NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HIỆU QUẢ QUẢN LÝ TÀI SẢN BẢO ĐẢM TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Nội dung quản lý TSBĐ cho các khoản vay của NHTM
LÝ TÀI SẢN BẢO ĐẢM TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1 Những vấn đề cơ bản của tài sản bảo đảm
Tín dụng là hoạt động quan trọng nhất của các ngân hàng nói riêng và của các trung gian tài chính nói chung, chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng tài sản, tạo thu nhập từ lãi lớn nhất và cũng là hoạt động mang lại rủi ro cao nhất cho ngân hàng thương mại Rủi ro này bắt nguồn từ rất nhiều nguyên nhân, đều có thể gây ra tổn thất, làm giảm thu nhập của ngân hàng Do vậy, các ngân hàng phải cân nhắc kỹ lưỡng, ước lượng khả năng rủi ro và sinh lời khi quyết định tài trợ Một trong những tiêu chí để đánh giá độ tin cậy của khách hàng và đảm bảo an toàn cho vốn vay để từ đó ra quyết định tài trợ chính là dựa trên tiêu chí tài sản bảo đảm
Theo cách hiểu chung nhất, bảo đảm tiền vay là việc ngân hàng áp dụng các biện pháp nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo cơ sở kinh tế và pháp lý để thu hồi các khoản nợ đã cho khách hàng vay
Tài sản bảo đảm tiền vay là tài sản của khách hàng vay, tài sản hình thành từ vốn vay và tài sản của bên bảo lãnh dùng để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ trả nợ đối với tổ chức tín dụng.
1.2 Nội dung quản lý TSĐB cho các khoản vay của NHTM
1.2.1 Chính sách tài sản bảo đảm
1.2.1.1 Chính sách về các loại TSBĐ
Tài sản bảo đảm có vai trò vô cùng quan trọng trong quyết định cấp tín dụng của các ngân hàng thương mại Không phải tài sản hữu hình nào của khách hàng đem ra để làm vật bảo đảm cho các khoản vay cũng được coi là tài sản bảo đảm Theo quy định chung của Nhà nước và các quyết định cụ thể của từng ngân hàng, tài sản bảo đảm được chia thành nhiều loại khác nhau Nhưng tựu chung lại, để thực hiện chức năng bảo đảm cho các khoản vay của khách hàng, các tài sản ấy phải thỏa mãn những điều kiện như:
Tài sản phải thuộc quyền sở hữu của khách hàng vay, hoặc xác định được quyền sở hữu của khách hàng, hoặc thuộc quyền sở hữu của bên thứ ba: Khách hàng chỉ có thể đưa những tài sản thuộc sở hữu của mình hoặc của bên bảo lãnh làm vật thế chấp, cầm cố cho các khoản vay của mình Việc xác định rõ quyền sở hữu tài sản là điều kiện rất quan trọng trong quá trình thẩm định hồ sơ khách hàng vay
Tài sản không có tranh chấp về quyền sở hữu tại thời điểm ký kết hợp đồng bảo đảm: Việc xác định rõ quyền sở hữu tài sản thuộc về ai gắn liền với đảm bảo tài sản không có bất cứ sự tranh chấp nào về quyền sở hữu Nếu tài sản có tranh chấp sẽ gây khó khăn cho ngân hàng khi xử lý tài sản bảo đảm nếu khách hàng không thực hiện đúng và đầy đủ nghĩa vụ trả nợ của mình, đồng thời tăng rủi ro cho khoản tín dụng và cho ngân hàng trong việc thu hồi nợ.
Tài sản không thuộc đối tượng bị pháp luật cấm giao dịch: Pháp luật đã quy định rằng mọi người dân được phép làm những việc mà pháp luật không cấm Điều đó có nghĩa rằng, nếu một cá nhân hay một doanh nghiệp muốn vay vốn ở ngân hàng bằng cách thế chấp hay cầm cố tài sản, họ chỉ có thể sử dụng những tài sản không thuộc đối tượng Nhà nước cấm giao dịch để mang ra làm vật bảo đảm Việc sử dụng những tài sản thuộc hàng quốc cấm làm vật bảo đảm sẽ vi phạm pháp luật và bản thân ngân hàng cũng sẽ không bao giờ mang tiền của mình cho người khác vay để đổi lại thứ tài sản không thể giao dịch được
Trong một số cần thiết theo quy định, tài sản bảo đảm cần phải được bên bảo đảm mua bảo hiểm vật chất/tài sản trong suốt thời hạn bảo đảm tiền vay.
Tài sản bảo đảm cần phải thỏa mãn những yêu cầu như trên và được chia thành hai loại chính như sau:
Loại 1: Các tài sản thuộc sở hữu hoặc sử dụng lâu dài của khách hàng hoặc đảm bảo của bên thứ ba cho khách hàng của ngân hàng (bảo lãnh) Những tài sản này không được hình thành từ khoản tín dụng của chính ngân hàng Tài sản loại này có thể có giá trị lớn hơn, nhỏ hơn hoặc bằng giá trị của khoản tín dụng tùy thuộc vào dự đoán của ngân hàng về rủi ro Rủi ro càng lớn thì giá trị của khoản tín dụng càng nhỏ và ngược lại Các khoản tín dụng dựa trên tài sản bảo đảm loại một thường đảm bảo an toàn cho ngân hàng, song gây khó khăn cho thời gian phân tích tín dụng thường bị kéo dài.
Loại 2: Tài sản được hình thành từ nguồn tài trợ của ngân hàng Khi ngân hàng cho khách hàng vay vốn nhưng khách hàng này không có đủ tài sản bảo đảm loại một hoặc tài sản đó không thể trở thành tài sản bảo đảm cho ngân hàng thì tài sản được hình thành từ vốn vay của ngân hàng sẽ trở thành đảm bảo loại hai Đây là biện pháp vay Tuy nhiên, khi người vay không có khả năng trả nợ thì phần lớn các tài sản này cũng bị giảm giá, khó bán Do đó, tài sản loại hai không đảm bảo cho ngân hàng thu đủ gốc và lãi nhưng có lợi cho khách hàng Vì vậy, ngân hàng thường chấp nhận tài sản bảo đảm loại hai với những khách hàng lớn, uy tín và có quan hệ tín dụng lâu dài với ngân hàng.
1.2.1.2 Chính sách về hạn mức chung
Tài sản bảo đảm được dùng để đảm bảo nghĩa vụ trả nợ của khách hàng vay đối với ngân hàng Hay nói một cách khác, ngân hàng sẽ cam kết cho khách hàng vay một khoản tiền dựa trên sự tin cậy rằng khách hàng sẽ trả gốc và lãi đúng như hợp đồng cam kết giữa hai bên, nếu không, ngân hàng có thể dùng chính tài sản đó để trang trải cho khoản nợ của khách hàng và các chi phí phát sinh khác Tuy nhiên, không phải lúc nào ngân hàng cũng cho khách hàng vay khoản tiền bằng đúng giá trị của tài sản bảo đảm Khi ngân hàng đồng ý cho khách hàng đem tài sản của chính họ hoặc của bên thứ ba để thế chấp, cầm cố cho khoản vay, ngân hàng sẽ sử dụng các nghiệp vụ trong quá trình thẩm định để xác định ra giá trị của tài sản bảo đảm Hạn mức cho vay cũng được xác định dựa trên giá trị của tài sản đó tại thời điểm định giá Thông thường, ngân hàng sẽ cho khách hàng vay số tiền thấp hơn giá trị của tài sản được đem ra cầm cố, thế chấp Mỗi ngân hàng sẽ có những quy định cụ thể khác nhau về hạn mức cho vay đối với từng loại tài sản bảo đảm.
1.2.1.3 Các hình thức đảm bảo bằng tài sản a Đảm bảo bằng thế chấp, cầm cố tài sản của khách hàng vay Đảm bảo bằng thế chấp tài sản của khách hàng vay là biện pháp bảo đảm tiền vay của ngân hàng mà theo đó khách hàng phải chuyển các giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu (hoặc quyền sử dụng) các tài sản bảo đảm sang ngân hàng nắm giữ trong thời gian cam kết.
Thông thường, đối với một số loại tài sản như máy móc, trang thiết bị, nhà đất đang trong quá trình sử dụng v.v…, ngân hàng chỉ nắm giữ quyền sở hữu tài sản đó trong thời gian vay vốn, còn quyền sử dụng và khai thác tài sản vẫn thuộc về khách hàng Đảm bảo bằng thế chấp rất phổ biến, đặc biệt đối với doanh nghiệp và người tiêu dùng Do giá trị của tài sản này thường lớn, vì vậy doanh nghiệp có thể vay ngân hàng với số vốn lớn để đầu tư vào các dự án của mình. Đảm bảo bằng tài sản thế chấp cho phép người vay vốn sử dụng tài sản bảo đảm phục vụ cho hoạt động kinh doanh Đây chính là ưu điểm của hình thức bảo đảm bằng thế chấp Tuy nhiên, quá trình sử dụng sẽ là biến dạng tài sản Mặt khác, do khả năng kiểm soát tài sản bảo đảm của ngân hàng bị hạn chế nên khách hàng có thể lợi dụng phân tán, làm giảm giá trị của tài sản, gây thiệt hại cho ngân hàng. Đảm bảo bằng cầm cố tài sản của khách hàng vay là hình thức mà theo đó khách hàng vay vốn phải chuyển quyền kiểm soát tài sản bảo đảm sang cho ngân hàng trong thời gian thực hiện hợp đồng.
Cầm cố thích hợp với những loại tài sản mà ngân hàng có thể kiểm soát và bảo quản tương đối chắc chắn Đồng thời cũng thỏa mãn việc ngân hàng nắm giữ tài sản không ảnh hưởng đến quá trình hoạt động của khách hàng vay Ngân hàng thường có yêu cầu cầm cố khi xét thấy việc khách hàng vay nắm giữ tài sản bảo đảm là không an toàn cho ngân hàng Các tài sản mà ngân hàng cầm cố thường là những tài sản gọn nhẹ, dễ quản lý, không chịu ảnh hưởng của các yếu tố môi trường tự nhiên Đồng thời, nó cũng là những tài sản dễ bán, dễ chuyển nhượng và khó kiểm soát được việc bán, chuyển nhượng hay không Vì vậy, ngân hàng thường yêu cầu khách hàng vay cầm cố tài sản khi ngân hàng có sự không chắc chắn về việc thực hiện nghĩa vụ trả nợ của khách hàng cho ngân hàng Các tài sản có thể cầm cố được thường phong phú và an toàn hơn các tài sản đem thế chấp vì ngân hàng được nắm giữ tài sản của khách hàng và những tài sản đó lại có khả năng chuyển đổi thành tiền cao. b Đảm bảo bằng bảo lãnh của bên thứ ba
Bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba (gọi là bên bảo lãnh) là việc bên bảo lãnh cam kết với ngân hàng cho vay về việc sử dụng tài sản thuộc quyền sở hữu của mình để thực hiện nghĩa vụ trả nợ thay cho khách hàng vay, nếu đến hạn trả nợ mà khách hàng vay không thực hiện đúng nghĩa vụ trả nợ Bên nhận bảo lãnh là người chủ nợ, người hưởng thụ bảo lãnh Trong quan hệ tín dụng đó là các ngân hàng cho vay Bên được bảo lãnh là khách hàng vay (con nợ), người có nghĩa vụ phải thanh toán nợ cho ngân hàng cho vay.
