Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại nhtmcp công thương việt nam

có thể rủi ro này là tiền đề của rủi ro khác,nguyên nhân của nguyên nhân.- Tùy mục đích quản trị rủi ro, Ngân hàng sẽ phân loại rủi ro tín dụngtheo các tiêu thức khác nhau: Theo đối tượn

LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn này, Tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới thầy giáo Khoa Ngân hàng Tài Trường ĐHKTQD, Viện đào tạo Sau Đại học Trường ĐHKTQD, Lãnh đạo Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, đặc biệt giúp đỡ, bảo tận tình PGS.TS: Lưu Thị Hương Khoa Ngân hàng- Tài Trường ĐHKTQD Tác giả mong nhận góp ý thầy cô giáo bạn đồng nghiệp để đề tài nghiên cứu hồn thiện, góp phần tăng cường quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Công thương Việt Nam MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .4 1.1 Rủi ro tín dụng NHTM 1.1.1 Hoạt động tín dụng NHTM .4 1.1.2 Rủi ro tín dụng NHTM 10 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng .18 1.2.1 Khái niệm cần thiết quản trị rủi ro tín dụng .18 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 21 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM .34 1.3.1 Nhân tố chủ quan 34 1.3.2 Nhân tố khách quan .39 1.4 Chỉ tiêu đánh giá kết công tác quản trị RRTD 42 1.5 Bài học kinh nghiệm từ Ngân hàng Nova Scotia - Canada 44 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 48 2.1 Kết kinh doanh NHCT giai đoạn 2005-2009 .48 2.2.Tổng quan hoạt động tín dụng NHCT 49 2.2.1 Sản phẩm tín dụng chủ yếu NHCT 49 2.2.2 Qui mơ tín dụng tổng tài sản thu nhập từ tín dụng 50 2.3 Thực trạng công tác quản trị RRTD NHCT 52 2.3.1 Kết đạt .52 2.3.2 Hạn chế cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 56 2.3.3 Nguyên nhân tồn hạn chế cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 64 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM 74 3.1 Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng 74 3.1.1 Xây dựng phổ biến quan điểm định hướng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng NHCT 74 3.1.2 Xác định, đo lường rủi ro có rủi ro tiềm tàng danh mục tín dụng 76 3.1.3 Xây dựng thực sách tín dụng phù hợp 77 3.1.4 Thay đổi chế giao mức ủy quyền phán tín dụng chi nhánh theo hướng ủy quyền hẹp tầm kiểm soát Trụ sở .79 3.1.5 Phát triển kỹ thuật kiểm tra giám sát tín dụng 80 3.1.6 Thay đổi cấu tổ chức máy, chức nhiệm vụ đáp ứng yêu cầu quản lý rủi ro tín dụng .81 3.1.7 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội (iCRS) 88 3.1.8 Phát huy vai trị kiểm tra tín dụng độc lập 90 3.1.9 Xây dựng hệ thống báo cáo rủi ro tín dụng 91 3.2 Kiến nghị với NHNN Chính phủ 94 3.2.1 Kiến nghị với NHNN 94 3.2.2 Kiến nghị với Chính phủ 94 KẾT LUẬN 95 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 96 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHTM: Ngân hàng thương mại NHTM NN: Ngân hàng thương mại Nhà nước NHCT: Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam DNNN: Doanh nghiệp nhà nước RRTD: Rủi ro tín dụng DANH MỤC BẢNG BIỂU Sơ đồ 1.1 Rủi ro tín dụng mối quan hệ với loại rủi ro khác 13 Sơ đồ 1.2 Tổ chức máy quản trị rủi ro tín dụng Nova Scotia 45 Sơ đồ 3.1 Mơ hình tổ chức hoạt động quản trị RRTD 84 Đồ thị 2.1 Cơ cấu thu nhập năm 2008 NHCT .52 Đồ thị 2.2 Diễn biến tỷ lệ nợ nhóm 2, nợ xấu NHCT 55 Đồ thị 2.3 Cơ cấu cho vay theo thành phần kinh tế NHCT .56 Đồ thị 2.4 