Các giải pháp phòng ngừa rủi ro trong hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV).

Các giải pháp phòng ngừa rủi ro trong hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV).Các giải pháp phòng ngừa rủi ro trong hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV).Các giải pháp phòng ngừa rủi ro trong hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV).Các giải pháp phòng ngừa rủi ro trong hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV).Các giải pháp phòng ngừa rủi ro trong hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV).Các giải pháp phòng ngừa rủi ro trong hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV).Các giải pháp phòng ngừa rủi ro trong hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV).Các giải pháp phòng ngừa rủi ro trong hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV).Các giải pháp phòng ngừa rủi ro trong hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV).Các giải pháp phòng ngừa rủi ro trong hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV).Các giải pháp phòng ngừa rủi ro trong hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV).Các giải pháp phòng ngừa rủi ro trong hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV).Các giải pháp phòng ngừa rủi ro trong hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV).Các giải pháp phòng ngừa rủi ro trong hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV).Các giải pháp phòng ngừa rủi ro trong hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV).

Tính cấp thiết của đề tài

Việt Nam được đánh giá là có nền kinh tế, chính trị ổn định và phát triển trong khu vực, tuy thời gian qua nền kinh tế thế giới nói chung và nền kinh tế Việt Nam nói riêng có chịu ảnh hưởng mạnh bởi đại dịch Covid 19, tuy nhiên với những chính sách kịp thời của Đảng và Nhà nước ta, nền kinh tế Việt Nam nói chung và ngành tài chính nói riêng đang dần lấy lại đà hồi phục và phát triển mạnh mẽ Bên cạnh đó, thị trường tài chính đang gặp phải sự cạnh tranh khốc liệt, nên việc nâng cao và thực hiện đồng bộ các nghiệp vụ là mục tiêu và định hướng giúp các ngân hàng thương mại phát triển và tồn tại trong thị trường Đây được xem là thách thức của thị trường đối với các doanh nghiệp trong quá trình hội nhập kinh tế Khi nền kinh tế phát triển, các hoạt động thương mại giữa các doanh nghiệp kinh doanh quốc tế ngày càng phát triển hơn, và thường xuyên hơn, do đó mà vẫn đề rủi ro trong các giao dịch ngày càng diễn ra nhiều hơn Vì vậy, các doanh nghiệp này cần có bên thứ ba đủ độ tin cậy để đứng ra bảo lãnh về tài chính cũng như khả năng thực hiện hợp đồng của các bên đã ký Do đó, ngân hàng là địa chỉ tin cậy mà các công ty này tìm đến để yêu cầu thực hiện bảo lãnh cho các hợp đồng kinh tế của họ, Ngân hàng bảo lãnh và cam kết bồi thường thiệt hại nếu các công ty vi phạm điều khoản trong hợp đồng đã ký, giúp công ty tạo được niềm tin đối với khách hàng khi thực hiện giao dịch thương mại Từ những yêu cầu của nền kinh tế thương mại toàn cầu mà hoạt động bảo lãnh được ra đời và ngày càng phát triển hơn nữa Hoạt động bảo lãnh này tuy không còn mới đối với Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam những vẫn chưa được phát triển với tiềm năng và tương xứng với mức độ của nó đối với các hoạt động kinh tế thương mại.

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) là một trong các ngân hàng lớn nhất của Việt Nam, có thời gian hoạt động trong lĩnh vực tài chính ngân hàng lâu đời Tuy vây, hoạt động bảo lãnh tại BIDV vẫn còn bộc lộ nhiều mặt hạn chế, cần phải khắc phục, phát triển thêm nữa nhằm khẳng định được vị thế và uy tín của BIDV trong lòng khách hàng Từ những nguyên nhân trên, tác giả đã chọn đề tài: “Các giải pháp phòng ngừa rủi ro trong hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV)" làm luận văn thạc sĩ của mình.

Tổng quan nghiên cứu các vấn đề liên quan tới đề tài

Dưới đây là một số công trình nghiên cứu về hoạt động bảo lãnh trong và ngoài nước mà tác giả đã tự tổng hợp được, cụ thể như sau:

* Tình hình nghiên cứu ở nước ngoài

Bài báo “Công cụ thương mại: Bảo lãnh ngân hàng và Thư tín dụng

(Commercial Instruments: Bank Guarantee and Letter of Credit, Sankalp Jain, SSRN, 28/06/2014) xem xét bản chất và phạm vi của hệ thống bảo lãnh ngân hàng và thư tín dụng ở Ấn Độ Bài báo này là một nghiên cứu học thuyết bao gồm luật liên quan đến bảo lãnh ngân hàng, đặc biệt được nêu trong Đạo luật Hợp đồng Ấn Độ năm 1872, nêu bật các chức năng và lợi ích kinh tế của bảo lãnh ngân hàng, giải thích các loại bảo lãnh khác nhau do các ngân hàng ở Ấn Độ phát hành Bài báo làm nổi bật sự mất cân bằng về quyền và nghĩa vụ của các bên trong giao dịch bảo lãnh bằng cách nhấn mạnh những khiếm khuyết trong hệ thống bảo lãnh - tín dụng chứng từ Đồng thời bài báo cũng làm sáng tỏ nguyên tắc độc lập và tính tuân thủ của bảo lãnh ngân hàng.

Hay như bài báo “Bảo lãnh của ngân hàng cho các dự án xây dựng, khái niệm của chúng trong kế toán quản trị và vai trò trong phát triển khu vực” (Bank Guarantees of Construction Projects, their Concept in Management Accounting and Role in Regional Development, Jitka Chovancova and Zdenek Krejza and Lucie Vankova, IOP Conference Series Materials Science and Engineering, 02/2019) đã thể hiện được tầm quan trọng của bảo lãnh ngân hàng trong hoạt động kinh tế cụ thể, đặc thù ở đây là tại các dự án xây dựng ở châu Âu Đồng thời cũng chỉ ra các mặt tồn đọng của bảo lãnh dẫn đến việc làm tăng chi phí nhà thầu cũng như chi phí dự án, từ đó phân tích tình hình hiện tại, xác định các yếu tố chính để định giá bảo lãnh ngân hàng và tác động của chúng đến giá xây dựng.

Bài báo “The importance of bank guarantees in modern business (business environment in Serbia)” của tác giả Mirjana Kneževiý (Serbia), Aleksandar Lukiý

(Serbia) in trong Báo Quản lý Đầu tư và Đổi mới Tài chính, Tập 13, Số 3, 2016 đã chỉ ra tầm quan trọng cũng như thị phần chiếm lĩnh của hoạt động bảo lãnh trong hoạt động kinh tế ở Serbia.

* Tình hình nghiên cứu trong nước

Trương Thị Thanh Mai (2020), “Đánh giá rủi ro trong hoạt động bảo lãnh tại

Ngân hàng TMCP Đông Á và đề xuất giải pháp”, Luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế - Luật, Đại học Quốc gia Hà Nội Nghiên cứu của tác giả tập trung vào việc đánh giá rủi ro trong hoạt động bảo lãnh của Ngân hàng TMCP Đông Á và đề xuất giải pháp để giảm thiểu các rủi ro này Trong nghiên cứu này, tác giả đã sử dụng phương pháp phân tích SWOT để đánh giá các yếu điểm, cơ hội, rủi ro và thách thức trong hoạt động bảo lãnh của ngân hàng Kết quả của nghiên cứu cho thấy rằng, hoạt động bảo lãnh của Ngân hàng TMCP Đông Á đang đối mặt với nhiều rủi ro, bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro liên quan đến hoạt động khách hàng, và rủi ro liên quan đến quản trị và quy trình Tuy nhiên, Ngân hàng TMCP Đông Á cũng có nhiều điểm mạnh và cơ hội để phát triển, như khả năng đưa ra các giải pháp bảo vệ khách hàng và các sản phẩm bảo lãnh đa dạng.

Nguyễn Thị Thanh Tuyền (2019), “Nghiên cứu quản trị rủi ro hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng TMCP Nam Á”, Luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học Thương

Mại Nghiên cứu này tập trung vào việc đánh giá rủi ro trong hoạt động bảo lãnh của Ngân hàng TMCP Nam Á và đề xuất một số giải pháp như: xây dựng hệ thống quản trị rủi ro, tăng cường đào tạo nhân viên, tăng cường giám sát và đánh giá rủi ro, và nâng cao chất lượng dịch vụ Kết quả nghiên cứu của tác giả cho thấy, hoạt động bảo lãnh của Ngân hàng TMCP Nam Á đang gặp nhiều rủi ro, đặc biệt là trong việc quản lý rủi ro tín dụng, quản lý nợ xấu và quản lý rủi ro hoạt động Để giảm thiểu rủi ro trong hoạt động bảo lãnh của ngân hàng, Tuyền đề xuất các giải pháp như sau: Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro; Tăng cường đào tạo nhân viên; Tăng cường giám sát và đánh giá rủi ro; Nâng cao chất lượng dịch vụ.

Vũ Đức Quang (2017), “Quản trị rủi ro hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng

TMCP Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Chương Dương”, Luận văn Thạc sĩ, Đại học Ngoại Thương Luận văn đã nêu ra khái niệm về rủi ro hoạt động bảo lãnh ngân hàng và các loại rủi ro đặc thù, thực trạng quản trị rủi ro hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Chương Dương Đồng thời tác giả nêu ra được những giải pháp tăng cường quản trị rủi ro bảo lãnh như các giải pháp: Nhóm giải pháp công tác khách hàng, Nhóm giải pháp về công tác cán bộ, Nhóm giải pháp về công nghệ thông tin và Nhóm giải pháp về quy trình, quy chế.

Hồ Hương Giang (2017), Rủi ro trong bảo lãnh quốc tế tại trụ sở chính Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Trụ sở chính, Luận văn Thạc sĩ, Đại học Ngoại Thương Tác giả nêu được thực trạng rủi ro trong bảo lãnh quốc tế tại trụ sở chính ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam đồng thời đưa ra được xu hướng và giải pháp hạn chế rủi ro trong bảo lãnh quốc tế tại trụ sở chính ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam.

Lê Thị Phương Thảo (2018), Phát triển hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng

Nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Quảng Nam” Luận văn thạc sĩ, Đại học Đà Nẵng Nghiên cứu này học viên đã đưa ra một số nội dung sau: Về cơ sở lý luận, học viên đã chỉ ra được các chỉ tiêu đánh giá quá trình phát triển hoạt động bảo lãnh, bên cạnh đó tác giả cũng đã chỉ ra được các nhân tố tác động đến hoạt động phát triển bảo lãnh tại ngân hàng…Bên cạnh đó, nghiên cứu cũng đã chỉ ra được các vấn đề hạn chế và những nguyên nhân hạn chế trong phát triển hoạt động bảo lãnh tại Agribank tỉnh Quảng Nam như sau: Quy trình bảo lãnh của ngân hàng vẫn còn nhiều lỗi chưa thật sự được hoàn thiện, hoạt động quảng cáo sản phẩm vẫn còn hạn chế, Đối tượng đầu tư của ngân hàng chưa đa dạng, Biểu phí của ngân hàng còn cao chưa thu hút được khách hàng, chưa đa dạng được sản phẩm bảo lãnh Từ những hạn chế đó, nghiên cứu đã đề xuất 03 giải pháp nhằm phát triển hoạt động bảo lãnh của ngân hàng, cụ thể như sau: Giải pháp bổ trợ, giải pháp hạn chế rủi ro, giải pháp mở rộng thị trường.

Nguyễn Thị Thơm (2019), “Giải pháp hoàn thiện và phát triển nghiệp vụ bảo lãnh tại Ngân hàng Ngoại thương chi nhánh Hồ Chí Minh” Luận văn thạc sĩ Đại học kinh tế TP Hồ Chí Minh Nghiên cứu đã xây dựng được cơ sở lý thuyết về hoạt động bảo lãnh tại các ngân hàng và việc sử dụng linh hoạt với quy định của pháp luật về bảo lãnh Nghiên cứu đã đưa ra được quá trình hình thành và phát triển hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng Vietcombank Chi nhánh TP Hồ Chí Minh giai đoạn 2018-2020 Đồng thời, nghiên cứu đã đề xuất một số giải pháp để phát triển hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng, cụ thể như: Thường xuyên thực hiện hoạt động kiểm soát nội bộ, thiết kế triển khai chính sách hợp lý, hoạt động bảo lãnh cần có bộ phận thẩm định riêng biệt, Đào tạo đội ngũ nhân lực làm công tác bảo lãnh.

Hoàng Tuấn Minh (2020), “Phát triển hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng

TMCP Ngoại thương VN - chi nhánh Quy Nhơn, Đà Nẵng”; Luận văn thạc sĩ, Đại học Kinh tế Đà Nẵng Nghiên cứu đã xây dựng được tổng quát khái niệm cơ bản về cơ sở lý luận hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng Ngoài ra, nghiên cứu cũng đã chỉ ra các yếu tố có tác động đến công tác bảo lãnh tại ngân hàng Đồng thời, nghiên cứu cũng đã phân tích thực trạng phát triển hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn, Đà Nẵng Từ đó rút ra được những kết quả đạt được và những hạn chế còn tồn tại trong công tác phát triển hoạt động bảo lãnh tại chi nhánh, cụ thể như sau: Mức ký quỹ còn cao, biểu phí chưa linh hoạt, đối tượng đầu tư và sản phẩm bảo lãnh chưa đa dạng,…Bên cạnh đó, nghiên cứu cũng đã đưa ra một số biện pháp nhằm nâng cao hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng.

Lưu Thị Oanh Kiều (2021), “Hoàn thiện hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng

TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam- Chi nhánh Hải Vân”, Luận văn thạc sĩ, Đại học kinh tế Đà Nẵng Nghiên cứu đã đưa ra được cơ sở lý thuyết về bảo lãnh và hoạt động bảo lãnh của ngân hàng, đi sâu nghiên cứu thực trạng hoàn thiện hoạt động bảo lãnh, từ kết quả nghiên cứu thực trạng mà tác giả rút ra được những kết quả đạt được và những hạn chế của nghiên cứu Từ đó, đề xuất những giải pháp phù hợp để hoàn thiện hoạt động bảo lãnh tại BIDV Chi nhánh Hải Vân, đồng thời luận văn cũng đưa ra một số kiến nghị với ngân hàng nhà nước và Hội sở chính BIDV để có những chính sách kịp thời giải quyết khúc mắc trong hoạt động bảo lãnh.

