không cao.
1.2.2.5 Tỷ lệ sử dụng vốn sai mục đích
D nợ sử dụng sai mục đích
Tỷ lệ sử dụng vốn sai mục đích = - Tổng d nợ
Chỉ tiêu này cho thấy tỷ lệ phần trăm vốn sử dụng sai mục đích trong tổng dư nợ Một tỷ lệ cao cho thấy ngân hàng đã thiếu cẩn trọng trong việc kiểm tra
1.2.2.6 Chỉ tiêu lợi nhuận từ hoạt động tín dụng
Hiệu quả tín dụng của ngân hàng không thể được coi là cao nếu lợi nhuận từ hoạt động này thấp Để đánh giá hiệu quả tín dụng dựa trên lợi nhuận, người ta thường sử dụng các chỉ tiêu cụ thể.
Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng
Mức sinh lời vốn tín dụng = -
Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng
Tổng lợi nhuận ngân hàng
Chỉ tiêu này đánh giá vai trò quan trọng của hoạt động tín dụng trong toàn bộ hoạt động của Ngân hàng Tỷ lệ cao cho thấy phần lớn lợi nhuận của Ngân hàng đến từ hoạt động cho vay.
1.3 Sự cần thiết nâng cao chất lợng tín dụng Ngân hàng
Lịch sử phát triển hệ thống ngân hàng toàn cầu cho thấy mối liên hệ chặt chẽ giữa tốc độ phát triển kinh tế và sự phát triển của ngân hàng Mỗi cuộc khủng hoảng tài chính đều gây ra tác động tiêu cực, có khả năng làm suy yếu toàn bộ nền kinh tế Sự an toàn và hiệu quả của hệ thống ngân hàng được coi là điều kiện tiên quyết cho sự phát triển kinh tế Do đó, để đảm bảo hoạt động bình thường của ngân hàng thương mại, việc thu hồi vốn là ưu tiên hàng đầu, sau đó mới đến việc bảo toàn và phát triển vốn trong hoạt động kinh doanh.
Để nâng cao chất lượng tín dụng, ngân hàng cần thực hiện tốt các nhiệm vụ cốt lõi Sự an toàn vốn luôn là ưu tiên hàng đầu của khách hàng, vì vậy ngân hàng phải xây dựng lòng tin để thu hút nguồn vốn Đồng thời, ngân hàng cũng cần sử dụng hiệu quả nguồn vốn để mang lại lợi nhuận cho cả mình và khách hàng Tuy nhiên, đây không phải là một nhiệm vụ dễ dàng đối với bất kỳ ngân hàng nào.
Một trong những hoạt động quan trọng của ngân hàng là nâng cao chất lượng tín dụng Tín dụng không chỉ mang lại lợi nhuận cao mà còn tiềm ẩn nhiều rủi ro Do đó, ngân hàng cần chú trọng hơn đến việc cải thiện chất lượng tín dụng để đảm bảo sự phát triển bền vững.
Thực trạng chất lợng tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh Nam Hà Nội trong thời gian qua
Giới thiệu chung về NHNo&PTNT chi nhánh Nam Hà Nội
2.1.1 Lịch sử hình thành chi nhánh Nam Hà Nội
Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội được thành lập từ bộ phận tín dụng nông nghiệp của Ngân hàng Nhà Nước tỉnh vào ngày 12/03/2001 và chính thức hoạt động từ ngày 08/05/2001 Mặc dù mới thành lập cách đây gần 5 năm, chi nhánh đã phải đối mặt với nhiều khó khăn trong quá trình phát triển.
Hà Nội đã thành công trong việc mở rộng thị trường và xây dựng uy tín tại quận Thanh Xuân cũng như trên toàn thành phố Hà Nội.
Chi nhánh NHNo Nam Hà Nội là một ngân hàng thương mại quốc doanh lớn trực thuộc NHNo Việt Nam, đóng vai trò quan trọng trong hệ thống ngân hàng tại thủ đô Hà Nội Với quy mô và phạm vi hoạt động rộng lớn, chi nhánh này có trụ sở tại C3 Phương Liệt, đường Giải Phóng, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội Đến cuối năm 2004, đội ngũ cán bộ của chi nhánh đã được xây dựng vững mạnh.