Cơ cấu cho vay theo thời hạn NHCT 57 Đồ thị 2.5 Cơ cấu cho vay theo ngành kinh tế NHCT 58 Đồ thị 2.6 Số dư bảo lãnh NHCT .60 Bảng 1.1 Chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Scotia Group 44 Bảng 2.1 Kết hoạt động kinh doanh NHCT giai đoạn 2006-2009 48 Bảng 2.2 Dư nợ tín dụng tổng tài sản NHCT .51 Bảng 2.3 Dư nợ tín dụng tổng tài sản NHCT .56 Bảng 2.4 Mức độ tập trung dư nợ theo chi nhánh NHCT .62 Bảng 3.1 Khung chiến lược quản trị rủi ro tín dụng 75 Bảng 3.2 Các báo cáo quản trị RRTD .91 i MỞ ĐẦU NHCT NHTMCP lớn Việt Nam Như nhiều NHTM VN khác, tín dụng khơng dịch vụ tạo khối lượng tài sản lớn tổng tài sản có mà cịn nguồn thu nhập ngân hàng Trong tổng nguồn thu, thu nhập từ lãi cho vay loại phí liên quan trực tiếp đến hoạt động tín dụng thường chiếm từ 70% - 80% Bên cạnh đóng góp to lớn đó, tín dụng mảng hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro, tàn phá mạnh lợi nhuận Ngân hàng nguyên nhân đổ vỡ Ngân hàng Vì vậy, quản trị rủi ro tín dụng cơng việc chủ đạo hoạt động quản trị NHCT NHCT bước thực nội dung công việc quản trị rủi ro tín dụng Tuy nhiên, cơng tác thiếu vắng tính chuyên nghiệp, bản, thiên ngắn hạn mà thiếu tính bền vững, lâu dài, thiên xử lý hậu mà tính phòng ngừa kém, thiên yếu tố định tính mà chưa có khả lượng hóa cụ thể rủi ro Để tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng, khẳng định, NHCT phải bước lại bước để xây dựng cấu lại tồn khn khổ hạ tầng quản trị rủi ro tín dụng Xuất phát từ thực tế trên, học viên lựa chọn đề tài “ Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Công thương Việt Nam” làm đề tài luận văn thạc sỹ kinh tế nhằm góp thêm lời giải cho tốn quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP CT VN Mục đích nghiên cứu - Nghiên cứu lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHTM nhằm làm rõ chất, nhân tố tác động đến quản trị rủi ro tín dụng ii - Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHCT, tìm hiểu kinh nghiệm quản trị rủi ro Ngân hàng Nova Scotia - Canada, luận văn góp phần tổng quát, nhận dạng loại rủi ro tín dụng NHCT đánh giá hạn chế công tác để từ đề xuất giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng NHCT Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHCT - Phạm vi nghiên cứu: Giới hạn phạm vi chủ yếu công tác quản trị rủi ro tín dụng NHCT giai đoạn 2006-2009 Phương pháp nghiên cứu: Phương pháp luận vật biện chứng vật lịch sử; Phương pháp thống kê… Đóng góp luận văn - Hệ thống hố vấn đề liên quan đến rủi ro tín dụng Ngân hàng, làm rõ vai trị quan trọng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM; - Hoàn thiện hệ thống giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng nhằm nâng cao hiệu kinh doanh NHCT Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm chương: Chương 1: Những vấn đề quản trị rủi ro tín dụng NHTM Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Công thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Công Thương Việt Nam iii CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng NHTM 1.1.1 Hoạt động tín dụng NHTM - NHTM tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ tốn thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế NHTM thực hoạt động bản: Huy động vốn, tốn, cấp tín dụng (cho vay, bảo lãnh…) Trong đó, hoạt động tín dụng hoạt động nhất, thường chiếm tỷ trọng lớn tổng thu nhập Ngân hàng - Dưới góc độ Ngân hàng