Từ kết quả nghiên cứu của các bài luận văn trên, tác giả đã có được hệ thống cơ sở lý luận chung về bảo lãnh và hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng, tham khảo được kết quả thực trạng nghiên cứu phát triển hoạt động bảo lãnh tại một số ngân hàng, đồng thời cũng tham khảo được những giải pháp phát triển, hoàn thiện hoạt động bảo lãnh trong các ngân hàng và tại từng thời điểm khác nhau Tuy nhiên,trong giai đoạn từ năm 2019-2021, chưa có nghiên cứu nào liên quan đến hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam, do đó nghiên cứu của tác giả sẽ là nghiên cứu mới, độc lập và không bị trùng lặp.

Mục tiêu nghiên cứu

Mục tiêu nghiên cứu

Mục tiêu nghiên cứu của đề tài: Đề xuất các giải pháp phòng ngừa rủi ro trong hoạt động bảo lãnh tại BIDV.

Nhiệm vụ nghiên cứu

Để đạt được mục tiêu trên, luận văn thực hiện các nhiệm vụ sau:

- Xây dựng cơ sở lý luận về hoạt động bảo lãnh và rủi ro trong hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng thương mại.

- Xây dựng cơ sở pháp lý liên quan đến hoạt động bảo lãnh và rủi ro trong hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng thương mại.

-Phân tích và đánh giá thực trạng hoạt động bảo lãnh và rủi ro trong hoạt động bảo lãnh tại BIDV.

- Đề xuất các giải pháp phòng ngừa rủi ro trong hoạt động bảo lãnh tại BIDV trong thời gian tới.

Phương pháp nghiên cứu

Phương pháp thu thập dữ liệu

5.1.1 Phương pháp thu thập dữ liệu thứ cấp Để tiến hành thu thập dữ liệu thứ cấp thì có thể sử dụng phương pháp nghiên cứu tài liệu Đây là phương pháp đơn giản nhưng không kém phần hiệu quả Người nghiên cứu tiếp cận dữ liệu từ những nguồn thông tin sẵn có, không phải do tự mình điều tra cho đề tài nghiên cứu Dữ liệu thứ cấp có thể được thu thập từ những nguồn sau:

- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo tài chính, báo cáo thường niên, báo cáo tổng kết của ngân hàng từ năm 2018 – 2021.

- Các công trình luận văn thạc sĩ, các bài báo trong và ngoài nước liên quan đến hoạt động bảo lãnh của ngân hàng.

- Cuối cùng nhưng không kém phần quan trọng là các bài báo cáo hay luận văn của các sinh viên khác (khóa trước), trong trường hoặc ở các trường khác. 5.1.2 Phương pháp thu thập dữ liệu sơ cấp

* Phương pháp quan sát (observation)

Dữ liệu sơ cấp sẽ được thu thập chủ yếu bằng phương pháp quan sát (observation) nhằm tiếp cận được với nguồn thông tin trực tiếp tại bộ phận bảo lãnh tại BIDV Để có thể tìm kiếm và thu thập được nguồn thông tin tin cậy, khách quan cho bài luận văn thì cần tiến hành cả quan sát trực tiếp và quan sát gián tiếp.

+ Quan sát trực tiếp: là phương pháp tiến hành quan sát dựa vào những sự việc đang diễn ra như quy trình bảo lãnh được thực hiện bảo lãnh tại ngân hàng Thông qua phương pháp này thì sẽ nắm bắt được tình hình tổng quan về hoạt động bảo lãnh, bước đầu có sự đánh giá và nhận định sơ lược về sự phát triển hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng.

+ Quan sát gián tiếp: là phương pháp tiến hành quan sát kết quả hay tác động của hành vi, chứ không quan sát trực tiếp hành vi như doanh thu từ hoạt động bảo lãnh, thu nhập từ hoạt động bảo lãnh của ngân hàng trong thời hạn nhất định

Thông qua phương pháp này có cái nhìn toàn diện và đồng bộ về hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng.

Bước 1: Xác lập câu hỏi phỏng vấn

Tiến hành phỏng vấn theo câu hỏi dạng mở để thu thập thông tin từ đối tượng được phỏng vấn Một số câu hỏi được sử dụng là:

+ Ông/bà cho biết để hạn chế rủi ro trong hoạt động phát hành bảo lãnh tại BIDV cần phải tuân thủ nguyên tắc gì?

+ Ông/bà cho biết các loại rủi ro tiềm ẩn mà doanh nghiệp thường mắc phải là gì? gì? + Ông/bà cho biết những nhân tố ảnh hưởng đến mức độ rủi ro của bảo lãnh là

+ Ông/bà cho biết đánh giá về mức độ rủi ro của bảo lãnh tại BIDV?

+ Ông/bà có thể cho biết hoạt động bảo lãnh nói chung tại BIDV?

+ Ông/bà đánh giá như nào về pháp lý bảo lãnh tại Việt Nam?

Bước 2: Danh sách đối tượng được phỏng vấn

Luận văn thực hiện phỏng vấn 02 chuyên gia: Luật sư Trần Minh Hải – Giám đốc điều hành Công ty Luật Ngân hàng – Chứng khoán – Đầu tư (BASICO) đồng thời là thành viên Hội Đồng Quản Trị Công ty Chứng khoán Quốc tế (VIS); ông Nguyễn Đăng Thuận –Trưởng phòng Khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ tại BIDV;

* Phương pháp điều tra bằng bảng hỏi

Tiến hành điều tra khách hàng theo một bảng câu hỏi được soạn sẵn để đánh giá sự phát triển hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng Để tiến hành điều tra thì cần phải tiến hành các bước sau:

+ Bước 1: Soạn thảo bảng câu hỏi điều tra

+ Bước 2: Lựa chọn đối tượng điều tra: khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng.

+ Bước 3: Điều tra thông qua google docs gửi trực tiếp đến gmail của khách hàng.

+ Bước 4: Tiền hành thu thập và xử lý số liệu

Phương pháp phân tích dữ liệu

Luận văn sử dụng những phương pháp thống kê, so sánh, phân tích những dữ liệu đó Cụ thể như sau:

Phương pháp thống kê tổng hợp: Sử dụng để sắp xếp, tổng hợp dữ liệu sơ cấp thu thập một cách khoa học nhất, biến dữ liệu sơ cấp thành dữ liệu thứ cấp phục vụ cho quá trình phân tích phát triển dịch vụ bảo lãnh tại BIDV.

Phương pháp so sánh: Được sử dụng cho quá trình phân tích kết quả phát triển dịch vụ bảo lãnh tại BIDV Từ đó có thể đưa ra chính xác cho việc phát triển dịch vụ bảo lãnh tại BIDV giai đoạn 2018 - 2021.

Phương pháp phân tích: Được sử dụng để phân tích và đánh giá những thành công cũng như tồn tại trong việc phát triển dịch vụ bảo lãnh tại BIDV nhằm đề ra các giải pháp tăng cường phát triển dịch vụ bảo lãnh tại đơn vị.

Kết cấu của đề tài

Ngoài phần mở đầu và kết luận, nội dung chính của luận văn được kết cấu gồm 3 chương cụ thể như sau:

Chương 1: Cơ sở lý luận về hoạt động bảo lãnh và rủi ro trong hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng rủi ro về hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Thương mại

Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam

Chương 3: Giải pháp phòng ngừa rủi ro trong hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH VÀ RỦI RO

Nghiệp vụ bảo lãnh tại Ngân hàng thương mại

1.1.1 Cơ sở pháp lý cho nghiệp vụ bảo lãnh

Cũng như các lĩnh vực hoạt động khác, hệ thống pháp luật về bảo lãnh ngân hàng ở Việt Nam được xây dựng và ngày càng hoàn thiện đáp ứng nhu cầu thay đổi đa dạng của các quan hệ xã hội.

Hoạt động bảo lãnh nói chung đều phải nằm trong khuôn khổ pháp lý là Bộ luật Dân sự số 91/2015/QH13 ngày 24 tháng 11 năm 2015 Bộ luật dân sự 2015 cho đến hiện tại có thể được xem là nguồn văn bản pháp lý cao nhất điều chỉnh bảo lãnh.

Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 thông qua ngày 29/06/2010; Luật sửa đổi bổ sung một số điều của Luật các Tổ chức tín dụng số 17/2014/QH14 được Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam khóa XIV thông qua ngày 20/11/2017; Thông tư số 11/2022/TT-NHNN ngày 30/9/2022 quy định về bảo lãnh ngân hàng.

Biện pháp bảo lãnh đã xuất hiện từ những năm 80, khi nền kinh tế nước ta là nền kinh tế tập trung bao cấp, trong thời kỳ này bảo lãnh chỉ là công cụ giúp công ty nhà nước khi thực hiện hợp đồng vay vốn nước người Trong thời kỳ này, Nhà nước cũng đã ban hành nhiều văn bản liên quan đến hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng, các văn bản này đều có những điểm chung là: NHNN thực hiện cấp bảo lãnh cho các cơ quan, doanh nghiệp thực hiện hoạt động vay vốn nước ngoài nhằm phát triển hoạt động kinh doanh của mình.

Tuy nhiên, cùng với sự phát triển của nền kinh tế nước ta, hoạt động thương mại quốc tế ngày càng phát triển mạnh hơn, do đó hoạt động bảo lãnh cũng phát triển theo Do đó, các quy định văn bản pháp luật về bảo lãnh ngày càng được bổ sung, hoàn thiện và chi tiết hơn Trong đó văn bản pháp luật mới nhất được ban hành có liên quan đến hoạt động bảo lãnh là Thông tư số 11/2022/TT-NHNN ngày 30/9/2022 quy định về bảo lãnh ngân hàng một lần nữa khẳng định: “Bảo lãnh ngân hàng là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên bảo lãnh là tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài cam kết với bên nhận bảo lãnh về việc sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho bên được bảo lãnh khi bên được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh; bên được bảo lãnh phải nhận nợ và hoàn trả cho bên bảo lãnh theo thỏa thuận đã ký”.

Do đó, quan niệm về “bảo lãnh ngân hàng” theo thông tư số 11/2022/TT- NHNN ngày 30/9/2022 về cơ bản thể hiện được bảo lãnh ngân hàng là cam kết của bên thứ ba bằng hình thức văn bản về nghĩa vụ thực hiện hợp đồng đã ký kết Cam kết bằng văn bản ở đây được hiểu là văn bản bảo lãnh của Tổ chức tín dụng, bao gồm Thư bảo lãnh và Hợp đồng bảo lãnh.

Xét về góc độ học thuật, bảo lãnh ngân hàng là một hình thức “Tín dụng chữ ký - Signature Credit”, là hoạt động sinh lời mà không phải bỏ vốn của các ngân hàng Trong thương mại quốc tế, bảo lãnh ngân hàng được xem là loại hình tài trợ ngoại thương, nhằm phòng ngừa những tổn thất cho người thụ hưởng bảo lãnh do sự vi phạm nghĩa vụ của bên đối tác liên quan Như vậy, bảo lãnh ngân hàng là một loại hình tín dụng chữ ký, không cần vốn và là hoạt động sinh lời của ngân hàng. 1.1.2 Các bên tham gia trong nghiệp vụ bảo lãnh

Bên bảo lãnh là tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thực hiện bảo lãnh cho bản được bảo lãnh Trong trường hợp đồng bảo lãnh, bảo lãnh đối ứng và xác nhận bảo lãnh thì bên bảo lãnh bao gồm cả tổ chức tín dụng ở nước ngoài. (theo thông tư số 11/2022/TT-NHNN).

Bên được bảo lãnh là tổ chức (bao gồm cả tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổ chức tín dụng ở nước ngoài), cá nhân được bảo lãnh bởi bên bảo lãnh, bên bảo lãnh đối ứng (theo thông tư số 11/2022/TT-NHNN).

Bên nhận bảo lãnh là tổ chức (bao gồm cả tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổ chức tín dụng ở nước ngoài), cá nhân có quyền thụ hưởng bảo lãnh do bên bảo lãnh, bên xác nhận bảo lãnh phát hành (theo thông tư số11/2022/TT-NHNN).

1.1.3 Các loại nghiệp vụ bảo lãnh tại ngân hàng thương mại

1.1.3.1 Phân loại dựa trên bản chất của Bảo lãnh

*Bảo Lãnh đồng nghĩa vụ

Bảo lãnh đồng nghĩa vụ trong ngân hàng là một dịch vụ mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng để bảo đảm cho việc thực hiện đúng các điều khoản của một hợp đồng hoặc giao dịch giữa hai bên Bảo lãnh đồng nghĩa vụ trong ngân hàng thường được sử dụng trong các giao dịch tài chính như vay tiền, mua bán các tài sản, hoặc thực hiện các giao dịch liên quan đến các hợp đồng Khi một bên thực hiện đúng các điều khoản của hợp đồng, ngân hàng sẽ thanh toán cho bên kia theo yêu cầu của hợp đồng Nếu một bên không thực hiện đúng các điều khoản, ngân hàng sẽ bảo đảm cho việc thực hiện đúng các điều khoản.

Bảo lãnh đồng nghĩa vụ là loại bảo lãnh thường xuyên thực hiện trong các giao dịch trong nước và ít sử dụng trong các giao dịch nước ngoài Ngân hàng cần phải xem xét kỹ từng hợp đồng giữa người được bảo lãnh và người thụ hưởng để đánh giá khả năng hoàn thành nghĩa vụ.

Bảo lãnh độc lập trong ngân hàng là một loại bảo lãnh mà người được bảo lãnh độc lập trách nhiệm về việc hoàn thành nghĩa vụ mà họ đảm bảo, mà không cần sự giúp đỡ hoặc bảo lãnh từ bên thứ ba Tức là, nếu người được bảo lãnh không hoàn thành nghĩa vụ, ngân hàng sẽ trực tiếp liên hệ với họ để yêu cầu hoàn thành, chứ không cần liên hệ với bất kỳ bên thứ ba nào khác.