Hiệu quả quản lý TSĐB
Hiệu quả quản lý TSBĐ được hiểu là hiệu quả của việc thực hiện các biện pháp quản lý TSBĐ để bảo đảm rằng các TSBĐ được quản lý một cách chặt chẽ và hữu hiệu nhất nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho khoản cho vay của ngân hàng Trong trường hợp khách hàng vay gặp khó khăn đối với việc hoàn trả nợ thì ngân hàng chỉ có thể thu hồi được vốn thông qua việc xử lý các TSBĐ Do đó, có thể nói quản lý TSBĐ là một yếu tố không những đảm bảo khả năng hoàn trả vốn vay mà còn mang lại lợi nhuận cho ngân hàng vì giúp ngân hàng hạn chế được các rủi ro có thể xảy ra Hiệu quả của hoạt động quản lý TSBĐ cho các khoản vay có ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng nên nếu được thực hiện không tốt rất có thể sẽ có nguy cơ tiểm ẩn rủi ro xảy ra cho ngân hàng trong việc thu hồi nợ vay, dẫn đến khả năng mất vốn và có thể ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của ngân hàng đối với khách hàng Từ lý do này có thể dẫn đến giảm uy tín của ngân hàng, tác động đến tâm lý của khách hàng gây ra tình trạng rút tiền hàng loạt dẫn ngân hàng đến chỗ phá sản. Hoạt động của ngân hàng mang tính xã hội hóa cao, nó ảnh hưởng đến toàn bộ nền kinh tế Do đó đòi hỏi ngân hàng khi thực hiện vấn đề quản lý TSBĐ phải chú trọng đến vấn đề đạt được hiệu quả vì việc đạt được hiệu quả quản lý TSBĐ là điều kiện sống còn cho bản thân mỗi ngân hàng Tuy nhiên, để đạt được hiệu quả về vấn đề này thì đòi hỏi ngân hàng cũng cần phải thực hiện tốt các công tác khác như kiểm tra giám sát khách hàng sử dụng khoản vay, thẩm định khách hàng vay vốn, xếp hạng tín dụng khách hàng một cách chuẩn xác, tránh trường hợp xảy ra tổn thất.
1.3.2 Các tiêu chí phản ánh hiệu quả quản lý TSBĐ
1.3.2.1 Các chỉ tiêu định tính
Mức độ an toàn của tài sản bảo đảm
Mức độ an toàn của tài sản bảo đảm phản ánh hiệu quả quản lý TSBĐ Đối với những tài sản có mức độ an toàn cao hơn sẽ được các ngân hàng ưa chuộng vì nó sẽ có độ rủi ro thấp hơn, hiệu quả của việc quản lý sẽ cao hơn Những tài sản có độ an toàn cao là những tài sản dễ dàng xác định được quyền sở hữu, có thị trường tiêu thụ rộng rãi và là những tài sản dễ bán với chi phí thấp nên ngân hàng sẽ dễ thu hồi được vốn nhanh và dễ dàng hơn.
Phương thức bảo quản tài sản bảo đảm
Ngân hàng nhận tài sản bảo đảm làm vật thế chấp, cầm cố cho các khoản vay thì cần phải có những biện pháp thích hợp để có thể quản lý, bảo quản tài sản đó Trên lý thuyết, khi khách hàng mang tài sản đến cầm cố, thế chấp tại ngân hàng, tức là họ đã chuyển giao quyền sở hữu tạm thời cho ngân hàng trong thời hạn vay vốn, đổi lại, khách hàng sẽ được quyền sử dụng vốn vay từ ngân hàng cho mục đích sinh hoạt, sản xuất, kinh doanh của mình Trong thời gian nắm giữ quyền sở hữu đối với tài sản, ngân hàng cần phải tích cực thực hiện các biện pháp để bảo quản tài sản, làm sao cho tài sản đó không bị hư hỏng, thiệt hại và giảm sự hao mòn của tài sản đến mức tối đa. Đối với những tài sản được ngân hàng nắm giữ, ngân hàng cần phải có kho bãi riêng hoặc thuê bên thứ ba để bảo quản tài sản một cách tốt nhất Bảo quản tài sản không chỉ dừng lại ở việc thực hiện những biện pháp bảo quản về mặt vật lý nói chung mà ngân hàng còn phải thường xuyên đánh giá hiệu quả tài sản bảo đảm tham gia vào đời sống sinh hoạt hoặc quá trình sản xuất đối với những tài sản mà khách hàng thế chấp và định giá sự giảm giá của tài sản bảo đảm để đề ra những biện pháp thích hợp để giảm rủi ro cho ngân hàng Phương thức mà mỗi ngân hàng áp dụng để bảo quản tài sản bảo đảm sẽ ảnh hưởng rất lớn đến hiệu quả quản lý tài sản bảo đảm của ngân hàng đó. Ngân hàng nếu có sự lựa chọn tài sản bảo đảm phù hợp, sử dụng phương thức đảm bảo, bảo quản tốt thì sẽ tạo ra uy tín cho ngân hàng, tạo nên an toàn xã hội và chi phí bỏ ra thấp.
Chất lượng công tác định giá tài sản bảo đảm
Tài sản bảo đảm là yếu tố để ngân hàng quyết định mức cho vay Do đó, việc định giá chính xác tài sản bảo đảm là hết sức quan trọng Nó giúp ngân hàng đảm bảo được quyền lợi cho chính bản thân mình và cho cả khách hàng Để đưa ra được giá chính xác của tài sản bảo đảm là việc không dễ dàng, thậm chí là không thể Tuy nhiên, ngân hàng cần phải có trách nhiệm trong việc đào tạo cán bộ thẩm định có năng lực trình độ chuyên môn cao, đồng thời đưa ra những quy định rõ ràng, hướng dẫn về phương pháp định giá áp dụng cho từng loại tài sản bảo đảm Nếu ngân hàng có chất lượng định giá tài sản bảo đảm cao, ngân hàng sẽ tạo uy tín đối với khách hàng và hiệu quả quản lý tài sản bảo đảm cho các khoản vay cũng vì thế mà được nâng cao hơn.
Ngoài những chỉ tiêu trên, chúng ta có thể sử dụng một số chỉ tiêu khác để đánh giá hiệu quả công tác quản lý TSBĐ của ngân hàng:
Ngân hàng kiểm soát, quản lý tài sản bảo đảm một cách đầy đủ chặt chẽ giúp ngân hàng theo dõi, kiểm tra, đánh giá nhằm đảm bảo tài sản vẫn đang trong tình trạng bình thường hoặc kịp thời phát hiện ra sự cố có liên quan làm giảm giá trị của tài sản bảo đảm.
Việc xử lý tài sản bảo đảm với thủ tục nhanh chóng, chi phí thấp, bảo đảm được quyền lợi cho ngân hàng và khách hàng cũng là một chỉ tiêu để nói lên hiệu quả bảo đảm tiền vay của ngân hàng.
Trên đây là các chỉ tiêu định tính nhưng nó chỉ là những căn cứ để đánh giá hiệu quả của hoạt động quản lý TSBĐ một cách khái quát Để có những kết luận chính xác hơn cần dựa vào một hệ thống các chỉ tiêu định lượng cụ thể.
1.3.2.2 Các chỉ tiêu định lượng Để đánh giá hiệu quả của hoạt động quản lý TSBĐ, chúng ta có thể kết hợp phân tích số tương đối và số tuyệt đối, theo dõi tình hình biến động của các chỉ tiêu phân tích qua các năm. a Chỉ tiêu về nợ quá hạn
Nợ quá hạn đối với cho vay có bảo đảm bằng TS
Tỷ lệ nợ quá hạn cho vay có TSBĐ = ───────────────────────────̶
Tỷ lệ nợ quá hạn cao biểu hiện độ an toàn trong hoạt động cho vay của ngân hàng là thấp và ngược lại Trong nền kinh tế thị trường, rủi ro trong hoạt động kinh doanh là khách quan, do đó nợ quá hạn là yếu tố tất yếu, không thể tránh khỏi được. Song nếu một ngân hàng có nhiều khoản nợ quá hạn sẽ gặp nhiều rủi ro trong kinh doanh vì có nguy cơ mất vốn dẫn đến giảm thu nhập và mất khả năng thanh toán Phần lớn các khoản nợ quá hạn là các khoản nợ có vấn đề, ngân hàng có thể bị mất toàn bộ vốn cho vay hoặc mất một phần Đây là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá độ an toàn trong hoạt động cho vay của ngân hàng và cũng đánh giá hiệu quả của hoạt động cho vay nói chung, hiệu quả của hoạt động quản lý tài sản bảo đảm nói riêng.
Tỷ lệ nợ quá hạn ngầm chỉ ra rủi ro đối với các khoản cho vay và hậu quả có thể xảy ra đối với các khoản nợ quá hạn Tuy nhiên, tỷ lệ nợ quá hạn chỉ xem xét đến việc hoàn trả khi đã quá hạn chứ không xét đến tổng dư nợ có nguy cơ quá hạn Trong nhiều trường hợp việc sử dụng tỷ lệ nợ quá hạn có thể phản ảnh rủi ro tín dụng không chính xác vì khi ngân hàng có các khoản cho vay tăng nhanh thì số dư nợ cho vay của ngân hàng tăng trong khi đó số nợ đến hạn chỉ tăng khi các khoản nợ đến kỳ hạn trả.
Do đó một tốc độ tăng nhanh các khoản cho vay có thể che dấu đi vấn đề nợ quá hạn.
Vì vậy, các ngân hàng thương mại cần phải thận trọng trong việc các định kỳ hạn như thế nào được coi là quá hạn.
