Các nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – BIDV

Các nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – BIDVCác nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – BIDVCác nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – BIDVCác nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – BIDVCác nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – BIDVCác nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – BIDVCác nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – BIDVCác nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – BIDVCác nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – BIDVCác nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – BIDVCác nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – BIDVCác nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – BIDVCác nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – BIDVCác nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – BIDVCác nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – BIDVCác nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – BIDVCác nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – BIDVCác nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – BIDVCác nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – BIDVCác nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – BIDVCác nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – BIDVCác nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – BIDVCác nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – BIDVCác nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – BIDVCác nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – BIDVCác nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – BIDVCác nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – BIDVCác nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – BIDV

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÁCYẾUTỐ ẢNH HƯỞNG TỚI HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNGTHƯƠNGMẠI

Cơ sở lý luận về tín dụng Ngân hàngThươngmại

a Khái niệm hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thươngmại

Hiện nay, có rất nhiều các khái niệm về hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thương mại Tuy nhiên, khái niệm về tín dụng có thể được định nghĩa như sau:

Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác.

(Luật các Tổ chức Tín dụng, 2017)

Thông qua định nghĩa trên, có thể nói rằng, tín dụng là một phạm trù lớn và bao trùm lên khái niệm cho vay Nội dung cho vay là một nội dung hẹp hơn và nằm trong nội dung tín dụng Tuy nhiên, trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thì hoạt động cho vay là hoạt động quan trọng chiếm tỷ trọng lớn nhất và cũng là hoạt động mang về nguồn thu nhập lớn nhất.

Như vậy, bản chất của tín dụng của NHTM có thể hiểu như sau:

Thứ nhất, tín dụng tuân theo nguyên tắc hoàn trả Điều này được nhắc đến ngay trong định nghĩa về tín dụng khi nhắc tới nguyên tắc hoàn trả.

Thứ hai, đó là sự chuyển nhượng quyền sử dụng một lượng giá trị nhất định dưới hình thức tiền tệ hay hiện vật trong một khoảng thời gian nhất định từ bên cấp tín dụng sang bên được cấp tín dụng và khi đến hạn thì bên đi vay phải hoàn trả cho bên cho vay cả gốc lẫn lãi của món nợ Điều này được thể hiện qua việc Ngân hàng cho phép cá nhân, tổ chức sử dụng khoản vay và các cá nhân tổ chức sẽ sử dụng vốn đúng mục đích đã cam kết với Ngânhàng. b Đặc điểm của tíndụng

Thông qua khái niệm về tín dụng và bản chất của tín dụng đã được nhắc tới ở phần trên, có thể thấy rằng tín dụng có những đặc điểm chính như sau:

Thứ nhất, dựa trên cơ sở về lòng tin Điều này được thể hiện qua việc Ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng trên cơ sở Ngân hàng tin tưởng rằng khách hàng sẽ sử dụng khoản được cấp tín dụng đó một cách đúng mục đích đã đặt ra, hiệu quả và hoàn trả cả gốc lẫn lãi đúng hạn Còn người được cấp tín dụng tin tưởng rằng Ngân hàng sẽ cấp tín dụng theo đúng mong muốn và nhu cầu của họ và tin vào khả năng sinh lời trong tương lai để hoàn trả cả gốc và lãi.

Thứ hai, là sự chuyển nhượng một tài sản có thời hạn và mang tính hoàn trả Đây là một đặc điểm có thể dễ dàng nhận ra được của tín dụng Ngân hàng Ngân hàng là một trung gian tài chính với hai hoạt động chủ yếu là huy động nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư và sử dụng nguồn vốn huy động đó để sinh lời, chủ yếu là hoạt động cấp tín dụng Vậy nên, các khoản tín dụng đã được cấp của ngân hàng cần phải được hoàn trả đúng thời hạn để ngân hàng duy trì hoạt động và thanhkhoản.

Thứ ba, dựa trên nguyên tắc hoàn trả nhưng sự hoàn trả này không chỉ là hoàn trả nợ gốc mà hoàn trả cả lãi Có thể hiểu điều này là giá trị hoàn trả phải lớn hơn giá trị khoản nợ gốc ban đầu ngân hàng cấp cho bên đi vay Khoản lãi này có thể hiểu là

“giá” của vốn vay và sẽ là nguồn bù đắp cho các chi phí của khoản cấp tín dụng và tạo ra nguồn lợi nhuận của ngânhàng.

Thứ tư, mặc dù mang tới nguồn thu nhập chính nhưng đây là một hoạt động tiềm ẩn rất nhiều rủi ro cho ngân hàng Điều này thể hiện qua việc rất khó có thể đánh giá hoàn toàn được độ rủi ro của hồ sơ vay vốn Việc luôn tồn tại những thông tin bất cân xứng dẫn đến việc lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạođức.

Thứ năm, dựa trên cơ sở cam kết hoàn trả vô điều kiện Đối với một khoản cấp tín dụng, cho dù là tín chấp hay thế chấp, thì quá trình đề nghị vay và cho vay đều phải diễn ra theo một quy trình chặt chẽ với những thủ tục mang tính pháp lý cao như: Hợp đồng tín dụng, hợp đồng thế chấp hoặc cầm cố (đối với những khoản vay thế chấp hoặc cầm cố), khế ước nhận nợ,… Theo đó, người đi vay sẽ cam kết hoàn trả gốc lãi của khoản vay một cách vô điều kiện khi đếnhạn. c Vai trò của tín dụngVai trò đối với nền kinhtế

Thứ nhất, tín dụng ngân hàng giúp thúc đẩy tăng trưởng của nền kinh tế và gia tăng các cơ hội việc làm Điều này xuất phát từ việc ngân hàng luân chuyển vốn từ những chủ thể dư thừa vốn đến với những chủ thể có nhu cầu về vốn để nguồn vốn dư thừa được luân chuyển giữa các chủ thể, không bị ứ đọng trong dân chúng Điều đó giúp cho những chủ thể cần vốn có thể có được nguồn vốn đầu tư, mở rộng sản xuất kinh doanh, tạo ra thêm các việc làm trong xã hội.

Thứ hai, tín dụng giúp cho việc phân bổ các nguồn lực tài chính hiệu quả hơn. Không chỉ vậy, tín dụng còn tạo điều kiện cho giao thương, hoạt động mua bán trong và ngoài nước, góp phần tăng trưởng kinhtế.

Thứ ba, Nhà nước sử dụng tín dụng ngân hàng như là một công cụ điều tiết kinh tế xã hội Bằng việc cung cấp vốn tín dụng vào những ngành nghề, khu vực kinh tế trọng điểm, nền kinh tế sẽ có sự thay đổi do việc đầu tư này sẽ thúc đẩy sự phát triển của chúng Ngoài ra, tín dụng giúp cho tiền tệ được lưu thông, giúp cho nguồn vốn có thể tới được những nơi cần được tài trợ vốn, góp phần xóa đói giảm nghèo, ổn định chính trị, kinh tế và xãhội.

Vai trò đối với khách hàng

Thứ nhất, có thể đáp ứng kịp thời nhu cầu cả về chất và lượng của nguồn vốn So với tín dụng đen, cho vay nặng lãi thì tín dụng ngân hàng có ưu điểm và vai trò quan trọng đối với khách hàng Ngoài ưu điểm là mức lãi suất và chi phí bỏ ra ít hơn rất nhiều so với tín dụng đen và cho vay nặng lãi thì tín dụng ngân hàng có các ưu điểm như: nhanh chóng, dễ tiếp cận, thời gian cho vay linh hoạt tùy theo mục đích hoặc sản phẩm vay, khách hàng có thể sử dụng vốn với những mục đích hợp lý,…Vì vậy nên tín dụng ngân hàng có thể đáp ứng được nhu cầu đa dạng của khách hàng, từ đó, có thể giúp nhà đầu tư kịp thời tận dụng những cơ hội hợp tác và kinh doanh, giúp các hộ gia đình nâng cao, cải thiện chất lượng cuộcsống.

Thứ hai, đối với doanh nghiệp, việc sử dụng tín dụng sẽ ràng buộc về trách nhiệmtrảvốngốcvàlãicủakhoảncấptíndụngtheođúngthờigianmàhaibênđã thỏa thuận, giúp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn Từ đấy, bản thân chính khách hàng sẽ phải vận dụng hết khả năng và sử dụng nguồn được cấp tín dụng có hiệu quả nhất để đảm bảo nghĩa vụ hoàn trả khoản nợ cho ngân hàng.

Rủi ro tín dụng của Ngân hàngThươngmại

1.2.1 Khái niệm rủi ro tíndụng

Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra biến cố từ các khoản tín dụng mà chúng sẽ tạo nên những tổn thất cho ngân hàng do việc khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ các cam kết trong hợp đồng tín dụng.

1.2.2 Đặc điểm của rủi ro tíndụng

Thứ nhất, rủi ro đi liền với hoạt động truyền thống và mang tới nguồn thu nhập chiếm tỷ trọng lớn của ngân hàng – đó là tín dụng Rủi ro xảy ra khi khách hàng không thể trả nợ hoặc cố tình không muốn trả nợ, có thể trả nợ không đúng hạn hoặc trả không đầy đủ các khoản nợ gốc và lãi vay Ngoài ra, rủi ro còn xảy tới khi có biến động về môi trường kinh tế - xã hội, dẫn đến các nguồn thu nhập của khách hàng bị ảnh hưởng, thậm chí là không đủ để có thể trảnợ.

Thứ hai, rủi ro tín dụng là không thể tránh khỏi và cũng không thể loại trừ Mỗi một quyết định cấp tín dụng khi đưa ra đều ẩn chứa rủi ro nhất định dù rằng bản thân các cán bộ nhân viên đã phần nào tiên đoán ra những rủi ro hay biến cố có thể xảy đến. Tuy nhiên, các biến cố kinh tế - xã hội luôn biến động không ngừng luôn tác động trực tiếp hoặc gián tiếp tới khả năng trả khoản cấp tín dụng của bên đi vay Rất khó để cán bộ nhân viên đánh giá một cách chính xác tuyệt đối được tính chất, quy mô rủi ro kinh doanh cũng như những rủi ro tiềm ẩn của hoạt động sử dụng vốn vay.

Thứ ba, đặc điểm thứ ba có thể kể tới là tính chất phức tạp của rủi ro tín dụng Điều này được thể hiện rất rõ bằng việc có rất nhiều nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng và không chỉ xảy ra bởi một nguyên nhân mà là do tập hợp các nguyên nhân Vì vậy, diễn biến và hậu quả của nó là vô cùng nghiêm trọng và phức tạp.

Thứ tư, không chỉ chịu tác động từ bên ngoài, rủi ro tín dụng còn chịu sự tác động trực tiếp của chính sách tín dụng của NHTM Đối với các NHTM có xu hướng tăng trưởng tín dụng nhanh trong tương lai, họ có thể nới lỏng những chính sách, những quy định về cấp tín dụng trong một mức độ nhất định để đạt được điều này Điều này có thể là một trong những nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng giatăng.

1.2.3 Hậu quả của rủi ro tíndụng a Đối vớiNHTM

Khi rủi ro xảy ra, hậu quả mà ngân hàng hay nền kinh tế phải gánh chịu là vô cùng to lớn và có thể kể tới như sau:

Thứ nhất có thể nhắc tới chính là sự giảm sút một cách rõ rệt về lợi nhuận Ngân hàng Đây là một trong những hậu quả đầu tiên khi rủi ro tín dụng xảy ra Khi đó, ngân hàng sẽ mất thêm các chi phí để có thể xử lý khoản cấp tín dụng đó trong khi bản thân ngân hàng vẫn phải dành ra một khoản để chi trả lãi cho việc huy động và cho các hoạt động khác Điều này làm gia tăng chi phí, từ đó thu nhập và lợi nhuận của ngân hàng cũng bị giảm theo.

Thứ hai, hậu quả là rất nghiêm trọng khi xảy ra rủi ro chính là sự giảm uy tín và gây mất khả năng chi trả đối với các NHTM Ở một cấp độ nghiêm trọng, ngân hàng sẽ bị mất khả năng chi trả do việc không thể thu hồi được số tiền đã cấp và sẽ ảnh hưởng tới hoạt động thường xuyên của ngân hàng Ngoài ra, không chỉ bị ảnh hưởng tới khả năng chi trả, rủi ro tín dụng còn khiến ngân hàng bị giảm uy tín do sự gia tăng về tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu của ngânhàng. b Đối với kháchhàng

Giảm uy tín và ảnh hưởng tới lịch sử và quan hệ tín dụng là hậu quả của rủi ro tín dụng với khách hàng Trong một số trường hợp, vì một lý do nào đó mà khách hàng đã không thực hiện những nghĩa vụ nợ của mình, không trả được khoản vay đã vay, khiến cho không có khả năng trả nợ hay mất khả năng trả nợ, điều hiển nhiên là họ bị mất uy tín trong lịch sử trả nợ và được thể hiện rõ khi tra cứu lịch sử tín dụng Khi đó, nếu họ muốn vay ở các ngân hàng hay tổ chức tín dụng khác là rất khó khăn. c Đối với nền kinh tế và xãhội

Không chỉ liên qua tới hoạt động của hoạt động của các cá nhân, tổ chức, hoạt động của NHTM còn liên quan tới cả nền kinh tế của đất nước Do đó, khi một ngân hàng gặp phải rủi ro thì sẽ kéo theo những hậu quả khác khiến cho mức độ nghiêm trọng không chỉ xảy ra ở mức độ bản thân ngân hàng mà còn liên quan tới cả nền kinh tế.Một khi ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng thì bản thân gặp phải tình trạng mất cân đối thu chi, thanh khoản kém, mất uy tín trong dân chúng Ngoài ra, khi không thể thu hồi được khoản cấp tín dụng, ngân hàng sẽ gặp vô vàn những khó khăn vì không thể tiếp tục hoạt động bình thường Điều này khiến cho tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp bị ảnh hưởng do khó có thể vay vốn, khiến cho nền kinh tế bị suy thoái.Mặt khác, mối liên hệ giữa đầu tư và tài chính giữa các nước phát triển khá nhanh nên khi rủi ro tín dụng xảy ra sẽ ảnh hưởng tới toàn bộ nền kinh tế.

Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàngThươngmại

1.3.1 Khái niệm và mục tiêu của quản trị rủi ro tíndụng a Khái niệm quản trị rủi ro tíndụng

Quản trị rủi ro tín dụng được hiểu là một quá trình gồm các bước được thực hiện tuần tự, sử dụng các phương pháp, nguyên lý và kinh nghiệm vào hoạt động quản trị và kinh doanh của ngân hàng để có thể kiểm tra giám sát, phòng ngừa và hạn chế rủi ro tới mức thấp nhất trong hoạt động tín dụng nói riêng và các hoạt động đầu tư kinh doanh nói chung Mục tiêu cuối cùng của hoạt động quản trị rủi ro tín dụng chính là ngăn ngừa những tổn thất và thiệt hại có thể xảy ra để ngân hàng nâng cao sức mạnh và uy tín và mở rộng được sự ảnh hưởng của chính mình trên thị trường Có thể nói, trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại, quản trị rủi ro tín dụng là một bộ phận không thể thiếu và là một phần trong chiến lược kinh doanh mà ngân hàng luôn phải chú trọng đặc biệt để giảm thiểu được rủi ro và tổn thất do rủi ro tín dụng trong hoạt động ngânhàng. b Sự cần thiết của quản trị rủi ro tíndụng

Thứ nhất, rủi ro tín dụng là một vấn đề mà tất cả ngân hàng đều phải đối mặt Việc phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro là vô cùng cần thiết nhưng lại là một công việc hết sức phức tạp và đòi hỏi ngân hàng phải có một chiến lược hợp lý Bởi lẽ, như đã nêu ở phía trên, rủi ro luôn song hành với hoạt động tín dụng Hơn nữa, chúng còn mang tính tất yếu khách quan mà lại rất đa dạng và phức tạp Sự khó lường và khó kiểm soát của rủi ro thường dẫn đến những thiệt hại về vốn và sự thất thoát thu nhập của chính bản thân ngânhàng.

Thứ hai, ngân hàng sẽ giảm thiểu được chi phí nếu công tác quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả, bảo toàn được nguồn vốn hay nâng cao được thu nhập Đó là những lợi ích có thể nhìn thấy được khi làm tốt công tác quản trị rủi ro Ngoài ra, việc quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả còn giúp cho ngân hàng gây dựng được niềm tin với khách hàng và các đối tác, nhà đầu tư Qua đó, ngân hàng có thể mở rộng quy mô, tạo dựng uy tín, hình ảnh, vị thế của ngân hàng.

Thứ ba, không chỉ đem lại lợi ích cho bản thân ngân hàng mà còn đem lại hiệu quả và lợi ích cho cả xã hội và cho cả nền kinh tế Trong bối cảnh hiện nay, các tổ chức tài chính có mối liên hệ chặt chẽ, khăng khít với nhau Nếu như một ngân hàng hay một tổ chức tín dụng nào đó gặp vấn đề thì sẽ ảnh hưởng dây chuyền tới những ngân hàng hay tổ chức tín dụng khác Vì vậy, quản trị rủi ro tín dụng là hết sức quan trọng, vì nó mang lại sự ổn định, an toàn cho hệ thống ngân hàng và cho nền kinh tế.

Thứ tư, so với tổng giá trị tài sản, khoản cấp tín dụng của ngân hàng chiếm một phần rất lớn còn vốn chủ sở hữu của ngân hàng là rất nhỏ Vì vậy, chỉ cần một danh mục tín dụng nào đó dù nhỏ xảy ra vấn đề thì sẽ đẩy ngân hàng vào thế khó khăn, có thể gây ra nguy cơ phá sản Đặc biệt, các khoản cấp tín dụng doanh nghiệp là các khoản lớn, một khi xảy ra rủi ro tín dụng dẫn tới không thu hồi được sẽ gây thiệt hại vô cùng nặng nề cho ngânhàng. c Mục tiêu của quản trị rủi ro tíndụng

Từ sự cần thiết đã nêu, có thể kể tới được những mục tiêu của việc quản trị rủi ro như sau

Thứ nhất, ngăn ngừa cũng như giảm thiểu được những hậu quả rủi ro Đây chính là mục tiêu đầu tiên được nhắc tới Việc có thể ngăn ngừa và giảm thiểu được những hậu quả của rủi ro phụ thuộc vào việc làm có tốt công tác quản trị rủi ro hay không Qua việc ngăn ngừa và giảm thiểu hậu quả, ngân hàng có thể nâng cao được chất lượng trong hoạt động tín dụng củamình.

Thứ hai, mục tiêu lớn hơn chính là xây dựng được lòng tin trong công chúng và đối tác, duy trì được uy tín trên thị trường Thật vậy, khi ngăn ngừa được những rủi ro có thể xảy ra, hoạt động tín dụng được nâng cao hơn thì tất yếu là uy tín và mức độ tin cậy sẽ được nâng cao Nhất là trong bối cảnh thị trường có nhiều biến động như hiện nay thì việc duy trì sư an toàn trong hoạt động tín dụng và độ tin cậy là vô cùng quan trọng.

1.3.2 Quy trình quản trị rủi ro tíndụng

Quy trình quản trị rủi ro tín dụng gồm bốn bước lớn có thể kể tới như sau

Bước 1: Nhận dạng rủi ro tín dụng Ở bước đầu tiên này, ngân hàng sẽ thu thập và phân tích các thông tin bên trong và bên ngoài của ngân hàng, liên quan tới môi trường, khách hàng,… để đưa ra được những nhận xét và những cái nhìn ở những khía cạnh khác nhau để nhận diện những rủi ro có thể xảy ra khi cấp tíndụng.

Các hoạt động giúp ngân hàng nhận diện được rủi ro có thể kể tới các hoạt động sau:

Thứ nhất, hoạt động quan trọng giúp ngân hàng nhận diện rủi ro chính là thu thập thông tin của khách hàng Vì đây là một bước quan trọng để ngân hàng nhận ra được khách hàng là ai Thông qua bước này, ngân hàng nhận diện được chân dung khách hàng với những thông tin pháp lý cơ bản về tuổi tác, nơi sinh sống, nghề nghiệp,… qua đó, ngân hàng sẽ nhìn nhận một cách tổng quan sơ bộ về khách hàng để nhìn thấy được trong tương lai có thể có những khả năng xảy ra rủi ro tín dụng thếnào.

Thứ hai, phân tích và đánh giá khách hàng Hoạt động này có thể giúp ngân hàng có thể phân tích sâu hơn về các khách hàng Qua đây, ngân hàng có thể có những nhận định về bản thân khách hàng, phân tích được nguồn thu nhập, hiệu quả trong hoạt động kinh doanh, mối quan hệ đối tác của khách hàng,…Thông qua việc phân tích và đánh giá này, ngân hàng có thể nhận định được liệu có thể có những yếu tố nào tác động tới khách hàng, những rủi ro có thể xảy ra và ảnh hưởng như thế nào tới khách hàng.

Thứ ba, phân tích các danh mục tín dụng của ngân hàng Thông qua cách phân tích danh mục tín dụng, bản thân ngân hàng sẽ thấy được rằng trong danh mục các khoản tín dụng, khoản mục nào tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất, khoản mục nào ẩn chứa những rủi ro như thế nào Từ đó, ngân hàng sẽ nhận diện được những rủi ro trong tương lai, đo lường những rủi ro đó và sẽ có những giải pháp phù hợp để giảm thiểu tối đa tổn thất nếu rủi ro xảy ra.

Bước 2: Đo lường rủi ro tín dụng Đo lường rủi ro tín dụng là bước mà ngân hàng dựa vào các cách tính toán Ngân hàng thường có một số mô hình để có thể đo lường rủi ro tín dụng như sau

Mô hình điểm số Z Đối với doanh nghiệp đã cổ phần hóa thuộc ngành sản xuất:

Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 0,999X5 Đối với doanh nghiệp chưa cổ phần hóa thuộc ngành sản xuất:

Z = 0,717X1 + 0,847X2 + 3,107X3 + 0,42X4 + 0,998X5 Đối với các doanh nghiệp khác:

X1: Tỷ số vốn ngắn hạn ròng/tổng tài sản

X2: Tỷ số lợi nhuận giữ lại/tổng tài sản

X3: Tỷ số lợi nhuận trước thuế và tiền lãi/tổng tài sản

X4: Tỷ số thị giá cổ phiếu/giá trị ghi sổ của nợ dài hạn

X5: Tỷ số doanh thu/tổng tài sản

Nếu Z > 2,99: Doanh nghiệp nằm trong vùng an toàn, chưa có nguy cơ phá sản Nếu Z < 2,99: Doanh nghiệp nằm trong vùng cảnh báo, có thể có nguy cơ phá sản

Nếu Z < 1,23: Doanh nghiệp nằm trong vùng nguy hiểm, có nguy cơ phá sản

Mô hình chấm điểm tín dụng

Mô hình chấm điểm tín dụng là phương pháp lượng hóa rủi ro tín dụng trên cơ sở cho điểm chấm theo chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng Điểm số là cơ sở để cho Ngân hàng thương mại xếp hạng tín dụng và ra quyết định tài trợ.

Nội dung của chấm điểm tín dụng và xếp hạng tín dụng gồm 6 bước:

Bước 1: Thu thập thông tin về khách hàng

Bước 2: Xác định ngành nghề, lĩnh vực sản xuất kinh doanh

Bước 3: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính

Bước 4: Chấm điểm các chỉ tiêu khác

Bước 5: Tổng hợp điểm số và xếp hạng khách hàng

Mô hình 5C thẩm định khách hàng dựa trên các khía cạnh sau:

Năng lực pháp lý – Character: Người được cấp tín dụng phải là người có đủ năng lực hành vi pháp lý và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật, đối với doanh nghiệp thì phải là người đại diện hợp pháp của doanh nghiệp.

Tình hình sản xuất kinh doanh – Capacity: Đối với doanh nghiệp thì tình hình sản xuất kinh doanh chính là một tiêu chí thể hiện năng lực Đối với cá nhân thì một phương án trả nợ khả thi có hiệu quả cũng chính là một yếu tố để đánh giá họ Vì chỉ khi sản xuất kinh doanh hiệu quả, sử dụng vốn hợp lý thì khả năng hoàn trả nợ mới đúng tiến độ và camkết.

Các nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàngThươngmại

1.4.1 Các nhân tố bên trong ngânhàng

Chính sách tín dụng của ngân hàng chưa hợp lý, chưa sát thực tế Do có vai trò rất quan trọng và có ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng nên một chính sách tín dụng hợp lý giúp cho ngân hàng có thể hoạt động tốt hơn.Biểu hiện của việc có chính sách chưa hợp lý là thiết lập một cơ cấu tín dụng chưa hợp lý cho hệ thống ngân hàng, không căn cứ dựa vào lĩnh vực các ngành nghề thực tế tại địa phương và không căn cứ vào khả năng của nguồn vốn ngân hàng Ngoài ra, khi cơ chế về lãi suất không thực sự linh hoạt, các sản phẩm đưa ra có lãi suất không đáp ứng được nhu cầu của khách hàng và không phù hợp với chính sách từng thời kỳ của ngân hàng; song song với đó là cơ chế giám sát từ phía trên không phù hợp, việc kiểm tra giám sát còn mang tính đối phó, phương thức kiểm tra không đa dạng, không đảm bảo được việc kiểm tra giám sát trước trong và sau khi cấp tín dụng Đối với một chính sách tín dụng hợp lý, cập nhật xu hướng và phù hợp với những bước đi của thị trường sẽ giúp cho ngân hàng dự báo cũng như định hướng được con đường tiếp theo của mình một cách đúng đắn, giúp cho việc kiểm soát và quản trị được diễn ra tốthơn.

Quy mô ngân hàng: Quy mô thể hiện giá trị thị trường và có thể tác động tới hoạt động quản trị rủi ro theo cả hai chiều hướng tích cực lẫn tiêu cực Một số ngân hàng đa dạng hóa danh mục đầu tư và cấp tín dụng để kiểm soát nợ xấu hiệu quả hơn. Trong khi đó, một số ngân hàng khác lại kiểm soát nợ xấu kém hiệu quả hơn Nhưng tuy nhiên, ở một số ngân hàng, việc họ sẵn sàng chấp nhận tỷ lệ rủi ro ở mức cao trong hoạt động đầu tư và tín dụng sẽ dẫn tới tỷ lệ nợ xấu có thể cao hơn, lúc này, hoạt động quản trị rủi ro cũng khó khăn hơn.