Bảo lãnh độc lập mang đến tính tiện lợi lớn cho ngân hàng và cả khách hàng nhận bảo lãnh Vì vậy, bảo lãnh độc lập được sử dụng khá thường xuyên trong hợp đồng ký kết với các đối tác nước ngoài Hiện nay, tất cả những quy định về bảo lãnh trong hoạt động thương mại với nước ngoài đều chỉ quan tâm đến hình thức bảo lãnh này.

1.1.3.2 Phân loại dựa trên mục đích của Bảo lãnh

*Bảo lãnh vay vốn. Đây là cam kết của TCTD với bên nhận bảo lãnh về việc sẽ trả nợ thay cho khách hàng trong trường hợp khách hàng không trả hoặc không trả đầy đủ, đúng hạn nợ vay đối với bên nhận bảo lãnh.

Những rủi ro thường gặp khi thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh

1.2.1 Đối với Ngân hàng Bảo lãnh

Khi đồng ý phát hành thư bảo lãnh, ngân hàng hoàn toàn có thể gặp các rủi ro sau:

- Rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng xảy ra khi ngân hàng thanh toán nghĩa vụ bảo lãnh cho người nhận bảo lãnh và tiến hành truy đòi bồi hoàn từ người được bảo lãnh, nhưng vì lý do khách quan hay chủ quan mà bên được bảo lãnh không hoàn trả số tiền bảo lãnh cho ngân hàng .

Rủi ro tín dụng cũng xảy ra khi người nhận bảo lãnh làm giả hồ sơ giấy tờ để yêu cầu ngân hàng thực hiện nghĩa vụ của mình, do tính độc lập trong bảo lãnh, khi ngân hàng nhận được đủ hồ sơ, chứng từ chứng từ chứng minh bên được bảo lãnh không thực hiện đúng nghĩa vụ của mình thì buộc ngân hàng phải thực hiện nghĩa vụ thanh toán ngay lập tức Điều này rủi ro xảy ra khi trong thời gian ngắn ngân hàng khó phát triển được các chứng từ mà bên nhận bảo lãnh gửi là giả mạo và có thể khiến ngân hàng mất khá nhiều thời gian để thu hồi được số tiền đã thanh toán cho người nhận bảo lãnh.

- Rủi ro mất khả năng thanh toán: Căn cứ vào tỷ lệ trích lập quỹ bảo lãnh là

5% giá trị bảo lãnh, nếu rủi ro thực tế lớn hơn 5% giá trị bảo lãnh thì khả năng thanh toán trong nghiệp vụ bảo lãnh sẽ không đảm bảo, gây tác động xấu đối với khả năng thanh toán chung của ngân hàng Ngược lại khi khả năng thanh toán chung của ngân hàng không đảm bảo thì khả năng thanh toán trong bảo lãnh cũng bị ảnh hưởng.

- Rủi ro hối đoái: Tỷ giá hối đoái là quan hệ về giá trị giữa hai đồng tiền hay nó là giá cả của đơn vị tiền tệ được thể hiện bằng một đơn vị tiền tệ khác Tỷ giá luôn biến động, nên ngoài các rủi ro thông thường, bảo lãnh bằng ngoại tệ còn có rủi ro hối đoái.

-Rủi ro từ chính bản thân ngân hàng phát hành bảo lãnh: Bảo lãnh ngân hàng phải tuân thủ các tập quán thương mại quốc tế do ICC phát hành, trong các hợp đồng thương mại quốc tế phải chịu sự điều chỉnh của Tập quán thương mại quốc tế về các điều kiện giao hàng và thanh toán quốc tế như: Inconterm2020, UCP 600 vì vậy rủi ro sẽ xảy ra nếu cán bộ ngân hàng không nắm rõ các quy tắc và luật thương mại quốc tế.

1.2.2 Đối với bên nhận Bảo lãnh

Bảo lãnh ngân hàng thực sự là một phương thức bảo đảm cho bên nhận bảo lãnh trong các giao dịch kinh tế thương mại Do đó, không phải bên nhận bảo lãnh không hề gặp phải những rủi ro trong quá trình triển khai.

Người thụ hưởng còn phải đối mặt với các rủi ro khi hợp đồng thương mại có sự điều chỉnh do lý do nào đó không thông báo cho ngân hàng phát hành bảo lãnh hoặc thông báo không đầy đủ thì khi có sự cố xảy ra ngân hàng hoàn toàn có thể từ chối thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh cho người thụ hưởng.

Người nhận bảo lãnh cũng có thể gặp rủi ro khi thời gian thực hiện hợp đồng kinh tế kéo dài hơn thời gian bảo lãnh dự tỉnh ban đầu, mà doanh nghiệp lại không thể yêu cầu ngân hàng kéo dài thời gian bảo lãnh nên người nhận bảo lãnh có thể gặp rủi ro khi hợp đồng kinh tế vi phạm.

1.2.3 Đối với bên được bảo lãnh

Rủi ro xảy ra đối với người được bảo lãnh thường là rủi ro do hoạt động kinh doanh thương mại Người được bảo lãnh có thể gặp rủi ro từ các nguyên nhân sau:

-Nguyên nhân bất khả kháng như: Hỏa hoạn, lũ lụt, thiên tai, bệnh dịch khủng hoảng kinh tế toàn cầu, lạm phát hay biến động chính trị trong và ngoài nước

-Nguyên nhân từ người nhận bảo lãnh: Người được bảo lãnh có thể gặp rủi ro về chứng từ khi người nhận bảo lãnh làm sai lệch hồ sơ, chứng từ để lừa đảo nhận tiền bảo lãnh Bên cạnh đó, trong trường hợp người nhận bảo lãnh cố tình gây khó khăn, không hợp tác để người được bảo lãnh vị phạm hợp đồng.

- Nguyên nhân từ chính người được bảo lãnh: Nguyên nhân này đến từ việc thiếu kiến thức cũng như kinh nghiệm của ban lãnh đạo công ty trong hoạt động kinh doanh của mình, đánh giá sai lệch về thị trường, cập nhật thông tin thiếu chính xác và không kịp thời Trên thị trường ngày càng cạnh tranh khốc liệt thì chưa đối phó và thích ứng được kịp thời đối với các biến động trên thị trường từ đó có thể gặp phải các rủi ro như: Các L/C bị cấm thanh toán, ký hợp đồng hàng hóa bị cấm nhập khẩu

THỰC TRẠNG RỦI RO VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

Khái quát về Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) là một trong những ngân hàng của Việt Nam được thành lập năm 1957 Từ năm đầu những năm 1957, BIDV đã mạnh dạn đẩy mạnh sự phát triển kinh tế và xã hội của Việt Nam, thông qua việc cung cấp các dịch vụ tài chính cho các doanh nghiệp và cá nhân.

Sau đó, BIDV đã tiếp tục phát triển và mở rộng hoạt động quốc tế của mình, thông qua việc mở chi nhánh tại các nước trên thế giới Năm 1991, BIDV đã trở thành một trong những ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam được chuyển đổi thành một công ty cổ phần, đồng thời mở rộng hoạt động kinh doanh của mình vào các lĩnh vực mới như tài chính cá nhân, bảo hiểm và tài chính quốc tế.

Từ năm 1992 đến nay, BIDV tiếp tục mở rộng hoạt động và nâng cao chất lượng dịch vụ cho khách hàng Nó đã đầu tư vào các công nghệ mới và hiện đại nhằm cải thiện chất lượng dịch vụ và tăng cường sức mạnh kinh tế của mình.

Hiện nay, BIDV là một trong những ngân hàng lớn và đa dạng hoạt động tại Việt Nam, với hơn 600 chi nhánh và phòng giao dịch tại cả nước và quốc tế BIDV tiếp tục phát triển và mở rộng hoạt.

Bảng 2.1 Các mốc thời gian quan trọng trong quá trình hình thành và phát triển của BIDV từ năm 1957 đến nay Mốc thời gian Quá trình hình thành và phát triển

26/04/1957 Thành lập với tên gọi Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam, trực thuộc Bộ Tài chính 24/06/1981 Đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam, trụ thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

14/11/1990 Đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) 18/11/1994 Chuyển đổi hoạt động theo mô hình Ngân hàng thương mại

01/05/2012 Cổ phần hóa thành công, chuyển đổi thành Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam

24/01/2014 Cổ phiếu BIDV (mã BID) niêm yết trên Sở Giao dịch Chứng khoán TP Hồ Chí Minh

11/11/2019 Ký kết thỏa thuận hợp tác chiến lược và công bố KEB Hana

Bank là cổ đông chiến lược nước ngoài của BIDV (chiếm 15% cổ phần).

(Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2021 của BIDV)

2.1.2 Chức năng và nhiệm vụ của BIDV

BIDV là một trong các ngân hàng lớn tại Việt Nam với chức năng và nhiệm vụ chính là:

Thứ nhất, Cung cấp các dịch vụ tài chính và ngân hàng cho khách hàng, bao gồm gửi tiền, vay tiền, cung cấp thẻ tín dụng, cho vay cho doanh nghiệp và cá nhân.

Thứ hai, Đầu tư và hỗ trợ phát triển kinh tế, tài nguyên và môi trường.

Thứ ba, Hỗ trợ việc tạo ra các cơ hội kinh doanh cho khách hàng và giải quyết các vấn đề tài chính của họ.

Thứ tư, Hỗ trợ việc tạo ra môi trường kinh doanh trong sảnh và ngoài nước cho khách hàng và doanh nghiệp.

Thứ năm, Tạo ra các cơ hội đầu tư và phát triển cho cộng đồng và xã hội

BIDV cũng có trách nhiệm giữ bảo mật thông tin và tài sản của khách hàng, cũng như tuân thủ các quy định về tài chính và ngân hàng của nước.

2.1.3 Cơ cấu tổ chức của BIDV

BIDV bao gồm các cấp độ quản lý đầu mối, trung ương và các chi nhánh tại các tỉnh thành trên cả nước BIDV có một tổ chức quản lý mạnh mẽ và năng động,tập trung vào việc phát triển dịch vụ tài chính cho khách hàng và hỗ trợ sự phát triển kinh tế của Việt Nam Sơ đồ cơ cấu bộ máy của BIDV cụ thể như sau.

Hình 2.1 Sơ đồ cơ cấu bộ máy quản lý của BIDV

(Nguồn: Báo cáo thường niên của BIDV năm 2021)

BIDV đang hoạt động theo mô hình tổ chức quản lý tập trung theo chiều dọc.Trong mô hình này, quyền quản lý và quyết định được tập trung tại các cấp độ cao nhất trong hệ thống, và thông tin và nhiệm vụ được truyền xuống từng cấp dưới Mô hình này giúp BIDV có khả năng quản lý và điều hành hoạt động kinh doanh một cách hiệu quả và chủ động, đồng thời giúp các cấp dưới của hệ thống có thể hoạt động với sự hỗ trợ và hướng dẫn từ các cấp trên.

Hình 2.2 Sơ đồ cơ cấu tổ chức tại các chi nhánh của BIDV

(Nguồn: Báo cáo thường niên của BIDV năm 2021)

Thực trạng rủi ro về hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam

2.2.1 Cơ sở pháp lý điều chỉnh khi thực hiện bảo lãnh tại BIDV

* Cơ sở pháp lý pháp luật Việt Nam điều chỉnh hoạt động bảo lãnh trong nước Luật dân sự năm 2015

Bộ luật Dân sự ngày 24/11/2015, có hiệu lực từ ngày 01/01/2017, là bộ luật dân sự hiện hành điều chỉnh các quan hệ dân sự, trong đó có bảo lãnh Trong văn bản pháp luật này, theo quy định từ Điều 335 đến Điều 343 quy định các vấn đề liên quan đến bảo lãnh, bao gồm các thông tin về khái niệm, hình thức, phạm vi, mối quan hệ giữa bên bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh, việc huỷ bỏ, chấm dứt bảo lãnh. Đây là văn bản pháp luật hiện hành để quy định các vấn đề chung về bảo lãnh Nếu các vấn đề liên quan đến bảo lãnh ngân hàng chưa được quy định trong văn bản pháp luật khác, sẽ được chỉ định theo Luật này.

Luật các tổ chức tín dụng năm 2010

Bộ luật tổ chức tín dụng ngày 16 tháng 6 năm 2010, có hiệu lực ngày 01 tháng

01 năm 2011, là bộ luật này quy định về những vấn đề liên đến hoạt động tín dụng của ngân hàng, trong đó có cả hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng Bộ luật này quy định khá chi tiết về một số nội dung như: nghĩa vụ của các bên tham gia bảo lãnh, quyền và nghĩa vụ của ngân hàng bảo lãnh và các khái niệm liên quan đến bảo lãnh.

Thông tư số 11/2022/TT-NHNN

Thông tư 11/2022/TT-NHNN gồm 4 Chương, 37 Điều với nhiều điều khoản và quy định được điều chỉnh, bổ sung so với quy định cũ là thông tư 07, các điều khoản, quy định mới này đã xây dựng tính pháp lý vững chắc cho hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng và đảm bảo được cập nhật các điểm mới từ các quy định quốc tế. Việc thông tư 11 được ban hành và có hiệu lực đã mang đến cho các ngân hàng, các doanh nghiệp có được cơ sở pháp lý hiệu quả cao, ổn định trong hoạt động bảo lãnh.

Theo đó, Thông tư 11 đã bổ sung các khái niệm “Bên bảo lãnh ngân hàng”,

“Bảo lãnh nhà ở hình thành trong tương lai” Thông tư quy định, ngân hàng thương mại có đủ năng lực thực hiện bảo lãnh nhà ở hình thành trong tương lai khi: Trong giấy phép thành lập và hoạt động hoặc tại văn bản sửa đổi, bổ sung giấy phép thành lập và hoạt động của ngân hàng thương mại có quy định nội dung hoạt động bảo lãnh ngân hàng; không bị cấm, hạn chế, đình chỉ, tạm đình chỉ thực hiện bảo lãnh nhà ở hình thành trong tương lai NHNN công bố công khai danh sách ngân hàng thương mại có đủ năng lực thực hiện bảo lãnh nhà ở hình thành trong tương lai trong từng thời kỳ trên cổng thông tin điện tử của NHNN Ngân hàng thương mại xem xét, quyết định cấp bảo lãnh cho chủ đầu tư khi chủ đầu tư đáp ứng đủ các yêu cầu quy định (trừ trường hợp ngân hàng thương mại bảo lãnh cho chủ đầu tư trên cơ sở bảo lãnh đối ứng); dự án của chủ đầu tư đáp ứng đủ các điều kiện của bất động sản hình thành trong tương lai được đưa vào kinh doanh theo quy định tại Điều 55 Luật Kinh doanh bất động sản và quy định của pháp luật có liên quan.