Tỷ lệ nợ quá hạn đối với cho vay có bảo đảm bằng tài sản là yếu tố quan trọng khi đánh giá hiệu quả quản lý tài sản Đối với những món nợ quá hạn có tài sản đảm bảo, ngân hàng sẽ có thể tiến hành phát mại tài sản để thu hồi nợ Trước khi quyết định cho khách hàng vay, ngân hàng sẽ tiến hành thẩm định giá trị tài sản bảo đảm và chỉ cho vay một tỷ lệ nhất định dựa trên giá trị tài sản đó tùy theo quyết định của từng ngân hàng Thông thường, ngân hàng sẽ cho vay số tiền nhỏ hơn giá trị tài sản bảo đảm Nếu khách hàng không có khả năng thanh toán nợ khi đến hạn và món nợ được chuyển thành nợ quá hạn, ngân hàng có quyền sử dụng các biện pháp tận thu để có thể thu hồi được khoản nợ đó ví dụ như tiến hành bán tài sản Nếu ngân hàng thực hiện tốt việc thẩm định cũng như định kỳ đánh giá giá trị tài sản, khi tiến hành xử lý tài sản bằng cách bán tài sản, ngân hàng có thể lường trước được những rủi ro có thể xảy ra đối với việc thu hồi khoản vay. b Chỉ tiêu về giá trị TSBĐ của nợ quá hạn
Giá trị TSBĐ của nợ quá hạn
Khi khoản vay của khách hàng bị chuyển thành nợ quá hạn thì ngân hàng hoàn toàn có quyền xử lý TSBĐ để thu hồi nợ Đối với những món vay có tài sản bảo đảm, nếu giá trị TSBĐ của nợ quá hạn thấp hơn nợ quá hạn thì ngân hàng sẽ phải chịu rủi ro rất lớn bởi lúc này, nếu như có phát mại tài sản để thu hồi nợ thì ngân hàng cũng không thể thu được đầy đủ gốc và lãi do ngân hàng đã cho khách hàng vay số tiền vượt quá giá trị của tài sản bảo đảm Phần chênh lệch chính là tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu
Giá trị TSBĐ của nợ quá hạn so với nợ quá hạn cũng phản ánh hiệu quả quản lýTSBĐ Nếu giá trị TSBĐ của nợ quá hạn thấp hơn so với nợ quá hạn, chứng tỏ trong quá trình thẩm định tài sản, ngân hàng đã không thể xác định được giá trị hợp lý củaTSBĐ hoặc trong quá trình quản lý, ngân hàng đã không định kỳ đánh giá lại để lường trước những rủi ro về giảm giá trị của TSBĐ Điều này cũng có thể do việc thẩm định chịu tác động của của nhiều yếu tố khiến cho việc đưa ra giá trị của TSBĐ không thể nào hoàn toàn chính xác nhưng cũng một phần thể hiện được sự bất cấp trong hiệu quả quản lý TSBĐ c Chỉ tiêu về nợ ngoại bảng
Giá trị TSBĐ của khoản nợ ngoại bảng
Có rất nhiều cách thức xử lý một khoản nợ xấu phát sinh trong bảng cân đối kế toán Trong đó, ba cách phổ biến nhất là : (1) Bán tài sản bảo đảm hay kiện ra tòa xin phá sản doanh nghiệp để tận thu, phần tổn thất sẽ dùng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý;
(2) Bán khoản nợ này cho các công ty xử lý nợ, phần tổn thất cũng dùng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý; (3) Dùng quỹ dự phòng rủi ro chuyển toàn bộ khoản nợ ra ngoài bảng để theo dõi Với hai cách đầu, nợ xấu được xử lý một cách triệt để, các ngân hàng không phải bận tâm tới chúng nữa Tuy nhiên, cách thứ ba mới là cách thường được các ngân hàng áp dụng
THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ QUẢN LÝ TÀI SẢN BẢO ĐẢM TẠI NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HOÀN KIẾM
Những nét chung về NHTMCP Công Thương Việt Nam Chi nhánh Hoàn Kiếm
Nhằm làm cho hệ thống ngân hàng Việt Nam thích ứng với cơ chế quản lý mới-cơ chế quản lý kinh doanh xã hội chủ nghĩa, Chính phủ đã quyết định cải cách hệ thống ngân hàng Trong đó hệ thống ngân hàng Việt Nam được tổ chức thành hệ thống ngân hàng hai cấp bao gồm: Ngân hàng Nhà nước và ngân hàng thương mại. Ngân hàng Nhà nước được tổ chức thành hệ thống từ Trung Ương đến cấp tỉnh, thực hiện chức năng quản lý Nhà nước về tiền tệ và hoạt động ngân hàng Ngân hàng thương mại quốc doanh bao gồm Ngân hàng Công Thương Việt Nam, Ngân hàng Phát Triển Nông Nghiệp Việt Nam, Ngân hàng Đầu Tư Xây Dựng Việt Nam và Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam, thực hiện chức năng kinh doanh theo những lĩnh vực tương ứng với tên gọi
Theo quyết định 53 Hội Đồng Bộ Trưởng về việc thành lập hệ thống Ngân hàng thương mại quốc doanh tháng 7 năm 1988 Hệ thống Ngân Hàng Công Thương (NHCT) Việt Nam được thành lập trên toàn quốc.
Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chi nhánh Hoàn Kiếm là một doanh nghiệp được hình thành trên cơ sở cũ là Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh quận Hoàn Kiếm vào thời kỳ hệ thống ngân hàng một cấp Lúc đó Ngân hàng chủ yếu phục vụ cho sự phát triển kinh tế quận Hoàn Kiếm, doanh thu hoạt động của Ngân hàng lúc đó chỉ hơn 1 tỷ đổng Năm 1985 thay đổi cơ chế quy mô hoạt động của ngân hàng, từ hệ thống ngân hàng một cấp chuyển thành hệ thống ngân hàng hai cấp cho nên vào ngày 1/7/1988 Ngân hàng Nhà nước Hoàn Kiếm trở thành Ngân hàng Công thương Chi nhánh Hoàn Kiếm, trực thuộc Ngân hàng thành phố
Là chi nhánh của NHCT Việt Nam nên NHCT Chi nhánh Hoàn Kiếm là đơn vị hạch toán phụ thuộc Theo điều 30 của điều lệ về tổ chức và hoạt động của NHCT Việt Nam thì NHCT Hoàn Kiếm là đại diện uỷ quyền của NHCT, có quyền tự chủ kinh doanh theo phân cấp của NHCT, chịu sự ràng buộc về nghĩa vụ và quyền lợi đối với NHCT NHCT chịu trách nhiệm cuối cùng về nghĩa vụ phát sinh do sự cam kết của các đơn vị này Được phép kí kết các hợp đồng kinh tế, được chủ động thực hiện các hoạt động kinh doanh, tổ chức và nhân sự theo sự phân cấp uỷ quyền của NHCT.
2.1.2 Quá trình phát triển của NHTMCP Công Thương Chi nhánh Hoàn Kiếm
Ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm có trụ sở tại số 37 Hàng Bồ - Quận Hoàn Kiếm – Thành phố Hà Nội Đây là địa bàn quận trọng yếu, là trung tâm chính trị, kinh tế và văn hóa – xã hội đặc thù của thủ đô Hà Nội tập trung nhiều cơ sở sản xuất, các hoạt động thương mại dịch vụ rất phát triển, mức sống dân cư cao so với mặt bằng chung của cả nước.
Cho đến nay NHCT Chi nhánh Hoàn Kiếm đã trải qua hơn 20 năm phát triển Trong suốt thời gian đó, NHCT Chi nhánh Hoàn Kiếm luôn khẳng định được vai trò của mình trong nền kinh tế, đứng vững và phát triển trong cơ chế mới
Hai mươi năm trưởng thành, từ một chi nhánh NHNN hoạt động theo cơ chế kế hoạch hoá tập trung bao cấp, chuyển sang chế độ hạch toán kinh doanh, NHCT Hoàn Kiếm đã không ngừng lớn mạnh cả về cơ cấu tổ chức bộ máy và quy mô hoạt động.Với quy mô ban đầu chỉ có 06 phòng ban, đội ngũ cán bộ có 132 người, đến nay bộ máy tổ chức của NHCT Chi nhánh Hoàn Kiếm đã có 12 phòng nghiệp vụ,
02 phòng giao dịch, 10 Điểm giao dịch và 5 Quỹ tiết kiệm, với 225 cán bộ, trong đó trình độ trên đại học chiếm 4%, trình độ đại học và cao đẳng chiếm trên 76% Tổng số Đảng viên trong Đảng bộ là 87 người, chiếm 39 % tổng số cán bộ nhân viên trong Chi nhánh.
Trải qua những khó khăn, thử thách, đến nay NHCT Chi nhánh Hoàn Kiếm đang ngày càng phát triển, đội ngũ khách hàng ngày càng đa dạng, nguồn vốn tăng trưởng nhanh, huy động ổn định và có hiệu quả Nguồn vốn lớn, tương đối ổn định đã tạo thế chủ động cho chi nhánh trong hoạt động kinh doanh góp phần ổn định lưu
Sơ đồ tổ chức của NHCT Hoàn Kiếm
Nhiệm vụ của phòng Tín dụng:
Phòng Tín dụng của NHCT Chi nhánh Hoàn Kiếm gồm có 3 phòng là:
Phòng khách hàng số 1 là phòng quản lý doanh nghiệp có quy mô lớn, các đơn vị lớn Chức năng của phòng là giao dịch với các khách hàng lớn, cho vay, khai thác vốn, xử lý các vấn đề cho vay.
Phòng khách hàng số 2 là phòng quản lý các doanh nghiệp vừa và nhỏ,
Giám đốc Phó giám đốc CÁC KHỐI NGHIỆP VỤ
KHỐI QL RỦI RO KHỐI TÁC NGHIỆP
P.QL NỢ CÓ VẤN ĐỀ PHÒNG QL RỦI RO
P.THANH TRA XNK P.TIỀN TỆ KHO QUỸ
P KẾ TOÁN TC P.KẾ TOÁN GD
PHÒNG TỔNG HỢP KHỐI HỖ TRỢ
Nhiệm vụ của phòng Tín dụng là khai thác nguồn vốn bằng VNĐ và ngoại tệ, tiếp thị hỗ trợ khách hàng phối hợp với phòng tổng hợp tiếp thị làm công tác chăm sóc khách hàng, phát triển các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng đến khách hàng, thẩm định và xác định hạn mức tín dụng gồm có cho vay, tài trợ thương mại, bảo lãnh, thấu chi cho khách hàng trong phạm vi ủy quyền của chi nhánh trình cấo có thẩm quyền phê duyệt quản lý các hạn mức đã đưa ra theo từng khách hàng, thực hiện nghiệp vụ cho vay, bảo lãnh và xử lý giao dịch bao gồm: nhận và xử lý đề nghị vay vốn bảo lãnh, thẩm định khách hàng, dự án, phương án vay vốn bảo lãnh theo quy định, đưa ra các quyết định chấp thuận, từ chối đề nghị vay vốn bảo lãnh trên cơ sở các hồ sơ và quyền thẩm định, kiểm tra giám sát các khoản trong và sau khi cho vay, phối hợp với các phòng liên quan thực hiện thu nợ, thu lãi, thu phí đầy đủ đúng hạn, đúng hợp đồng đã ký, theo dõi quản lý các khoản cho vay bắt buộc, theo dõi quản lý các khoản nợ có vấn đề, các khoản nợ quá hạn, thực hiện các biện pháp và tiến hành xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi các khoản nợ này, cập nhật, phân tích toàn diện về thông tin khách hàng theo quy định, quản lý các khoản cho vay, bảo lãnh, quản lý tài sản bảo đảm, theo dõi việc trích lập dự phòng rủi ro theo quy định.