người cho vay tín dụng Ngân hàng hiểu hợp đồng thể quan hệ vay mượn NHTM - bên chuyển nhượng tiền cho chủ thể có nhu cầu sử dụng vốn để đầu tư sản xuất kinh doanh tiêu dùng thời gian định cam kết hoàn trả gốc lãi theo thời gian thoả thuận Như vậy, tín dụng Ngân hàng dựa tảng uy tín, tin tưởng lẫn người cho vay (Ngân hàng) người vay (khách hàng) Ngân hàng thường cấp tín dụng khách hàng có tiềm lực tài chính, có uy tín quan hệ với Ngân hàng Tuy nhiên, nhiều nguyên nhân chủ quan, khách quan, rủi ro tín dụng xảy Ngân hàng chấp nhận thực tế tồn mối quan hệ song hành rủi ro hoạt động cấp tín dụng 1.1.2 Rủi ro tín dụng NHTM - Rủi ro tín dụng khả (xác xuất) xảy thiệt hại kinh tế mà NHTM phải gánh chịu khách hàng cấp tín dụng khơng thực nghĩa vụ cam kết với NH Rủi ro tín dụng gây tổn thất tài cho NHTM làm giảm thu nhập ròng giảm giá trị thị trường iv vốn; trường hợp nghiêm trọng dẫn tới thua lỗ, mức độ cao dẫn đến phá sản Ngân hàng - Xét mối quan hệ với rủi ro khác, rủi ro tín dụng khơng hồn tồn độc lập mà tác động qua lại với rủi ro khác rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất, rủi ro khoản rủi ro tiền đề rủi ro khác, nguyên nhân nguyên nhân - Tùy mục đích quản trị rủi ro, Ngân hàng phân loại rủi ro tín dụng theo tiêu thức khác nhau: Theo đối tượng sử dụng vốn vay (rủi ro khách hàng cá thể; rủi ro khách hàng tổ chức kinh tế…); Theo phạm vi ảnh hưởng (rủi ro giao dịch đơn lẻ; rủi ro hệ thống); Theo giai đoạn phát sinh (rủi ro thẩm định; rủi ro cho vay; rủi ro quản lý, thu hồi nợ)… - Các nguyên nhân gây rủi ro tín dụng: Ngồi ngun nhân bất khả kháng nằm ngồi tầm kiểm soát khách hàng Ngân hàng, tác động đến khách hàng cấp tín dụng làm cho họ bị suy giảm khả toán cho Ngân hàng thiên tai, thay đổi sách vĩ mơ (chính sách xuất nhập khẩu, thuế quan ), rủi ro tín dụng cịn xuất phát từ trình độ yếu người vay dự đốn vấn đề kinh doanh, yếu quản lý, chủ định lừa đảo cán Ngân hàng cuối nguyên nhân thuộc lực quản trị Ngân hàng xuất phát từ mức độ tập trung rủi ro mức vào khách hàng, nhóm khách hàng, ngành hàng quy trình cấp tín dụng khơng lành mạnh Rủi ro tín dụng ln hữu hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng, rủi ro xuất phát từ nhiều nguyên nhân Khi rủi ro tín dụng xảy ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng Vì vậy, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng xem công tác quan trọng hoạt động quản trị NHTM 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng 87 Uỷ ban quản trị rủi ro tín dụng Uỷ ban quản trị rủi ro tín dụng bao gồm thành viên Ban điều hành cán quản lý tín dụng cấp cao Theo tác giả, NHCT cần đào tạo tuyển chọn 100 cán tín dụng cao cấp với mức lương riêng, không giữ chức vụ phân bổ Trung tâm quản lý rủi ro khu vực phía Bắc 40 người (đặt Trụ sở chính), Trung tâm quản lý rủi ro tín dụng Miền Trung 20 người (đặt chi nhánh Đà Nẵng), Trung tâm quản lý rủi ro tín dụng Miền Nam 40 người (đặt chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh) Những cán tín dụng cấp cao chun làm cơng tác đánh giá rủi ro tín dụng độc lập báo cáo kết trước Uỷ ban quản trị rủi ro tín dụng, trường hợp đặc biệt báo cáo thẳng lên HĐQT Trung tâm uỷ ban có chức phê duyệt tín dụng theo thẩm quyền chịu trách nhiệm trì tính đắn khung quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng bao gồm: - Xây dựng đề xuất sách thủ tục quản lý rủi ro tín dụng để Ban điều