* Cơ sở pháp lý quốc tế điều chỉnh hoạt động bảo lãnh tại BIDV

Phần lớn các hoạt động bảo lãnh tại Việt Nam sẽ được điều chỉnh và giải thích theo pháp luật Việt Nam Tuy nhiên đối với đặc thù hoạt động bảo lãnh như một số bảo lãnh dự thầu cho các gói thầu có sử dụng nguồn vốn quốc tế hay còn gọi là nguồn vốn hợp tác phát triển chính thức ODA từ các chính phủ, cơ quan thuộc Liên hợp quốc, tổ chức phi chính phủ, tổ chức tài chính quốc tế (IMF, WB, ADB) thì trên bề mặt mẫu thư bảo lãnh và hồ sơ mời thầu đều yêu cầu phải tuân theo các quy tắc thống nhất về theo yêu cầu bảo lãnh (URDG) bản sửa đổi 2010, ấn bản số 758 của Phòng thương mại quốc tế ICC Do tổ chức tài trợ vốn là các tổ chức quốc tế dẫn đến việc luật áp dụng sẽ phải theo hướng có lợi nhất và công bằng nhất cho tất cả các bên tham giao vào hoạt động đấu thầu này.

Quy tắc thống nhất đối với bảo lãnh theo yêu cầu (URDG) đề cập đến một bộ hướng dẫn được Phòng thương mại quốc tế (ICC) áp dụng lần đầu tiên vào năm

1991, đưa ra các quy tắc được thỏa thuận chung để đảm bảo thanh toán và đáp ứng đảm bảo hiệu suất trong hợp đồng giữa các đối tác thương mại toàn cầu Theo ICC, nhiều chủ ngân hàng, thương nhân và hiệp hội ngành công nhận và chấp nhận URDG, vì nó cố gắng cân bằng lợi ích của tất cả các bên liên quan đến các loại hợp đồng quốc tế được sử dụng rộng rãi. Đáng chú ý, Ngân hàng Thế giới và Ủy ban Luật Thương mại Quốc tế của Liên Hợp Quốc (UNCITRAL) từng áp dụng tiêu chuẩn URDG.

Quy tắc thống nhất đối với bảo lãnh nhu cầu (URDG) áp dụng với hàng tỉ đô la bảo lãnh hợp đồng trong một số ngành, bao gồm ngân hàng và xây dựng Thông thường nhất, URDG bao gồm bảo đảm nhu cầu, hoặc các quyền hoặc biện pháp đối phó cụ thể mà một bên có thể áp đặt cho bên khác nếu bên thứ hai không thực hiện theo các điều khoản quy định của hợp đồng Ngoài ra, URDG cũng áp dụng cho các thỏa thuận yêu cầu quyết định của trọng tài, cũng như yêu cầu một số hợp đồng liên quan đến các thỏa thuận phức tạp hơn một chút, chẳng hạn như các tình huống xử lí khi xảy ra tình trạng chậm trễ thanh toán của một trong các bên.

URDG được áp dụng trong trường hợp bảo lãnh trả tiền ngay hoặc bảo lãnh đối ứng nêu rõ là tuân thủ theo URDG (Điều 1(a)) URDG còn được tự động áp dụng đối với bảo lãnh đối ứng nếu bên bảo lãnh đối ứng yêu cầu phát hành bảo lãnh trả tiền ngay tuân theo URDG và nội dung bảo lãnh đối ứng không loại trừ việc áp dụng URDG (Điều 1(b)) Quy định này rất quan trọng giúp tránh trường hợp bên bảo lãnh được yêu cầu phát hành bảo lãnh tuân theo URDG nhưng lại không thể viện dẫn đến URDG khi đòi tiền theo bảo lãnh đối ứng Ngoài ra, Điều 1 (c) quy định khi bên yêu cầu phát hành bảo lãnh/bảo lãnh đối ứng yêu cầu hoặc đồng ý phát hành bảo lãnh hoặc bảo lãnh đối ứng theo URDG thì bên yêu cầu đó được hiểu là đã chấp nhận các quyền và nghĩa vụ được quy định cho mình trong URDG Quy định này rất quan trọng vì quyền và nghĩa vụ của bên yêu cầu phát hành bảo lãnh/bảo lãnh đối ứng không được điều chỉnh bởi bảo lãnh Trước đây, nếu không có quy định này, khi bảo lãnh dẫn chiếu đến URDG thì cũng không thể vận dụng URDG để xác định quyền và trách nhiệm của bên bên yêu cầu phát hành bảo lãnh/bảo lãnh đối ứng.

Tuy nhiên, tương tự như Luật các TCTD và thông tư 07 có quy định, Điều 20 (a) và (24 (e) URDG 758 cũng giới hạn thời hạn 5 ngày làm việc ngân hàng để kiểm tra yêu cầu đòi tiền có phù hợp hay không và nếu không phù hợp thì từ chối.

Ngoài ra, thì URDG 758 cũng được áp dụng rộng rãi trong hoạt động bảo lãnh của một số tổ chức tín dụng nước ngoài tại Việt Nam, cụ thể như Ngân hàng TNHH một thành viên HSBC (Việt Nam) Theo Standard Trade Terms của HSBC tại Việt Nam, tất cả trái phiếu và bảo lãnh sẽ được phát hành theo Quy Tắc Thống Nhất Về Bảo Lãnh Theo Yêu Cầu, Ấn phẩm số 758 của ICC (URDG 758) trừ khi khách hàng có yêu cầu khác và HSBC đồng ý theo yêu cầu đó.

Tuy nhiên nếu xét trên một góc độ áp dụng phổ biến rộng rãi tại Việt Nam thì pháp luật nước sở tại tức pháp luật Việt Nam vẫn được ưu tiên áp dụng đầu tiên, ngoại trừ một số trường hợp đặc thù URDG 758 chi phối như đã nêu trên.

2.2.2 Các sản phẩm bảo lãnh của BIDV

* Các loại bảo lãnh đang phát hành

Hiện nay, ngân hàng BIDV đang có nhiều loại bảo lãnh được phát hành ra thị trường, các loại bảo lãnh của ngân hàng khá đầy đủ và phong phú, phù hợp với mọi nhu cầu của khách hàng, gồm:

- Bảo lãnh thực hiện hợp đồng

- Bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm

- Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước

- Bảo lãnh khoản tiền giữ lại

- Bảo lãnh thực hiện hợp đồng

- Bảo lãnh thanh toán tiền mua

- Bảo lãnh thanh toán tiền cọc

- Bảo lãnh hoàn tiền đặt cọc

- Bộ sản phẩm bảo lãnh trong giao dịch nhà đất:

- Bảo lãnh dự thầu tham gia đấu giá

- Bảo lãnh chất lượng công trình

- Các loại bảo lãnh khác không trái với quy định của pháp luật

* Khách hàng trong hoạt động bảo lãnh tại BIDV

Khách hàng trong hoạt động bảo lãnh tại BIDV là các khách hàng có nhu cầu bảo lãnh hợp pháp và đáp ứng được các quy định về phát hành cam kết bảo lãnh của ngân hàng, bao gồm:

Khách hàng là cá nhân Khách hàng là doanh nghiệp Khách hàng là TCTD

2.2.3 Quy trình bảo lãnh tại BIDV

Quy trình hoạt động bảo lãnh tại BIDV gồm:

- Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ

- Bước 2: Phát hành cam kết bảo lãnh

- Bước 3: Xử lý sau khi phát hành cam kết bảo lãnh

Hình 2.3 Quy trình bảo lãnh tại BIDV

(Nguồn: Báo cáo tổng kết của BIDV)

Các bước được tiến hành cụ thể như sau:

* Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ: Đây là bước đầu trong quy trình bảo lãnh tại BIDV, bước này tiếp nhận hồ sơ yêu cầu của khách hàng về phát hành bảo lãnh ngân hàng Tại bước này, cán bộ phụ trách thực hiện các công việc cụ thể sau:

Một số rủi ro trong hoạt động bảo lãnh tại BIDV

Đối với công tác triển khai thực hiện bảo lãnh, việc quản lý và nhận diện rủi ro là vô cùng quan trọng, nhất là trong tình hình hiện nay, tình hình giả mạo, lừa đảo và gian lận ngày càng tăng lên và tinh vi hơn Là một ngân hàng có nhiều năm hoạt động trong lĩnh vực bảo lãnh, BIDV đã quản lý và nhận diện được khá nhiều tình huống gian lận gây ra rủi ro cho người được bảo lãnh cũng như BIDV Trên đây là một số tình huống đã gây ra rủi ro trong hoạt động bảo lãnh của BIDV.

2.3.1 Thực trạng rủi ro trong hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng BIDV

* Đối với hoạt động bảo lãnh nước ngoài Đối với hoạt động bảo lãnh nước ngoài, giả mạo, lừa đảo và gian lận thường khá tinh vi, thường là những hợp đồng có giá trị lớn, các đối tượng lừa đảo thường nhắm vào những doanh nghiệp còn non trẻ, mới thành lập còn thiếu kinh nghiệm trong hoạt động bảo lãnh quốc tế Dưới đây là một số trường hợp mà tác giả đã tổng hợp lại được.

Trường hợp 1: Một công ty T mới được thành lập tại tỉnh A trở thành mục tiêu của tổ chức lừa đảo dưới danh nghĩa của Công ty Alpha Trading (Thụy Sĩ) Sau thời gian tìm cách tiếp xúc, tạo mối quan hệ ban đầu rất tốt với Công ty T, Alpha Trading đặt mua 100.000 tấn gạo với giá 270 USD/tấn, cao hơn giá cùng thời điểm trên thị trường khoảng 15 – 20 USD/tấn Khi ký hợp đồng, Alpha Trading yêu cầu Công ty T phải giao một bảo lãnh thực hiện hợp đồng trị giá 1,35 triệu USD (tương đương 5% hợp đồng) theo mẫu của họ và trong đó không có điều khoản ràng buộc việc mở L/C của Alpha Trading Khi Công ty T đến làm việc với BIDV, bằng kinh nghiệm trong hoạt động thanh toán quốc tế và bảo lãnh nước ngoài, nhận thấy các điều khoản trong hợp đồng cũng như trong mẫu bảo lãnh không có điều kiện ràng buộc việc mở L/C của Alpha Trading, điều khoản này sẽ gây bất lợi cho công ty T và nguy cơ rủi ro khá cao, BIDV đã tư vấn và cảnh báo cho Công ty T về nguy cơ rủi ro và từ chối bảo lãnh Tuy nhiên, vì quá tin tưởng vào thiện chỉ hợp tác lâu dài với Alpha Trading và lợi nhuận từ thương vụ này, nên Công ty T đã chấp nhận mọi rủi ro và thực hiện yêu cầu của Alpha Trading thông qua một ngân hàng khác Sau đó, bằng thủ thuật tinh vi, Alpha Trading đã gài bẫy Công ty T vi phạm hợp đồng và rút tiền từ cam kết bảo lãnh rồi biến mất Trong khi đó, chờ mãi không thấy Alpha Trading mở L/C, Công ty T tìm hiểu mới biết đã bị lừa đảo.

Trường hợp 2: Một tổ chức có tên gọi Briton Finance đã thông qua một nhà môi giới ở Tp Hồ Chí Minh tìm đến Công ty B để làm quen, giao thiệp một thời gian rồi mới chào cho Công ty B vay một khoản tín dụng gần 20 triệu USD, lãi suất6,25%/năm, thời gian cho vay 10 năm, thời gian ân hạn 2 năm và Công ty B phải cung cấp một bảo lãnh ngân hàng có thể chuyển nhượng, không hủy ngang và thanh toán vô điều kiện theo mẫu của Briton Finance Trước thiện chí của đối tác và lợi ích to lớn từ việc hợp tác này, Công ty B yêu cầu ngân hàng X phát hành cam kết bảo lãnh theo như yêu cầu của Briton Finance Tuy nhiên, do ngân hàng X chưa được phép thực hiện bảo lãnh nước ngoài nên đã nhờ BIDV xác nhận bảo lãnh Khi xem xét hợp đồng và nội dung yêu cầu phát hành, nhận thấy có dấu hiệu lừa đảo nên BIDV đã cảnh báo đến ngân hàng X, Công ty B và từ chối xác nhận bảo lãnh trên Sau đó, tổ chức lừa đảo trên đã bị phát hiện và bắt giữ.

Hiện nay, các tổ chức lừa đảo thường lợi dụng tâm lý rất cần đầu ra của các nhà xuất khẩu cũng như tâm lý nhập hàng rẻ của các nhà nhập khẩu để đưa ra các điều khoản bất lợi và đầy rủi ro khi hợp tác Bên cạnh các trường hợp kể trên, trong thời gian qua, BIDV đã phát hiện và từ chối thanh toán nhiều bảo lãnh giả mạo, đồng thời báo cáo cho cơ quan chức năng và phát cảnh báo đến các ngân hàng bạn. Qua các trường hợp gian lận, lừa đảo và giả mạo trong hoạt động bảo lãnh nước ngoài bị phát hiện tại BIDV trong thời gian gần đây cho thấy các thủ đoạn trên dù có tinh vi đến đâu cũng sẽ có những khe hở nhất định Những khe hở đó có thể là những món lợi lớn từ thương vụ, các thỏa thuận hợp tác quá dễ dàng nhưng hiệu quả lại rất cao; hoặc đó có thể là các điều khoản bất lợi trong mẫu bảo lãnh yêu cầu phát hành; hoặc các lỗi “đỏ” về chính tả, ngữ pháp hoặc văn phong trong cam kết bảo lãnh giả mạo đã được phát hành dưới tên các ngân hàng lớn.