Chi nhánh có 112 nhân viên, bao gồm 03 chi nhánh cấp 2 và 03 phòng giao dịch Trong số này, 32 cán bộ được phân công làm công tác tín dụng, trong đó có 06 cán bộ thẩm định và 26 cán bộ tín dụng, chiếm 28,57% tổng số cán bộ của toàn chi nhánh.
2.1.1.1 Tổ chức bộ máy NHNo&PTNT chi nhánh Nam Hà Nội
Ban lãnh đạo Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội bao gồm 1 Giám đốc và 3 Phó giám đốc, mỗi người phụ trách một mảng công việc riêng biệt Bộ máy tổ chức hành chính của chi nhánh được cấu trúc thành 6 phòng ban.
1.1- Phòng kế hoạch kinh doanh
1.2- Phòng thanh toán quốc tế
1.3- Phòng hành chính nhân sự
1.4- Phòng kế toán ngân quỹ
1.5- Phòng kiểm tra kiểm toán nội bộ
Hình 1: Sơ đồ tổ chức hoạt động của chi nhánh NHNO&PTNT Nam HàNội ( là chi nhánh cấp I của NHNo Việt Nam )
Phòng kế hoạch kinh doanh, phòng thanh toán quốc tế, phòng hành chính nhân sự, phòng kế toán ngân quỹ, phòng kiểm tra kiểm toán nội bộ và phòng thẩm định là những bộ phận quan trọng trong một tổ chức, mỗi phòng đảm nhận những nhiệm vụ riêng biệt nhằm đảm bảo hoạt động hiệu quả và bền vững cho doanh nghiệp.
2.1.1.2 Chức năng và nhiệm vụ của NHNo&PTNT Nam Hà Nội
Cũng nh các Ngân hàng thơng mại khác, NHNo&PTNT Nam Hà Nội đảm nhiệm 3 chức năng cơ bản sau: kiệm thành đằu t
Khi ngân hàng cung cấp khoản vay, số dư trên tài khoản tiền gửi của khách hàng sẽ tăng lên, tạo điều kiện cho khách hàng sử dụng số tiền này để mua sắm hàng hóa và dịch vụ.
Trung gian thanh toán đóng vai trò quan trọng trong việc đại diện cho khách hàng, thực hiện thanh toán giá trị hàng hóa và dịch vụ thông qua ngân hàng Ngoài ra, trung gian này còn tiến hành thanh toán bù trừ giữa các bên thông qua các trung tâm thanh toán, giúp tối ưu hóa quy trình giao dịch và nâng cao hiệu quả tài chính.
Nhiệm vụ của Ngân hàng là khai thác thị trờng ở khu vực quận Thanh
Xuân và thực hiện những chơng trình của NHNo&PTNT Việt Nam.
2.1.2 Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng
Bảng 1 : Kết quả kinh doanh của NHNo&PTNTNam hà nội Đơn vị : Triệu đồng
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm2002, 2003,
Lợi nhuận của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo&PTNT) Nam Hà Nội đã đạt mức cao, đặc biệt trong hai năm 2003 và 2004, với thu nhập năm 2004 đạt 43.895 triệu, tăng 142% so với kế hoạch 2003 Kết quả này chứng tỏ hiệu quả kinh doanh của ngân hàng trong thời gian qua Để tiếp tục phát triển, ngân hàng cần phát huy những điểm mạnh đã đạt được và đồng thời nhận diện các điểm yếu còn tồn tại để khắc phục, nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh trong tương lai.
Hoạt động cho vay đầu t kinh doanh khác:
Chi nhánh chú trọng triển khai các biện pháp nâng cao hiệu quả và an toàn vốn, quyết tâm tăng trưởng nợ một cách lành mạnh và bền vững Đơn vị đã tích cực hỗ trợ doanh nghiệp vay vốn ngân hàng, tìm kiếm nhiều giải pháp giúp doanh nghiệp đầu tư đúng hướng và tháo gỡ khó khăn trong sản xuất kinh doanh.
Chất lượng tín dụng là mục tiêu hàng đầu, vì vậy Chi nhánh đã tích cực mở rộng thị phần và nâng cao chất lượng các khoản cho vay Chi nhánh chú trọng nâng cao tiêu chuẩn tín dụng, lựa chọn khách hàng cẩn thận và tuân thủ quy trình nghiệp vụ tín dụng chặt chẽ Đồng thời, việc nâng cao trình độ chuyên môn và công tác thẩm định được đề cao nhằm đảm bảo hiệu quả cho các dự án cho vay, từ đó giúp vốn tín dụng của chi nhánh có hệ số an toàn cao và kiềm chế nợ quá hạn mới phát sinh.