Tổng quan về hoạt động cho vay có tài sản bảo đảm tại NHTMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Hoàn Kiếm
Trong hoạt động cho vay của mình, NHCTVN Chi nhánh Hoàn Kiếm luôn đặt tiêu chí an toàn lên hàng đầu Để đạt được mục tiêu đó thì hiện nay, ngân hàng đã áp dụng đầy đủ các biện pháp bảo đảm tiền vay bằng tài sản theo Nghị định của Chính phủ số 163/2006/NĐ-CP ngày 29 tháng 12 năm 2006 về giao dịch bảo đảm và các quy định khác của Ngân hàng Công thương Sau đây, chúng ta xem xét bảng số liệu về tỷ trọng dư nợ cho vay có phân theo tính bảo đảm để có thể thấy rõ được thực trạng của hoạt động cho vay có đảm bảo bằng tài sản tại NHCTVN Chi nhánhHoàn Kiếm trong những năm 2007-2009 Từ đó, phân tích xu hương phát triển của ngân hàng trong những năm tới
Bảng 1: Tỷ trọng dư nợ cho vay phân theo tính chất bảo đảm Đơn vị: tỷ đồng
Hình thức cho vay Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
(%) Đảm bảo bằng tài sản 253 23 352 32 665 35 Đảm bảo bằng uy tín của khách hàng
Nguồn: Báo cáo hoạt động tín dụng của NHCT Hoàn Kiếm năm 2007-2009
Ta có thể thấy dư nợ cho vay có bảo đảm bằng tài sản tăng dần qua các năm. Năm 2008 tăng 99 tỷ đồng tương ứng tăng 39% so với năm 2007 Đến năm 2009, con số này đã gấp hơn 3 lần so với mức tăng của năm trước, tương ứng tăng gần 89% so với dư nợ cho vay có bảo đảm bằng tài sản của năm 2008 Điều này chứng tỏ ngân hàng đã có sự chuyển dịch mạnh mẽ cơ cấu cho vay theo hướng giảm dần cho vay đảm bảo bằng uy tín và tăng tương ứng việc cho vay có bảo đảm bằng tài sản Do đó, vấn đề quản lý TSBĐ đang ngày càng được chú trọng hơn nữa trong hoạt động của ngân hàng để đáp ứng được với nhu cầu an toàn tín dụng đồng thời cũng mở rộng quy mô hoạt động tín dụng Hiện nay, NHCT Hoàn Kiếm đã thu hút được nhiều khách hàng tham gia vay vốn có sử dụng các hình thức bảo đảm tiền vay với việc đa dạng hóa các tài sản bảo đảm nhằm đáp ứng được tốt nhất nhu cầu vay vốn của khách hàng và mục tiêu an toàn trong hoạt động cho vay.
Bên cạnh đó, chúng ta cũng nhận thấy rằng, hoạt động cho vay dựa trên sự bảo đảm bằng uy tín chiếm tỷ trọng lớn hơn so với cho vay có bảo đảm bằng tài sản.Điều này là do NHCT Hoàn Kiếm tiếp tục duy trì và phát triển việc cho vay dựa trên bảo đảm bằng uy tín đối với các khách hàng lớn và quen thuộc, ví dụ như cho vay đối với các doanh nghiệp Nhà nước Tuy nhiên, xu hướng trên ngày càng giảm sút trong điều kiện về quy chế tín dụng đang ngày càng bị thắt chặt như hiện nay.Việc cho vay bằng thế chấp, cầm cố tài sản của khách hàng vay hoặc của bên thứ ba đang ngày càng chiếm ưu thế.
2.2.1 Bảo đảm bằng cầm cố, thế chấp tài sản của khách hàng vay
Cho vay có bảo đảm bằng hình thức cầm cố, thế chấp tài sản cho khách hàng vay là một hình thức phổ biến mà các ngân hàng thường áp dụng để bảo đảm cho các món vay của mình Đây là hình thức bảo đảm phù hợp với nhiều loại hình doanh nghiệp, các cá nhân, hộ gia đình.
Tại NHCT Hoàn Kiếm, việc áp dụng các hình thức cho vay có bảo đảm bằng cầm cố, thế chấp được áp dụng theo các quy định mà Ngân hàng Công Thương ban hành Khách hàng của NHCT Hoàn Kiếm chủ yếu cầm cố các tài sản là: sổ tiết kiệm, các giấy tờ có giá như trái phiếu, máy móc thiết bị, hàng tiêu dùng… để bảo đảm cho các khoản vay ngắn hạn, thời gian thu hồi nhanh Còn các loại tài sản thường được dùng để thế chấp như nhà ở, quyền sử dụng đất, máy móc, dây chuyền công nghệ, phương tiện vận tải…
Bảng 2: Dư nợ cho vay theo hình thức cầm cố, thế chấp tài sản của khách hàng vay tại NHCT Hoàn Kiếm năm 2009 Đơn vị: Tỷ đồng
Loại tài sản Dư nợ Tỷ trọng (%)
Máy móc, dây chuyền công nghệ 172 41
Nhà ở, quyền sử dụng đất 235 56
Giấy tờ có giá và tài sản bảo đảm khác 13 3
Nguồn: Báo cáo hoạt động tín dụng của NHCT Hoàn Kiếm năm 2009
Như vậy, khi ngân hàng thực hiện nghiệp vụ cho vay có bảo đảm bằng cầm cố, thế chấp tài sản của khách hàng vay thì ngân hàng sử dụng nhà ở, quyền sử dụng đất để thế chấp là chủ yếu Đây cũng là loại tài sản bảo đảm chiếm tỷ trọng lớn nhất, khoảng 56% trong tổng tài sản bảo đảm của ngân hàng Điều này là do loại tài sản này có giá trị cao nên khi khách hàng đem thế chấp sẽ được ngân hàng cho vay một số tiền lớn hơn để đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng Tùy thuộc vào dự án kinh doanh cũng như đánh giá mức độ rủi ro tín dụng mà ngân hàng có thể cho vay tối đa 70% giá trị tài sản là nhà ở, quyền sử dụng đất Bên cạnh đó, thế chấp tài sản thì sẽ không ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh, đời sống của khách hàng do ngân hàng chỉ giữ những giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu tài sản còn quyền sử dụng và khai thác tài sản trong thời hạn tín dụng vẫn thuộc về khách hàng.
Vì vậy, hình thức cho vay bằng thế chấp nhà ở, quyền sử dụng đất là hình thức được ưa chuộng hơn cả.
Tại NHCT Hoàn Kiếm, dư nợ cho vay đối với các loại tài sản dùng để cầm cố là giấy tờ có giá và cầm cố, thế chấp bằng các tài sản bảo đảm khác chiếm tỷ trọng rất nhỏ, khoảng 3% Giấy tờ có giá mà ngân hàng nhận cầm cố chủ yếu là sổ tiết kiệm, trái phiếu…nhưng trong đó, sổ tiết kiệm là tài sản được sử dụng nhiều nhất, chiếm khoảng 90% trong tổng số dư nợ cho vay có bảo đảm bằng cầm cố giấy tờ có giá Việc cầm cố đối với cổ phiếu còn rất hạn chế do thị trường chứng khoán Việt Nam phát triển chưa hoàn thiện và rủi ro đối với loại tài sản này rất cao
Các tài sản bảo đảm khác như ô tô, thiết bị … thường dùng để thế chấp nhưng hình thức chiếm tỷ trọng rất nhỏ vì ngân hàng thường rất thận trọng khi quyết định cho vay theo hình thức này Nguyên ngân là do những tài sản thế chấp này theo quy định thì vẫn có thể được để lại cho khách hàng vay sử dụng, vì vậy sẽ có sự hao mòn hữu hình và vô hình theo thời gian Điều đó làm giảm giá trị của tài sản Nếu khách hàng không có khả năng trả nợ buộc ngân hàng phải thu hồi xử lý tài sản bảo đảm thì sẽ gây khó khăn cho ngân hàng trong việc thu hồi đủ nợ do giá trị của những tài sản này đã bị giảm đáng kể Do đó, khi sử dụng hình thức này, đòi hỏi ngân hàng phải có các chuyên gia có kinh nghiệm và kiến thức chuyên sâu về thẩm định tài sản.
2.2.2 Bảo đảm bằng cầm cố, thế chấp tài sản của bên thứ ba
Bảng 3: Tình hình dư nợ cho vay có bảo đảm bằng tài sản của bên thứ ba tại NHTMCP Công Thương Chi nhánh Hoàn Kiếm từ 2007-2009 Đơn vị: Tỷ đồng
Dư nợ cho vay có bảo đảm bằng tài sản của bên thứ ba (1)
Dư nợ cho vay có bảo đảm bằng tài sản (2) 253 352 665
Nguồn: Báo cáo hoạt động tín dụng của NHCT Hoàn Kiếm năm 2007-2009
Nhìn vào bảng trên ta thấy dư nợ cho vay theo hình thưc bảo đảm bằng tài sản của bên thứ ba chiếm tỷ trọng khá cao so với dư nợ cho vay có bảo đảm bằng tài sản Trong khoảng 3 năm từ 2007-2009, tỷ trọng của dư nợ cho vay có bảo đảm bằng tài sản của bên thứ ba có xu hướng tăng lên Năm 2007, dư nợ cho vay có bảo đảm bằng tài sản của bên thứ ba chiếm 29% so với tổng dư nợ cho vay có bảo đảm bảo đảm tiền vay tương đối an toàn Để áp dụng hình thức này, bên thứ ba phải thỏa mãn một số điều kiện theo quy định và phải chịu trách nhiệm về khoản vay của khách hàng đối với ngân hàng Vì vậy, để bảo đảm quyền lợi cho mình thì bên thứ ba phải hiểu rõ tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của người mình đứng ra bảo lãnh để tránh rủi ro phải thanh toán hộ nếu khách hàng vay vốn không đủ khả năng trả nợ.
Tại NHCT Hoàn Kiếm, tỷ trọng dư nợ cho vay có bảo đảm bằng tài sản của bên thứ ba chiếm tỷ trọng khá lớn do khách hàng phần nhiều là các công ty cổ phần,công ty trách nhiệm hữu hạn, các doanh nghiệp tư nhân Nhu cầu vay vốn của đối tượng khách hàng này thường rất lớn để phục vụ cho mục đích kinh doanh Tuy nhiên, để có thể vay được số lượng vốn lớn mà chỉ dựa vào tài sản của mình là một điều rất khó được đáp ứng Vì vậy, các khách hàng này thường vận động các mối quan hệ quen biết của mình để có thể tìm được người đứng ra nhận bảo lãnh cho họ vay vốn.
Thực trạng quản lý TSBD trong hoạt động cho vay của NHTMCP Công Thương Việt Nam Chi nhánh Hoàn Kiếm
2.3.1.Quy định của NHCT về TSBĐ
2.3.1.1 Các loại tài sản được làm TSBĐ
Danh mục tài sản mà NHTMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Hoàn Kiếm nhận làm bảo đảm bao gồm:
+ Máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải, nguyên liệu, nhiên liệu, vật liệu, hàng hóa, kim khí quý, đá quý.