2.3.1.2 Đối với hoạt động bảo lãnh trong nước

Trường hợp 1: Công ty TNHH Công nghiệp Phú Thái hiện tại đang kinh doanh lĩnh vực máy công nghiệp tại Việt Nam Năm 2020, Phú Thái phát sinh nhu cầu bảo lãnh dự thầu lớn tương đương khoảng 10 tỷ đồng đối với gói thầu mua máy xúc của Tổng công ty Than Đông Bắc Nếu xét theo tỷ trọng giá trị bảo lãnh dự thầu trên giá trị gói thầu thì gói thầu mua máy xúc của phía Tổng công ty Than Đông Bắc ước chừng ở mức 200 tỷ đồng, tương ứng với tỷ trọng 1/7 doanh thu của Công ty TNHH Công nghiệp Phú Thái Có thể nói đây là một trong những gói thầu lớn đối với phía khách hàng Phú Thái Thực tế đã xảy ra tình huống phía Than Đông Bắc nhằm bảo vệ tối đa quyền lợi của bản thân đã yêu cầu các Nhà thầu khi tham gia gói thầu này phải nộp một bảo lãnh dự thầu theo đúng mẫu của Sở kế hoạch đầu tư Khi phía Phú Thái gửi đề nghị và yêu cầu ra Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam, chuyên viên đã tư vấn khách hàng phải bổ sung thêm phần luật áp dụng trong mẫu thư để đảm bảo đúng nguyên tắc Tuy nhiên chính điều này tạo nên sự không đồng nhất giữa quan điểm của ngân hàng, quan điểm của khách hàng là nhà thầu và quan điểm của Chủ đầu tư và gây ra khó khăn, vướng mắc cho phía Ngân hàng phát hành.

Trường hợp 2: Năm 2021, BIDV phát sinh khoản trả thay bảo lãnh tạm ứng trị giá 35,1 tỷ đồng cho Công ty Xây dựng số 1 Hà Nội Công ty này ký hợp đồng thi công xây dựng trị giá 117 tỷ đồng với Chủ đầu tư và được tạm ứng trước 30% giá trị hợp đồng (tương ứng với 35,1 tỷ đồng) Tuy nhiên, ngay sau khi nhận được khoản tạm ứng, công ty đã rút toàn bộ tiền tạm ứng trên để đầu tư bất động sản Do ảnh hưởng của thị trường, bất động sản của Công ty không bán được, công ty không có vốn để thi công công trình Gần hết thời hạn hiệu lực bảo lãnh, bên thụ hưởng gửi yêu cầu đòi tiền đến ngân hàng, đề nghị ngân hàng thực hiện trả thay toàn bộ số tiền tạm ứng trên Sau khi làm rõ vấn đề, Công ty Xây dựng số 1 Hà Nội công nhận đã có vi phạm, tuy nhiên không đủ năng lực tài chính để hoàn trả lại khoản tạm ứng trên, ngân hàng phải thực hiện trả thay Sau đó, BIDV đã thực hiện xử lý tài sản của Công ty Xây dựng số 1 Hà Nội để hoàn trả lại nợ trả thay.

Trường hợp 3: Bản án 15/2020/KDTM-ST ngày 18/8/2020 về tranh chấp thư bảo lãnh:

Nguyên đơn: Công ty TNHH Sao Vàng

Bị đơn: Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam

Theo đó, đại diện Công ty TNHH Sao Vàng cho biết: Công ty TNHH Sao Vàng có ký hợp đồng với Công ty TNHH Đầu tư xây dựng Thành Long để thi công

1 gói thầu xây dựng Ngày 17/5/2018 và ngày 14/6/2018, Ngân hàng BIDV chi nhánh Đông Đô đã phát hành 2 thư bảo lãnh tạm ứng số 12536000181362 và

12536000182659 Theo đó, ngân hàng đồng ý vô điều kiện, không thể huỷ ngang và không yêu cầu phía Công ty TNHH Đầu tư xây dựng Thành Long phải xem xét trước, thanh toán cho Công ty TNHH Sao Vàng ngay khi Công ty TNHH Sao Vàng có yêu cầu bằng văn bản đầu tiên với số tiền bảo lãnh tương ứng 8 tỷ đồng Tuy nhiên, từ tháng 9/2018 đến nay, công ty TNHH Sao Vàng gửi rất nhiều văn bản yêu cầu BIDV chi nhánh Đông Đô thanh toán các khoản tiền trên nhưng không giải quyết.

Tại phiên tòa xét xử công khai ngày 18/8, đại diện hợp pháp của Công ty TNHH Sao Vàng giữ nguyên ý kiến, quan điểm khởi kiện Ngân hàng BIDV, yêu cầu ngân hàng này thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh, đồng thời đề nghị Tòa án xét xử khách quan, công minh theo quy định của pháp luật Sau quá trình tố tụng, chiều cùng ngày Hội đồng xét xử đã tuyên án: Chấp nhận yêu cầu khởi kiện thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh của Công ty TNHH Sao Vàng đối với Ngân hàng BIDV Cụ thể, xét yêu cầu đòi số tiền tạm ứng theo 2 thư bảo lãnh của nguyên đơn là Công ty TNHH Sao Vàng phù hợp với quy định của pháp luật nên Hội đồng xét xử chấp nhận và yêu cầu buộc Ngân hàng BIDV phải thanh toán số tiền 8 tỷ đồng cho Công ty TNHH Sao Vàng. Đối với yêu cầu thanh toán lãi chậm trả, Ngân hàng BIDV không thực hiện đúng nghĩa vụ bảo lãnh theo quy định cho bên được bảo lãnh nên nguyên đơn có yêu cầu Ngân hàng BIDV thanh toán khoản lãi chậm trả với khoản tiền tạm ứng 8 tỷ đồng với mức lãi suất 10%/1 năm là đúng theo quy định Do vậy, số tiền lãi chậm trả mà Ngân hàng BIDV phải thanh toán cho Công ty TNHH Sao Vàng tính từ ngày 12/9/2018 đến ngày xét xử với số tiền là 1.548.456.000 đồng Theo đó, tổng số tiền mà Ngân hàng BIDV phải thanh toán cho Công ty TNHH Sao Vàng là 9.548.456.000 đồng Đồng thời, Tòa cũng yêu cầu Ngân hàng BIDV phải trả tiền án phí theo quy định là 117.548.456 đồng.

Hoạt động bảo lãnh trong nước cũng đối mặt với những rủi ro về gian lận, lừa đảo và giả mạo Khác với bảo lãnh nước ngoài, các thủ đoạn trên không tinh vi bằng và giá trị không lớn Trong các thủ đoạn trên, các trường hợp bị phát hiện trong hoạt động bảo lãnh trong nước tại BIDV cho thấy bảo lãnh giả mạo được sử dụng nhiều nhất Da số các cam kết bảo lãnh bị làm giả chủ yếu để phục vụ cho các tổ chức phát hành để tránh sử dụng đến ngân quỹ, chẳng hạn: dự thầu, thực hiện hợp đồng,bảo hành, Các trường hợp này thường ít được phát hiện, tuy rất dễ nhận biết, bởi bên nhận bảo lãnh trong nước thường ít chú trọng đến cam kết bảo lãnh và thường xem đó như một thủ tục Đây là điều rất bất lợi cho bên nhận bảo lãnh và dễ bị lợi dụng Rõ ràng, trong trường hợp này, việc phối hợp giữa ngân hàng phát hành và bên nhận bảo lãnh là phương pháp hiệu quả để phát hiện các rủi ro này.

2.3.2 Quản lý rủi ro trong hoạt động bảo lãnh tại BIDV

2.3.2.1 Thực trạng chấp hành quy trình bảo lãnh tại BIDV

Tại BIDV, quy trình tác nghiệp bảo lãnh được thực hiện và kiểm soát tại 4 bộ phận khác nhau là phòng Quản lý khách hàng, phòng Quản trị tín dụng, phòng Quản lý rủi ro, Tổ tài trợ thương mại (Đối với các bảo lãnh có yếu tố nước ngoài) Do vậy quy trình bảo lãnh được kiểm soát chặt chẽ và đảm bảo tính tuân thủ cao giữa các bộ phận Tuy nhiên, trong một số trường hợp nhất định, các cán bộ còn coi nhẹ quy trình bảo lãnh, cố tình hoặc vô ý thực hiện không đúng hay không đủ các yêu cầu trong quy trình bảo lãnh dẫn đến rủi ro cho chính cán bộ và Ngân hàng Các trường hợp này xuất phát từ nhiều nguyên nhân khác nhau như áp lực từ phía khách hàng, tính đặc thù của bảo lãnh hay cán bộ tác nghiệp thiếu kinh nghiệm và năng lực, không nắm rõ quy trình Một số trường hợp thực hiện chưa đúng hoặc chưa đầy đủ các yêu cầu trong quy trình bảo lãnh tại BIDV như sau:

- Thực hiện phát hành bảo lãnh khi thiếu hồ sơ của khách hàng: Xuất phát từ áp lực về tiến độ thời gian đồng thời mong muốn linh hoạt và tạo ấn tượng với khách hàng khiến một số cán bộ QLKH tại BIDV thường thực hiện phát hành bảo lãnh khi hồ sơ của khách hàng chưa đầy đủ hoặc chưa chính xác Điều này tạo rủi ro cho Ngân hàng khi khách hàng không bổ sung được hồ sơ khiến bảo lãnh phát hành thiếu căn cứ, có thể dẫn tới vô hiệu bảo lãnh hoặc vi phạm các quy định của pháp luật về hoạt động của Ngân hàng thương mại.

- Không thực kiểm tra tình trạng tài sản trước khi phát hành bảo lãnh: Theo yêu cầu của trong quy trình, trước khi thực hiện phát hành bảo lãnh, cán bộ QLKH phải kiểm tra thực trạng tài sản đảm bảo của khách hàng qua thời hạn định giá gần nhất, thực trạng tài sản, mức độ bảo hiểm Tuy nhiên, một số cán bộ QLKH thường chủ quan, bỏ qua khâu kiểm tra tài sản đảm bảo do không liên quan trực tiếp tới phương án, nhu cầu bảo lãnh của khách hàng, từ đó dẫn tới không nắm bắt được các rủi ro tiềm ẩn về tài sản đảm bảo – là một trong những biện pháp trong xử lý nợ quan trọng nhất của ngân hàng

- Không tiến hành kiểm tra, giám sát tình hình thực hiện nghĩa vụ của bên được bảo lãnh sau khi phát hành bảo lãnh: Đây là thực trạng thường thấy đối với các cán bộ QLKH xuất phát từ áp lực về khối lượng công việc lớn cùng với tâm lý chủ quan khiến các cán bộ QLKH thường bỏ qua công tác giám sát sau khi phát hành bảo lãnh Do vậy, khi rủi ro bảo lãnh có thể phát sinh, các cán bộ QLKH thường không nắm bắt thông tin kịp thời cũng như không đưa ra được giải pháp ứng xử phù hợp Bản án sau đây là một minh chứng:

Bản án 101/2020/KDTM-PT ngày 2/7/2020 về tranh chấp nghĩa vụ bảo lãnh Nguyên đơn: Ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển Việt Nam

Bị đơn: Ngân hàng TMCP SG

Nguyên đơn khởi kiện bị đơn vì bị đơn không thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh của mình

Ngày 24/8/2012, bị đơn đã cam kết thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đối với công ty

Nguyên nhân của các rủi ro trong hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam

Chủ đề nhân sự tuy luôn được BIDV chú ý, nhưng vẫn còn bộc lộ nhiều hạn chế trong triển khai công việc thực tế Các quy định về đãi ngộ nhân sự đã đượcBIDV triển khai, tuy nhiên vẫn chưa kích thích được động lực thực sự cho cán bộ nhân viên ngân hàng Cụ thể, tuy mức lương có tăng, nhưng các vấn đề như kinh nghiệm, trình độ học vấn của nhân viên chưa được quan tâm nên không khuyến khích được cán bộ nhân viên nâng cao trình độ Đồng thời, theo quy chế mới, lương được trả theo năng lực và công việc thực hiện; tuy nhiên, trong thực hiện đã nảy sinh bất cập Năng lực của nhân viên thể hiện qua công việc nhưng chịu sự đánh giá của lãnh đạo, điều này dễ dẫn đến những đánh giá chủ quan, không đúng với năng lực thực tế của nhân viên và gây ức chế trong công việc nếu lãnh đạo không công tâm Bên cạnh đó, phần lượng công việc được trả như nhau cho nhân viên trong cùng bộ phận nên không tạo được môi trường cạnh tranh lành mạnh, không khuyến khích nhân viên nâng cao trách nhiệm và kỹ năng nghiệp vụ, Mặt khác, vấn đề bảo mật về lương, thưởng chưa được chú trọng Ngoài ra, chế độ thưởng phạt còn nặng tình hình thức Do những bất cập trên nên tình trạng chảy máu chất xám tại BIDV vẫn tiếp diễn và không phát huy được đầy đủ tiềm năng của đội ngũ cán bộ nhân viên.

Trong hoạt động bảo lãnh, tuy phần đông nhân viên tác nghiệp được đào tạo bài bản và có trình độ, nhưng thường thiếu các kiến thức chuyên sâu về bảo lãnh. Bên cạnh đó, tuy đã có Trung tâm Đào tạo đặt tại Hội sở, nhưng công tác đào tạo chưa được chú trọng đúng mức Các nhân viên tác nghiệp bảo lãnh chủ yếu tự mày mò, đúc kết kinh nghiệm qua thực tế theo kiểu “nghề dạy nghề”, chứ chưa nhận được sự hỗ trợ từ việc hệ thống hóa các kiến thức, kinh nghiệm trong hoạt động này như một cẩm nang nghiệp vụ Mặt khác, công tác trao đổi kinh nghiệm giữa các chi nhánh tuy có nhưng theo kiểu tự phát, riêng lẻ; chưa có chủ trương khuyến khích và chưa tổ chức rộng rãi dù đây là hoạt động rất hữu ích và góp phần quan trọng trong việc hạn chế rủi ro về tác nghiệp và quản lý Ngoài ra, nhân viên mới ít được đào tạo lại một cách bài bản sau khi được tuyển dụng nên không nắm được tổng quát các sản phẩm ngân hàng hiện có, do đó chưa tiếp thị một cách đầy đủ đến khách hàng.