Công tác kinh doanh đối ngoại:
Hoạt động kinh doanh đối ngoại của Chi nhánh đã đạt được kết quả khả quan, góp phần tích cực vào sự tăng trưởng doanh thu Chất lượng dịch vụ và năng lực của cán bộ không ngừng được cải thiện, đáp ứng tốt nhu cầu xử lý các nghiệp vụ, từ đó làm hài lòng khách hàng và thu hút ngày càng nhiều người đến giao dịch Tuy nhiên, kết quả vẫn còn khiêm tốn.
Mua bán ngoại tệ đang chịu áp lực lớn do sự biến động của tỷ giá Đôla, ảnh hưởng từ tình hình chính trị bất ổn trên thế giới.
Thanh toán quốc tế đang ngày càng được cải thiện, với quy trình kiểm tra các bộ chứng từ diễn ra nhanh chóng và chính xác Chúng tôi thường xuyên tư vấn và tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng, đồng thời duy trì phong cách phục vụ văn minh và lịch sự.
Chi trả kiều hối luôn đảm bảo nhanh chóng thuận tiện.
Quá trình phát triển hoạt động kinh doanh đối ngoại đã giúp mở rộng tín dụng nội địa, tăng nguồn vốn ngoại tệ và gia tăng thu dịch vụ phí Điều này không chỉ đảm bảo nguồn thu an toàn mà còn phản ánh sự phát triển tiến bộ của ngân hàng.
Công tác kế toán tài chính:
Thực trạng chất lợng tín dụng tại Chi nhánh Nam Hà Nội
2.2.1 Tình hình cho vay và thu nợ tại Chi nhánh Nam Hà Nội
Bảng 4: Tình hình cho vay và thu nợ Chi nhánh Nam Hà Nội Đơn vị : Triệu đồng
I Tổng doanh số cho vay
II Tổng doanh số thu nợ
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2002, 2003, 2004)
Biểu đồ: Cho vay – Thu nợ tại Chi nhánh Nam Hà Nội
Quan sát bảng số liệu ta thấy doanh số cho vay có sự tăng trởng.
Năm 2004, doanh số cho vay đạt 1.302.556 triệu đồng, tăng 81.296 triệu đồng so với năm 2003, chủ yếu tập trung vào doanh nghiệp nhà nước, chiếm 93,7% tổng doanh số cho vay Mặc dù cho vay các doanh nghiệp ngoài quốc doanh có xu hướng tăng, nhưng chỉ chiếm 6,3% tổng doanh số Việc cho vay đối với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh tuy đa dạng nhưng phức tạp, yêu cầu có tài sản thế chấp để đảm bảo tiền vay, do đó ngân hàng cần cân nhắc kỹ lưỡng để giảm thiểu rủi ro.
Tỷ trọng cho vay ngắn hạn vẫn chiếm ưu thế trong tổng doanh số cho vay, với doanh số đạt 1.142.410 triệu đồng vào năm 2003, tương đương 93,5% Đến năm 2004, doanh số cho vay ngắn hạn tăng lên 1.186.251 triệu đồng.
Tỷ lệ cho vay ngắn hạn chiếm 91,1% trong tổng doanh số cho vay, cho thấy tốc độ tăng trưởng mạnh mẽ trong lĩnh vực này Điều này chứng tỏ rằng ngân hàng đã đáp ứng hiệu quả nhu cầu vốn lớn của nền kinh tế.
Tỷ trọng cho vay trung và dài hạn trong tổng doanh số cho vay của chi nhánh vẫn chiếm phần nhỏ và không có sự thay đổi đáng kể Chi nhánh đã tập trung vào các tổng công ty có dự án khả thi, thực hiện cho vay theo nhiều hình thức như cho vay theo món và đồng tài trợ theo chỉ đạo của NHNo Việt Nam.