hành phê duyệt - Xem xét giới hạn danh mục dựa theo chiến lược rủi ro Ngân hàng - Xem xét kế hoạch làm việc báo cáo lập phận Kiểm tra tín dụng độc lập kiểm tốn nội - Đánh giá khả thu hồi, tính xác việc xếp hạng tín dụng, tính đầy đủ việc lập dự phòng - Đánh giá giám sát chất lượng danh mục tín dụng phân bố thành phần danh mục tín dụng - Duy trì xem xét lại mơ hình hệ thống cho điểm tín dụng nhằm tuân thủ theo sách nhằm phản ánh điều kiện thị trường 88 - Báo cáo cách toàn diện hoạt động tín dụng quan trọng, thành phần chất lượng danh mục tín dụng, vấn đề quản lý rủi ro tín dụng cho Hội đồng quản trị 02 lần/01 năm Bộ phận xây dựng sách a Xây dựng qui trình tín dụng theo sản phẩm thực thi qui trình Những qui trình phải đầy đủ, tồn diện dễ thực thi bảo đảm tính cẩn trọng b Giám sát hoạt động mục tín dụng thời, kiểm sốt chất thành phần danh mục tín dụng c Đánh giá khả thu hồi khoản nợ đưa mức dự phòng d Đảm bảo phận Kiểm tra tín dụng độc lập phận Kiểm tốn nội có xem xét đánh giá danh mục tín dụng, theo dõi việc thực kịp thời biện pháp khuyến nghị chấp nhận Bộ phận quản lý rủi ro tín dụng - Là phận cấp giới hạn tín dụng khách hàng, mức chi nhánh thấp thường giải trực tiếp khách hàng cá nhân, cho vay tiêu dùng Vượt mức chi nhánh, quản lý rủi ro chi nhánh trình lên quản lý rủi ro khu vực cuối vượt mức khu vực, quản lý rủi ro khu vực đệ trình lên quản lý rủi ro hội sở - Tham gia vào hội đồng tín dụng Nguyên tắc số thành viên rủi ro phải chiếm 1/2 thành viên hội đồng tín dụng, Chủ tịch hội đồng bắt buộc người thuộc phận rủi ro ý kiến thành viên rủi ro có ảnh hưởng mạnh Chẳng hạn, trường hợp có bất đồng với số lượng 50:50, ý kiến phận rủi ro ý kiến cuối - Đối với khoản vay từ chối phải định hai cấp phận quản lý rủi ro, đảm bảo không bỏ lỡ hội kinh doanh 89 Bộ phận quan hệ khách hàng - Thực bán tất sản phẩm dịch vụ Ngân hàng - Chăm sóc, phát triển mối quan hệ với khách hàng - Lập báo cáo thẩm định khách hàng đề xuất giới hạn tín dụng khách hàng - Đệ trình lên phận quản lý rủi ro tín dụng phê duyệt theo thẩm quyền Ban Giám đốc chi nhánh - Ban Giám đốc chi nhánh chịu trách nhiệm bảo đảm cho chi nhánh quản lý hoạt động qn với Trụ sở đặc biệt lưu ý định hướng chiến lược tín dụng NHCT định hướng - Quản lý việc thực thi phương pháp quy trình tín dụng NHCT chi nhánh - Phổ biến điều phối việc thực đào tạo sản phẩm, sách, hệ thống - Đảm bảo việc xây dựng chiến lược đội ngũ nhân viên đào tạo phạm phi chi nhánh 3.1.7 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội (iCRS) Bên cạnh đáp ứng yêu cầu NHNN, việc xây dựng triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng nội điều kiện cần để NHCT tái cấu trúc khn khổ hạ tầng quản lý rủi ro tín dụng Lợi ích trực quan hệ thống lợi ích vơ to lớn, việc hồn thiện sở liệu khách hàng, vấn đề thiếu yếu NHCT Vì đối tượng áp dụng hệ thống bao gồm nhóm khách hàng từ phủ, định chế tài chính, doanh nghiệp đến khách hàng bán lẻ việc xếp hạng khách hàng u cầu khối lượng thơng tin lớn tồn diện, triển khai xây dựng iCRS giúp NHCT dần 90 chuẩn hóa tích lũy kho liệu khách hàng theo thời gian Nguồn thông tin quý giá sau sử dụng cho mặt hoạt động quản lý, điều hành tín dụng Ngân hàng Tuy có giá trị ứng dụng lớn, song kho liệu chuẩn xác chi tiết khách hàng lại không dễ dàng thu thập trì Thực tế chứng minh rằng, hồn thiện liệu thách thức cản trở lớn Ngân hàng giới trình tuân thủ Hiệp ước Basel II thường kéo dài qua nhiều năm Để tạo đà chuẩn bị đáp ứng yêu cầu liệu theo tiêu chuẩn Basel II thông lệ tốt khác có tương lai, cơng việc mà NHCT cần triển khai xây dựng iCRS Một lợi ích quan trọng khác iCRS cần nhắc tới vai trị quy trình cấp tín dụng ứng dụng quản lý danh mục đầu tư Trong hầu hết Ngân hàng thương mại đại, iCRS không đơn cơng cụ có tính chất tham khảo đơn giản Khi phát triển ngày tinh vi, phức tạp, xác, tích hợp ngày nhiều thơng tin chức tín dụng cao cấp, nâng cấp trở thành cơng cụ tính tốn PD - xác suất không trả nợ khách hàng, iCRS ngày trở thành tảng quan trọng q trình định tín dụng Thực hành tín dụng hàng ngày đơn giản hóa nhiều khâu việc xếp hạng tín dụng khách hàng Ví dụ ảnh hưởng iCRS thấy rõ lĩnh vực cấp tín dụng cá nhân Với quy mơ nhỏ bé, chi phí cao, lợi nhuận thấp, khoản tín dụng cá nhân khơng cịn định qua nhiều khâu nhân nữa, mà đơn giản hơn, dựa nhiều kết xếp hạng iCRS cung cấp 91 Và trọng tâm hoạt động Ngân hàng chuyển từ quản lý doanh thu chi phí sang kiểm sốt có hiệu rủi ro, ứng dụng iCRS không giới hạn cấp khoản vay giao dịch Là phương tiện hữu ích phân biệt mức độ rủi ro tín dụng tài sản có rủi ro Ngân hàng, iCRS cải thiện tính xác hiệu lực việc quản lý danh mục đầu tư, đưa q trình trở nên có hiệu tốn thời gian Nhờ có iCRS, đặc điểm tổng thể danh mục đầu tư, tập trung rủi ro, khoản tín dụng có vấn đề mức độ đủ dự phịng cho vay khó địi xác định xác Trong số trường hợp, hệ thống xếp hạng tín dụng nội phức tạp cịn sử dụng để xác định phân bổ vốn nội bộ, định giá tín dụng mức sinh lời giao dịch quan hệ Xét riêng khía cạnh đáp ứng yêu cầu Basel II, iCRS giúp NHCT đáp ứng hai yêu cầu bản: (i) hệ thống cung cấp cấu phần rủi ro quan trọng phương pháp IRB PD – xác suất không trả nợ khách hàng, mà ứng dụng to lớn định cấp tín dụng quản lý danh mục đề cập trên; (ii) hoàn thiện kho liệu khách hàng Cả hai yếu tố điều kiện tối quan trọng để NHCT triển khai công việc quản lý rủi ro tín dụng theo IRB tương lai 3.1.8 Phát huy vai trị kiểm tra tín dụng độc lập - Số lần kiểm tra Bộ phận kiểm tra tín dụng tùy thuộc vào mức độ rủi ro Thực tế cho thấy, tốt tất khoản cho vay cần kiểm tra theo chu kỳ tháng lần, tập trung vào khoản tín dụng quy mơ lớn rủi ro cao danh mục tín dụng, đồng thời chọn mẫu ngẫu nhiên số khoản khác Với khoản cho vay có vấn đề đặc biệt lĩnh vực có rủi ro cao, cần có kiểm tra thường xuyên (có thể theo q) - Việc kiểm tra tín dụng thường thực theo phương pháp lựa chọn “cơ sở rủi ro", quy mơ tín dụng mức tối thiểu đó, 92 rủi ro đánh giá mức trung bình cao, ngành khu vực gặp khó khăn kinh tế hay yếu tố khác ảnh hưởng tới danh mục tín dụng Ngân hàng - Vào cuối đợt xem xét tín dụng, buổi hợp tổng kết với trưởng phịng quản lý rủi ro tín dụng, trưởng phịng quan hệ khách hàng tổ chức để thảo luận phát hiện, khuyến nghị báo cáo dự thảo đánh giá tín dụng Các phát từ trình kiểm tra thảo luận với phận để xác nhận tính đắn ý kiến đánh giá Cuộc họp tổng kết xác nhận kết luận kiểm tra tín dụng đề kế hoạch thực công việc khắc phục yếu - Kết buổi họp ghi lại thành báo cáo định hướng hành động Trưởng phịng quản lý rủi ro tín dụng có nhiệm vụ đảm bảo hành động khắc phục hoàn thành thời gian cho phép Một báo cáo cuối gửi đến Trung tâm quản lý rủi ro khu vực, Uỷ ban quản trị rủi ro tín dụng - Bài học rủi ro tín dụng NHCT phải tổng kết, đánh giá thành tài liệu cảnh