Một hạn chế dễ nhận thấy nhất về nghiệp vụ trong hoạt động bảo lãnh ngân hàng tại BIDV là tác nghiệp bảo lãnh chưa được chuẩn hóa Nguyên nhân là doBIDV chưa ban hành quy trình nghiệp vụ bảo lãnh bằng văn bản để áp dụng trên toàn hệ thống Điều này làm cho việc tác nghiệp chủ yếu phụ thuộc vào kinh nghiệm của mỗi chi nhánh nên không tạo được sự đồng nhất, chuyên nghiệp trong cách thức thực hiện và chưa rút ngắn được thời gian phục vụ khách hàng Bên cạnh đó, do chưa có quy trình cho nghiệp vụ bảo lãnh nên BIDV cũng chưa xây dựng được cơ chế về quản lý rủi ro trong hoạt động này.

Mặt khác, BIDV cũng chưa thực hiện chuyên môn hóa rộng rãi trong hoạt động bảo lãnh Hiện nay, BIDV chỉ mới thực hiện chuyên môn hóa hoạt động bảo lãnh tại Sở Giao dịch (Hà Nội) và chi nhánh Tp Hồ Chí Minh bằng việc tổ chức phòng bảo lãnh hoạt động độc lập và có tính chuyên môn cao Các chi nhánh còn lại vẫn chưa tổ chức được bộ phận chuyên trách về bảo lãnh, nhân viên tác nghiệp phải kiêm nhiệm nhiều việc khác như: xuất nhập khẩu, cho vay, thẩm định khách hàng, Điều này làm tăng áp lực của nhân viên và giảm hiệu quả công việc Bên cạnh đó, việc thiếu chuyên môn hóa sẽ làm gia tăng rủi ro trong tác nghiệp và giảm chất lượng phục vụ khách hàng Mặt khác, công tác kiểm tra, kiểm soát về bảo lãnh còn khá sơ sài Ngoài ra, BIDV cũng chưa có bộ phận phụ trách hỗ trợ về pháp lý, đặc biệt là luật pháp quốc tế cho hoạt động bảo lãnh Các cam kết bảo lãnh được phát hành đều có tham chiếu luật áp dụng; do đó, việc thiếu bộ phận có chuyên môn về pháp luật để hỗ trợ hoạt động bảo lãnh đã làm giảm tính chuyên nghiệp và làm tăng bất lợi cho ngân hàng này khi có tranh chấp xảy ra.

Công nghệ tin học đã được áp dụng trong thao tác và quản lý hoạt động bảo lãnh, nhưng vẫn còn thô sơ, chưa đáp ứng được nhu cầu thực tiễn Hiện tại, BIDV đang áp dụng phần mềm tin học chuyên dùng cho tài trợ thương mại (Trade Finance – TF), trong đó có mảng ứng dụng trong công tác bảo lãnh, những phần mềm này đã bộc lộ nhiều điểm yếu Các thông tin về việc phát hành bảo lãnh đều phải được cập nhật vào hệ thống này, tuy nhiên, chương trình chưa đáp ứng được nhu cầu truy xuất thông tin đầy đủ về cam kết bảo lãnh đã phát hành Bên cạnh đó, công nghệ này tuy được sử dụng để bước đầu tạo ra sự chuẩn hóa trong mẫu thư điện bảo lãnh được phát hành, nhưng trên thực tế ứng dụng này đã không thể sử dụng được và các cam kết bảo lãnh đều phải soạn thảo thủ công Đây là hạn chế lớn nhất Điều này làm gia tăng thời gian phục vụ khách hàng và không tạo được sự thống nhất trong mẫu biểu sử dụng trên toàn hệ thống BIDV.

2.4.1.4 Một số yếu tố khác

Marketing đang là một trong những điểm yếu của BIDV Các hoạt động có nhiều thế mạnh như thanh toán quốc tế, bảo lãnh nước ngoài chưa được chú trọng khai thác để quảng bá rộng rãi đến khách hàng Bên cạnh đó, các kênh truyền thông như báo chí, phát thanh, truyền hình, internet ít được sử dụng Trang thông tin điện tử còn rất sơ sài và thiếu sinh động Điều này là do BIDV chưa chú trọng đúng mức đến chính sách marketing Hoạt động quảng bá về ngân hàng chưa có chiến lược cụ thể và chưa chú trọng đến nhóm khách hàng là cá nhân Cùng với đó, BIDV chưa có đội ngũ nhân viên marketing chuyên nghiệp Ngoài ra, sự bó buộc trong quy chế tài chính trong hoạt động này từ các quy định hiện tại của các cấp quản lý cũng là một cản trở không nhỏ trong hoạt động này.

Bảng 2.6 So sánh mức phí bảo lãnh của các ngân hàng

Hình thức bảo lãnh BIDV Vietcombank Vietinbank

(Nguồn: website các ngân hàng BIDV, Vietcombank, Vietinbank)

Nguyên nhân giảm lợi thế cạnh tranh của BIDV trong việc bảo lãnh là do chính sách phí chưa hợp lý Mức phí bảo lãnh hiện tại của BIDV cao hơn so với trung bình của các ngân hàng Kết quả là giảm số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ vì tăng chi phí Ví dụ, một số khách hàng có nhu cầu phát hành bảo lãnh nhưng với giá trị bảo lãnh không cao, như các công ty dược phẩm hoặc các công ty xây dựng nhỏ, đã không tiếp tục sử dụng dịch vụ bảo lãnh của BIDV Hiện tại, mức phí bảo lãnh đã giảm khả năng thu hút và giữ chân khách hàng.

Không chỉ vậy, việc áp dụng chính sách phí đồng nhất toàn hệ thống BIDV có thể dẫn đến sự không hoàn hảo vì tình trạng phát triển kinh tế tại các khu vực không giống nhau Áp một mức phí cho toàn hệ thống có thể gây ra tình trạng chặt chẽ và giảm tính cạnh tranh tại các khu vực riêng lẻ Ngoài ra, dù có quy định các ưu đãi qua việc giảm phí, nhưng các bước giảm 25%, 50%, 75% và 100% lại giới hạn tính linh hoạt và tự chủ tại mỗi chi nhánh.

Tổng vốn chủ sở hữu của BIDV (tính đến ngày 31/12/2021) là 50.585 tỷ đồng, nhưng vẫn khá nhỏ so với các ngân hàng nước ngoài và chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam BIDV có một số hạn chế khi phát hành các cam kết có giá trị lớn.

Các ngân hàng hiện nay chủ yếu dựa trên nguồn thông tin do khách hàng cung cấp để thẩm định, trong khi thông tin tài chính và báo cáo tài chính được lập bởi khách hàng Điều này khiến chất lượng kế toán, kiểm toán và trình độ thuyết trình tình hình tài chính của doanh nghiệp và số liệu dự án, các tiêu chuẩn khác không chính xác, đặc biệt là gây khó khăn cho việc tính toán chỉ tiêu thẩm định và thu thập và phân tích thông tin.

Trước khi quyết định bảo lãnh, các khách hàng cần phải xem xét rủi ro đạo đức của việc bảo lãnh, bao gồm việc các doanh nghiệp có thể giả mạo hoạt động tài chính hay sử dụng vốn bảo lãnh không hiệu quả hoặc không đúng mục đích Khi nộp hồ sơ đề nghị bảo lãnh, cần cẩn thận tránh những lổ hồng hoặc thủ thuật lập dự án bảo lãnh không lành mạnh Nếu doanh nghiệp sử dụng tài sản đảm bảo bảo lãnh vay vốn hay bảo lãnh ở nhiều nơi, có thể gây khó khăn trong việc thực hiện các biện pháp bảo vệ tài sản Sau khi được bảo lãnh, các doanh nghiệp cũng cần phải cẩn thận tránh việc sử dụng vốn bảo lãnh không hiệu quả hoặc không đúng mục đích, điều này có thể tạo ra vấn đề nan giải và khó giải quyết.

2.5.2.1 Áp lực từ hội nhập kinh tế toàn cầu

Hội nhập kinh tế toàn cầu đặt mọi doanh nghiệp dưới áp lực cạnh tranh gay gắt Yêu cầu về hội nhập đòi hỏi các quốc gia phải mở cửa kinh tế, phải có cơ chế bình đẳng cho các doanh nghiệp nước ngoài Khi Việt Nam gia nhập Tổ chứcThương mại Thế giới (WTO), bên cạnh những cơ hội về hợp tác và phát triển, các doanh nghiệp trong nước cũng đứng trước áp lực cạnh tranh gay gắt và nguy cơ tụt hậu Trong lĩnh vực tài chính - ngân hàng, áp lực này còn lớn hơn rất nhiều Các ngân hàng nước ngoài với năng lực tài chính, công nghệ và kinh nghiệm hơn hẳn ra đời ngày càng nhiều, đã phần nào ảnh hưởng đến thị phần và vị thế cạnh tranh của các ngân hàng nội địa, trong đó có BIDV.

2.4.2.2 Ảnh hưởng từ mức xếp hạng tín nhiệm quốc gia

Cũng như các ngân hàng nội địa khác, mức xếp hạng tín nhiệm của BIDV bị khống chế bởi mức trần tín nhiệm của quốc gia Điều này cho thấy sự tầm quan trọng và sự tác động của mức tín nhiệm quốc gia đến hạng tín nhiệm của các ngân hàng trong nước theo các chuẩn mực quốc tế Khi mức tín nhiệm của quốc gia được cải thiện sẽ tạo điều kiện cho các ngân hàng nội địa gia tăng thứ hạng tín nhiệm. Ngược lại, khi mức tín nhiệm quốc gia bị tụt giảm sẽ ảnh hưởng tiêu cực đến hạng tín nhiệm của các ngân hàng nội địa bất chấp nỗ lực của các ngân hàng này.

2.4.2.3 Hành lang pháp lý chưa hoàn thiện

Hiện nay nước ta chưa có luật riêng về hoạt động bảo lãnh ngân hàng Các quy định cụ thể về hoạt động này hiện được quy định tại Quy chế Bảo lãnh ngân hàng ban hành kèm thông tư số 11/20122/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tuy đã có những điều chỉnh so với các quy chế trước, nhưng nhìn chung các quy định trong văn bản này còn khá sơ sài.

2.4.2.4 Nguyên nhân từ cơ chế quản lý

Hiện nay, về lý thuyết BIDV đang chịu sự quản lý theo cơ chế ngân hàng cổ phần, tuy nhiên, trên thực tế BIDV vẫn còn bị bó buộc bởi các quy định của doanh nghiệp nhà nước, đặc biệt là trong các quy chế về tài chính Cụ thể, sự bó buộc trong quy chế tài chính đã hạn chế các hoạt động quảng bá của BIDV như: chi phí cho quảng bá tuyên truyền không quá 10% chi phí, hạn chế trong chính sách về quỹ lương cho người lao động Bên cạnh đó, là một trong những ngân hàng đi đầu trong việc cổ phần hóa các NHTM nhà nước theo chủ trương của Chính phủ nên được thực hiện theo kiểu “vừa làm vừa rút kinh nghiệm”, do đó thường gặp phải những vướng mắc nhưng chậm được tháo gỡ Điều này làm giảm tính chủ động của bộ máy lãnh đạo ngân hàng trong điều hành hoạt động kinh doanh.

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ

Bối cảnh tình hình kinh tế xã hội nước ta trong giai đoạn 2019-2021 và định hướng phát triển hoạt động bảo lãnh của BIDV đến 2030 61 1 Bối cảnh tình hình kinh tế xã hội nước ta trong giai đoạn 2019-2021 61 2 Định hướng phát triển của BIDV đến năm 2030

3.1.1 Bối cảnh tình hình kinh tế xã hội nước ta trong giai đoạn 2019-2021

Trong giai đoạn từ 2019 đến 2021, Việt Nam đã phải đối mặt với nhiều thách thức và cơ hội trong bối cảnh tình hình kinh tế xã hội thế giới và trong nước.

Về mặt kinh tế, nước ta đã trải qua những biến động đáng kể Trong đó, đại dịch COVID-19 đã ảnh hưởng nặng nề đến hoạt động sản xuất, kinh doanh và thương mại trên toàn thế giới Việt Nam cũng không ngoại lệ, tuy nhiên nhờ các biện pháp phòng chống dịch bệnh hiệu quả, nền kinh tế vẫn có những bước phát triển GDP của Việt Nam tăng trưởng 2,91% năm 2020 và tăng trưởng 6,5% năm 2021.

Tuy nhiên, nhiều doanh nghiệp đã phải đối mặt với khó khăn trong việc duy trì hoạt động kinh doanh, cũng như ảnh hưởng đến việc thu hút đầu tư từ nước ngoài. Ngoài ra, nhiều ngành nghề cũng đã bị ảnh hưởng nặng nề, đặc biệt là ngành du lịch và dịch vụ.

Về mặt chính trị, trong giai đoạn này, Việt Nam đã tổ chức thành công Đại hội XIII của Đảng Cộng sản Việt Nam và bầu ra các chức danh quan trọng của Nhà nước, đánh dấu sự ổn định chính trị trong nước.

Tuy nhiên, trong thời gian này, Việt Nam cũng phải đối mặt với nhiều thách thức an ninh, đặc biệt là về tình trạng an ninh mạng, việc kiểm soát lưu thông tài liệu trên mạng và các hoạt động tuyên truyền và xuyên tạc thông tin.

Về mặt xã hội, nhiều vấn đề xã hội như an ninh giao thông, tội phạm ma túy, mất đất, nạn tham nhũng, và tình trạng phân hóa kinh tế, xã hội vẫn còn đang là vấn đề nan giải của nước ta.

Tổng quát, trong giai đoạn 2019-2021, Việt Nam đã gặp nhiều thách thức và cơ hội Tuy nhiên, với nỗ lực của chính phủ và các nhà kinh tế, Việt Nam đã nhanh chóng triển khai các biện pháp phòng chống dịch bệnh, cùng với đó là các gói hỗ trợ kinh tế và xã hội nhằm giảm thiểu tác động của đại dịch COVID-19 Chính phủ cũng đã triển khai các chính sách hỗ trợ doanh nghiệp, trong đó bao gồm cả lĩnh vực bảo lãnh.