Doanh số thu nợ của Ngân hàng đã có sự biến động không đồng đều, với doanh số cho vay năm 2004 cao hơn năm 2003, nhưng doanh số thu nợ lại giảm xuống còn 1.087.581 triệu đồng, so với 1.141.028 triệu đồng của năm 2003 Nguyên nhân chính là do các khoản vay trung dài hạn có thời gian trả nợ kéo dài, làm cho tốc độ thu nợ không thể nhanh chóng như các khoản vay ngắn hạn Bên cạnh đó, nhiều yếu tố khác cũng ảnh hưởng đến hoạt động của các ngân hàng thương mại và doanh nghiệp, dẫn đến sự giảm sút số lượng dự án và việc dừng hoạt động của các dự án hiện tại, làm chậm tiến độ trả nợ của doanh nghiệp đối với Ngân hàng.
Trong cơ cấu tổng thu nợ, doanh số thu nợ của doanh nghiệp nhà nước đang giảm dần, trong khi doanh số thu nợ trung và dài hạn đã tăng từ 2,3% vào năm 2002 lên 4,3% vào năm 2003 Ngược lại, doanh số thu nợ của doanh nghiệp ngoài quốc doanh tăng nhanh từ 5,4% vào năm 2003 lên 8,2%.
Doanh số cho vay của Ngân hàng tại Chi nhánh Nam Hà Nội ngày càng tăng, cho thấy sự mở rộng quy mô hoạt động tín dụng Điều này phản ánh nỗ lực lớn của cán bộ công nhân viên nhằm đạt được tốc độ tăng trưởng tương đối ổn định.
Mở rộng đầu tư cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh và phát triển kinh tế là điều cần thiết, nhưng cần chú trọng đến chất lượng và hiệu quả tín dụng Ngân hàng phải đảm bảo rằng việc cho vay thực sự hỗ trợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh, giúp các đơn vị tổ chức kinh tế hoạt động có lãi và thực hiện nghĩa vụ trả nợ cả gốc và lãi đúng hạn.
2.2.2 Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn Đây là một trong những chỉ tiêu phản ánh chất lợng tín dụng củaNgân hàng.
Hiệu suất sử dụng vốn = x100
Tổng nguồn vốn huy động
Bảng 5 : Hiệu suất sử dụng vốn Nam Hà Nội Đơn vị : Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2002 Năm 2003 Năm 2004
Tổng nguồn vốn huy động 1.837.525 1.962.678 2.094.456
Hiệu suất sử dụng vốn 44,9% 46,1% 43,9%
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2002, 2003, 2004)
Nhìn vào số liệu bảng 5 ta nhận thấy hiệu suất sử dụng vốn của Chi nhánh là thấp chỉ đạt 44,9% (năm 2002), 46,1% (năm2003), 43,9% (năm
Khi quy mô huy động vốn tăng lên, hiệu suất sử dụng vốn của ngân hàng lại thấp, dẫn đến Chi nhánh chưa khai thác triệt để nguồn vốn huy động trong hoạt động cho vay.
2.2.3 Phân tích vòng quay vốn tín dụng
Vòng quay vốn tín dụng là chỉ tiêu quan trọng biểu thị chất lợng tín dụng, đợc xác định theo công thức:
Doanh số thu nợ và d nợ bình quân là hai yếu tố chính ảnh hưởng đến vòng quay vốn tín dụng Vòng quay vốn tín dụng tỷ lệ thuận với doanh số thu nợ; khi vòng quay cao, chất lượng tín dụng cũng được nâng cao Việc luân chuyển hàng hóa hiệu quả phụ thuộc vào tốc độ quay của vốn tín dụng: nếu quay nhanh, cần ít vốn hơn, ngược lại, quay chậm sẽ yêu cầu nhiều vốn hơn Để đánh giá vòng quay vốn tín dụng của Chi nhánh Nam Hà Nội, chúng ta cần lập bảng thống kê cụ thể.
Bảng6: Vòng quay vốn tín dụng Đơn vị :Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2002 Năm 2003 Năm 2004
Vòng quay vốn tín dông
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2002, 2003, 2004)
Doanh số cho vay của Chi nhánh đang có xu hướng tăng, nhưng doanh số thu nợ lại giảm, cụ thể năm 2004 giảm 53.447 triệu đồng so với năm 2003 Nguyên nhân là do các khoản vay trung và dài hạn có thời gian trả nợ lớn, dẫn đến việc thu nợ không nhanh bằng cho vay ngắn hạn, làm giảm vòng quay vốn tín dụng Để cải thiện tình hình, Chi nhánh sẽ triển khai các biện pháp thu nợ nhằm đạt doanh số cao hơn và tăng tốc độ quay vòng vốn tín dụng trong thời gian tới.