báo rủi ro cho toàn hệ thống 3.1.9 Xây dựng hệ thống báo cáo rủi ro tín dụng Trong năm qua, kỳ họp sơ kết, tổng kết năm NHCT thường có báo cáo hoạt động tín dụng chuẩn hố báo cáo phân tích rủi ro danh mục tín dụng chi nhánh hay tồn hệ thống cịn đề cập có tính chất tổng qt pha chút điển hình, chưa đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng Vì vậy, tác giả đề xuất danh sách báo cáo liên quan đến công tác quản trị rủi ro tín dụng theo bảng 3.2 93 Tên báo cáo Cơ cấu danh mục Phân tích tồn danh mục tín dụng theo tiêu sau: * Chi nhánh * Dư tín dụng * Loại hình khách hàng * Ngành hoạt động khách hàng vay * Loại tài sản chấp * Thời gian đáo hạn ban đầu * Lãi suất * Quy mơ khoản tín dụng * Xếp hạng hệ thống tính điểm tín dụng * Số ngày hạn * Dự phòng lập * Các bên liên quan Mơ tả Phân tích số dư danh mục tín dụng (cho khoản bảng cân đối kế hoạch) theo tiêu chí cách thường xuyên Rủi ro tập trung tín dụng 01 khách hàng lớn Số dư tính dụng 01 nhóm khách hàng lớn 10 khách hàng nhóm khách hàng lớn Phân tích khả xuất rủi ro tập trung tín dụng, ví dụ như: * Cho vay DNNN theo ngành sản phẩm Cho vay doanh Mục tiêu Định kỳ Nguồn báo cáo * Cho thấy Hàng tranh tổng thể tháng đặc tính chủ yếu danh mục tín dụng * Chỉ khu vực có tập trung rủi ro danh mục tín dụng Phát rủi ro Hàng INCAS tập trung vào tháng khách hàng nhóm khách hàng có quan hệ với Phân tích số dư danh Hàng quý INCAS mục tín dụng (bao gồm khoản mục ngồi bảng cân đối kế tốn) theo đặc điểm đặc 94 nghiệp kinh doanh trưng để phát chế biến theo loại sản rủi ro tập phẩm trung tín dụng Đánh giá rủi ro Số dư khoản cho vay tồn đọng do: * Các khoản cho vay phải gia hạn * Các khoản nợ xấu Số dư chịu rủi ro = dư nợ tồn - giá trị tài sản bảo đảm Tóm tắt đánh giá hệ thống tính điểm tín dụng thay đổi xếp hạng kỳ Kiểm tra tín dụng độc lập Tải sản bảo đảm Giá trị tài sản bảo đảm Cơ cấu TSBĐ Rủi ro loại TSBĐ Tóm tắt khoản Làm bật nợ hạn thay đổi giá trị nợ hạn để phân tích sâu Rủi ro tín dụng thuận Làm bật rủi theo loại nợ hạn ro tín dụng khoản nợ hạn Danh mục tín dụng Cho thấy theo phân loại hệ giảm sút chất thống tính điểm tín lượng danh dụng NHCT loại mục tín dụng khách hàng: tối ưu; qua thay đổi tốt; trung bình cấu loại rủi ro Các phát Đánh giá mức điểm cần thực từ độ sinh lởi danh lần xem xét tín dụng mục tín dựa gần kết lần xem xét độc lập Hàng tháng INCAS hàng tháng INCAS Hàng tháng INCAS Thủ tháng/lần cơng Tóm tắt giá trị Rủi ro thua lỗ Hàng tài sản chấp tài sản tháng theo đánh giá gần chấp giảm giá trị Bảng 3.2 Các báo cáo quản trị RRTD INCAS 95 3.2 Kiến nghị với NHNN Chính phủ Để nội dung đề xuất áp dụng điều hành quản trị rủi ro NHCT, tác giả kiến nghị: 3.2.1 Kiến nghị với NHNN - Ban hành chế độ khung quản trị rủi ro tín dụng sở thơng lệ quốc tế áp dụng vào Việt Nam để NHTM có sở thực - Sửa đổi lại qui định phương pháp xử lý rủi ro với khoản nợ xấu theo hướng cho phép NHTM đưa ngoại bảng khoản nợ xấu có tiêu chí qui định, phần thu hồi hạch tốn vào thu nhập bất thường thay qui định lưỡng đôi định 493 - Ban hành tiêu chuẩn kế tốn NHTM theo thơng lệ quốc tế, cho phép hạch toán khoản cam kết, bảo lãnh vào nội bảng trích lập dự phịng tổn thất khoản cam kết dư nợ tín dụng Chuẩn hố phân ngành nghề kinh tế dễ cho việc hạch toán thống kê - Chuyển đổi Trung tâm CIC NHNN thành Công ty cổ phần đánh giá xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp, NHTM