Ngoài ra, trong giai đoạn 2019-2021, nền kinh tế Việt Nam cũng đã đạt được những thành tựu quan trọng khác như: đạt mức tăng trưởng GDP 6,76% vào năm

2019, giữ vững tốc độ tăng trưởng ổn định, tăng trưởng đáng kể trong lĩnh vực công nghiệp và dịch vụ, và đạt mức tăng trưởng kinh tế tổng thể 2,91% trong năm 2020. Ngoài ra, nền kinh tế Việt Nam cũng đã đạt được một số kết quả tích cực khác như tăng cường xuất khẩu, thu hút đầu tư trực tiếp nước ngoài, nâng cao chỉ số năng lực cạnh tranh và đạt một số mục tiêu kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội của chính phủ.

Tuy nhiên, trong bối cảnh đại dịch COVID-19 và tình hình kinh tế thế giới biến động, nền kinh tế Việt Nam vẫn còn đối mặt với nhiều thách thức và khó khăn trong thời gian tới Các nhà quản lý và các chuyên gia kinh tế cần đưa ra những giải pháp phù hợp để bảo vệ và phát triển nền kinh tế Việt Nam trong tương lai.

3.1.2 Định hướng phát triển của BIDV đến năm 2030

BIDV định hướng đến năm 2030 sẽ trở thành một Ngân hàng hàng đầu Việt Nam và lọt vào top 100 ngân hàng lớn nhất Châu Á, để thực hiện được định hướng đó BIDV cần thực hiện việc áp dụng mô hình quản trị ngân hàng hiện đại theo các tiêu chuẩn quốc tế. Để trở thành một tập đoàn tài chính hàng đầu và đạt được thành tựu trở thành ngân hàng tầm cỡ quốc tế trong khu vực trong thập kỷ tới, BIDV cần xây dựng một chiến lược phát triển đa năng Chiến lược này phải tương thích với điều kiện kinh tế thị trường và thực hiện tốt phương châm "Luôn mang đến cho khách hàng sự thành đạt" trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam nói chung và hệ thống ngân hàng ViệtNam nói riêng đang trong quá trình hội nhập Chiến lược phát triển này sẽ được thực hiện từ nay đến năm 2025 với những nội dung chính như sau:

Xây dựng thương hiệu, uy tín, nâng cao năng lực cạnh tranh của BIDV với các ngân hàng khác thông qua việc nâng cao năng lực tài chính và các chỉ số an toàn theo tiêu chuẩn quốc tế.

Phấn đấu đạt mức xếp hạng “AA” theo chuẩn mực của các tổ chức xếp hạng quốc tế.

Hoàn thành quá trình tái cơ cấu ngân hàng để có một mô hình tổ chức hiện đại, khoa học, phù hợp với mục tiêu và bảo đảm hiệu quả kinh doanh, kiểm soát được rủi ro, có khả năng cung ứng các sản phẩm dịch vụ ngân hàng đa dạng, tổng hợp, đáp ứng được đòi hỏi ngày càng cao của nền kinh tế thị trường và nhu cầu của khách hàng thuộc mọi thành phần. Áp dụng các chuẩn mực, thông lệ quốc tế phù hợp với điều kiện và pháp luật của Việt Nam trong điều hành và quản lý.

3.1.3 Định hướng phát triển hoạt động bảo lãnh tại BIDV đến năm 2030

Từ định hướng phát triển chung từ nay đến năm 2035, BIDV cũng xây dựng định hướng phát triển hoạt động kinh doanh trong thời gian tới Đối với hoạt động bảo lãnh, đó là:

-Thực hiện tăng trưởng hoạt động bảo lãnh phải đi đôi với việc nâng cao chất lượng bảo lãnh để bảo đảm phát triển bền vững.

- Phát triển hơn nữa sản phẩm bảo lãnh, đặc biệt là các sản phẩm bảo lãnh dành cho khách hàng cá nhân.

- Tích cực phát huy thế mạnh, nỗ lực củng cố vị thế, tăng cường mở rộng thị phần.

- Tiếp tục hiện đại hóa công nghệ ngân hàng sử dụng trong hoạt động bảo lãnh.

- Tăng cường, mở rộng quan hệ hợp tác với các ngân hàng trong nước, các ngân hàng nước ngoài cũng như các tổ chức, định chế tài chính trên thế giới.

Giải pháp phòng ngừa rủi ro trong hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam

Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam Để phát triển hơn nữa hoạt động bảo lãnh, trước hết bản thân BIDV phải khắc phục những hạn chế xuất phát từ chính bên trong ngân hàng mình Bên cạnh đó, sự hỗ trợ từ các cấp và cơ quan quản lý thông qua các cơ chế, chính sách cũng rất cần thiết cho sự phát triển của BIDV nói chung và hoạt động bảo lãnh nói riêng.

3.2.1 Giải pháp về con người

Cán bộ, nhân viên ngân hàng là khâu quyết định hiệu quả kinh doanh và nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân hàng Đặc biệt cán bộ, nhân viên trong hoạt động bảo lãnh là yếu tố trung tâm và quan trọng nhất đối với việc phòng ngừa rủi ro trong hoạt động bảo lãnh ở BIDV Nhân viên ngân hàng có trình độ chuyên môn cao, dày dặn kinh nghiệm và tinh thông nghiệp vụ, thông thường đều có những đánh giá chính xác và quản lý hồ sơ phương án khách hàng chặt chẽ và hiệu quả hơn, góp phần phòng ngừa rủi ro trong hoạt động bảo lãnh tại BIDV Vì vậy, để nâng cao trình độ nhân viên ngân hàng cần quan tâm một số các yếu tố sau:

Thay đổi nhận thức của nhân viên ngân hàng về hoạt động bảo lãnh

Một số nhân viên ngân hàng chưa nhận thức đúng đắn mức độ rủi ro trong hoạt động BLTT, họ thường đánh giá hoạt động bảo lãnh là lĩnh vực cấp tín dụng an toàn hơn cho vay vì khách hàng không nhận tiền vay từ ngân hàng, từ đó, việc quản lý cũng như xét duyệt các hồ sơ bảo lãnh không được chặt chẽ như cho vay Vì thế, BIDV cần tăng cường công tác đào tạo về tư tưởng giúp CBNV nhận thức đúng và đủ bản chất của BLTT cũng như các rủi ro có thể phát sinh từ nghiệp vụ thông qua các buổi chia sẻ kinh nghiệm tại các CN/PGD, phân tích các trường hợp rủi ro phát sinh tại BIDV để rút kinh nghiệm.

Nâng cao năng lực chuyên môn của nhân viên không chỉ trong công tác thẩm định các khoản vay vốn mà còn cả trong công tác thẩm định các phương án phát hành bảo lãnh

Cũng như tất cả hoạt động cấp phát tín dụng khác, rủi ro của nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng luôn đồng biến với giá trị bảo lãnh, giá trị càng cao thì rủi ro càng nhiều Bởi thế, việc đào tạo kỹ năng thẩm định, chuyên môn của đội ngũ nhân viên rất quan trọng BIDV cần xây dựng đội ngũ nhân viên có kỹ năng chuyên môn tốt, có khả năng thẩm định khách hàng và phương án phát hành bảo lãnh nhằm xây dựng một chính sách chuyên biệt cho khách hàng để quản trị được rủi ro có thể xảy ra.

BIDV cần xác định rõ bản chất của bảo lãnh cũng giống như một khoản cấp tín dụng thông thường Theo đó, công tác quản trị rủi ro đối với nghiệp vụ bảo lãnh không nên đặt quá nặng, quá chặt ở khâu ràng buộc trách nhiệm giữa ngân hàng với bên nhận bảo lãnh Vấn đề trọng tâm cần đặt ra trước khi ngân hàng triển khai nghiệp vụ bảo lãnh cho một khách hàng cụ thể đó là việc đánh giá và thẩm định kỹ lưỡng khả năng thực hiện thanh toán hợp đồng của khách hàng, tiếp đến là khả năng trả nợ của khách hàng của khách hàng trong trường hợp cấp tín dụng dự phòng cho khoản BLTT đó, cũng như khả năng xử lý tài sản bảo đảm khi khách hàng không thanh toán được khoản nợ phát sinh từ thanh toán bảo lãnh Ngoài ra, cũng cần phải đánh giá được tính trung thực của giao dịch phát hành bảo lãnh cũng như uy tín của bản thân khách hàng được bảo lãnh và uy tín của người thụ hưởng Thẩm định mang lại một cái nhìn bao quát nhất về tình hình tài chính của khách hàng ở thời điểm hiện tại, khả năng và kế hoạch hoàn trả nợ của khách hàng trong tương lai. Người thẩm định cần phải biết kết hợp nhiều nguồn thông tin khác nhau để so sánh đối chiếu đảm bảo tính chính xác về nguồn thông tin nhận được, sau đó xử lý các thông tin, phân tích và đưa ra quyết định đồng ý hay từ chối bảo lãnh.

Tăng cường công tác tổ chức, đào tạo nhân viên

Có thể thấy, năng lực chuyên môn và kỹ năng thẩm định, kiểm tra giám sát của nhân viên ngân hàng được đặt lên hàng đầu Do đó, để đáp ứng được các yêu cầu trên, BIDV cần phải tổ chức các chương trình đào tạo định kỳ một cách bài bản,tổng thể về dịch vụ sản phẩm của ngân hàng, trong đó bao gồm hoạt động bảo lãnh,đặc biệt về BLTT, đồng thời lập kế hoạch cử các cán bộ trẻ có năng lực đi đào tạo chuyên sâu ở các lĩnh vực kinh doanh chủ chốt, các giải pháp hạn chế rủi ro nhằm xây dựng đội ngũ chuyên gia giỏi, làm nòng cốt cho nguồn nhân lực trong tương lai.Bên cạnh đó ngân hàng cũng cần chú trọng việc đào tạo kỹ năng mềm, kỹ năng quản lý cho cán bộ quản lý cấp trung và cấp cao nhằm tạo sự đột phá về tư duy và kỹ năng quản lý, tạo tiền đề cho việc triển khai các kế hoạch cải cách và chấp nhận sự thay đổi ở các cấp điều hành và cấp thực hiện Việc đào tạo phải được thực hiện nghiêm túc, có kiểm tra đánh giá cụ thể và xem đây là một trong những yêu cầu cần thiết để các nhân viên mới trở thành nhân viên chính thức của ngân hàng.

BIDV cần làm cho các nhân viên của mình hiểu rõ tầm quan trọng của việc thường xuyên nghiên cứu học tập để cập nhật các kiến thức về chuyên môn, xã hội, gắn lý luận với thực tiễn để có thể vận dụng một cách linh hoạt, sáng tạo và có hiệu quả Ngân hàng cần cung cấp những chiếc khiên bảo vệ vững chắc cho cán bộ - nhân viên mình để phòng tránh rủi ro cho họ và cho chính ngân hàng Chiếc khiên bảo vệ đó chính là kiến thức, thông tin, sự hiểu biết về nghiệp vụ bảo lãnh và các kiến thức cơ bản liên quan đến nghiệp vụ bảo đảm tiền vay như: cách thức lựa chọn hình thức bảo đảm an toàn nhất; cách thức xác định loại tài sản bảo đảm nên nhận, loại tài sản bảo đảm không nên nhận; hệ thống rủi ro tồn tại trong các nhóm tài sản bảo đảm, khung pháp lý điều chỉnh các vấn đề sở hữu tài sản.

Ngoài ra, BIDV cũng cần tổ chức các cuộc thi đua về nghiệp vụ chuyên môn bên cạnh các vấn đề về xã hội Qua đó, một mặt khen thưởng khích lệ nhân viên, mặt khác có thể rút ra những yếu kém hiện tại của bộ máy nhân sự để có thể có những biện pháp cải thiện kịp thời.

3.2.2 Giải pháp về nghiệp vụ Đối với hoạt động nghiệp vụ của BIDV, BIDV cần sớm xây dựng chính sách quy trình nghiệp vụ trong hoạt động bảo lãnh cụ thể nhằm chuẩn hóa các chính sách, quy định trong hoạt động bảo lãnh Trong quy trình nghiệp vụ phải có điều khoản quy định cụ thể nhiệm vụ, chức năng và thao tác thực hiện và trách nhiệm của cán bộ chuyên viên tác nghiệp cũng như các bộ phận có liên quan, bên cạnh đó cần có thêm các quy định về hỗ trợ, giúp đỡ và phối hợp giữa các đơn vị trong lưu giữ, luân chuyển và xử lý nghiệp vụ chứng từ.

Mặt khác, BIDV cần thực hiện chuyên môn hóa rộng rãi hoạt động bảo lãnh đến các chi nhánh khác trong toàn hệ thống, bên cạnh Sở Giao dịch (Hà Nội) và chi nhánh Tp Hồ Chí Minh Tùy tình hình thực tế tại từng chi nhánh, có thể tổ chức thành bộ phận chuyên trách dưới hình thức tổ/ban bảo lãnh, trực thuộc phòng Khách hàng hoặc phòng Kinh doanh Dịch vụ Đứng đầu bộ phận này phải là người có trình độ, có kỹ năng không chỉ về tín dụng (thẩm định khách hàng, hiệu quả phương án, nguồn trả và tài sản bảo đảm) mà còn về bảo lãnh (thông lệ quốc tế, tập quán kinh doanh, rủi ro đặc thù, ), có kinh nghiệm trong công tác bảo lãnh; chịu trách nhiệm kiểm soát về nghiệp vụ trước khi cam kết bảo lãnh được phát hành và tham mưu cho lãnh đạo trong công tác bảo lãnh.

Ngoài ra, BIDV nên sớm tạo ra một bộ phận chuyên trách hỗ trợ về luật pháp để hỗ trợ hoạt động bảo lãnh Các ngân hàng quốc tế và chi nhánh ngân hàng quốc tế tại Việt Nam đã chứng minh việc cần có bộ phận này là cần thiết và hữu ích. Trong xu hướng hội nhập kinh tế toàn cầu và sự tăng trưởng của các giao dịch bảo lãnh quốc tế, bộ phận này sẽ giúp tránh những trường hợp quá muộn khi có tranh chấp và cần tìm hiểu luật pháp và tư vấn Bộ phận hỗ trợ về pháp lý sẽ giúp giảm áp lực cho nhân viên, tập trung hơn vào nghiệp vụ, tốt hơn cho khách hàng và giảm rủi ro về pháp lý trong trường hợp có tranh chấp.