2.2.4 Thực trạng nợ quá hạn tại chi nhánh Nam Hà Nội
Nợ quá hạn là dấu hiệu quan trọng cho thấy các khoản vay đang gặp vấn đề Điều này không chỉ tạo ra nghi ngờ về hoạt động tín dụng của ngân hàng mà còn phản ánh sự không phù hợp trong việc xác định các điều kiện cho vay, bao gồm thời hạn và phương thức trả nợ Tình trạng nợ quá hạn cũng cho thấy khả năng hoàn trả nợ của khách hàng.
Nợ quá hạn là vấn đề hàng đầu trong hoạt động kinh doanh tiền tệ, và sự suy giảm chất lượng tín dụng có thể dẫn đến khủng hoảng kinh tế nghiêm trọng Nếu không được khắc phục kịp thời, nợ quá hạn sẽ đe dọa trực tiếp đến sự an toàn của hệ thống ngân hàng cũng như tình hình kinh tế, chính trị và xã hội.
Nợ quá hạn xảy ra khi đến hạn trả nợ mà khách hàng vẫn chưa thực hiện nghĩa vụ thanh toán Bài viết này sẽ phân tích thực trạng nợ quá hạn tại chi nhánh Nam Hà Nội.
Bảng7: Thực trạng nợ quá hạn phân theo thời gian tại chi nhánh Nam
Hà Nội. Đơn vị: Triệu đồng N¨m
Sè tiÒn Tû trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng
Tỷ lệ % trong tổng d nợ
- Nợ quá hạn đến 6 tháng
- Nợ quá hạn từ 6 tháng đến 1 năm
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2002, 2003, 2004)
Biểu đồ: Tổng d nợ - Nợ quá hạn Nam Hà Nội.
Theo bảng số liệu, tổng dư nợ quá hạn của chi nhánh có xu hướng giảm rõ rệt qua các năm Cụ thể, năm 2002, tổng dư nợ quá hạn đạt 15.364 triệu đồng, giảm xuống còn 10.538 triệu đồng vào năm 2003 và tiếp tục giảm còn 9.333 triệu đồng vào năm 2004, tương ứng với mức giảm 1.205 triệu đồng so với năm 2003 Tỷ lệ nợ quá hạn trong tổng dư nợ của ngân hàng cũng giảm theo, từ 1,9% vào năm 2002 xuống 1,2% vào năm 2003 và chỉ còn 1% vào năm 2004.
Những giải pháp nâng cao chất lợng Tín dụng tại NHNO&PTNT chi nhánh nam Hà Nội
Định hớng chất lợng hoạt động tín dụng tại chi nhánh
Hoạt động kinh doanh ngân hàng luôn đối mặt với rủi ro, trong đó tín dụng là lĩnh vực có mức độ rủi ro cao nhất Tại các ngân hàng thương mại Việt Nam, tín dụng chiếm tỷ trọng lớn từ 85 – 95% doanh thu, vì vậy việc đảm bảo chất lượng tín dụng là yếu tố quyết định đến hiệu quả kinh doanh Do đó, nghiên cứu và áp dụng các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trở thành mục tiêu hàng đầu, góp phần quan trọng vào khả năng cạnh tranh và phát triển của mỗi ngân hàng thương mại.
Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng tại chi nhánh
Để nâng cao hiệu quả tín dụng tại chi nhánh Nam Hà Nội trong thời gian tới, cần thực hiện một số giải pháp quan trọng dựa trên phân tích thực trạng tín dụng hiện tại.
3.2.1 Đối với công tác cho vay và thu nợ Đây là công tác quan trọng nhất quyết định đến chất lợng của các khoản tín dụng và sự tồn tại của Ngân hàng do vậy mục tiêu của chi nhánh Đống Đa ở đây không chỉ là mở rộng doanh số cho vay mà phải thực hiện các khoản vay có hiệu quả công tác này chi nhánh cần phải áp dụng các biện pháp nh:
3.2.1.1 Nâng cao chất lợng thẩm định tín dụng ngân hàng
Trong lĩnh vực tín dụng, có nhiều rủi ro có thể dẫn đến việc khách hàng không trả nợ đúng hạn Để đưa ra quyết định cho vay, các nhà lãnh đạo ngân hàng cần phải ước lượng các rủi ro không hoàn trả Những rủi ro này có thể được dự đoán thông qua quá trình phân tích và thẩm định tín dụng.