Tỷ lệ dư nợ/Vốn huy động: Ngân hàng hoạt động dựa trên cơ chế huy động tiền trong dân chúng với mục đích cấp tín dụng và đầu tư thu về lợi nhuận nhờ sự chênh lệch về lãi suất, mà trong đó, cho vay chính là hoạt động chiếm chủ yếu Tuy nhiên, khi huy động và cho vay, ngân hàng luôn phải có các quỹ dự trữ là dự trữ thanh khoản và dự phòng rủi ro tín dụng Vì vậy, khi cấp tín dụng, ngân hàng luôn cần đảm bảo duy trì tỷ lệ dư nợ/vốn huy động để nhằm đảm bảo cả thanh khoản lẫn dư nợ của mình. Nếu tỷ lệ cho vay quá thấp sẽ ảnh hưởng tới khả năng sinh lời Ngược lại, khi cho vay quá cao, vượt mức quá lớn sẽ dễ dẫn tới những hậu quả về rủi ro do không đảm bảo được tỷ lệ an toàn vốn cũng như sự hoàn trả khoản vay của khách hàng.

Quy mô tín dụng: Tốc độ tăng trưởng về tín dụng thường đi liền với quy mô tín dụng và được coi như là một nhân tố ảnh hưởng và cảnh báo sớm về rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng Với nền kinh tế đang trong đà phát triển, các doanh nghiệp có xu hướng mở rộng kinh doanh và đầu tư, điều họ cần chính là việc tiếp cận được nguồn vốn ngân hàng do việc có thể nới lỏng những điều kiện để cấp tín dụng cho khách hàng Tuy nhiên, khi nền kinh tế đi vào trạng thái suy thoái thì những rủi ro sẽ bộc lộ dần dần và thể hiện một cách rõ ràng khi khách hàng gặp khó khăn trong việc trả nợ cho ngân hàng, dẫn tới hậu quả là xảy ra các khoản nợ xấu Vì vậy, trong từng thời kỳ, ngân hàng đều cần có một chính sách cũng như tầm nhìn chiến lược để có thể lường trước được những nguy cơ rủi ro tín dụng.

Quy trình kiểm soát nội bộ của ngân hàng: Ban quản lý và kiểm soát thanh tra nội bộ của ngân hàng là một bộ phận cực kỳ quan trọng đối với ngân hàng không chỉ bởi vì tính cơ động, sự nhanh nhạy khi phát sinh một vấn đề mà còn ở chỗ đây là một bộ phận riêng biệt tách hẳn ra khỏi bộ phận kinh doanh hay vận hành tác nghiệp của ngân hàng Hoạt động thanh tra giám sát nội bộ gồm kiểm soát trước, trong cấp tín dụng và định kỳ sau khi cấp tín dụng Đó là công tác kiểm tra sự tuân thủ các điều kiện cấp tín dụng, việc thực hiện phê duyệt và tuân thủ các quy định cấp tín dụng Trong một ngân hàng, nếu hoạt động kiểm soát nội bộ không thực hiện một cách chặt chẽ thì hậu quả chính là rủi ro do không kịp thời phát hiện những lỗi sai, không kịp thời nhận ra việc khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ với ngân hàng Từ đó dẫn đến việc kiểm soát vốn vay không chặt chẽ, những rủi ro phát sinh không được phát hiện và xử lý kịp thời, gây ảnh hưởng tới hoạt động và uy tín của ngânhàng.

Quá trình giám sát, kiểm tra sau cấp tín dụng: Đây là một quá trình quan trọng không thể thiếu sau khi cấp tín dụng Sau mỗi lần cấp tín dụng, ngân hàng sẽ thanh kiểm tra định kỳ nhằm đảm bảo việc thực hiện nghiêm túc các cam kết của khách hàng, để tránh trường hợp khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, gây ảnh hưởng tới khả năng trả nợ Việc kiểm tra này còn là giám sát, kiểm tra tài sản bảo đảm xem tài sản của khách hàng có bị biến động về giá hay không Trong trường hợp tài sản bị giảm giá, phía ngân hàng phải yêu cầu bổ sung tài sản bảo đảm cho khoản cấp tín dụng Nếu cán bộ nhân viên không thực hiện nghiêm túc sẽ rất dễ dẫn tới việc gây ra rủi ro trong trường hợp khách hàng bị biến động về tài sản bảo đảm hay không sử dụng vốn đúng mục đích, từ đó gây ra những hệ lụy về rủi ro tín dụng cho ngân hàng.

Quy trình tín dụng thiếu chặt chẽ: Sau khi thu thập được những thông tin từ phía khách hàng, các cán bộ ngân hàng thực hiện ở các bước trong lưu đồ hướng dẫn của quy trình quy định Việc quy trình thiếu sự chặt chẽ dễ dẫn tới những hiểu sai hiểu lệch và không đúng về quy trình Từ đó, quá trình giải ngân có thể cấp tín dụng sai sản phẩm, sai đường lối của ngân hàng, gây ra những hậu quả mà điển hình là rủi ro tín dụng Vì vậy, đặt ra một vấn đề chính là ngân hàng phải có quy trình chặt chẽ để đảm bảo hoạt động tín dụng được xử lý đúng và quy trình đó sẽ bao quát từ khâu tiếp cận khách hàng tới khâu sau khi đã cấp tín dụng cho khách hàng Nếu quy trình không chặt chẽ và cụ thể thì mỗi một đơn vị trong ngân hàng lại có các cách xử lý khác nhau, không đồng nhất, dẫn tới việc gây ra rủi ro tíndụng.

Lãi suất cho vay: Lãi suất cho vay thường được công bố và ghi nhận trên hợp đồng tín dụng và thường đi kèm điều khoản về việc cố định hay thả nổi lãi suất trong một khoảng thời gian nào đó Lãi suất này thường là giá trị danh nghĩa và chưa kể tới tác động lạm phát Trong trường hợp lãi suất thả nổi, lãi suất cho vay cao thì khả năng khách hàng không hoàn trả được nợ cũng cao hơn, từ đó, tỷ lệ nợ xấu cũng có xu hướng tăng và ảnh hưởng tới lợi nhuận ngân hàng Khi đó, ngân hàng cũng phải bỏ ra nhiều hơn chi phí dự phòng để bù đắp cho những rủi ronày.

Yếu tố về nguồn nhân lực: Việc cán bộ tín dụng còn hạn chế về trình độ chuyên môn nghiệp vụ, cán bộ ngân hàng thiếu am hiểu về thị trường, về lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh của khách hàng cũng như về tình tình trạng khách hàng là không phải không xảy ra trong ngân hàng Vì sự thiếu hiểu biết đó nên đã không thể thẩm định hồ sơ và tư vấn phương án vay phù hợp và tối ưu, dẫn tới những rủi ro tín dụng cho ngân hàng, nhất là trong trường hợp việc kinh doanh hay ngành nghề kinh doanh bị ảnh hưởng bởi các yếu tố mang tính tiêu cực bên ngoài Bên cạnh đó, một số cán bộ tín dụng phẩm chất đạo đức nghề nghiệp không tốt cũng đã gây ra hậu quả nghiêm trọng,nhất là trong trường hợp xảy ra rủi ro tín dụng dẫn tới khả năng mấtvốnvìsựcấukếtcủanhânviênlẫnkháchhàngkhicốtìnhlàmtráinhữngquy trình quy định và làm trái pháp luật Bên cạnh đó, việc tuân thủ quy trình quy định của ngân hàng và ngân hàng nhà nước của một bộ phận nhân lực trong ngành ngân hàng còn hạn chế, những hiểu biết về chính sách, thông tư còn nhiều thiếu sót trong quá trình tác nghiệp.

Các nguyên nhân khác: Ngoài những nguyên nhân trên, việc quản lý thanh khoản không hợp lý và chặt chẽ hay làm mất đi khả năng chi trả; việc đầu tư quá liều lĩnh hoặc mở rộng về quy mô tín dụng quá lớn hay quá nhanh; hoặc việc bản thân Ngân hàng tập trung cấp tín dụng vào một một ngành kinh tế nào đó hoặc việc cấp tín dụng đối với một số nhóm đối tượng tiềm ẩn khả năng rủi ro cao, Cơ cấu vốn (đòn bẩy tài chính),… Những nguyên nhân này cũng góp phần gây nên những rủi ro tín dụng và những hậu quả nghiêmtrọng.

1.4.2 Các nhân tố về môi trường vĩ mô

Tăng trưởng kinh tế: Khi nền kinh tế tăng trưởng, các ngành nghề sẽ có xu hướng phát triển và làm ăn thuận lợi hơn Điều này có ý nghĩa tích cực do lúc này việc thuận lợi trong hoạt động làm ăn sẽ dẫn tới khả năng hoàn trả khoản tín dụng của khách hàng dễ dàng hơn Thông qua đó, ngân hàng có thể cấp tín dụng cho nhiều khách hàng khác nhau Tuy nhiên, ở một mặt khác, điều này có thể dẫn tới những rủi ro khi không thể hoàn trả khoản cấp tíndụng.

Chu kỳ kinh tế: Một trong những yếu tố có ảnh hưởng tới hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng chính là chu kỳ kinh tế Điều này xuất phát từ những thay đổi khó lường của môi trường và chu kỳ kinh tế là một trong số đó Ở giai đoạn tăng trưởng cao, các doanh nghiệp có thể có điều kiện kinh doanh thuận lợi nên rủi ro tín dụng là khá thấp do ngân hàng dễ dàng thu hồi khoản cấp tín dụng Ở chiều đối diện, tại giai đoạn thoái trào, doanh nghiệp thường gặp khó khăn nên dễ xảy ra rủi ro hơn.

Từ đó, gây ra một hậu quả là ngân hàng khó có thể thu hồi vốn và ảnh hưởng tới hoạt động của chính ngânhàng.

Môi trường pháp lý: Đối với các quốc gia có những chính sách kinh tế kém ổn định và môi trường pháp lý lỏng lẻo thì rất dễ gây ra những rủi ro cho ngân hàng Doanh nghiệp khó chủ động trong các chiến lược kinh doanh cũng như các định hướng tương lai nếu môi trường pháp lý và chính sách quy định luôn thay đổi từ đó, khả năng xảy ra rủi ro cũng cao hơn rấtnhiều.

Tỷ lệ lạm phát: Khi lạm phát xảy ra, lãi suất tăng do chính sách thắt chặt tiền tệ, đồng tiền bị mất giá và giảm tỷ lệ lợi nhuận nói chung Khi đó, khách hàng vừa phải gánh vác chi phí về tín dụng, vừa phải gánh vác các chi phí khác Điều này gây áp lực lên các đối tượng trong nền kinh tế Họ có thể gặp khó khăn khi lãi suất vay tăng, khả năng hoàn trả cũng kém hơn, từ đó gây ra những hậu quả về rủi ro tín dụng cho ngânhàng.

Tăng trưởng của thị trường bất động sản: Biến động thị trường bất động sản có thể gây nên rủi ro tín dụng khi bất động sản vừa là vật thế chấp, là tài sản đảm bảo vừa là đối tượng mà khách hàng đầu tư mua bán Sự bùng nổ của thị trường nhà đất, những bất động sản có giá trị ảo khiến cho ngân hàng gặp nhiều rủi ro hơn khi cấp tín dụng nếu không có phương án thẩm định giá trị đúng đắn Khi không có phương án thẩm định đúng đắn, ngân hàng sẽ rất dễ gặp rủi ro tín dụng trong trường hợp khách hàng không trả được nợ hay việc khó khăn trong quá trình thanh lý tài sản bảo đảm do sự suy giảm giá trị tàisản.

Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của một số ngân hàng ở trong nước và ởnướcngoài

1.5.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại một số ngân hàng ở nướcngoài a Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại một số ngân hàng ởMỹ

Thực tế, các Ngân hàng thương mại ở Mỹ đã kiểm soát rủi ro tín dụng bằng những cách thức như sau:

Thứ nhất, các ngân hàng tập trung vào chú trọng việc nuôi dưỡng mối quan hệ lâu dài và tổng hợp với bên đi vay bên cạnh việc phục vụ mọi nhu cầu về tài chính của họ. Kết quả là bên cho vay sẽ hiểu nhiều hơn về tình hình tài chính của khách hàng và từ đó có được lợi nhuận khi bán các sản phẩm tài chính đa dạng, cùng với đó bên vay sẽ có được nguồn hỗ trợ lâu dài bằng dịch vụ tíndụng.

Thứ hai, các ngân hàng chú trọng việc thẩm định khoản vay hơn là việc kiểm soát khoản vay Họ cho rằng việc cắt bớt các bước trong quá trình thẩm định là một trong những nguyên nhân có thể dẫn tới nợ xấu Các ngân hàng cũng sử dụng phương pháp chấm điểm tín dụng để có thể đánh giá đúng khả năng của bên vay Từ việc chấm điểm, các ngân hàng dựa vào công thức đã sẵn có, có thể lường trước được mức độ rủi ro Dựa vào những điểm số có được, ngân hàng cũng có thể đưa ra những quyết định tiếp theo hoặc đưa ra những biện pháp để cải tiến quy trình và công tác thẩmđịnh. Thứ ba, các ngân hàng thường tránh hoặc không sử dụng các bên môi giới, vì họ không có động cơ đem lại cho ngân hàng những khoản vay có chất lượng cao hơn Các bên môi giới được trả thù lao nhưng không phải bên nào cũng mang tới nguồn khách hàng tốt thật sự.

Thứ tư, các ngân hàng thường sẽ yêu cầu bên đi vay chứng minh kinh nghiệm, hiệu quả trong phương án kinh doanh Nếu cần, họ cũng sẽ được yêu cầu về tài sản bảo đảm cho khoản vay của mình, kể cả tài sản cá nhân và tài sản doanh nghiệp, cho dù là tài sản bảo đảm có cẩn thiết hay không Điều này sẽ giúp cho doanh nghiệp vừa có động lực để đảm bảo trả nợ, lấy lại tài sản, vừa là tâm lý để bên vay có trách nhiệm với khoản vay củamình.