+ Ngoại tệ bằng tiền mặt.
+ Số dư trên tài khoản tiền gửi tại các tổ chức tín dụng, sổ/thẻ tiết kiệm, giấy tờ có giá được phát hành bởi các tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính, tổ chức kinh tế, cơ quan quản lý ngân sách Nhà nước thuộc danh mục do Tổng giám đốc NHCT thông báo trong từng thời kỳ.
+ Nhà ở, công trình xây dựng và các tài sản gắn liền với đất (kể cả các loại tài sản gắn liền với nhà ở)
+ QSD đất mà pháp luật về đất đai quy định được thế chấp để vay vốn phục vụ sản xuất, kinh doanh bao gồm:
+ Tàu biển theo quy định của Bộ luật hàng hải Việt Nam ; tàu bay theo quy định củaLuật hàng không dân dụng Việt Nam trong trường hợp được thế chấp.
+ Trường hợp thế chấp toàn bộ tài sản có vật phụ, thì vật phụ đó cũng thuộc tài sản thế chấp Trong trường hợp thế chấp một phần tài sản có vật phụ thì vật phụ chỉ thuộc tài sản thế chấp nếu các bên có thỏa thuận.
+ Tài sản hình thành từ vốn vay trong một vài trường hợp đã được nêu ra ở trên
+ Hoa lợi, lợi tức và các quyền phát sinh từ TSBĐ cũng thuộc TSBĐ nếu các bên có thỏa thuận hoặc pháp luật quy định.
+ Quyền được nhận số tiền bảo hiểm cũng thuộc tài sản cầm cố, thế chấp trong trường hợp tài sản cầm cố, thế chấp được bảo hiểm.
Các loại tài sản mà NHCT Chi nhánh Hoàn Kiếm chỉ được nhận làm bảo đảm sau khi được chấp thuận bằng văn bản của Tổng giám đốc, trừ trường hợp NHCT Chi nhánh Hoàn Kiếm nhận bảo đảm bằng tài sản như một biện pháp bảo đảm bổ sung bao gồm :
+ Các tài sản hình thành ở nước ngoài, được đăng ký quyền sở hữu ở nước ngoài + Giấy tờ có giá khác
+ Quyền tài sản phát sinh từ quyền đòi nợ, quyền tác giả, quyền sở hữu công nghiệp, quyền được nhận tiền bảo hiểm, các quyền phát sinh từ hợp đồng
+ Quyền đối với phần vốn góp trong doanh nghiệp, kể cả doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài.
+ Quyền khai thác tài nguyên thiên nhiên theo quy định của pháp luật
+ Tài sản khác hình thành trong tương lai
Các loại tài sản mà NHCT Chi nhánh Hoàn Kiếm không được nhận làm bảo đảm: + QSD đất hình thành trong tương lai
+ QSD đất mà trên giấy chứng nhận QSD đất ghi nhận bên bảo đảm chưa hoàn thành nghĩa vụ tài chính với Nhà nước
+ Máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải, nguyên liệu, nhiên liệu, vật liệu, hàng tiêu dùng, kim khí quý, đá quý mua trả chậm, trả dần có thời hạn trả chậm, trả dần từ 1 năm trở lên của bên bảo đảm mà hợp đồng mua trả chậm, trả dần giữa bên bảo đảm và bên bán tài sản đã được bên bán tài sản đăng ký tại cơ quan đăng ký giao dịch bảo đảm.
Mức cho vay có bảo đảm bằng tài sản phải được xác định theo nguyên tắc: Mức cho vay được bảo đảm bằng tài sản tối đa không quá 70% giá trị TSBĐ đã được xác định và ghi trên hợp đồng tín dụng và/hoặc hợp đồng bảo đảm tiền vay, trừ các trường hợp sau:
+ Đối với TSBĐ là kim khí quý, đá quý: Mức cho vay tối đa không quá 80% giá trị TSBĐ đã được xác định và ghi trên hợp đồng tín dụng và/hoặc hợp đồng bảo đảm
+ Đối với TSBĐ là cổ phiếu: Mức cho vay tối đa không quá 50% giá trị TSBĐ đã được xác định và ghi trên hợp đồng tín dụng và/hoặc hợp đồng bảo đảm
+ Đối với TSBĐ là ngoại tệ bằng tiền mặt hoặc các giấy tờ có giá như sổ tiết kiệm, giấy tờ có giá do các tổ chức tài chính phát hành…(trừ cổ phiếu) thì mức cho vay so với giá trị TSBĐ do Giám đốc NHCT Chi nhánh Hoàn Kiếm quyết định trên nguyên tắc giá trị TSBĐ vào thời điểm nợ vay đến hạn (kể cả trường hợp rút trước hạn, biến động tỷ giá) đủ để thanh toán toàn bộ số tiền vay, tiền lãi và các khoản phí khác (nếu có).
+ Đối với TSBĐ là máy móc, thiết bị, dây chuyền sản xuất, phương tiện vận tải đã qua sử dụng:
- Trường hợp chất lượng còn lại của tài sản (do tổ định giá TSBĐ của NHCT Chi nhánh Hoàn Kiếm xác định dựa vào các tài liệu phản ánh chất lượng của tài sản như Hợp đồng mua bán, hóa đơn, biên bản giao nhận, giấy chứng nhận chất lượng…. và khảo sát thực tế, hoặc kết quả đánh giá chất lượng tài sản của tổ chức chuyên môn do NHCT Hoàn Kiếm thuê) tại thời điểm định giá để cho vay từ 80% trở lên so với chất lượng của tài sản mới cùng loại: Mức cho vay tối đa không quá 70% giá trị TSBĐ đã được xác định và ghi trên hợp đồng tín dụng và/hoặc hợp đồng bảo đảm tiền vay.
- Trường hợp chất lượng còn lại của tài sản tại thời điểm định giá để cho vay còn dưới 80% so với chất lượng của tài sản mới cùng loại: Mức cho vay tối đa không quá 50% giá trị TSBĐ đã được xác định và ghi trên hợp đồng tín dụng và/hoặc hợp đồng bảo đảm.
- Trường hợp NHCT Chi nhánh Hoàn Kiếm áp dụng biện pháp bảo đảm bổ sung: Mức cho vay không phụ thuộc vào giá trị TSBĐ.
NHTMCP Công Thương Việt Nam Chi nhánh Hoàn Kiếm đã không ngừng đối mới hệ thống quy định của mình để đáp ứng được những nhu cầu, đỏi hỏi ngày càng đa dạng của tình hình mới, đảm bảo các quy định không chồng chéo, gây khó khăn cho cán bộ nhân viên trong quá trình làm việc Cho đến này, việc quản lý TSBĐ của ngân hàng được điều chỉnh bởi rất nhiều quy định và chúng còn tiếp tục được sửa đổi nữa để phù hợp hơn với quy định của pháp luật và tình hình thực tế khi cho vay Các quyết định số 612/QĐ-HDQT-NHCT35 ngày 31/12/2008 của Hội đồng quản trị NHCT Việt Nam về việc thực hiện bảo đảm tiền vay của khách hàng trong hệ thống NHCT, quyết định số 867/QĐ-NHCT06 ngày 31/03/2009 về việc ban hành quy trình nhận cầm cố, thế chấp tài sản của khách hàng hoặc của bên thứ ba là những văn bản mới nhất được dùng để điều chỉnh hoạt động quản lý TSBĐ.
2.3.2 Quy trình quản lý tài sản bảo đảm
Bước 1: Tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ
CBTD Phòng khách hàng hướng dẫn, giải thích để bên bảo đảm hiểu đầy đủ các trách nhiệm và nghĩa vụ của mình khi cầm cố, thế chấp tài sản, trao đổi để thu thập thông tin liên quan đến bên bảo đảm và TSBĐ, hướng dẫn bên bảo đảm về thủ tục cầm cố, thế chấp: thông báo các tài liệu cần phải xuất trình, gửi cho ngân hàng cho vay, kiểm tra bản chính hồ sơ TSBĐ : Đủ loại, số lượng theo danh mục; hợp pháp, hợp lệ, có đủ chữ ký và xác nhận của cơ quan liên quan; phù hợp về mặt nội dung giữa các tài liệu có liên quan Sau đó, cán bộ phòng khách hàng sao chụp hồ sơ TSBĐ do Khách hàng / bên bảo đảm xuất trình để phục vụ cho công tác thẩm định, chuyển 1 bộ hồ sơ TSBĐ cho Phòng quản lý rủi ro ( nếu phải thẩm định rủi ro tín dụng độc lập), tổng hợp các hồ sơ, thông tin còn thiếu để yêu cần bên bảo đảm bổ sung, làm rõ những nội dung do Phòng Quản lý rủi ro đề nghị hoặc nếu thấy cần thiết và lập tờ trình đề xuất mua thông tin hoặc thuê tư vấn thẩm định TSBĐ trình lãnh đạo phòng khách hàng và người có thẩm quyền phê duyệt ( nếu cần).
Bước 2: Thẩm định và phê duyệt nhận bảo đảm
2.1 Thẩm định tính pháp lý, khả năng chuyển nhượng, khả năng quản lý TSBĐ
CBTD Phòng Khách hàng căn cứ vào quy định về bảo đảm tiền vay, các thông tin , tài liệu thu thập được về bên bảo đảm và TSBĐ từ nhiều nguồn khác nhau hay thông qua tiếp xúc với bên bảo đảm và khảo sát thực tế TSBĐ, nơi bảo quản/cất giữ TSBĐ (của bên bảo đảm hoặc bên thứ ba) để thẩm định về bên bảo đảm, kiểm tra tính thực tế TSBĐ, phân tích, đánh giá về tính pháp lý, khả năng chuyển nhượng, khả năng quản lý TSBĐ Đây là bước rất quan trọng trong quá trình thẩm định, là lúc mà cán bộ ngân hàng tiếp xúc trực tiếp với TSBĐ để có thể đưa ra những đánh giá ban đầu về tài sản đó để ra quyết định xem TSBĐ có đáp ứng đủ yêu cầu để khách hàng được cấp vốn hay không.
Đánh giá hiệu quả hoạt động quản lý TSBĐ của NHTMCP Công Thương Việt
Việt Nam Chi nhánh Hoàn Kiếm
2.4.1 Những chuẩn mực để đánh giá hiệu quả quản lý tài sản bảo đảm Ở chương 1 tôi đã đưa ra được những chỉ tiêu để đánh giá hiệu quả của hoạt động quản lý tài sản bảo đảm tại các ngân hàng thương mại Sau đây, tôi sẽ sử dụng những chỉ tiêu đó để đánh giá hiệu quả quản lý tài sản bảo đảm tại NHTMCP Công Thương Việt Nam Chi nhánh Hoàn Kiếm trong những năm gần đây từ 2007-2009.
2.4.1.1 Các chỉ tiêu về nợ quá hạn
Bất kỳ một ngân hàng thương mại nào cũng phải chấp nhập nợ quá hạn như là một bạn đường của hoạt động tín dụng, nó thể hiện rủi ro tín dụng và đây cũng chính là vấn đề tất yếu trong hoạt động tín dụng Các ngân hàng thương mại cần tìm ra các giải pháp để hạn chế được nợ quá hạn chứ không phải là tìm cách nào để loại trừ nó.
Tỷ lệ nợ quá hạn cao hay thấp sẽ cho biết quá trình cho vay có được sự tăng trưởng lành mạnh hay không Bởi vì nếu doanh số cho vay cao hơn, dư nợ tín dụng lớn hơn nhưng không thu hồi được nợ thì không hiệu quả bằng việc cho vay thấp hơn, dư nợ thấp hơn nhưng tỷ lệ nợ lành mạnh lớn hơn, nợ quá hạn ở mức được cho phép.
Bảng 4: Tình hình nợ quá hạn cho vay có TSBĐ tại NHTMCP Công thươngViệt Nam Chi nhánh Hoàn Kiếm qua các năm từ 2007-2009
% tăng (giảm)nợ quá hạn
2009 Tăng (giảm) nợ quá hạn
% tăng (giảm)nợ quá hạn
Nợ quá hạn cho vay có TSBĐ
%Nợ quá hạn cho vay có TSBĐ/tổng dư nợ
Nguồn: Báo cáo hoạt động tín dụng của NHCT Hoàn Kiếm năm 2007-2009
Xem xét tình hình nợ quá hạn trong giai đoạn 2007-2009 tại NHCT Hoàn Kiếm ta thấy tỷ lệ nợ quá hạn là chấp nhận được Bởi vì trong thực tế bất kỳ một ngân hàng thương mại nào cũng phải chấp nhận nợ quá hạn như một bạn đường của hoạt động tín dụng, nó thể hiện rủi ro tín dụng và đây cũng chính là vấn đề tất yếu trong hoạt động tín dụng Các ngân hàng thương mại cần tìm ra các giải pháp để hạn chế được nợ quá hạn chứ không phải tìm cách nào để loại từ nó.
Trong thời gian vừa qua, tỷ lệ nợ quá hạn cho vay có TSBĐ của NHCT Hoàn Kiếm đã giảm một cách hết sức rõ rệt Mặc dù tổng dư nợ bình quân tăng trưởng với tốc độ khá lớn nhưng tổng dư nợ quá hạn cho vay có TSBĐ bình quân tại ngân hàng lại không tăng theo tốc độ đó mà có sự giảm sút rõ rệt Năm 2007, dư nợ quá hạn cho vay có TSBĐ của ngân hàng là 6 tỷ đồng chiếm 0.5% tổng dư nợ bình quân Đến năm
2008, tổng dư nợ quá hạn có TSBĐ tăng 33% so với nợ quá hạn năm 2007 nhưng cũng cũng chỉ chiếm 0.7% tổng dư nợ bình quân năm 2008 Sỡ dĩ NHCT Hoàn Kiếm phải chứng kiến sự tăng nợ quá hạn trong năm 2008 là do trong thời điểm này, ngân hàng phải đối mặt với những khó khăn rất lớn trong hoạt động của cả ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng Do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính thế giới, lạm phát ngày càng leo thang trong nước cùng với chính sách thắt chặt tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước đã đẩy các doanh nghiệp và các ngân hàng rơi vào tình trạng khó khăn Các doanh nghiệp do thiếu vốn, tình hình sản xuất không thuận lợi khiến cho họ không có đủ khả năng để trả nợ khi đến hạn, thậm chí rơi vào tình trạng phá sản Tuy nhiên, đến năm 2009 thì tình hình nợ quá hạn đã được cải thiện một cách rõ rệt Nợ quá hạn đã giảm 5tỷ đồng , tương ứng giảm 63% so với nợ quá hạn năm 2008. Bước ra khỏi những khó khăn của nền kinh tế nói chung và hoạt động ngân hàng-tài chính nói riêng của năm 2008, NHCT Hoàn Kiếm đã có những sự điều chỉnh hợp lý và những biện pháp hiệu quả để giảm dư nợ quá hạn Điều này có thể được lý giải do sự đoàn kết nhất trí quyết tâm cao của tập thể cán bộ, lãnh đạo ngân hàng Đồng thời, phải kể đến công tác thẩm định cho vay nói chung và quản lý tài sản bảo đảm nói riêng tại NHCT Hoàn Kiếm đã được nâng cao Mặc dù tỷ lệ nợ quá hạn của ngân hàng ở mức thấp, ngân hàng cũng cần phải có những biện pháp để củng cố và nâng cao những thành tích đã đạt được trong vấn đề nợ quá hạn, để giảm thiểu nợ quá hạn cũng như tỷ lệ nợ quá hạn.
2.4.1.2 Chỉ tiêu về giá trị tài sản bảo đảm của nợ quá hạn
Khi đánh giá hiệu quả quản lý tài sản bảo đảm tại các ngân hàng thương mại, một chỉ tiêu mà các ngân hàng phải đặc biệt quan tâm đó là giá trị tài sản bảo đảm của nợ quá hạn trên nợ quá hạn Đối với các khoản vay có bảo đảm bằng tài sản, khi khách hàng không thể thực hiện nghĩa vụ trả nợ của mình đối với ngân hàng thì ngân hàng sẽ phải thực hiện các biện pháp để thu hồi nợ trong đó thu hồi nợ bằng cách phát mại tài sản bảo đảm là cách thường được các ngân hàng áp dụng Để có thể bán được các tài sản bảo đảm để thu hồi đủ số tiền mà khách hàng nợ và trang trải cho những chi phí phát sinh khác, ngân hàng cần phải thường xuyên định giá lại tài sản bảo đảm để có thể lường trước được sự giảm giá của tài sản bảo đảm Đối với những khoản nợ quá hạn, ngân hàng phải đánh giá được giá trị tài sản bảo đảm của từng món nợ so với số tiền nợ quá hạn để có thể lường trước được những rủi ro đối với ngân hàng trong quá trình xử lý, thu hồi nợ Nếu giá trị TSBĐ của món nợ quá hạn lớn hơn so với số tiền mà khách hàng đang nợ, ngân hàng có thể hoàn toàn yên tâm rằng nếu khoản nợ đó không có khả năng thu hồi, họ có thể bán TSBĐ đó đi mà vẫn thu hồi đủ số tiền. Trong năm 2009, NHCT Hoàn Kiếm đã có 3 món nợ quá hạn với tổng giá trị là 3 tỷ đồng Trong quá trình theo dõi các món nợ quá hạn, ngân hàng cũng đã tiến hành đánh giá lại giá trị TSBĐ nhằm phòng ngừa những rủi ro có thể xảy ra nếu khách hàng không thể thanh toán được những khoản nợ trên
Bảng5: Giá trị TSBĐ của nợ quá hạn trên nợ quá hạn năm 2009 Đơn vị: tỷ đồng
Giá trị TSBĐ của nợ quá hạn
Nợ quá hạn Giá trị TSBĐ của nợ quá hạn / Nợ quá hạn
Nguồn: Báo cáo hoạt động xử lý nợ của NHCT Hoàn Kiếm năm 2009
Như vậy, qua bảng trên ta thấy, trong năm 2009, chỉ tiêu giá trị tài sản bảo đảm của nợ quá hạn trên nợ quá hạn của NHCT Hoàn Kiếm đều rất tốt Cả ba món nợ quá hạn đều có giá trị TSBĐ lớn hơn số tiền mà khách hàng đang nợ ngân hàng (chỉ tiêu giá trị TSBĐ của nợ quá hạn trên nợ quá hạn đều lớn hơn 1) Điều này có thể được lý giải do ngân hàng đã tuân thủ quy định bảo đảm tiền vay, áp dụng đúng tỷ lệ cho vay tối đa dựa trên giá trị của TSBĐ theo quyết định số 612/QD-HDQT-NHCT35 ngày 31/12/2008 của Hội đồng quản trị NHCT Việt Nam về việc thực hiện bảo đảm tiền vay của khách hàng trong hệ thống NHCT Theo đó, cán bộ NHCT Hoàn Kiếm khi thẩm định tài sản bảo đảm đã định giá được khá chính xác giá trị của TSBĐ và cho vay tối đa 70% giá trị của TSBĐ Thành công trong công tác thẩm định tài sản bảo đảm cũng là một chỉ tiêu phản ánh hiệu quả quản lý TSBĐ của ngân hàng NHCT Hoàn Kiếm cần cố gắng nỗ lực hơn nữa để duy trì những thành công mà mình đã đạt được trong công tác thẩm định tài sản bảo đảm nói chung và quản lý TSBĐ nói riêng. Một điều cần lưu ý rằng, thẩm định giá là một công việc hết sức khó khăn vì không thể đưa ra giá trị chính xác của TSBĐ Tuy nhiên, ngân hàng cần phải có những chính sách, biện pháp hợp lý để có thể đưa ra một mức giá hợp lý của TSBĐ, qua đó nâng cao hơn nữa hiệu quả quản lý TSBĐ.