lớn đóng góp cổ đơng cử chuyên gia giỏi tín dụng tham gia điều hành Mức lương chuyên gia tương đương trung bình NHTM có đóng góp cổ đơng để thu hút nhân tài 3.2.2 Kiến nghị với Chính phủ - Có sách khuyến khích hoạt động Cty Kiểm tốn độc lập, nhằm tạo lập mơi trường cơng khai minh bạch tài tất doanh nghiệp - Có sách tư nhân tham gia vào lĩnh vực thống kê công bố thông tin, đứng xây dựng công ty cổ phần đánh giá tín nhiệm cá nhân tổ chức 96 KẾT LUẬN Mặc dù NHCT đời hoạt động 20 năm lý luận mơ hình hoạt động thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng cịn mẻ Thực tế cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cịn nhiều hạn chế, chưa đáp ứng yêu cầu Ban lãnh đạo cổ đơng Vì vậy, cần thiết phải tăng cường cơng tác quản trị rủi ro tín dụng để thúc đẩy hoạt động tín dụng phát triển an toàn, hiệu quả, giới hạn rủi ro ngân hàng Trong phạm vi luận văn Thạc sỹ, tác giả phân tích khái niệm quản trị rủi ro tín dụng, tìm hiểu nhân tố chủ quan, khách quan tác động đến công tác quản trị rủi ro tín dụng; tìm hiểu khn khổ đánh giá phân tích kết hoạt động quản trị rủi ro NHTM Với khuôn khổ lý thuyết chung chương 1, quan điểm quản trị rủi ro, tác giả sâu đánh giá mặt được, mặt hạn chế cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHCT thời gian qua, tìm nguyên nhân khách quan, chủ quan làm hạn chế công tác để làm sở cho đề xuất kiến nghị chương 97 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Đỗ Văn Độ (2007), “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại nhà nước thời kỳ hội nhập”, Tạp chí Ngân hàng , 76 (15), tr.20-27 PGS.TS Lưu Thị Hương, PGS.TS Vũ Duy Hào (2006), Quản trị tài doanh nghiệp, Nxb Tài Chính, Hà Nội PGS.TS Lưu Thị Hương (2004), Thẩm định tài dự án, Nxb Tài chính, Hà Nội Khoa Ngân hàng tài (2007), Quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại, tài liệu dành cho lớp cao học Frederic S.Mishkin (2001), Tiền tệ, Ngân hàng thị trường tài chính, Nxb Khoa học kỹ thuật, Hà Nội Võ Mười – NHNN (2007) ,” Để thực hiệu việc cấu lại thời hạn trả nợ”, Tạp chí Ngân hàng, 78 (6), tr 10-16 Ngân hàng Công thương Việt Nam (2005), Báo cáo thường niên năm 2005 Ngân hàng Công thương Việt Nam (2006), Báo cáo thường niên năm 2006 Ngân hàng Công thương Việt Nam (2007), Báo cáo thường niên năm 2007 10.Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam (2008), Báo cáo thường niên năm 2008 11 Ngân hàng Công thương Việt Nam (2009), Báo cáo sơ kết hoạt động kinh doanh năm tháng đầu năm 2009 12 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2009), Báo cáo tổng kết năm 2008 13 Lưu Thị Vũ Tuyến (2007), “Nợ tồn đọng xây dựng bản: Nguyên nhân giải pháp”, Thông tin Ngân hàng công thương Việt nam,75 (8),tr.52-57 14 Vụ Ngân hàng– NHNN (2007) , “quản lý nợ xấu”, Thơng tin tín dụng 15 Tài liệu Công ước Basel 16 Trang web:  www.vietinbank.vn  www.mpi.gov.vn  www.sbv.gov.vn  www.moi.gov.vn 98 PHỤ LỤC MƠ HÌNH TỔ CHỨC HIỆN TẠI CỦA NHCT HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Ban Kiểm soát thuộc HĐQT Các phòng ban chức Ban Điều hành Trường ĐTCB nghiệp vụ NHCT Trung Chi nhánh NHCT tâm CNTT Văn phòng đại diện Các cơng ty trực thuộc Phịng KTKS Nội Phịng Tổ chức Hành Phịng Tổng hợp Tiếp thị Phịng Dịch vụ thẻ Phịng Kế tốn Giao dịch Các Phòng Phòng Quản Khách lý Rủi hàng ro tín Phịng quản lý Nợ có vấn đề Phịng Tiền tệ Kho quỹ Các Phòng giao dịch dụng (Nguồn: Quy