Thứ năm, các ngân hàng ở đây yêu cầu các cán bộ phải có trách nhiệm với khoản cấp tín dụng mà họ phụ trách Trong trường hợp xảy ra nợ quá hạn, các cán bộ này chính là đầu mối phụ trách xử lý khoản nợ quá hạn và nợ xấu.

Thứ sáu, các khoản vay mới sẽ được áp dụng hệ số tín nhiệm Điều này được áp dụng trước để đưa ra quyết định cho vay vốn Theo đó, các ngân hàng Thương mại ở Mỹ tạo ra một chương trình chấm điểm hoặc đã có một hệ thống có sẵn để chấm điểm. Trong suốt thời gian cấp tín dụng, hệ số này sẽ được thẩm định lại dựa theo lịch sử trả nợ của bên đi vay và các yếu tốkhác.

Thứ bảy, các ngân hàng luôn phải xác định và tăng cường thu hồi nợ quá hạn cũng như nợ xấu mạnh mẽ Các ngân hàng phải theo dõi để xác định từ sớm những dấu hiệu rủi ro của khoản vay Và cách phổ thông nhất họ đưa ra đó là luôn giữ liên lạc trao đổi với khách hàng để có thể có những lường trước về khoản vay, tránh để việc khoản vay xảy ra quá hạn mới tìm cách giải quyết, dễ dẫn tới việc giải quyết vấn đề trễ và gây ra những rủi ro cho cả haibên. b Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Phát triển của NhậtBản

Ngân hàng Phát triển Nhật Bản (Development Bank of Japan – DBJ) thành lập năm

1999 với nhiệm vụ chính là tài trợ cho các dự án theo chính sách của nhà nước và cung cấp các dịch khác giống như các tổ chức tài chính thông thường DBJ rất chú trọng tới công tác quản trị rủi ro tín dụng với một số phương pháp như sau:

Thứ nhất, phát triển hệ thống quản trị rủi ro mà trong đó nhiệm vụ quản lý mỗi loại rủi ro được phân định rõ cho từng ban cụ thể.

Thứ hai, DBJ thực hiện việc quản trị rủi ro phù hợp với từng ngành nghề và đặc điểm của rủi ro nhằm mục đích đảm bảo an toàn về tài chính cũng như hiệu quả của ngân hàng Xác định vấn đề kiểm soát rủi ro là quan trọng nên DBJ đã thiết lập các phương pháp và quy trình quản lý rủi ro để kiểm soát và duy trì rủi ro trong một chừng mực đã được xác định trước Bên cạnh đó, DBJ còn có một sổ tay hướng dẫn quản lý đối với từng loại rủi ro cá biệt để góp phần vào việc quản trị rủi ro trong hoạt động tổngthể.

Thứ ba, DBJ thực hiện quản lý rủi ro tín dụng đối với từng khoản cấp tín dụng riêng lẻ cũng như toàn bộ danh mục cấp tín dụng Khi thực hiện một khoản đầu tư hoặc cho vay, ngoài việc xem xét sự phù hợp của dự án với chính sách của Nhà nước và các phúc lợi do dự án mang lại, DBJ xem xét tính khả thi và khả năng sinh lời của dự án dựa trên những quan điểm công bằng và trung lập DBJ cũng áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để đo lường khả năng vỡ nợ của khách hàng thông qua việc kết hợp cả chấm điểm và phân loại khách hàng.

1.5.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại một số ngân hàng ở trongnước a Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phầnCông Thương Việt Nam –Vietinbank

Vietinbank với lĩnh vực kinh doanh đa dạng, bao gồm cho vay và đầu tư, tài trợ thương mại, bảo lãnh, kinh doanh ngoại hối, thanh toán, chuyển tiền, dịch vụ thẻ, chứng khoán, bảo hiểm, cho thuê tài chính , và như bao ngân hàng khác, tín dụng là hoạt động chính chiếm tỷ trọng rất cao trong tổng tài sản của ngân hàng Tỷ lệ nợ xấu của Vietinbank thường được duy trì ở mức khá thấp Để có được kết quả như vậy, Vietinbank đã vô cùng nỗ lực với các biện pháp mà có thể kể tớinhư:

Thứ nhất, Vietinbank áp dụng chính sách quản trị rủi ro với nhiều nội dung liên quan tới phân tán và quản trị rủi ro, đa dạng hoá danh mục đầu tư, quy định giới hạn cấp tín dụng, ưu tiên phát triển tín dụng vào những lĩnh vực có hệ số rủi ro thấp, thắt chặt với những lĩnh vực có hệ số rủi ro cao, đi đôi với đó là kiểm tra giám sát chặt chẽ các giai đoạn cấp tín dụng nhằm phát hiện sớm, cảnh báo và ngăn chặn rủi ro; chủ động nhận diện rủi ro trong kinh doanh để có kế hoạch xử lý tín dụng phù hợp, chủ động, phòng ngừa rủi ro tíndụng.

Thứ hai, trong hoạt động tín dụng của Vietinbank, ngân hàng này rất quan tâm việc đo lường rủi ro tín dụng và đã xây dựng được hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ để hỗ trợ xếp hạng và phân loại khách hàng theo mức độ rủi ro.

Thứ ba, Vietinbank thiết lập được bộ máy quản trị rủi ro tín dụng chuyên biệt với các bộ phận được giao nhiệm vụ rất rõ ràng Đứng đầu là Ủy ban Quản lý rủi ro với nhiệm vụ tham mưu cho Hội đồng quản trị những vấn đề về xác định khẩu vị rủi ro; xây dựng cơ chế, chính sách và định hướng quản lý rủi ro (bao gồm cả rủi ro tín dụng và các loại rủi ro khác) Phía dưới là Khối quản lý rủi ro của Hội sở chính và

Giới thiệu chung về Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam –BIDV

2.1.1 Quá trình hình thành và pháttriển Được thành lập vào ngày 26/04/1957, Ngân hàng Kiến Thiết Việt Nam – tiền thân của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam đã trải qua nhiều lần đổi tên gọi để phù hợp với từng thời kỳ phát triển của đấtnước.

Giai đoạn từ năm 1957 tới năm 1981 Đây là sự khởi đầu của BIDV với chức năng chính là hoạt động cấp phát vốn ngân sách nhà nước cho đầu tư xây dựng cơ bản theo nhiệm vụ của Nhà nước giao, phục vụ công cuộc xây dựng chủ nghĩa xã hội ở miền Bắc và sự nghiệp giải phóng miền Nam, thống nhất Tổ quốc Lúc này, BIDV có tên gọi là Ngân hàng Kiến Thiết Việt Nam. Trong khoảng 25 năm đầu thành lập, nhiệm vụ cốt lõi của Ngân hàng Kiến Thiết trải qua 3 thời kỳ: thời kỳ phục vụ “kiến thiết” đất nước trong điều kiện hòa bình; thời kỳ vừa phục vụ yêu cầu xây dựng chủ nghĩa xã hội, vừa đáp ứng các yêu cầu của chiến tranh bảo vệ miền Bắc và giải phóng miền Nam; thời kỳ cả nước thống nhất, hòa bình, phục vụ công cuộc khôi phục sau chiến tranh, cả nước cùng đi lên chủ nghĩa xã hội. Tới cuối của giai đoạn này thì đây cũng chính là hệ thống ngân hàng có mạng lưới rộng thứ hai, chỉ sau Ngân hàng Nhà nước, với tổng số cán bộ khoảng 3000 người với tổng số 38 chi nhánh trải khắp cảnước.

Giai đoạn từ năm 1981 tới năm 1990

Giai đoạn thứ hai của BIDV được gọi với tên gọi là Ngân hàng Đầu tư và Xây dựngViệt Nam và là giai đoạn gắn với một thời kỳ sôi nổi của đất nước - chuẩn bị và tiến hành công cuộc đổi mới (1981 - 1990), thực hiện tốt nhiệm vụ trọng tâm là phục vụ nền kinh tế, cùng với cả nền kinh tế chuyển sang hoạt động theo cơ chế kinhtếthịtrường.Theođó,NgânhàngĐầutưvàXâydựngViệtNamhoạtđộng như một ngân hàng chuyên doanh, hoạt động về cấp phát, tín dụng, thanh toán và dịch vụ trong lĩnh vực đầu tư xây dựng cơ bản, có tư cách pháp nhân, có con dấu riêng, được cấp phát vốn hoạt động ban đầu, hạch toán kinh doanh từ cơ sở và toàn hệ thống. Trong giai đoạn này, các quan hệ tín dụng trong lĩnh vực xây dựng cơ bản được mở rộng, vai trò tín dụng được nâng cao và đảm bảo cung ứng vốn lưu động cho các tổ chức xây lắp, khuyến khích đẩy nhanh tiến độ xây dựng, cải tiến kỹ thuật, mở rộng năng lực sảnxuất,….

Giai đoạn từ năm 1990 tới năm 2012 Đây là một trong những giai đoạn then chốt, có thể nói là lột xác trong lịch sử của BIDV Giai đoạn này được chia thành hai giai đoạn nhỏ Giai đoạn nhỏ từ năm 1990 tới năm 1995 là thời kỳ BIDV bắt đầu đổi mới chuyển sang hoạt động theo cơ chế của một NHTM từ một ngân hàng chuyên doanh và tuân thủ các nguyên tắc thị trường và định hướng mở cửa của nền kinh tế Trong thời kỳ này, cái tên BIDV đã được hình thành trên cơ sở đổi tên từ Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam, hoạt động với trọng tâm là huy động vốn trong và ngoài nước để cho vay các dự án sản xuất kinh doanh theo kế hoạch nhà nước, mở rộng tín dụng cùng với việc hoàn thiện hệ thống cơ cấu tổ chức và phát triển công nghệ thông tin, từng bước áp dụng công nghệ thông tin vào hoạt động của toàn hệ thống Bên cạnh đó, BIDV còn mở rộng quan hệ đối ngoại, từng bước thiết lập quan hệ hợp tác quốc tế, nâng cao khả năng tiếp thị với các ngân hàng thế giới Ở thời kỳ này, BIDV còn xây dựng thương hiệu và biểu tượng thương hiệu Ngân hàng và trở thành biểu tượng quen thuộc đối với ngườidân.

Giai đoạn nhỏ thứ hai từ năm 1995 tới 2012 là giai đoạn BIDV mở rộng hoạt động,chính thức bắt đầu hoạt động theo mô hình ngân hàng thương mại và chuyển đổi hoạt động vươn lên mạnh mẽ, trở thành một ngân hàng chủ lực trong đầu tư phát triển trong thời kỳ đổi mới và hội nhập kinh tế quốc tế BIDV chuyển sang giai đoạn mở rộng hoạt động kinh doanh đa năng, đa lĩnh vực, khẳng định thương hiệu và vị thế ngày càng vững chắc trên thị trường tài chính, ngân hàng Giai đoạn này, quy mô ngân hàng tăng lên mạnh mẽ, mở rộng mối quan hệ với khách hàng Là ngân hàng thực hiện mở rộng kinh doanh đa năng, đa lĩnh vực, thực hiện đầu tư,mở rộng hoạt động trong rất nhiều ngành nghề lĩnh vực, BIDV đã đi tiên phong trong việc đầu tư mở rộng hoạt động trên thị trường quốc tế bằng việc tiến hành đầu tư ra nước ngoài ở các lĩnh vực tài chính, ngân hàng, bảo hiểm, chứng khoán với việc lần lượt thành lập các hiện diện, chi nhánh/góp vốn thành lập các đơn vị liên doanh tại các thị trường nước ngoài Từ những chuyển biến trong mô hình tổ chức, BIDV chuyển hướng kinh doanh tập trung phát triển hoạt động bán lẻ, phát triển mạng lưới kênh phân phối và ứng dụng công nghệ thông tin cũng như phát triển thương hiệu.

Giai đoạn từ năm 2012 tới nay

Cuộc cách mạng công nghiệp lần thứ tư đã mang lại rất nhiều những thay đổi và tác động lên mọi mặt của xã hội Trong xu hướng bắt kịp kỷ nguyên số, bên cạnh những kế thừa thành tựu của những giai đoạn trước, BIDV có những nỗ lực vượt bậc để có thể dẫn đầu trong ứng dụng công nghệ thông tin vào hoạt động của ngân hàng số Hoạt động bán lẻ của BIDV cũng đã có những thay đổi toàn diện trên các phương diện như mô hình tổ chức, sản phẩm dịch vụ tiện ích phục vụ khách hàng và đổi mới hoạt động bán lẻ theo xu hướng hiện đại Bên cạnh đó, hoạt động vì cộng đồng, an sinh xã hội cũng được chú trọng Thương hiệu BIDV là sự lựa chọn, tín nhiệm của các tổ chức kinh tế, các doanh nghiệp và cá nhân trong việc tiếp cận và sử dụng các dịch vụ tài chính ngân hàng, được tôn vinh và trao tặng nhiều giải thưởng, danh hiệu trong và ngoài nước, liên tiếp 6 lần vinh dự được trao giải thưởng “Ngân hàng bán lẻ tốt nhất Việt Nam” do Asian Banker bìnhchọn.