2.4.1.3 Chỉ tiêu giảm giá trị TSBĐ/ Giá trị TSBĐ hiện hành
Việc định kỳ theo dõi, đánh giá lại giá trị TSBĐ là một nhiệm vụ quan trọng trong quản lý tài sản bảo đảm Theo thống kê về hoạt động tín dụng của NHCT Hoàn Kiếm, trong năm 2009, ngân hàng đã tiến hành đánh giá lại 281 món nợ trong tổng số
1376 món nợ có tài sản bảo đảm Trong đó, có 5 món nợ có giá trị TSBĐ giảm giá,
276 món còn lại đều có giá trị tài sản tăng Năm món nợ giảm giá đó chủ yếu được bảo đảm bằng máy móc, nguyên vật liệu Nguyên nhân giảm giá chủ yếu là do hao mòn hữu hình và vô hình của máy móc thiết bị
Bảng 6 : Tình hình giảm giá TSBĐ tại NHCT Hoàn Kiếm trong năm 2009 Đơn vị: triệu đồng
Giá trị TSBĐ hiện hành (2) (1)/(2) Xử lý của ngân hàng
2 98 741 13.2% Yêu cầu trả trước hạn
4 295 3851 7.7% Yêu cầu trả trước hạn
Nguồn: Báo cáo định giá lại tài sản bảo đảm tại NHCT Hoàn Kiếm năm 2009
Việc giảm giá tài sản bảo đảm là máy móc thiết bị là điều không thể tránh khỏi. Qua số liệu ở bảng trên ta thấy, tỉ số giảm giá TSBĐ / Giá trị TSBĐ hiện hành của năm món nợ giảm giá đều duy trì ở mức từ 8% - 17% Đây là mức giảm giá tài sản bảo đảm thấp và có thể chấp nhận được tại các ngân hàng thương mại Tuy nhiên, việc quan trọng không chỉ là định giá việc giảm giá tài sản bảo đảm mà là từ chỗ xác định được sự giảm giá, ngân hàng cần tiến hành những biện pháp cần thiết để bổ sung TSBĐ cho món vay hoặc thỏa thuận với khách hàng để thu hồi một phần nợ trước hạn. Trong năm 2009, NHCT Hoàn Kiếm đã kịp thời định giá lại và xử lý những món nợ có giá trị TSBĐ bị giảm Trong năm món nợ giảm giá này, ngân hàng đã yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản bảo đảm của ba món nợ với giá trị tài sản bảo đảm được bổ sung thêm lần lượt là 100 triệu đồng, 197 triệu đồng, 1200 triệu đồng Hai món nợ còn lại, ngân hàng đã yêu cầu khách hàng thanh toán một phần nợ trước hạn thu Số tiền thu về được của hai món nợ này lần lượt là 100 triệu đồng và 299 triệu đồng Như vậy,các biện pháp mà NHCT Hoàn Kiếm đưa ra được coi là đúng đắn và kịp thời Tuy báo trước những sự giảm giá tài sản để đưa ra có những biện pháp ngay từ đầu chứ không phải chỉ đưa giải pháp khi mà tài sản bảo đảm của khách hàng đã thực sự giảm giá Ngoài ra, ngân hàng còn cần phải chú trọng đến công tác bảo quản tài sản đặc biệt là đối với những khoản vay mà khách hàng cầm cố, thế chấp tài sản là các máy móc, thiết bị
2.4.1.4 Chỉ tiêu về giá trị tổn thất của ngân hàng
Trong năm 2009 vừa qua, ngân hàng đã tiến hành xử lý 3 món nợ quá hạn với tổng trị giá lên đến gần 3 tỷ đồng bằng cách phát mại tài sản bảo đảm của khách hàng. Sau khi định giá lại giá trị tài sản bảo đảm của khách hàng, ngân hàng đã tổ chức bán đấu giá các tài sản và thu được về số tiền là 5279 triệu đồng Sau khi trừ đi khoản tiền khách hàng nợ và các chi phí phát sinh trong quá trình xử lý nợ, ngân hàng đã trả lại cho khách hàng số tiền là 1023 triệu đồng Như vậy, ngân hàng đã không phát sinh ra một khoản tổn thất nào trong quá trình xử lý tài sản bảo đảm Có được thành công này, phải kể đến công tác thẩm định tài sản bảo đảm, khâu lựa chọn tài sản cũng như công tác bảo quản, định giá lại tài sản Kế thừa thành công này, NHCT Việt Nam Chi nhánh Hoàn Kiếm không những cần tiếp tục coi trọng khâu thẩm định tài sản mà còn phải chú trọng hơn nữa vào khâu bảo quản, kiểm tra, định giá lại tài sản trong quá trình khách hàng vay để nâng cao hơn nữa hiệu quả quản lý tài sản bảo đảm
2.4.2 Thành công mà ngân hàng đạt được trong việc nâng cao hiệu quả hoạt động quản lý TSBĐ
Nhận thức rõ được vai trò quản lý tài sản bảo đảm nên trong những năm vừa qua, NHCT Hoàn Kiếm đã chủ động áp dụng nhiều biện pháp, thực hiện nhiều chủ trương đúng đắn về quản lý tài sản bảo đảm để hoạt động này thực sự trở thành một phương tiện nhằm hạn chế rủi ro tín dụng.
Tỷ lệ nợ quá hạn cho vay có tài sản bảo đảm trên tổng dư nợ là thấp và có xu hướng giảm dần qua các năm Ngân hàng hàng quý tiến hành trích lập quỹ dự phòng rủi ro theo quy định Hiện nay, quỹ dự phòng rủi ro của ngân hàng đã có khả năng bù đắp được các khoản nợ không thể thu hồi được Tỷ lệ nợ quá hạn đối với các khoản vay có tài sản bảo đảm ở mức thấp, ngân hàng đã kịp thời đánh giá lại giá trị của tài sản bảo đảm của các khoản nợ quá hạn để có những biện pháp hữu hiệu nhằm thu hồi của ngân hàng, không có món nợ nào có giá trị tài sản bảo đảm thấp hơn số tiền vay nợ Đây là một trong những thành công của tập thể cán bộ nhân viên NHCTVN Chi nhánh Hoàn Kiếm trong công tác quản lý tài sản bảo đảm Trong thời gian tới, ngân hàng cần phải tiếp tục phát huy hiệu quả trong việc thẩm định tài sản cũng như định giá lại giá trị các khoản nợ vay cũng như có những biện pháp khác để giảm tối đa nợ quá hạn tại ngân hàng.
Trong thời gian vừa qua, ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Hoàn Kiếm đã thực hiện tốt việc xử lý tài sản bảo đảm Trong năm 2009, ngân hàng đã tiến hành xử lý phát mại 3 món nợ quá hạn có tài sản bảo đảm, thu hồi được 5279 triệu đồng Sau khi trừ đi khoản tiền khách hàng nợ và các chi phí phát sinh trong quá trình xử lý nợ, ngân hàng đã trả lại cho khách hàng số tiền là 1023 triệu đồng Đây là một trong những thành công của ngân hàng trong công tác xử lý cũng như thẩm định tài sản bảo đảm
GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ TÀI SẢN BẢO ĐẢM CHO CÁC KHOẢN VAY TẠI NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT
Định hướng về hoạt động quản lý tài sản bảo đảm tại Ngân hàng Công thương Việt Nam Chi nhánh Hoàn Kiếm
Nằm trong từng bước vững chắc của kế hoạch phát triển toàn chi nhánh, an toàn và sinh lợi vẫn là hai mục tiêu song hành với nhau TSBĐ là cầu nối vững chắc cho việc gắn kết ngân hàng và khách hàng dựa trên việc nó đem lại cho ngân hàng những khoản cho vay an toàn NHCTVN Chi nhánh Hoàn Kiếm luôn không ngừng hoàn thiện quy chế cho vay, xác định giá trị khoản vay hợp lý phù hợp với những điều kiện về nguồn vốn, tài sản và con người ở NHCT Hoàn Kiếm
Về hoạt động cho vay có tài sản bảo đảm, hầu hết ở các ngân hàng đều tồn tại hai khuynh hướng:
Khuynh hướng thứ nhất là chỉ quan tâm đến TSBĐ, không quan tâm đến mục đích của người vay vốn Nếu hoạt động theo xu hướng này, hoạt động của ngân hàng thương mại không được linh hoạt và ngân hàng sẽ biến thành nhà quản lý tài sản. Ngân hàng có thể không bị lỗ vì chỉ chọn những tài sản có khả năng bảo đảm tốt nhưng sẽ phải liên tục xử lý TSBĐ Đó không phải là mục đích hoạt động của ngân hàng Hơn nữa, hoạt động này có thể gây mất uy tín với những khách hàng lâu năm, những người có quan hệ tín dụng với ngân hàng trong thời gian dài và mong muốn nhận được sự ưu đãi từ ngân hàng trong các hoạt động.
Khuynh hướng thứ hai là xem nhẹ các TSBĐ, chỉ chú ý đến mục đích vay vốn của người sử dụng Mục đích của việc nhận TSBĐ là thúc đẩy các khách hàng trả nợ, giúp họ có động lực trong sản xuất kinh doanh Việc xem nhẹ TSBĐ chỉ có hiệu quả thật sự khi áp dụng với các khách hàng uy tín lâu năm, hay trong điều kiện nền kinh tế phát triển ổn định Khách hàng không lường hết được rủi ro trong hoạt động kinh doanh của mình, và không phải dự án đầu tư nào cũng chắc chắn về khả năng sinh lời.
Vì vậy, việc coi nhẹ TSBĐ có thể là nguyên nhân dẫn đến sụp đổ của các ngân hàng.
Nhìn chung, quan điểm của các ngân hàng nói chung và NHCT Hoàn Kiếm nói riêng là kết hợp hai khuynh hướng trên Điều này không đơn giản bởi rất ít doanh nghiệp đảm bảo được cả hai yếu tố: khả năng sinh lời cho dự án đầu tư và TSBĐ chắc chắn Do đó, khi cho vay, ngân hàng cần chú ý đến công tác thẩm định để có sự cân nhắc trong từng trường hợp khác nhau.
Theo quy định của NHTMCP Công Thương Việt Nam, NHCT Hoàn Kiếm nhận tất cả các tài sản bảo đảm là tài sản thuộc quyền sở hữu, quyền sử dụng đất của khách hàng hoặc của bên thứ ba dùng để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ tài chính của khách hàng đối với ngân hàng (không bao gồm tài sản hình thành trong tương lai, tài sản hình thành từ vốn vay và tài sản là hàng hóa luân chuyển trong quá trình sản xuất, kinh doanh) Tuy nhiên, các TSBĐ trọng tâm mà ngân hàng tập trung nhiều nhất là các tài sản có giá trị lớn và tương đối dễ mua bán trên thị trường như nhà ở, quyền sử dụng đất, máy móc thiết bị hiện đại…
Loại TSBĐ quy định hạn mức cho vay khác nhau Thông thường, đối với TSBĐ là quyền sử dụng đất thì ngân hàng sẽ cho vay tối đa 70% giá trị tài sản, còn đối với các tài sản là giấy tờ có giá thì ngân hàng có thể cho vay tối đa tới 100% giá trị. Như vậy, tùy vào từng trường hợp và quan hệ tín dụng của khách hàng, hạn mức này có thể được xem xét và thay đổi linh hoạt để đáp ứng nhu cầu của khách hàng đồng thời đảm bảo tính an toàn và sinh lời cho ngân hàng.
Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý tài sản bảo đảm cho các khoản vay tại NHTMCP Công Thương Việt Nam Chi nhánh Hoàn Kiếm
Từ những vấn đề lý luận đã được nghiên cứu trình bày ở chương 1, từ những thực trạng hiệu quả quản lý tài sản bảo đảm tại NHCT Hoàn Kiếm đã được trình bày ở chương 2, và từ định hướng phát triển của NHCT Hoàn Kiến trong giai đoạn tiếp theo, qua chuyên đề này tôi xin đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý tài sản bảo đảm cho các khoản vay tại NHTMCP Công Thương Việt Nam Chi nhánh Hoàn Kiếm trong thời gian tới như sau:
3.3.1 Nâng cao trình độ chuyên môn của các cán bộ tín dụng trong ngân hàng
Con người là yếu tố quan trọng nhất quyết định sự thành bại của bất kỳ một tổ chức kinh tế nào, là chủ thể của mọi sự sáng tạo, là người làm ra mọi nguồn của cải vật chất cho xã hội Ngân hàng thực hiện hoạt động kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ đầy rủi ro nên việc xây dựng một đội ngũ cán bộ có trình độ, năng lực cao, am hiểu nghề nghiệp, phẩm chất đạo đức tốt, khách quan, trung thực sẽ góp phần vô cùng quan trọng và có ý nghĩa sống còn đối với bất kỳ một ngân hàng thương mại nào.