Thẩm định tín dụng là quá trình xác định khả năng và ý muốn của người vay trong việc hoàn trả tiền vay, với nhiều yếu tố mà ngân hàng cần xem xét Trong số đó, năm nhân tố quan trọng bao gồm năng lực, uy tín, vốn, tài sản thế chấp và điều kiện hoạt động Đặc biệt, uy tín được coi là yếu tố hàng đầu, vì nhiều khoản tín dụng được cấp dựa trên hy vọng sẽ được hoàn trả theo thỏa thuận.
Nếu khâu thẩm định được thực hiện hiệu quả, các nhà quản trị ngân hàng sẽ đưa ra quyết định chính xác Để đạt được điều này, các ngân hàng cần phải thu thập và xử lý thông tin một cách chính xác.
Việc cho vay doanh nghiệp tại NHNo & PTNT chi nhánh Nam Hà Nội, cũng như các ngân hàng thương mại khác, yêu cầu thu thập và phân tích thông tin tài chính, quan hệ tín dụng và năng lực kinh doanh một cách kịp thời và chính xác Những thông tin này là cơ sở để đánh giá chi phí tài sản và khả năng sinh lời của người xin vay Ngân hàng cần xem xét lịch sử doanh nghiệp, sổ sách kế toán, mối quan hệ lao động, kinh nghiệm phát triển sản phẩm mới và nguồn gốc doanh thu, lợi nhuận trong quá trình thẩm định đơn xin vay.
Ngân hàng cần hiểu rõ bản chất hoạt động của doanh nghiệp, bao gồm các sản phẩm, dịch vụ, và hàng hóa chủ yếu phục vụ tiêu dùng hay sản xuất Thông tin về tính ổn định của nguồn nguyên liệu, lao động và thị trường cung ứng cũng rất quan trọng Ngoài ra, các điều khoản mua bán và phương pháp phân phối lợi nhuận cũng cần được xem xét để đánh giá tiềm năng và rủi ro của doanh nghiệp.
- Về cho vay đối với cá nhân, hộ sản xuất:
Nguồn thông tin thu thập chủ yếu bao gồm tên tuổi, địa chỉ của chủ hộ, trình độ học vấn, đạo đức, tính thật thà, siêng năng, cũng như các vấn đề liên quan đến tệ nạn như nghiện rượu và ma túy Bên cạnh đó, thông tin về kinh nghiệm quản lý, tài sản hiện có, tình trạng gia đình (số lao động, số nhân khẩu), đối tượng xin vay vốn, diện tích canh tác, và mức thu nhập bình quân hàng tháng cũng được ghi nhận, cùng với một số tình hình khác.
Dựa trên thông tin đã thu thập, tiến hành xử lý và phân tích một cách chính xác và khoa học nhằm đưa ra những quyết định đúng đắn Bên cạnh đó, cần thực hiện phân tích tài chính đối với đơn vị vay vốn để đảm bảo tính khả thi và hiệu quả trong việc quyết định cho vay.
Việc phân tích tài chính thường xuyên của các đơn vị và cá nhân vay vốn là rất cần thiết để đánh giá năng lực tài chính và đưa ra quyết định tín dụng chính xác Đối với các đơn vị vay, cần phân tích tình hình hoạt động để hiểu rõ khả năng trả nợ, các khoản thu chi hợp lý, cũng như các khoản phải trả và phải thu Điều này giúp xác định khả năng thanh toán trong tương lai cho ngân hàng Do đó, cán bộ tín dụng cần tập trung vào việc phân tích doanh thu, chi phí, lợi nhuận và khả năng tiêu thụ sản phẩm, đồng thời tính toán các chỉ số tài chính quan trọng, đặc biệt là khả năng thanh toán và hệ thống tài trợ vốn.
Để tối ưu hóa hoạt động vay vốn, các đơn vị nên thực hiện phân tích định kỳ hoạt động sản xuất kinh doanh và tài chính mỗi 6 tháng Việc này giúp phân
Ngân hàng sẽ đánh giá phương án sản xuất dựa trên hồ sơ xin vay và thông tin từ nhiều nguồn khác nhau, nhằm đảm bảo khả năng hoàn trả vốn vay Phương thức kinh doanh khả thi và có triển vọng tốt sẽ tăng cường niềm tin vào khả năng hoàn trả Sự thành công hay thất bại của phương án sản xuất phụ thuộc vào kỹ năng, trình độ và kinh nghiệm của người quản lý Một người quản lý năng động, sáng tạo và có kinh nghiệm sẽ có khả năng giải quyết hiệu quả các tình huống khó khăn trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh Đây là yếu tố quan trọng không thể thiếu khi xem xét quyết định cho vay.