Trải qua một quá trình hình thành và phát triển dài cùng đất nước, cho tới hiện nay,BIDV đã hiện diện trên toàn bộ 63 tỉnh thành phố trên khắp cả nước với tổng cộng 190Chi nhánh và 871 Phòng giao dịch trải dài từ Bắc tới Nam Cùng với đó là các máyATM và POS được đặt tại mọi miền đất với số lượng lên tới gần 58 nghìn máy Bên cạnh đó, số lượng cán bộ nhân viên của BIDV đã chạm tới mốc 25 nghìn người NgoàiViệt Nam, BIDV còn hiện diện thương mại tại các quốc gia, cụ thể là Lào, Myanmar,Liên bang Nga, Campuchia và Đài Bắc, giúp cho việc phát triển, kết nối doanh nghiệp cũng như thúc đẩy mối quan hệ hợp tác giữa các quốc gia trên và Việt Nam bền chặt hơn.

2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ cơ bảnVề chức năng củaBIDV:

Thứ nhất, huy động vốn bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ với nhiều hình thức: Mở tài khoản tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm, kỳ phiếu, tráiphiếu

Thứ hai, nhận tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn, tiền gửi thanh toán của tất cả các tổ chức, cá nhân trong và ngoài tỉnh bằng VND và ngoại tệ.

Thứ ba, cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn, vay tiêu dùng bằng VND và ngoại tệ đối với các tổ chức kinh tế, cá nhân, hộ gia đình,…

Thứ tư, thực hiện hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá.

Thứ năm, cung cấp dịch vụ mở tài khoản ATM, dịch vụ chuyển tiền qua mạng vi tính trong phạm vi toàn tỉnh và toàn quốc, đồng thời còn thực hiện dịch vụ chi trả kiều hối nhanh chóng thuận tiện, an toàn cho khách hàng.

Về nhiệm vụ của BIDV:

Thứ nhất, huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi của các tổ chức kinh tế và dân cư trên cả nước

Thứ hai, cho vay vốn bằng đồng việt nam và ngoại tệ đối với các thành phần kinh tế khác nhau

Thứ ba, cho vay phục vụ các nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh của những doanh nghiệp, công ty đang hoạt động trên địa bàn quản lý của chi nhánh Ngoài ra còn cho vay phục vụ kinh doanh dịch vụ đời sống của các cá nhân, các tổ chức kinh tế, hộ gia đình.

Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam gồm các Ban, Hội đồng, Ủy ban và các Khối được phân chia cụ thể.

Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức của BIDV

2.1.4 Kết quả kinh doanh của

Huy động vốn là một trong những hoạt động quan trọng bên cạnh hoạt động tín dụng của BIDV Với lợi thế là một trong những ngân hàng thuộc Top 4 ngân hàng lớn nhất Việt Nam, không những vậy, BIDV còn có chỉ số tin cậy cao, nhiều năm liền được bình chọn là ngân hàng bán lẻ tốt nhất Việt Nam và luôn nằm trong danh sách bình chọn là một trong những ngân hàng uy tín Chính điều này đã góp phần giúp choBIDV luôn có một tập khách hàng lớn và duy trì được ổn định tập khách hàng này.Bên cạnh đó, trụ sở Chi nhánh và các Phòng giao dịch trực thuộc được đặt tại nơi đông dân cư có thu nhập bình quân khá cao, có nhiều trung tâm thương mại, cao ốc, văn phòng,… Do vậy, BIDV luôn thu hút được một lượng huy động vốncao.

43 Đơn vị tính: Tỷđồng

Tổng huy động vốn 1.610.643 1.439.352 1.267.502 1.143.068 1.011.735 171.291 171.850 124.434 131.333 Phân theo khách hàng

Tiền gửi của các nhân và tổ chức kinh tế 1.473.598 1.380.398 1.226.674 1.114.163 989.671 93.200 153.724 112.511 124.492 Tiền gửi của TCTD khác 137.045 58.954 40.828 28.905 22.064 78.091 18.126 11.923 6.841

Có kỳ hạn 1.255.063 1.154.618 1.025.783 943.760 830.054 100.445 128.835 82.023 113.706 Tiền gửi vốn chuyên dụng 7.488 5.286 6.509 12.546 7.779 2.202 (1.223) (6.037) 4.767

(Nguồn: Báo cáo tài chính giai đoạn 2018-2022 của BIDV và tác giả tổnghợp)

Bảng 2.1: Lượng tiền gửi của BIDV giai đoạn 2018-2022

Qua bảng trên, ta có thể thấy rằng BIDV đã duy trì được một lượng khách hàng ổn định trong nhiều năm Điều này thể hiện ở việc lượng tiền gửi tại BIDV tăng trưởng đều đặn trong giai đoạn 05 năm gần nhất Cụ thể năm 2019 lượng tiền gửi đã tăng hơn 131 nghìn tỷ đồng (tương đương với 12,98%) so với năm 2018, Sang năm 2020, con số này tăng ít hơn một chút, khoảng 124,4 nghìn tỷ đồng (tương đương với 10,89%) Tới năm 2021, lượng tiền gửi tăng thêm gần 172 nghìn tỷ đồng (tương đương với 13,56%)

Xét về tiền gửi theo từng nhóm khách hàng, tiền gửi của các cá nhân và tổ chức kinh tế luôn là một phần quan trọng trong cơ cấu tiền gửi tại BIDV, chiếm tỷ trọng trên90% trong cơ cấu tiền gửi tại BIDV Cụ thể được đưa ra trong bảng sau:

Tiền gửi của các nhân và tổ chức kinh tế 1.473.598 91,49 1.380.398 95,90 1.226.674 96,78 1.114.163 97,47 989.671 97,82

Tiền gửi của TCTD khác 137.045 8,51 58.954 4,10 40.828 3,22 28.905 2,53 22.064 2,18

Tiền gửi vốn chuyên dụng 7.488 0,46 5.286 0,37 6.509 0,51 12.546 1,10 7.779 0,77

(Nguồn: Báo cáo tài chính giai đoạn 2018-2022 của BIDV và tác giả tổnghợp)

Bảng 2.2: Cơ cấu tiền gửi tại BIDV giai đoạn 2018-2022

Thực trạng hoạt động tín dụngtạiBIDV

Hoạt động tín dụng của BIDV luôn giữ ở mức ổn định qua nhiều năm Tổng dư nợ qua các năm có sự tăng trưởng Điều này cho thấy rằng khách hàng luôn tin tưởng khi quan hệ tín dụng với BIDV và BIDV có chính sách phù hợp để có thể đẩy mạnh được dư nợ của mình.

2.2.1 Cơ cấu tín dụng tạiBIDV

51 Đơn vị tính: Tỷđồng

Tổng dư nợ 1.522.222 1.354.633 1.214.296 1.116.998 988.739 167.589 140.337 97.298 128.259 Phân theo thời hạn

Phân theo đối tượng cho vay

Cho vay TCKT. cá nhân trong nước 1.487.906 1.318.861 1.174.771 1.076.980 951.427 169.045 144.090 97.791 125.553

Cho vay chiết khấu công cụ chuyểnnhượng và GTCG

Các khoản phải thu từ CTTC 3.641 2.708 2.107 1.418 717 933 601 689 701

Các khoản phải trả thay KH 35 301 726 534 37 (266) (425) 192 497

Cho vay tổ chức. cá nhân nước ngoài

(Nguồn: Báo cáo tài chính giai đoạn 2018-2022 của BIDV và tác giả tổnghợp)Bảng 2.5: Dư nợ tín dụng tại BIDV giai đoạn 2018-2022

Qua bảng tóm tắt về cơ cấu dư nợ tại BIDV, ta có thể thấy rằng các khoản tín dụng tại BIDV chủ yếu tập trung vào tín dụng ngắn hạn, dài hạn và tập trung vào cho vay khách hàng là cá nhân và tổ chức kinh tế trong nước Các khoản cho vay ngắn hạn tại BIDV chiếm tới hơn một nửa trong cơ cấu dư nợ và có xu hướng tăng qua các năm. Các khoản nợ trung hạn và dài hạn chiếm gần 40% trong tổng cơ cấu tín dụng tại BIDV, chủ yếu tập trung ở các khoản nợ dài hạn Qua các năm, dư nợ cho vay trung dài hạn có xu hướng giảm và giữ ổn định trong tổng cơ cấu tín dụng mặc dù số dư nợ hàng năm tăng. Đơn vị tính: Tỷ đồng

Chỉ tiêu 2022 Tỷ trọng 2021 Tỷ trọng 2020 Tỷ trọng 2019 Tỷ trọng 2018 Tỷ trọng

Phân theo đối tượng cho vay

Cho vay TCKT. cá nhân trong nước 1.487.906 97,75 1.318.861 97,36 1.174.771 96,75 1.076.980 96,42 951.427 96,23

Cho vay chiết khấu công cụ chuyển nhượng và GTCG

Các khoản phải thu từ CTTC 3.641 0,24 2.708 0,20 2.107 0,17 1.418 0,13 717 0,07

Các khoản phải trả thay KH 35 0,00 301 0,02 726 0,06 534 0,05 37 0,00

Cho vay tổ chức. cá nhân nước ngoài 30.640 2,01 32.763 2,42 36.692 3,02 38.056 3,41 36.558 3,70

(Nguồn: Báo cáo tài chính giai đoạn 2018-2022 của BIDV và tác giả tổng hợp)Bảng 2.6: Cơ cấu tín dụng tại BIDV giai đoạn 2018-2022

Qua bảng phân tích số liệu về dư nợ tại BIDV có thể thấy rằng cho vay tổ chức kinh tế và cá nhân trong nước đóng một phần quan trọng của BIDV với trên 96% trong cơ cấu dư nợ Các thành phần như cho vay chiết khấu công cụ và chuyển nhượng giấy tờ có giá; các khoản phải thu từ cho thuê tài chính, các khoản phải trả thay khách hàng chỉ chiếm một phần rất nhỏ trong tổng cơ cấu tín dụng của BIDV Dư nợ cho vay tổ chức và cá nhân nước ngoài được duy trì ổn định qua các năm tuy nhiên có xu hướng giảm trong giai đoạn từ năm 2018 tới năm 2022 Điều này cho thấy tín dụng của BIDV tập trung chủ yếu vào phân khúc khách hàng là tổ chức kinh tế và cá nhân trongnước.

2.2.2 Chất lượng tín dụng tạiBIDV

55 Đơn vị tính: Tỷ đồng

Nợ có khả năng mất vốn 11.776 7.283 16.525 11.356 7.171 4.493 (9.242) 5.169 4.185

(Nguồn: Báo cáo tài chính giai đoạn 2018-2022 của BIDV và tác giả tổng hợp)Bảng 2.7: Dư nợ tại BIDV giai đoạn 2018-2022 phân theo nhóm nợ

Qua bảng trên, ta có thể thấy rằng tổng dư nợ của BIDV tăng qua các năm Điều này cho thấy rằng công tác tín dụng của ngân hàng đang phát triển, ngân hàng có những chính sách để phát triển công tác tín dụng Dư nợ của ngân hàng phân bổ theo từng nhóm nợ do không thể tránh khỏi những tác động dẫn tới rủi ro tín dụng Nợ nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) của ngân hàng chiếm một tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ của ngân hàng, chiếm tới hơn 95% tổng dư nợ toàn hệ thống và có xu hướng tăng qua các năm. Điều này cho thấy BIDV luôn duy trì được ổn định chất lượng dư nợ của mình Nợ nhóm 2 (Nợ cần chú ý) luôn được duy trì ở mức trên 1% và dưới 3% trong giai đoạn từ năm 2018 tới năm 2022 Xét về nợ xấu, nợ nhóm 05 (nợ có khả năng mất vốn) chiếm tỷ trọng lớn nhất trong ba nhóm nợ Mặc dù duy trì ở mức dưới 3% nhưng tuy nhiên, con số này chưa ổn định qua từng năm, đa số các năm đều ghi nhận tăng thêm ở nhóm nợ có khả năng mất vốnnày.

Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụngtại BIDV

Từ thực trạng trên, ta có thể thấy rằng chất lượng tín dụng của BIDV duy trì ổn định tại một mức độ nhất định Dư nợ tín dụng tại BIDV tăng trưởng ổn định qua từng năm. Điều này cho thấy rằng chính sách tín dụng của BIDV đã phần nào đáp ứng được các nhu cầu về cấp tín dụng của khách hàng và khách hàng rất yên tâm khi xây dựng quan hệ tín dụng với BIDV Hoạt động tín dụng của ngân hàng chủ yếu tập trung vào cho vay đối với các tổ chức kinh tế và các cá nhân trong nước Tuy tín dụng trăng trưởng ổn định và duy trì được một lượng khách hàng tốt, nhưng tuy nhiên nợ xấu của BIDV vẫn tập trung chủ yếu ở nhóm nợ 5 thuộc về nhóm nợ có khả năng mất vốn Điều này chứng tỏ rằng các biện pháp BIDV áp dụng để quản trị rủi ro tín dụng trong thời gian qua vẫn chưa thực sự giải quyết được triệt để tình trạng nợ quá hạn, từ đó dẫn tới nợ xấu, các biện pháp để xử lý cũng chưa thực sự hiệu quả và chưa thực sự hoànchỉnh.

2.3.1 Quy trình tín dụng tạiBIDV

Bước 1: Tìm hiểu nhu cầu của khách hàng và lập đề xuất tín dụng

Thứ nhất, tìm hiều nhu cầu của khách hàng và tư vấn phương án phù hợp Ở giai đoạn này, cán bộ QHKH chính là đầu mối tư vấn và tiếp thị Thông qua việc tìm hiểu nhu cầu của khách hàng mà nhân viên ngân hàng sẽ tư vấn và tiếp thị sản phẩm phù hợp tới khách hàng Từ đó, nhân viên ngân hàng sẽ hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ và chuẩn bị các giấy tờ theo đúng quy trình quy định của ngân hàng.