3.2.3 Giải pháp về quản trị rủi ro

BIDV phải khẩn trương thiết kế cơ chế quản lý rủi ro trong nghiệp vụ bảo lãnh Ngoài rủi ro tín dụng, hoạt động này còn tiềm ẩn một số rủi ro nhất định như làm giả, lừa đảo và gian lận Vì vậy, các cơ chế quản lý rủi ro nên có các điều khoản bao gồm các loại rủi ro này.

Khi xây dựng cơ chế về quản trị rủi ro, trước hết BIDV cần có sự phân loại bảo lãnh theo hình thức bảo đảm một cách cụ thể hơn để có các thức quản lý rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng, được tốt hơn Thay vì chỉ phân chia các bảo lãnh được phát hành thành hai loại là bảo lãnh ký quỹ và bảo lãnh không ký quỹ như hiện nay, BIDV nên chia thành:

Bảo lãnh bảo đảm bằng tài khoản hoặc chứng chỉ tiền gửi do BIDV phát hành.

Bảo lãnh bảo đảm bằng tài khoản có kỳ hạn hoặc chứng chỉ tiền gửi do tổ chức khác phát hành.

Bảo lãnh bảo đảm bằng bất động sản, động sản và các hình thức khác.

Bảo lãnh không có tài sản bảo đảm.

Theo cách phân loại như trên, bảo lãnh bảo đảm bằng tài khoản hoặc chứng chỉ tiền gửi do BIDV phát hành hầu như rủi ro rất thấp và việc phát hành cam kết bảo lãnh đơn thuần chỉ là dịch vụ có thu phí, do đó, cơ chế về quản trị rủi ro đối với các bảo lãnh loại này nên theo hướng đơn giản để rút ngắn thời gian chờ đợi của khách hàng. Đối với loại bảo lãnh bảo đảm bằng tài khoản có kỳ hạn hoặc chứng chỉ tiền gửi tổ chức khác phát hành, cơ chế về quản trị rủi ro sẽ tập trung vào việc xác thực và tạm thời phong tỏa quyền sử dụng của khách hàng trong suốt thời gian bảo lãnh, để tránh các trường hợp giả mạo hoặc có sự cấu kết giữa khách hàng và tổ chức phát hành. Đối với bảo lãnh bảo đảm bằng bất động sản, động sản và các hình thức bảo đảm khác cũng như bảo lãnh không có tài sản bảo đảm, cơ chế về quản trị rủi ro nên được xây dựng theo hướng chuyên môn hóa trong thẩm định khách hàng và phát hành cam kết bảo lãnh Cụ thể, việc thẩm định khách khách hàng nên được giao cho bộ phận chuyên trách như bộ phận khách hàng, bộ phận quản lý rủi ro Việc xem xét các yếu tố khác có liên quan đến việc phát hành cam kết bảo lãnh như điều kiện bảo lãnh, một số yếu tố liên quan đến bên thụ hưởng, luật áp dụng trong cam kết bảo lãnh, nên được giao cho bộ phận chuyên về bảo lãnh đảm nhận Điều này một lần nữa cho thấy chuyên môn hóa trong hoạt động bảo lãnh góp phần tích cực trong việc quản lý rủi ro đối với hoạt động này.

Một số kiến nghị

3.3.1 Kiến nghị đối với chính phủ và Ngân hàng Nhà nước

Bên cạnh nỗ lực của chính ngân hàng BIDV cũng rất cần sự hỗ trợ từ các cấp và cơ quan quản lý thông qua các cơ chế chính sách Đây là điều kiện đi của sự thành công Dưới đây tác giả trình bày một số kiến nghị đối với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước và các cơ quan hữu quan.

3.3.1.1 Tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp và ngân hàng nội địa trong hội nhập

Hội nhập là xu thế tất yếu, nhưng để không bị động và có thể đứng vững và phát triển đòi hỏi mọi doanh nghiệp phải tự nỗ lực rất nhiều, tuy nhiên, sự hỗ trợ của Nhà nước là rất cần thiết Khi nước ta thực hiện mở cửa theo lộ trình đã cam kết khi gia nhập WTO, bên cạnh cơ hội mở rộng hợp tác với các đối tác nước ngoài, các doanh nghiệp Việt Nam cũng đứng trước áp lực cạnh tranh gay gắt Chính phủ và các cơ quan hữu quan có thể hỗ trợ các doanh nghiệp thông qua các hiệp hội để tổ chức các chương trình dành cho doanh nghiệp như: chương trình hỗ trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ, thành lập quỹ bảo lãnh doanh nghiệp vừa và nhỏ, hỗ trợ xúc tiến thương mại, Bằng cách này, Nhà nước cũng đã gián tiếp góp phần thúc đẩy các hoạt động kinh doanh ngân hàng tại các NHTM trong nước, trong đó có BIDV. Đối với ngành tài chính - ngân hàng, thông qua Hiệp hội Ngân hàng, Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước và các cơ quan hữu quan có thể vận động sự trợ giúp của các tổ chức quốc tế như Ngân hàng Thế giới (WB), Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF) trong việc hỗ trợ các ngân hàng trong nước đổi mới công nghệ, nâng cao năng lực quản trị, điều hành, áp dụng các chuẩn mực, thông lệ quốc tế trong kinh doanh và quản lý.

3.3.1.2 Cải thiện mức xếp hạng tín nhiệm quốc gia

Mức xếp hạng tín nhiệm của các ngân hàng nội địa chịu sự khống chế bởi mức trần tín nhiệm của quốc gia, do đó, để cải thiện mức độ tín nhiệm của các ngân hàng trong nước, trong đó có BIDV, theo các chuẩn mực quốc tế, Việt Nam cũng cần cải thiện mức xếp hạng tín nhiệm quốc gia.

Theo tiêu chuẩn xếp hạng của S&P, mức xếp hạng tín nhiệm quốc gia phụ thuộc vào năm góc độ chủ yếu: áp lực nợ nước ngoài, tài khóa, tiền tệ, tăng trưởng và chính trị Trong các yếu tố này, môi trường chính trị ổn định là một lợi thế của Việt Nam; tuy nhiên, các yếu tố khác cần phải được cải thiện hơn nữa Thực hiện chính sách tài khóa lành mạnh, chính sách tiền tệ có hiệu quả và tăng trưởng bền vững là điều mà Việt Nam cần nỗ lực đạt được để có thể cải thiện mức xếp hạng tín nhiệm quốc gia.

Bên cạnh đó, một trong những yếu tố rất được các tổ chức xếp hạng có uy tín trên thế giới quan tâm trong xếp hạng tín nhiệm quốc gia là mức độ minh bạch hóa.

Theo công bố mới nhất của S&P vào cuối năm 2021, xếp hạng tín nhiệm của Việt Nam hiện ở mức BB- với triển vọng ổn định; tuy nhiên, theo đánh giá của tổ chức này, mức độ minh bạch của Việt Nam rất thấp, đặc biệt là trong ngành ngân hàng.

Do đó, S&P rất khó và rất thận trọng trong xếp hạng tín nhiệm của Việt Nam Vì thế, để tạo được uy tín với các tổ chức xếp hạng quốc tế, Chính phủ và các cơ quan chức năng cần có các quy định về minh bạch hóa theo các chuẩn mực, thông lệ quốc tế và phù hợp với điều kiện của Việt Nam, đồng thời có các cơ chế giám sát, thanh tra để đảm bảo việc thực hiện nghiêm túc các quy định này.

3.3.1.3 Tiếp tục hoàn thiện hành lang pháp lý

Những năm gần đây, hành lang pháp lý về hoạt động ngân hàng đã được dần hoàn thiện, tuy nhiên, trong lĩnh vực bảo lãnh các quy định pháp quy còn khá sơ sài. Bên cạnh đó, văn bản cụ thể quy định về hoạt động này là văn bản dưới luật nên tính ổn định không cao và bị vô hiệu trong trường hợp bị điều chỉnh bởi luật khác, gây nên sự chồng chéo trong quản lý và rủi ro cho các bên tham gia giao dịch này.

Do đó, ban hành luật về bảo lãnh ngân hàng để việc điều chỉnh hoạt động này được đồng bộ Điều này là cần thiết Bởi lẽ, trong xu thế hội nhập kinh tế quốc tế,nhất là hiện nay Việt Nam đã là thành viên của Tổ chức Thương mại Thế giới(WTO), nhu cầu bảo lãnh ngày càng gia tăng, các giao dịch này ngày càng đa dạng,phức tạp và vượt khỏi phạm vi của quốc gia Điều này làm tăng rủi ro trong hoạt động bảo lãnh Bên cạnh đó, nếu nước ta không có một văn bản luật cụ thể thì khi tiến hành giao dịch bảo lãnh với đối tác nước ngoài, các ngân hàng phải dẫn chiếu luật của nước ngoài để áp dụng Việc này trong nhiều trường hợp sẽ gây thiệt hại cho phía Việt Nam, đặc biệt khi các thuật ngữ và các điều khoản mà luật nước ngoài quy định chưa được hiệu chính xác Chính vì vậy việc ban hành Luật về bảo lãnh ngân hàng sẽ là một trong những vũ khí giúp các ngân hàng trong nước cũng nhưBIDV tự vệ khi tham gia giao dịch bảo lãnh với các đối tác nước ngoài Khi biên soạn và ban hành luật này, các cơ quan hữu quan cần có sự tham khảo các thông lệ,tập quán quốc tế và có sự vận dụng linh hoạt vào điều kiện của nước ta Cụ thể đối với các gói thầu đấu thầu rộng rãi quốc tế và có nguồn vốn viện trợ từ nước ngoài,cần xây dựng và áp dụng URDG 758 để điều chỉnh, đảm bảo quyền lợi cho tất cả các bên liên quan.

Bên cạnh đó, các cơ quan hữu quan, đặc biệt là Ngân hàng Nhà nước, cần sớm có một chuẩn mực chung trong nghiệp vụ bảo lãnh để tránh tình trạng đơn giản hóa giao dịch bảo lãnh và trong một số trường hợp còn có sự tùy tiện của một số ngân hàng trong thời gian qua Bởi vì tình trạng này không chỉ gây ảnh hưởng đến các ngân hàng thực hiện nghiêm túc hoạt động này và còn gây nên những rủi ro tiềm ẩn cho cả hệ thống ngân hàng Việc ban hành một chuẩn mực này không những giúp cho các ngân hàng trong nước thực hiện một cách đồng bộ, mà còn cũng giúp cho việc quản lý, kiểm tra và giám sát của các cơ quan chức năng được hoàn chỉnh và thống nhất Ngân hàng Nhà nước và các cơ quan có trách nhiệm cần có sự tham khảo các thông lệ và chuẩn mực quốc tế bảo lãnh URDG ấn bản số 758.

Mặt khác, trong hoạt động bảo lãnh hiện nay, Việt Nam cũng nên tham gia phê chuẩn công ước quốc tế về hoạt động bảo lãnh như Công ước Liên hiệp quốc về Bảo lãnh độc lập và Tín dụng thư dự phòng (Công ước Uncitral) Khi công ước quốc tế này được phê chuẩn và sử dụng, sẽ giúp các bên áp dụng thống nhất một điều luật chung trong giao dịch, tránh được tình trạng một trong hai đối tác lựa chọn luật của nước minh áp dụng cho giao dịch, tạo bất lợi cho phía bên kia Vì thế, khi Việt Nam phê chuẩn công ước này, các ngân hàng trong nước sẽ có được sự bình đẳng với các đối tác, bảo vệ được quyền lợi chính đáng của mình và tránh được rủi ro khi có tranh chấp xảy ra Hiện tại, ngân hàng nhà nước đã ban hành thông tư số 11/2022 quy định về bảo lãnh thay thế cho thông tư số 07/2015 bắt đầu có hiệu lực vào tháng 4/2023 sửa đổi và bổ sung một số điều trong đó có: bảo lãnh nhà ở hình thành ở trong tương lai, các bên thỏa thuận mức phí bảo lãnh, đối tượng áp dụng, xác định số dư bảo lãnh, hoạt động bảo lãnh điện tử,…

3.3.1.4 Hoàn thiện cơ chế quản lý

Cần có một quy chế quản lý được hoàn thiện và ban hành đối với các ngân hàng được chuyển đổi từ NHTM nhà nước sang NHTM cổ phần, trong đó có BIDV.Đây là một vấn đề mà cần được giải quyết ngay bởi vì cơ chế quản lý sẽ tác động mạnh đến hoạt động và quản lý của các NHTM này.

Hiện nay, BIDV cần phải thực hiện cơ chế quản lý mở rộng quyền tự chủ và trách nhiệm của mình Nhà nước sẽ quản lý từ xa và không can thiệp trực tiếp vào hoạt động của ngân hàng Các quy chế tài chính, như lương, chi phí quảng cáo, và tuyên truyền, cần được cải cách để mở rộng quyền tự chủ cho ngân hàng Nhà nước cũng nên trao quyền cho Đại hội đồng cổ đông và Hội đồng quản trị của ngân hàng và thực hiện quản lý thông qua đại diện của mình Bằng cách này, Nhà nước sẽ tăng cường chủ động và trách nhiệm của Ban lãnh đạo và Ban điều hành của ngân hàng trong giải quyết các vấn đề hoạt động kinh doanh, vẫn thực hiện chức năng quản lý và định hướng hoạt động cho ngân hàng theo các mục tiêu chung trong chính sách tiền tệ quốc gia.

3.3.2 Kiến nghị đối với BIDV

Nâng cao tính tự chủ nhiều hơn nữa cho các chi nhánh về quyền quyết định cấp bảo lãnh như hạn mức số tiền để các chi nhánh không bị hạn chế trong nỗ lực tìm kiếm khách hàng.

Thường xuyên tổ chức các lớp bồi dưỡng nghiệp vụ để nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ, phổ biến, hướng dẫn những văn bản quy định, đồng thời tạo điều kiện cho các chi nhánh có điều kiện trao đổi, học hỏi kinh nghiệm lẫn nhau.