3.2.1.2 Xác định kỳ hạn trả nợ hợp lý
Khi xem xét cho vay doanh nghiệp, cán bộ tín dụng và doanh nghiệp cần xác định thời hạn trả nợ hợp lý, phù hợp với đặc điểm sản xuất và kinh doanh của doanh nghiệp.
Kỳ hạn nợ cần được xác định dựa trên thời gian luân chuyển vốn để tránh tạo ra áp lực cho khách hàng trong việc trả nợ Nếu kỳ hạn nợ ngắn hơn thời gian luân chuyển, doanh nghiệp có thể phải sử dụng nguồn vốn ngắn hạn hoặc dài hạn của khách hàng, gây rối loạn trong cơ cấu vốn và làm tăng chi phí vốn Ngược lại, nếu kỳ hạn nợ quá dài, vốn có thể bị sử dụng cho mục đích khác, dẫn đến việc thoát khỏi chu kỳ sản xuất kinh doanh và kiểm soát của ngân hàng Do đó, việc xác định kỳ hạn nợ hợp lý là yếu tố quyết định khả năng khách hàng trả nợ đúng hạn.
Đối với các khoản vay ngắn hạn:
Kỳ hạn nợ ban đầu được xác định dựa trên chu kỳ sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, với ngân hàng căn cứ vào số vòng quay vốn trong một năm để định ra thời gian trả nợ Doanh nghiệp cần cung cấp đầy đủ số liệu cho ngân hàng để xác định kỳ hạn trả nợ chính xác, hoặc tự tính toán các khoản thu trong tương lai để lập kế hoạch trả nợ Nếu không trả đúng hạn, doanh nghiệp không chỉ gặp rủi ro trong việc không thu hồi vốn mà còn phải chịu chi phí cao hơn do lãi suất tăng.
Một số kiến nghị
NHNN cần thiết lập TPR (Trung tâm phòng ngừa rủi ro) theo mô hình phù hợp, đảm bảo hiệu quả hoạt động của trung tâm Để đạt được điều này, cần trang bị cơ sở vật chất hiện đại nhằm nâng cao khả năng thu thập thông tin và mở rộng công tác tuyên truyền Việc này sẽ giúp nâng cao nhận thức về lợi ích của công tác phòng ngừa rủi ro đối với các tổ chức tín dụng, doanh nghiệp và các cơ quan liên quan.
Doanh nghiệp nhà nước đủ điều kiện vay vốn theo quy định hiện hành sẽ không cần áp dụng biện pháp đảm bảo bằng tài sản cho việc bảo lãnh và thuế nhập khẩu.
Chuẩn mực hoá cơ chế trích lập dự phòng rủi ro giúp các đơn vị thành viên trong hệ thống chủ động trong quản lý tín dụng Mục tiêu an toàn cần được đặt lên hàng đầu, đồng thời việc mở rộng tín dụng phải gắn liền với hiệu quả tài chính trong hoạt động tín dụng.
NHNN nên rà soát lại các văn bản, xoá bỏ tình trạng văn bản chồng chéo, thiếu đồng bộ không phù hợp với thực tế
Cần cải tiến các chính sách tài chính để Nhà nước có thể kiểm soát chặt chẽ hoạt động của doanh nghiệp, đồng thời tôn trọng pháp luật và đảm bảo quyền tự chủ trong kinh doanh Điều này sẽ giúp doanh nghiệp phát triển kỹ năng thích nghi trong nền kinh tế thị trường.
Môi trường quản lý cần phải tương thích với sự phát triển kinh tế theo định hướng xã hội chủ nghĩa tại Việt Nam, đồng thời tôn trọng các nguyên tắc hội nhập quốc tế và các chuẩn mực kế toán quốc tế Cần tiếp tục hoàn thiện các văn bản pháp lý, đặc biệt là hệ thống hướng dẫn về kế toán, để đảm bảo tính hiệu quả và minh bạch trong quản lý.