Thứ hai, lập đề xuất tín dụng trong trường hợp khách hàng đáp ứng được đẩy đủ những yêu cầu theo quy trình quy định của ngân hàng.

Trong giai đoạn này, nhân viên hoặc chuyên viên QHKH sẽ thu thập toàn bộ hồ sơ vay vốn của khách hàng và căn cứ vào nhu cầu cũng như mức độ đáp ứng của hồ sơ mà thực hiện nghiên cứu, thẩm định theo các khía cạnh khác nhau như: Đánh giá về hồ sơ pháp lý của khách hàng, thẩm định tài sản bảo đảm của khách hàng (nếu khách hàng vay vốn có thế chấp tài sản bảo đảm) Nếu khách hàng đã từng vay vốn tại BIDV thì nhân viên sẽ phân tích và chấm điểm tín dụng của khách hàng rồi dựa vào những kết quả chấm điểm để đánh giá tổng quan về khách hàng và việc trả nợ của khách hàng. Ngoài ra nhân viên ngân hàng sẽ thẩm định tình hình tài chính và phương án kinh doanh đầu tư và khả năng hoàn trả vốn gốc lãi của khách hàng để có thể có hình thức cấp tín dụng phù hợp với khách hàng Sau khi đánh giá toàn bộ về khách hàng và xem xét về tính rủi ro có thể gặp phải, nhân viên sẽ lập báo cáo đề xuất tín dụng để trình lên các cấp lãnh đạo cùng với toàn bộ hồ sơ tín dụng của khách hàng.

Bước 2: Thẩm định tín dụng và đánh giá rủi ro Ở giai đoạn này, trên cơ sở hồ sơ của khách hàng và dựa trên những yêu cầu trong quy trình quy định của từng loại sản phẩm, lãnh đạo Phòng QHKH sẽ cùng với nhân viên quan hệ khách hàng đối chiếu, xác minh thông tin khách hàng và thông tin trong hồ sơ xin cấp tín dụng của khách hàng cũng như thông tin về nguồn trả nợ của khách hàng để đánh giá về khả năng hoàn trả gốc vàlãi.

Ngoài ra, lãnh đạo sẽ cùng nhân viên QHKH tham gia công tác thẩm định tài sản bảo đảm của khách hàng trong trường hợp khách hàng vay có tài sản bảo đảm, để lập ra báo cáo thẩm định tài sản đảm bảo theo đúng quy trình quy định.

Từ những cơ sở về thông tin khách hàng cũng như báo cáo về tài sản bảo đảm, bên cạnh đó là đánh giá về độ rủi ro và những điều kiện liên quan, lãnh đạo phòng QHKH và nhân viên ngân hàng sẽ đưa ra phương án cấp tín dụng thống nhất đối với khách hàng từ hạn mức, thời hạn cấp tín dụng để làm tờ trình trình cấp tín dụng với khách hàng. Đối với một số trường hợp cần cấp tín dụng một khoản tương đối lớn, Phòng QHKH sẽ có đề nghị để cùng với Phòng Quản lý rủi ro phân tích đối chiếu và đánh giá rủi ro rồi mới đưa lên lãnh đạo cấp cao hơn phê duyệt tờ trình cấp tín dụng Đối với những khoản cấp tín dụng lớn vượt thẩm quyền của chi nhánh, nhân viên của chi nhánh sẽ trình lên hội sở chính để có phương án phùhợp.

Tại bước này, Lãnh đạo chi nhánh sẽ là người kiểm soát lại một lần nữa hồ sơ của khách hàng và sẽ quyết định ký đồng ý hay không đồng ý cấp tín dụng đối với khách hàng Trong trường hợp lãnh đạo chi nhánh không đồng ý cấp tín dụng, sẽ có văn bản thống báo tới khách hàng Còn trong trường hợp lãnh đạo chi nhánh đồng ý cấp tín dụng thì sẽ có quyết định cấp tín dụng và tới bước tiếp theo trong quytrình.

Bước 4: Thực hiện các thủ tục sau khi phê duyệt cấp tín dụng

Sau khi được phê duyệt và có thông báo cấp tín dụng, bộ phận QHKH sẽ soạn thảo hợp đồng và các giấy tờ liên quan theo đúng quy trình của ngân hàng và thương thảo với khách hàng về việc ký kết và các điều kiện sau khi cấp tín dụng Các thủ tục về hợp đồng thế chấp và đăng ký biện pháp đảm bảo cũng sẽ được thực hiện theo đúng quy định Đồng thời, trong trường hợp khách hàng vay có tài sản bảo đảm thì cán bộ QHKH sẽ là đầu mối giao nhận giấy tờ gốc của tài sản giữa BIDV và kháchhàng. Bước 5: Giải ngân

Sau khi đã hoàn thành toàn bộ hồ sơ và kiểm tra mục đích, điều kiện và hoàn thiện các thủ tục liên quan khác, bộ phận QHKH sẽ lập Đề xuất giải ngân/ Phát hành bảo lãnh hoặc thực hiện soạn thảo các thư bảo lãnh đồng thời chuyển toàn bộ hồ sơ cho bộ phận quản trị tín dụng để thực hiện bước nhập thông tin lên hệthống.

Bộ phận quản trị tín dụng sẽ chịu trách nhiệm một lần nữa kiểm tra lại tính hợp pháp và chính xác của bộ hồ sơ tín dụng, kiểm tra các thông tin ghi trong chứng từ và tờ trình nhằm hạn chế tối đa các rủi ro, sau đó sẽ nhập thông tin khách hàng và khoản cấp tín dụng một cách đúng, chính xác và đầy đủ lên hệ thống.

Sau khi được phê duyệt trên hệ thống, bộ phận quản trị sẽ lưu trữ hồ sơ cấp tín dụng một cách đầy đủ và hợp lý để bảo quản.

Bước 6: Giám sát kiểm tra khoản cấp tín dụng đã được giải ngân

Bộ phận QHKH có trách nhiệm theo dõi một cách thường xuyên việc trả nợ gốc lãi đều đặn của khách hàng, đốc thúc khách hàng về việc trả nợ đều đặn Bên cạnh đó là việc giám sát khoản cấp tín dụng trên phương diện kiểm tra mục đích sử dụng vốn, tình hình hoạt động kinh doanh, tình hình thực hiện các cam kết liên quan tới nghĩa vụ về tài sản bảo đảm cũng như các biến động trong môi trường kinh doanh và tình hình tài chính của khách hàng Trong trường hợp khách hàng gặp biến động về tài sản thế chấp thì phải có báo cáo với lãnh đạo để có biện pháp xử lý phùhợp.

Bên cạnh bộ phận QHKH bộ phận Quản trị tín dụng và Quản lý rủi ro cũng đóng một vai trò quan trọng trong giám sát kiểm tra khoản cấp tín dụng để kịp thời phát hiện các dấu hiệu rủi ro tín dụng để có các biện pháp xử lý kịp thời Hai bộ phận này sẽ kết hợp cùng với bộ phận QHKH thực hiện việc giám sát khoản cấp tín dụng của khách hàng, định kỳ sẽ lập danh sách khách hàng đến hạn thanh toán nợ gốc lãi và định kỳ thực hiện kiểm tra giám sát khoản vay và báo cáo bằng văn bản lên các cấp lãnh đạo. Bên cạnh đó, thực hiện việc phân loại nợ và tính toán thực hiện trích lập dự phòng rủi ro tín dụng và thực hiện các báo cáo thống kê để biết được những rủi ro tiềmẩn. Đối với những khách hàng cố tình chây ỳ và không có thiện chí trả nợ gốc lãi dúng hạn dù đã được đốc thúc thì sẽ thực hiện những biện pháp khác mạnh hơn.

2.3.2 Công tác nhận diện rủi ro tíndụng

Công tác nhận diện rủi ro của BIDV được thẩm định qua hai vòng: Phòng Quan hệ Khách hàng và Phòng Quản lý Rủi ro Hai bộ phận này cùng nhau đối chiếu và kiểm tra toàn diện hồ sơ của khách hàng từ hồ sơ pháp lý tới hồ sơ xin cấp tín dụng hồ sơ tài chính và hồ sơ tài sản bảo đảm

Nhân viên QHKH sau khi tư vấn và nhận hồ sơ thông tin của khách hàng (bao gồm hồ sơ pháp lý, hồ sơ tài chính, hồ sơ tài sản bảo đảm và hồ sơ chứng minh mục đích vay vốn), bằng những kênh tra cứu khác nhau, nhân viên sẽ thẩm định thông tinthuthậpđược.Ngoàira,côngviệcbắtbuộclàsửdụngCICđểtracứuvềquan hệ tín dụng của khách hàng trong quá khứ Từ những thông tin thu thập được từ hồ sơ, nhân viên sẽ thẩm định phương án và mục đích vay vốn, tính khả thi của phương án và đánh giá tính hợp pháp và phù hợp của hồ sơ khách hàng để lập tờ trình lên lãnh đạo để xin ýkiến.

Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụngtạiBIDV

2.4.1 Những kết quả đã đạtđược

Trải qua 66 năm hình thành và phát triển, BIDV đã có những những bước tiến trong hoạt động tín dụng và hoạt động quản trị rủi ro tín dụng để góp phần gia tăng hiệu quả hoạt động của toàn hệ thống, giảm thiểu rủi ro tín dụng xuống mức thấp nhất, BIDV cũng đã đạt được những kết quả đáng chú ý.

Thứ nhất, thực hiện tốt việc phát triển các sản phẩm tín dụng, đa dạng hóa được các sản phẩm tín dụng nhằm mang lại những sản phẩm tốt nhất và phù hợp nhất tới khách hàng.

Thứ hai, bản thân ngân hàng có những chính sách cụ thể để đảm bảo hoạt động tín dụng vừa an toàn, vừa hiệu quả cho chính BIDV và kháchhàng.

Thứ ba, BIDV đã thực hiện việc kiểm soát rủi ro tín dụng theo cơ chế 03 vòng: vòng

1 là cán bộ QHKH, vòng 2 là phòng Quản lý rủi ro, vòng 3 là các cán bộ quản lý cấp cao hơn Điều này vừa gia tăng được khả năng quản trị rủi ro tín dụng mà lại vừa đảm bảo an toàn theo quy trình quy định của bản thân BIDV và của Ngân hàng nhà nước.

Thứ tư, BIDV nghiêm túc chấp hành thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ với các khách hàng là các tổ chức kinh tế nói riêng và khách hàng tín dụng nói chung Việc xếp hạng tín dụng nội bộ đảm bảo sự minh bạch và chính xác để nhằm có những quyết định chính xác trong hoạt động tín dụng.

Thứ năm, toàn hệ thống của BIDV đã chú trọng nâng cao trình độ chuyên môn của cán bộ qua các công tác đào tạo nội bộ, tham gia những khóa học để chất lượng nghiệp vụ của cán bộ tín dụng ngày càng được cải thiện Qua từng năm, BIDV đã có những chương trình, khóa học, những buổi nâng cao nghiệp vụ để các anh chị em trao đổi và chia sẻ kinhnghiệm.

Thứ sáu, các báo cáo tín dụng được BIDV thực hiện hàng tháng hàng quý và hàng năm đảm bảo tính chính xác, tính kịp thời, trung thực để có thể phát hiện sớm những dấu hiệu bất thường trong việc cấp tín dụng.

2.4.2 Những hạn chế còn tồntại

Bên cạnh những mặt tích cực đã làm được, BIDV vẫn còn những mặt hạn chế trong công tác quản trị rủi ro tín dụng. Điểm hạn chế đầu tiên có thể kể tới là BIDV vẫn chưa thực sự kiểm soát chặt chẽ được nợ xấu cũng như nợ quá hạn Bằng chứng là nợ quá hạn và nợ xấu vẫn tăng theo từng năm. Điểm hạn chế thứ hai là việc định giá tài sản bảo đảm (chủ yếu là bất động sản) thường sử dụng phương pháp so sánh, việc tham khảo giá đa số đều qua những website như muaban.net, vnexpress.net, batdongsan.com.vn,… dẫn đến việc định giá tài sản đôi khi chưa thực sự chính xác cũng như chưa thực sự sát giá Ngoài ra các thông tin về thị trường bất động sản còn khá loạn nên việc thẩm định giá trị chưa thực sự sátgiá. Điểm hạn chế thứ ba có thể nhắc tới là sự nghiêm túc của cán bộ thẩm định đôi khi còn thiếu Việc xử lý cũng như thu thập thông tin khách hàng vay còn thiếu thận trọng. Đôi khi cán bộ tín dụng dựa nhiều vào tài sản bảo đảm để cho vay mà chưa đánh giá chính xác dự án vay của khách hàng. Điểm hạn chế thứ tư là việc giám sát khoản vay chưa thực sự chặt chẽ Ở một số chi nhánh và phòng giao dịch, việc kiểm tra giám sát khoản cấp tín dụng còn lỏng lẻo, dẫn tới việc thu thập thông tin về khách hàng, thông tin về việc sử dụng vốn đúng mục đích còn nhiều thiếu sót, dẫn tới việc thu thập thông tin chưa đầy đủ.

2.4.3 Nguyên nhân của sự hạnchế

Nguyên nhân từ phía Ngân hàng

Nguyên nhân thứ nhất có thể nói tới là việc một số cán bộ tín dụng chưa kiểm tra thực tế khách hàng trước khi cho vay, chưa nắm bắt tường tận cũng như chưa bám sát tính khả thi của dự án vay vốn khách hàng.