định sửa đổi bổ sung mơ hình tổ chức hệ thống NHCTVN năm 2006) Ghi chú: - Đường - Đường biểu thị cho quan hệ điều hành, quản lý trực tiếp biểu thị cho quan hệ phối hợp kiểm tra, giám sát 99 CHỨC NĂNG, NHIỆM VỤ CỦA PHÒNG KHÁCH HÀNG, PHỊNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG – TRỤ SỞ CHÍNH Phịng khách hàng (cụ thể theo Phòng khách hàng lớn, vừa nhỏ, cá nhân) * Chức năng: Là phòng nghiệp vụ tham mưu, giúp Hội đồng quản trị Tổng giám đốc quản lý điều hành, tổ chức kinh doanh NHCTVN Thực xây dựng sách khách hàng, thực đạo, điều hành, quản lý hoạt động kinh doanh (bao gồm cho vay huy động vốn, bán sản phẩm dịch vụ ngân hàng) khách hàng phù hợp với qui định NHNN NHCT Đây đơn vị tạo lợi nhuận * Nhiệm vụ: Đầu mối nghiên cứu ban hành sách khách hàng hợp với thời kỳ; tổ chức thực công tác tiếp thị chăm sóc khách hàng theo qui định NHCTVN Thẩm định trường hợp vượt thẩm quyền phán chi nhánh; định giới hạn tín dụng khách hàng theo mức phán tín dụng phân cấp uỷ quyền trình Tổng giám đốc, HĐTD định (nếu vượt thẩm quyền) Quản lý, theo dõi, kiểm tra việc thực hoạt động tín dụng thực hạn mức cấp cho sản phẩm cho vay, tài trợ thượng mại chi nhánh doanh nghiệp lớn Tham gia Hội đồng tín dụng, Hội đồng xử lý rủi ro, Hội đồng giảm miễn lãi Chủ tịch Hội đồng triệu tập Nắm bắt nhu cầu sử dụng dịch vụ ngân hàng khách hàng, xây dựng chiến lược kế hoạch phát triển thị trường sản phẩm dịch vụ NHCT cho đối tượng khách hàng 100 Tư vấn cho khách hàng sản phẩm, dịch vụ ngân hàng như: Tín dụng, đầu tư, toán, chuyển tiền, bảo hiểm, gửi tiền, thẻ, toán xuất nhập … Làm đầu mối tổ chức thực huy động vốn, tiền gửi để giữ mở rộng nguồn vốn nhằm đáp ứng nhu cầu tăng trưởng tín dụng, đầu tư, tốn NHCT Phịng quản lý rủi ro tín dụng, đầu tư * Chức năng: Là phòng nghiệp vụ tham mưu, giúp Hội đồng quản trị Tổng giám đốc quản lý điều hành, tổ chức kinh doanh NHCT Chịu trách nhiệm ban hành sách quản lý, qui trình giám sát thực chức quản lý rủi ro tín dụng NHCT, xác định đo lường báo cáo rủi ro tín dụng, cung cấp thơng tin nhằm hạn chế rủi ro tín dụng toàn hệ thống NHCT Đây đơn vị phát sinh chi phí * Nhiệm vụ - Đầu mối xây dựng sách Quản lý rủi ro tín dụng cơng cụ đo lường rủi ro tín dụng sở nghiên cứu thực trạng kinh tế hoạt động tín dụng NHCT, chủ trương, sách Nhà nước kế hoạch phát triển theo vùng kinh tế, ngành kinh tế, loại hình kinh tế đảm bảo phù hợp với chiến lược quản trị rủi ro NHCT thời kỳ - Quản lý, giám sát rủi ro tín dụng: + Đề xuất tiêu QLRRTD: Mức tăng trưởng tín dụng NHCT; Các giới hạn tín dụng tồn hệ thống: Theo sản phẩm, loại tiền, lĩnh vực, ngành hàng, thành phần kinh tế, khách hàng, nhóm khách hàng, tỷ lệ cho vay khơng có bảo đảm tài sản + Làm đầu mối phối hợp với phòng liên quan đề xuất: Chỉ tiêu kế hoạch tăng trưởng tín dụng chất lượng tín dụng cho chi nhánh; Mức uỷ 101 quyền phán tín dụng cho chi nhánh (trên sở phân tích đánh giá, chấm điểm, xếp hạng tín dụng chi nhánh) - Quản lý danh mục tín dụng tài sản bảo đảm: + Theo dõi, giám sát danh mục tín dụng đảm bảo tuân thủ GHTD đề Nghiên cứu danh mục tài sản bảo đảm tiền vay, cảnh báo rủi ro việc nhận tài sản bảo đảm + Phát dấu hiệu rủi ro; Đề xuất điều chỉnh giới hạn tớn dụng khoản mục cho cần thiết Chỉ đạo tồn hệ thống NHCT phịng chống, ngăn ngừa rủi ro tín dụng - Thẩm định rủi ro tín dụng độc lập (Về bản, chức nhiệm vụ phận chi nhánh tương tự Trụ sở chính)