Phương pháp tạo môi trường cạnh tranh lành mạnh giữa các ngân hàng thương mại (NHTM) trong và ngoài lãnh thổ Việt Nam là rất cần thiết Nhà nước cần quan tâm đầu tư vào các dự án công nghệ ngân hàng của các NHTM quốc doanh để thúc đẩy hội nhập tài chính ngân hàng với các nước trong khu vực và trên thế giới.
Nhà nước cần thiết lập chính sách nhằm tăng cường vốn điều lệ cho các ngân hàng thương mại (NHTM), tạo điều kiện cho họ có đủ nguồn lực cạnh tranh với các ngân hàng lớn trong nước và quốc tế, từ đó nâng cao tổng dịch vụ đối với từng khách hàng.
3.3.2 Đối với NHNo &PTNT Việt Nam
Đề nghị NHNo & PTNT Việt Nam chỉ đạo trung tâm công nghệ thông tin nâng cấp chương trình giao dịch ngân hàng bán lẻ và chương trình CIC Việc này nhằm đảm bảo cập nhật chính xác số liệu và báo cáo kịp thời tại tất cả các phòng giao dịch Cần tránh tình trạng sử dụng đồng thời hai chương trình giao dịch khác nhau trong cùng một ngân hàng, gây khó khăn trong việc chuyển đổi số liệu từ chương trình cũ sang chương trình mới.
NHNo&PTNT cần nhanh chóng ban hành các văn bản hướng dẫn về công tác thanh toán, đồng thời thực hiện kiểm tra và giám sát thường xuyên Điều này nhằm nâng cao tính tự chủ và trách nhiệm của từng cá nhân và tập thể trong công tác tín dụng.
Đẩy mạnh quan hệ hợp tác giữa ngân hàng quận và các phòng ban chức năng trong thành phố nhằm tạo điều kiện thuận lợi và nhanh chóng cho công việc chung.
Bộ Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam cần hợp tác với các cơ quan, ban ngành liên quan để ban hành văn bản hướng dẫn thực hiện đồng bộ luật Ngân hàng Nhà nước và luật các tổ chức tín dụng Đồng thời, cần nhanh chóng phát hành các chỉ đạo và hướng dẫn nghiệp vụ cụ thể nhằm đảm bảo thi hành thống nhất trong toàn hệ thống.
Kiến nghị đối với NHNo&PTNT Việt Nam
- NHNo&PTNT Việt Nam sớm hoàn thành phần mềm chơng trình giao dịch để cạnh tranh với các ngân hàng thơng mại trên cùng địa bàn
- NHNo&PTNT Việt Nam có lớp đào tạo lại đội ngũ cán bộ về tin học, nghiệp vụ cho phù hợp với xu thế hội nhập
- Tăng cờng công tác thông tin, tuyên truyền quảng cáo vị thế của NHNo&PTNT Việt Nam
- Cần có quy chế u về ngoại tệ, đối với các doanh nghiệp trong định mức thuộc Tổng Công ty 90 – 91
Để nâng cao chất lượng tín dụng, cần chú trọng công tác thẩm định và thực hiện kiểm tra thường xuyên trước, trong và sau khi cho vay Việc theo dõi sát sao hoạt động kinh doanh của khách hàng sẽ giúp hạn chế nợ quá hạn phát sinh Đồng thời, cần chấp hành nghiêm túc và linh hoạt vận dụng các cơ chế chính sách vào thực tiễn kinh doanh.
Để nâng cao hiệu quả thu hồi nợ, cần tập trung vào việc đôn đốc thu hồi nợ quá hạn và nợ rủi ro Việc phân tích thường xuyên các khoản nợ, đặc biệt là nợ tiềm ẩn rủi ro và nợ quá hạn, sẽ giúp đưa ra các biện pháp thu hồi nợ kịp thời và hiệu quả.
- Đào tạo cán bộ tín dụng nhằm nâng cao chất lợng thẩm định, chất l- ợng tín dụng, hạn chế nợ quá hạn phát sinh
Kiến nghị đối với NHNo&PTNT Việt Nam
Luôn tuân thủ các nghị quyết và chủ trương phát triển kinh tế xã hội của Đảng và Nhà nước, đồng thời thực hiện các quy định ngành và định hướng của NHNo&PTNT Việt Nam, nhằm triển khai các giải pháp nhanh chóng và phù hợp với thực tiễn.