Nguyên nhân thứ hai có thể kể ra là công tác giám sát khoản tín dụng còn chưa thực sự chặt chẽ, chưa thực sự hiệu quả dẫn tới việc thu thập thông tin về khách hàng sau khi cấp tín dụng còn khá hạn chế, việc thị sát tình hình thực tế còn khiêm tốn nên công tác kiểm tra giám sát chưa thực sự chặt chẽ

Nguyên nhân thứ ba là các cán bộ QHKH đa phần là các cán bộ trẻ, kinh nghiệm thực tế chưa có nhiều nên chưa có cái nhìn toàn diện cũng như đánh giá đúng được về tài sản bảo đảm cũng như hiệu quả thật sự khoản vay.

Nguyên nhân thứ tư là các chương trình đào tạo cán bộ mặc dù đã được triển khai nhưng tần suất và số lượng còn hạn chế, việc đào tạo chuyên môn nghiệp vụ chủ yếu là đào tạo tại trường nghiệpvụ.

Nguyên nhân thứ năm, việc thẩm định tài sản bảo đảm chưa thực sự tốt Như đã trình bày phía trên, việc thẩm định chủ yếu được dựa vào phương pháp so sánh, cán bộ QHKH sẽ tìm hiểu mức giá của bất động sản tương tự như TSBĐ trên các trang web nhà đất Các trang này thường không cụ thể về mức giá nên dễ xảy ra hiện tượng cán bộ nâng giá trị của tài sản bảo đảm Bên cạnh đó, có những thời điểm giá đất bị sốt ảo, bị nâng giá Điều này đòi hỏi cán bộ tín dụng phải có khả năng phân tích và thẩm định tốt.

Nguyên nhân từ phía khách hàng và bên ngoài ngân hàng

Nguyên nhân đầu tiên chính là việc sử dụng vốn sai mục đích Đây là nguyên nhân chủ yếu của khách hàng trong trường hợp xảy ra những rủi ro tín dụng Điều này dân tới việc khách hàng khó có khả năng hoàn trả khoản vay nếu như rủi ro về việc sử dụng vốn xảy ra.

Nguyên nhân thứ hai là do những biến động về thị trường, xã hội, những biến cố kinh tế xảy ra dẫn đến những sai lệch trong hiệu quả sử dụng vốn vay của khách hàng dẫn đến doanh thu và lợi nhuận của khách hàng vay vốn giảm sút gây ra việc không trả nợ đúng hạn Ngoài ra, một số giai đoạn của nền kinh tế chịu tác động của dịch bệnh khiến cho việc hoàn trả khoản cấp tín dụng của khách hàng bị ảnh hưởng theo. Đối với một số doanh nghiệp, việc thiếu minh bạch trong báo cáo tài chính doanh nghiệp chính là nguyên nhân thứ ba Các doanh nghiệp đã “phù phép” báo cáo tài chính để các dữ liệu trong đẹp hơn, dễ dàng trình và tiếp cận với ngân hàng hơn.

Các nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam–BIDV

2.5.1 Các nhân tố liên quan tới kháchhàng

Thứ nhất, khách hàng sử dụng vốn sai mục đích ban đầu Đây là một trong những lý do phổ biến gây ra rủi ro cho cả ngân hàng lẫn khách hàng Thực tế, BIDV cũng không tránh khỏi các trường hợp khách hàng sử dụng vốn sai mục đích dẫn tới việc không có khả năng trả nợ Vì vậy, trong trường hợp khách hàng sử dụng vốn sai mục đích thì rất dễ gây tác động tới hoạt động quản trị rủi ro của ngânhàng.

Thứ hai, khách hàng hoạt động kinh doanh thua lỗ, thu nhập bị ảnh hưởng bởi một số yếu tố nào đó BIDV cũng không tránh khỏi điều này Trong một số bối cảnh, việc kinh doanh của khách hàng không thuận lợi, nguồn thu nhập của khách hàng giảm sút, dẫn tới việc hoàn trả nợ vay không đúng hạn, trễ hạn, ảnh hưởng tới tiến độ thu hồi nợ của ngân hàng, từ đó tác động tới hoạt động quản trị rủi ro tín dụng củaBIDV.

Hoạt động kinh doanh của khách hàng vào thứ ba cho thấy sự thiếu thống nhất trong việc điều hành và quản lý, dẫn đến hiệu quả kém và thua lỗ Thực tế này diễn ra trong quá trình cấp tín dụng.

BIDV hay bất cứ ngân hàng nào cũng đều có những khách hàng bị thua lỗ do thiếu sự thống nhất trong ban điều hành, dẫn tới việc quản lý hệ thống làm việc không hiệu quả. BIDV cũng có xuất hiện một số trường hợp khách hàng ban đầu hoạt động rất hiệu quả, nhưng sau đó việc quản lý và hoạt động kinh doanh thiếu sự thống nhất dẫn tới việc ảnh hưởng tới nguồn thu và nguồn trả nợ Từ đó, gây ra những rủi ro trong hoàn trả nợ vay ngân hàng, tác động tới quản trị rủi ro ngân hàng.

2.4.2 Các nhân tố bên trong ngânhàng

Yếu tố thứ nhất bên trong BIDV ảnh hưởng tới hoạt động quản trị rủi ro tín dụng có thể kể tới là yếu tố về nguồn nhân lực Mặc dù trong những năm qua, từ khi hình thành tới tận hiện tại, BIDV luôn chú trọng đào tạo và nâng cao trình độ của cán bộ nhân viên và lãnh đạo các đơn vị Nhưng tuy nhiên, bên cạnh đó, năng lực của cán bộ nhân viên còn có những sự hạn chế nhất định Trong quá trình tiếp nhận thông tin khách hàng, một số cán bộ nhân viên còn hạn chế trong việc thu thập thông tin Những thông tin về tài sản bảo đảm của khách hàng đa số được thu thập từ các trang web trên mạng nên việc định giá chưa thực sự chínhxác.

Yếu tố thứ hai có thể nhắc tới đó là cơ chế giám sát kiểm tra của BIDV Đối với ngân hàng nói chung và BIDV nói riêng, việc kiểm tra giám sát là vô cùng cần thiết trong các bước của việc cấp tín dụng, vì vậy, BIDV cũng có những quy trình quy định về kiểm tra giám sát nhằm kiểm tra giám sát đối tượng được cấp tín dụng để có thể ngăn chặn kịp thời những rủi ro có thể xảy đến với ngân hàng Bên cạnh đó, BIDV còn có một bộ phận giám sát nội bộ để kiểm tra lại các bước làm của nhân viên và lãnh đạo BIDV từng chi nhánh cũng như từng phòng giao dịch để tìm ra những lỗi sai, những lỗ hổng hay hạn chế còn tồn tại Mặc dù được quy định rất chặt chẽ nhưng còn tồn tại một số cán bộ chưa thực sự làm đúng quy trình quy định như chưa giám sát chặt chẽ khoản cấp tín dụng của khách hàng, chưa kịp thời thu thập và kiểm tra sau cấp tín dụng, phương thức kiểm tra của giám sát nội bộ chưa thực sự đadạng…

Một yếu tố quan trọng trong việc cấp tín dụng là sự không đồng nhất về địa bàn giữa khách hàng và đơn vị kinh doanh Điều này tạo ra khó khăn cho nhân viên ngân hàng trong việc tái thẩm định và thu thập thông tin, do thiếu hiểu biết về địa bàn và thông tin hạn chế Hệ quả là việc định giá tài sản có thể bị ảnh hưởng, đặc biệt nếu tài sản được định giá cao, điều này có thể tác động tiêu cực đến hạn mức cấp tín dụng của ngân hàng.

2.4.3 Các nhân tố môi trường vĩmô

Ngoài những nhân tố bên trong ngân hàng và những nhân tố bên phía khách hàng, những nhân tố về điều kiện bên ngoài ngân hàng như điều kiện tự nhiên, Môi trường pháp lý, xã hội, môi trường kinh doanh,… là những nhân tố có thể kể tới tiếp theo.

Các điều kiện tự nhiên có ảnh hưởng lớn đến khách hàng vay tín dụng, đặc biệt trong các lĩnh vực nông lâm, thủy hải sản và chế biến Khách hàng của BIDV rất đa dạng, điều này ảnh hưởng đến nguồn thu nhập và gây rủi ro cho ngân hàng Khi gặp thời tiết khắc nghiệt như bão hay mưa lớn, khách hàng dễ gặp khó khăn trong thu hoạch, dẫn đến ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động kinh doanh và khả năng hoàn trả khoản vay Đối với các doanh nghiệp chế biến, thiếu nguồn đầu vào sẽ khiến họ không thể hoạt động hiệu quả.

Thứ hai, các nhân tố về môi trường kinh doanh, kinh tế, môi trường pháp lý, xã hội,

Hoạt động quản trị rủi ro tại BIDV chịu ảnh hưởng rõ nét từ môi trường an ninh xã hội ổn định của Việt Nam, điều này tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp phát triển và có nguồn thu để trả nợ ngân hàng Tuy nhiên, khi kinh tế gặp biến động tiêu cực, doanh nghiệp sẽ là những đối tượng chịu tác động nặng nề nhất, dẫn đến khả năng trả nợ suy giảm Hơn nữa, công tác thanh kiểm tra của Nhà nước đối với một số ngành nghề đặc thù còn hạn chế, làm chậm trễ việc phát hiện gian lận và giả mạo hàng hóa, từ đó ảnh hưởng đến sự cạnh tranh lành mạnh giữa các doanh nghiệp, khiến những doanh nghiệp hoạt động chân chính gặp khó khăn trong việc hoàn trả khoản tín dụng cho ngân hàng.

Một số yếu tố khách quan như dịch bệnh và hỏa hoạn đã ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro của BIDV Dịch COVID-19 đã gây khó khăn cho nhiều doanh nghiệp và cá nhân, khiến họ không thể hoạt động hiệu quả và dẫn đến mất việc làm, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ ngân hàng Mặc dù ngân hàng đã áp dụng chính sách cơ cấu nợ, nhưng trong thời gian ngắn, khách hàng vẫn gặp khó khăn trong việc hoàn trả Sau đại dịch, nền kinh tế cũng trải qua nhiều biến động, tạo ra thách thức cho cả cá nhân và doanh nghiệp, từ đó tác động đến hoạt động kiểm soát và quản trị rủi ro của ngân hàng.

CÁC ĐÈ XUẤT VÀ KIẾN NGHỊ ĐỂ HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM–BIDV

Những định hướng về công tác tín dụng trong thờigiantới

Có thể nói rằng, đối với một Ngân hàng, hoạt động huy động tiền gửi và hoạt động cấp tín dụng luôn song hành với nhau và là các hoạt động kinh doanh chính của ngân hàng Các hoạt động này không chỉ luân chuyển được nguồn vốn từ nơi dư thừa vốn tới nơi thiếu vốn, mang lại lợi ích tích cực cho nền kinh tế và cho xã hội mà còn tạo ra nguồn thu nhập cho chính ngân hàng Để các hoạt động này có thể diễn ra một cách thuận lợi và trơn tru thì bản thân ngân hàng cần phải có một hoạt động gọi là hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, vì tín dụng chính là mảng đem lại nguồn thu nhập lớn nhất cho ngân hàng.

Không nằm ngoài ngoại lệ này, BIDV cũng rất chú trọng tới hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cho toàn hệ thống Tính đến hết năm 2022, BIDV vẫn tiếp tục là Ngân hàng thương mại cổ phần có tổng quy mô tài sản lớn nhất tại Việt Nam với tổng tài sản đạt trên 2,12 triệu tỷ đồng Bên cạnh đó, dư nợ tín dụng của BIDV đạt trên 1,5 triệu tỷ đồng, đứng đầu thị trường về thị phần tín dụng Tỷ lệ nợ xấu theo Thông tư 11/2021/TT-NHNN kiểm soát ở mức 0,9% là một kết quả khá tốt của BIDV Mặc dù với bối cảnh kinh tế xã hội còn nhiều khó khăn nhất là khi đất nước vừa trải qua quãng thời gian chịu tác động của dịch bệnh COVID-19 nhưng BIDV vẫn giữ vững tinh thần và ý chí của mình để hoàn thành thắng lợi toàn diện các mục tiêu đã đề ra.

Một số đề xuất để nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV.81 1 Đối với nhân tố về nội bộngânhàng

Dựa trên kết quả nghiên cứu từ chương 2, tác giả nhận thấy rằng ba nhân tố thu thập được đều ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng của BIDV Từ đó, tác giả đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tại ngân hàng này.

3.2.1 Đối với nhân tố về nội bộ ngânhàng Đây là một nhân tố quan trọng trong công tác quản trị rủi ro Nếu làm tốt công tác về nội bộ ngân hàng thì hoạt động quản trị rủi ro tín dụng sẽ được nâng cao Để làm được điều đó, luận văn đưa ra một số những giải pháp nhưsau

Để đảm bảo tuân thủ Thông tư 02/2013/TT-NHNN, việc phân loại nợ và cam kết ngoại bảng cần được thực hiện đầy đủ, chính xác và đúng quy định Điều này nên được thực hiện định kỳ hàng tháng và hàng quý một cách thường xuyên.

Ngân hàng cần đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ, đồng thời nâng cao chất lượng phục vụ và sự hài lòng của khách hàng Đây là một biện pháp hiệu quả nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng liên quan đến một sản phẩm cụ thể.

Khi khoản cấp tín dụng được đảm bảo bằng tài sản thế chấp hoặc cầm cố, các tài sản này cần có tính thanh khoản cao và phải được tái thẩm định định kỳ Việc định giá tài sản trong quá trình thẩm định khách hàng rất quan trọng để đảm bảo tính chính xác, đồng thời cần thu thập đầy đủ giấy tờ pháp lý liên quan đến các tài sản này.

Trong công tác lập hồ sơ tín dụng, ngân hàng cần thận trọng để đảm bảo tính chính xác Cán bộ tín dụng phải xác định rõ mục đích vay, đồng thời thu thập đầy đủ các hồ sơ pháp lý, thông tin về nguồn thu nhập và tài sản bảo đảm của khách hàng theo quy trình quy định.

Vào thứ năm, tất cả cán bộ nhân viên cần tuân thủ nghiêm ngặt quy chế an toàn trong cấp tín dụng của ngân hàng thương mại, bao gồm ba vòng kiểm tra: cán bộ QHKH, cán bộ thẩm định và quản lý rủi ro, và cán bộ cấp cao hơn Cán bộ tín dụng cũng cần theo dõi sát sao tình hình khách hàng, phân tích và đánh giá sự biến động của kinh tế chính trị, cũng như tác động của chính sách nhà nước đến khách hàng để kịp thời phát hiện rủi ro Hơn nữa, cần thực hiện kiểm tra chéo giữa các phòng ban trong ngân hàng để đảm bảo thông tin không bị bỏ sót và nâng cao tinh thần tự kiểm tra trong hệ thống.

Vào thứ sáu, việc sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý nợ xấu là cần thiết, nhưng đây chỉ là bước nội bộ của ngân hàng và không thay đổi nghĩa vụ nợ của khách hàng Sau khi xử lý rủi ro, ngân hàng cần thực hiện các biện pháp tích cực để thu hồi nợ triệt để, đồng thời theo dõi tiến trình để đảm bảo thu hồi theo hợp đồng tín dụng và các cam kết hợp pháp với khách hàng.

3.2.2 Đối với nhân tố môi trường kinh tế xã hội

Môi trường kinh tế xã hội bên ngoài ngân hàng luôn biến động và thay đổi nhanh chóng, khiến việc nắm bắt và kiểm soát các yếu tố này trở nên khó khăn Để ứng phó với những biến đổi này, ngân hàng cần triển khai các biện pháp nhằm giảm thiểu rủi ro và kiểm soát tác động của môi trường lên khách hàng và chính ngân hàng.

Ngân hàng cần chủ động và tích cực trong việc thu thập và đánh giá các thay đổi trong môi trường kinh tế xã hội Việc này giúp ngân hàng nhận diện tác động của những thay đổi đó đối với khách hàng, từ đó áp dụng các biện pháp phù hợp nhằm giảm thiểu rủi ro.

Để đảm bảo hoạt động hiệu quả trong bối cảnh thay đổi của xã hội, cán bộ nhân viên cần bám sát các chính sách văn bản của chính phủ và thường xuyên cập nhật những điều chỉnh mới Việc tích cực theo dõi thông tin thời sự sẽ giúp nhân viên nắm bắt kịp thời các sửa đổi cần thiết Đồng thời, cần chú trọng cập nhật các thủ tục và cải cách hành chính để điều chỉnh chính sách ngân hàng phù hợp với từng giai đoạn.

Thứ ba, trong hoạt động kinh doanh, không thể tránh khỏi những yếu tố bất khả kháng Do đó, ngân hàng cần tuân thủ nghiêm ngặt các quy trình và quy định của Ngân hàng Nhà nước cũng như chính phủ Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh tình hình kinh tế, chính trị và xã hội có nhiều biến động, cùng với những thách thức từ thiên tai và dịch bệnh.

3.2.3 Đối với nhân tố kháchhàng

Thứ nhất,thực hiện vàtuânthủ đúng quytrìnhquy địnhtronghoạtđộngcấp tíndụng.Bêncạnhđó làsựgiám sát chặt chẽkhoảncấp tíndụngsau khi đã giảingânđểtừđó cóthểđánhgiá đượckháchhàngtrongquátrìnhsửdụngvốnvàthanhtoánnợgốclãi.

Tích cực thực hiện kiểm tra đột xuất và định kỳ đối với khách hàng và tài sản bảo đảm giúp cập nhật tình hình biến động một cách chính xác Điều này cho phép đưa ra các biện pháp hiệu quả nhằm giảm thiểu rủi ro khi khách hàng gặp biến động về tài chính hoặc khi tài sản bị giảm giá trị.

Các kiến nghị đối vớiNhànước

Đối với Ngân hàng Nhà nước

Để đảm bảo hoạt động của các ngân hàng thương mại diễn ra suôn sẻ, ngân hàng nhà nước cần thực hiện các biện pháp nâng cao chất lượng quản lý, bao gồm việc tổ chức các lớp học đào tạo và bồi dưỡng cho lãnh đạo cấp cao cũng như nâng cao nghiệp vụ cho nhân viên ngành ngân hàng Bên cạnh đó, cần có những chính sách cụ thể nhằm tối ưu hóa việc khắc phục các lỗ hổng và rủi ro trong hoạt động kinh doanh và quản lý của các ngân hàng thương mại.

Sự thanh kiểm tra giám sát của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) là rất quan trọng trong nền kinh tế, nơi ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò thiết yếu NHNN cần thực hiện kiểm tra giám sát thường xuyên và hiệu quả đối với hoạt động kinh doanh của NHTM để đảm bảo sự duy trì, phát triển bền vững, hiệu quả và an toàn Bên cạnh đó, việc thanh kiểm tra cũng có thể được thực hiện thông qua các báo cáo gửi về NHNN, giúp cơ quan này nắm bắt thông tin định kỳ từ phía NHTM.

Vào thứ Ba, NHNN cần hoàn thiện và rà soát các cơ sở pháp lý cũng như các văn bản chính sách pháp luật liên quan đến sự phát triển của thị trường vốn và hoạt động tín dụng, đặc biệt trong bối cảnh biến động kinh tế chính trị toàn cầu Ngoài ra, NHNN nên nghiên cứu sự hình thành các ứng dụng hoặc tổ chức đánh giá mức độ tín nhiệm doanh nghiệp uy tín, đồng thời triển khai các văn bản nhằm nâng cao chất lượng nguồn nhân lực trong ngành tài chính và tăng cường vai trò tư vấn tài chính để thúc đẩy sự chuyên nghiệp và phát triển bền vững của thị trường Từ đó, các NHTM nói chung và BIDV nói riêng có thể thực hiện các công cụ phòng ngừa rủi ro tín dụng một cách hiệu quả.

Trung tâm thông tin tín dụng CIC của NHNN cần được nâng cấp và duy trì để cải thiện chất lượng phân tích tín dụng CIC thu thập thông tin về lịch sử trả nợ của doanh nghiệp và cá nhân, cung cấp thông tin hữu ích cho các tổ chức tín dụng Tuy nhiên, trang thông tin CIC hiện tại vẫn gặp nhiều bất cập, đặc biệt là về tốc độ xử lý, gây khó khăn cho các ngân hàng thương mại Việt Nam trong việc thu thập thông tin Để khắc phục điều này, CIC và NHNN cần phối hợp chặt chẽ với các ngân hàng thương mại và các cơ quan quản lý nhà nước, nhằm tạo ra một kênh thông tin đa dạng và chính xác, đáp ứng nhu cầu tìm kiếm thông tin và nâng cao chất lượng nguồn thông tin cung cấp.

Chính phủ cần xây dựng và duy trì một hệ thống thông tin dữ liệu quốc gia minh bạch và hiệu quả Mặc dù cổng dịch vụ công quốc gia và các trang web của các Bộ, Ban, Ngành đã hoạt động, việc kết nối thông tin từ Trung ương đến địa phương vẫn còn hạn chế Do đó, nâng cao và duy trì ổn định hệ thống dữ liệu là rất cần thiết, giúp kết nối thông tin và tạo điều kiện cho ngân hàng trong việc khai thác thông tin khách hàng, từ đó giảm thời gian và chi phí tìm kiếm Tùy theo loại thông tin, người dùng có thể khai thác theo nhiều cách khác nhau Khi hệ thống này được duy trì, ngân hàng sẽ tiết kiệm chi phí và nguồn lực trong việc tìm kiếm và khai thác thông tin.

Chính phủ cần hoàn thiện các quy định pháp luật liên quan đến quyền chủ nợ của ngân hàng và các biện pháp bảo đảm tiền vay để hỗ trợ ngân hàng trong việc thực hiện các biện pháp xử lý tài sản thu hồi nợ, tránh tình trạng dây dưa kéo dài, ảnh hưởng đến sự lành mạnh tài chính của các ngân hàng Việc xây dựng đầy đủ, khoa học một hệ thống văn bản về quyền và nghĩa vụ của ngân hàng trong quá trình xử lý tài sản bảo đảm là vô cùng cần thiết, bên cạnh sự chỉ đạo của các Bộ, Ban, Ngành liên quan nhằm quy định thủ tục pháp lý và trình tự xử lý tài sản bảo đảm một cách nhanh chóng, hiệu quả.

Chính phủ cần phối hợp hiệu quả với các cơ quan liên quan để rà soát và hoàn chỉnh các văn bản pháp luật liên quan đến hoạt động cấp tín dụng, bao gồm quy định về thủ tục công chứng, đăng ký biện pháp bảo đảm, và các giấy tờ về quyền sở hữu tài sản Những vấn đề này ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro của ngân hàng và cần sự hợp tác chặt chẽ giữa Chính phủ, NHNN và các cơ quan liên quan Việc thống nhất và chia sẻ quan điểm về phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, cùng với việc tích cực trao đổi thông tin, sẽ giúp nhanh chóng giải quyết những vướng mắc trong thủ tục và quá trình cấp tín dụng của ngân hàng.

Vào thứ Tư, Bộ Tài chính cần tổ chức thực hiện công tác giám sát việc hạch toán kế toán của các doanh nghiệp, bên cạnh việc thanh kiểm tra chính sách và quy trình quy định Việc áp dụng phương pháp hạch toán thống kê sẽ đảm bảo rằng khi kiểm tra hoặc xuất dữ liệu, các số liệu tài chính được kiểm tra chính xác và thống nhất Qua đó, ngân hàng thương mại có thể thu thập và tìm kiếm dữ liệu thông tin về khách hàng một cách nhanh chóng, thuận tiện và chính xác.

Việc duy trì một môi trường pháp lý lành mạnh và vững chắc là rất cần thiết để đảm bảo hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại và doanh nghiệp diễn ra thuận lợi và hiệu quả Chỉ khi có một hành lang pháp lý đầy đủ và vững chắc, mọi hoạt động của các đối tượng thực thi pháp luật mới có thể diễn ra hiệu quả, đảm bảo sự suôn sẻ và trơn tru trong các giao dịch.

Trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt và toàn cầu hóa, ngân hàng thương mại đóng vai trò thiết yếu trong nền kinh tế Hoạt động kinh doanh của ngân hàng gắn liền với sự phát triển của nền kinh tế và tiềm ẩn nhiều rủi ro Vì vậy, nhà quản trị cần có khả năng đánh giá rủi ro một cách chính xác để không bỏ lỡ cơ hội kinh doanh, tối ưu hóa lợi nhuận và đảm bảo hoạt động diễn ra suôn sẻ.

Nghiên cứu về quản trị rủi ro tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) cho thấy nhiều nhân tố ảnh hưởng rõ rệt đến quản trị rủi ro tín dụng Để kiểm soát sự tác động của các nhân tố này, ngân hàng cần thực hiện các biện pháp hiệu quả Mặc dù BIDV duy trì tỷ lệ nợ ổn định qua các năm, nhưng nợ xấu vẫn chủ yếu tập trung ở nhóm 5 Do đó, nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng là nhiệm vụ quan trọng trong hoạt động của ngân hàng.

Mặc dù đã nỗ lực nghiên cứu, nhưng do thời gian hạn chế và kiến thức còn thiếu, luận văn của em không tránh khỏi những thiếu sót Em rất mong nhận được sự góp ý từ thầy cô và Hội đồng để hoàn thiện luận văn của mình hơn.

Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Thầy Nguyễn Việt Dũng cùng toàn thể thầy cô Trường Đại học Ngoại Thương, cũng như các anh chị cán bộ nhân viên BIDV, vì đã hỗ trợ em hoàn thành luận văn của mình.

Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại, Nguyễn Văn Tiến 2013

Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại, Trường Đại học Thương Mại

Hair và cộng sự.Multivariate Data Analysis Pearson New Jersey 2014

Lộc N T (2021) Hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Quân Đội.

Trong nghiên cứu của Triệu N M (2020), tác giả đã phân tích quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng BIDV-Chi nhánh Thăng Long, nhấn mạnh tầm quan trọng của việc quản lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng Đồng thời, Đạt P H (2023) đã đề xuất các biện pháp nhằm đẩy mạnh hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu, góp phần nâng cao hiệu quả và độ tin cậy trong quản lý tài chính.

Bài viết của Đ L Anh (2019) phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Cần Thơ Nghiên cứu tập trung vào các yếu tố như chính sách cho vay, khả năng thanh toán của khách hàng, và quy trình thẩm định tín dụng, nhằm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro Kết quả cho thấy việc áp dụng các biện pháp quản trị rủi ro phù hợp là cần thiết để giảm thiểu tổn thất và đảm bảo an toàn tài chính cho ngân hàng.

Oanh, T T D (2020) Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển ViệtNam.

Oanh, T T D (2020) Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển ViệtNam.