Hiện nay, xét trên thực tế, NHCT Hoàn Kiếm đã có một đội ngũ cán bộ tín dụng tương đối tốt nhưng cũng cần có những giải pháp để nâng cao chất lượng, trình độ chuyên môn của đội ngũ này hơn nữa, đáp ứng nhu cầu phát triển của hoạt động tín dụng và bảo toàn được vốn cho ngân hàng:
Tích cực đào tạo, nâng cao kiến thức cho đội ngũ cán bộ tín dụng ngân hàng phải thường xuyên hướng dẫn thực hiện các văn bản do pháp luật quy định, các quy định của Chính phủ, của Ngân hàng Nhà nước liên quan đến vấn đề tài sản bảo đảm Bên cạnh đó, ngân hàng còn cần phải cung cấp đầy đủ sách báo tạp chí để giúp đội ngũ cán bộ công nhân viên ngân hàng có thể cập nhật được tin tức hàng ngày nhằm mở rộng kiến thức tổng hợp về kính tế chính trị xã hội, từ đó giúp cho các cán bộ tín dụng có khả năng phân tích và thẩm định khách hàng một cách tốt nhất.
NHCT Hoàn Kiếm cần lựa chọn và bố trí các cán bộ ngân hàng có trình độ chuyên môn, có đạo đức nghề nghiệp tốt vào các vị trí thích hợp nhằm khai thác được tối đa tiềm năng, năng lực và thế mạnh của từng cán bộ Để tạo động lực cho cán bộ ngân hàng thì ngân hàng cần có chế độ, chính sách tiền lương, khen thưởng công bằng, hợp lý dựa trên năng lực và thành tích làm việc để khuyến khích sự nỗ lực, cạnh tranh lành mạnh giữa các cán bộ.
Về quá trình tuyển dụng, NHCT Hoàn Kiếm cần có các chính sách ban hành một cách cụ thể về thu hút nhân tài, những người có trình độ chuyên môn giỏi.Đây là một vấn đề rất quan trọng hiện nay khi mà các ngân hàng đang có sự cạnh tranh mãnh liệt Như vậy để tạo ra năng lực cạnh tranh cho ngân hàng thì ngân hàng cần phải chú trọng đến việc tuyển dụng các ứng viên mới.
Không chỉ có chính sách tuyển dụng nhân tài, ngân hàng cũng cần phải chú ý đến việc bố trí cán bộ vào các nhiệm vụ phù hợp sao cho đúng người đúng việc nhằm tận dụng tối đa hiệu quả nguồn nhân lực và nâng cao chất lượng công tác quản lý tài sản bảo đảm Quả vậy, việc quản lý tài sản bảo đảm bao gồm rất nhiều khâu từ thẩm định tài sản đến bảo quản, xử lý tài sản Ở mỗi nhiệm vụ, ngân hàng cần bố trí các cán bộ chuyên trách đảm bảo cho hoạt động của ngân hàng luôn liên tục và hiệu quả Đặc biệt, cần chú trọng nâng cao chất lượng của bộ phận chuyên định giá tài sản bảo đảm Định giá tài sản bảo đảm là rất quan trọng vì việc định giá tài sản bảo đảm chính là cơ sở để xác định mức cho vay tối đa đối với một khoản vay và khả năng thu hồi nợ trong trường hợp phải xử lý tài sản bảo đảm Vì vậy, để giúp ngân hàng có được quyết định cho vay đúng đắn, đảm bảo an toàn ngân hàng và tạo ra được mối quan hệ tốt đẹp với khách hàng vay thì ngân hàng phải xác định đúng giá trị đích thực của tài sản bảo đảm Tuy nhiên, việc xác định đúng giá trị của tài sản sản bảo đảm là việc mà khả năng chính xác là không cao vì nó phụ thuộc vào nhiều yếu tố chủ quan. Điển hình có thể nói là do chất lượng của bộ phận định giá tài sản bảo đảm Do đó, để nâng cao chất lượng đối với bộ phận định giá tài sản bảo đảm thì NHCT Hoàn Kiếm cần phải sử dụng những biện pháp như:
Để độ thẩm định đạt kết quả chính xác thì cần phải nâng cao hơn nữa chất lượng nhân lực, trình độ cũng như kỹ năng thẩm định của hội đồng thẩm định giá tài sản bảo đảm vì việc định giá là phức tạp nên cần phải có một số đông người có đủ trình độ năng lực chuyên môn giỏi tham gia để có thông tin đầy đủ hơn, chính xác hơn và an toàn hơn
3.3.2 Đa dạng hóa danh mục tài sản bảo đảm
Hiện nay tài sản bảo đảm được dùng để bảo đảm cho các khoản vay là những tài sản có độ an toàn cao và thông dụng như nhà ở, quyền sử dụng đất, máy móc thiết bị, các loại giấy tờ có giá như kỳ phiếu, trái phiếu, sổ tiết kiệm, các phương tiện đi lại như ôtô v.v…Điều này đã làm hạn chế khả năng vay của các khách hàng vay đặc biệt là các doanh nghiệp ngoài quốc doanh và các cá nhân tiêu dùng vì họ đã không có những tài sản bảo đảm đủ và đúng theo yêu cầu Ngân hàng muốn mở rộng hoạt động tín dụng nói chung và hoạt động cho vay có tài sản bảo đảm nói riêng thì phải đa dạng bán hàng, hàng hóa, cầm cố các khoản phải thu… Đây là những tài sản có độ an toàn không cao bằng những tài sản thường được áp dụng làm tài sản bảo đảm nhưng như chúng ta đã biết thì yêu cầu về các tài sản bảo đảm chỉ là thứ yếu, quan trọng là tính khả thi, hiệu quả của dự án vay vốn và khả năng kinh doanh của doanh nghiệp Thực tế, đã có nhiều trường hợp xảy ra là khách hàng vay do không có đủ TSBĐ nên không được ngân hàng chấp nhận cho vay dù dự án đó có tính khả thi và hoạt động kinh doanh trong thời gian vừa qua được đánh giá là tốt Vì vậy, có thể nói việc mở rộng danh mục tài sản bảo đảm là hết sức cần thiết đối với cả khách hàng lẫn ngân hàng.
Một khi danh mục tài sản bảo đảm được đa dạng hóa thì tất yếu sẽ thu hút được đông đảo khách hàng tham gia vay vốn hơn Trong giai đoạn hiện nay, khi mà các ngân hàng đang có sự cạnh tranh mạnh mẽ trên mọi phương diện thì việc ngân hàng bỏ lỡ cơ hội vì bất kỳ lý do gì cũng có thể làm cho ngân hàng mất đi một khoản lợi nhuận từ các khách hàng tiềm năng Do đó, để đạt được mục tiêu là mở rộng hoạt động tín dụng gắn liền với an toàn trong cho vay, tăng khả năng cạnh tranh thì đòi hỏi ngân hàng phải sử dụng đồng thời nhiều loại tài sản bảo đảm, hình thực bảo đảm và phải vận dụng nó một cách khéo léo thích ứng với điều kiện của mỗi khách hàng Ví dụ như đối với các doanh nghiệp lớn, tổng công ty thì viêc ngân hàng yêu cầu tài sản quá khắt khe mà không mở rộng danh mục tài sản bảo đảm có thể dẫn đến việc khách hàng không vay vốn gây ảnh hưởng đến việc mở rộng tín dụng của ngân hàng Còn đối với các doanh nghiệp nhà nước thì để ra quyết định cho vay, ngân hàng nên chú ý ưu tiên đến tính hiệu quả của dự án hơn là yêu cầu về tài sản bảo đảm.
Như vậy, có thể nói việc đa dạng hóa danh mục tài sản bảo đảm bằng những tài sản bảo đảm mới là một công việc không dễ dàng, đòi hỏi ngân hàng phải có được kế hoạch, chiến lược cụ thể, phù hợp để nâng cao chất lượng quản lý tài sản bảo đảm.
3.3.3 Hoàn thiện công tác thẩm định tài sản bảo đảm
Thẩm định tài sản bảo đảm là công việc quan trọng hàng đầu để đạt được hiệu quả quản lý tài sản bảo đảm Thẩm định tài sản cũng là một công việc không hề dễ dàng đối với ngân hàng Trong khâu thẩm định tài sản, định giá tài sản là việc rất quan trọng Hiện nay, Nhà nước cũng như các ngân hàng đã có những văn bản pháp lý, quy định rõ ràng về việc định giá tài sản bảo đảm Tuy nhiên, khoảng cách giữa lý thuyết và thực tế vẫn đang còn khá khác xa nhau Việc định giá không chỉ dựa trên những công thức tính cơ bản hay áp vào những quy định đã đặt ra mà còn phải dựa vào những tình huống cụ thể trong thực tế Cán bộ thẩm định cần phải dựa vào những yếu tố bên trong và bên ngoài tác động làm thay đổi giá trị của tài sản, và cả những nguy cơ tiềm ẩn làm giảm giá trị của chúng
Hiện nay, bất động sản là tài sản thường được ngân hàng và khách hàng ưa dùng để thế chấp cho các khoản vay Việc định giá tài sản bảo đảm này thường chủ yếu dựa vào khung giá đất của Nhà nước quy định Do chậm cập nhật với sự thay đổi nhanh chóng của thị trường và tính chất áp dụng đại trà của những quy định của Nhà nước về đất đai, khung giá đất do Nhà nước quy định không phản ảnh được giá trị thực tế của tài sản bảo đảm Vì vậy, nó sẽ gây bất lợi cho các khách hàng khi có nhu cầu vay vốn cao đồng thời làm cho ngân hàng lúng túng khi áp dụng khung giá này cho những trường hợp cụ thể Việc hoàn thiện công tác thẩm định tài sản bảo đảm là ưu tiên hàng đầu của ngân hàng để nâng cao hiệu quả quản lý tài sản bảo đảm Ngoài việc đào tạo, tuyển dụng các cán bộ thẩm định có năng lực trình độ cao, ngân hàng còn phải chú trọng đến việc xây dựng các văn bản quy định rõ ràng, chi tiết, cụ thể để điều chỉnh hoạt động thẩm định giá tài sản bảo đảm Theo đó, ngân hàng phải quy định các phương pháp định giá áp dụng cho từng loại tài sản, những điều chỉnh mà cán bộ thẩm định cần phải tính đến khi thực hiện công việc của mình
3.3.4 Thực hiện tốt công tác kiểm tra, giám sát việc bảo quản tài sản bảo đảm
Ngân hàng muốn thực hiện tốt vấn đề an toàn trong cho vay thì cần phải làm tốt công tác kiểm tra, giám sát việc quản lý tài sản bảo đảm và việc sử dụng vốn của khách hàng Bởi vì có như vậy, ngân hàng mới sớm phát hiện được tình trạng thực tế của khách hàng để từ đó có biện pháp xử lý thích hợp nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh của bản thân ngân hàng. Để quản lý, bảo quản tốt tài sản bảo đảm, ngân hàng cần phải có những quy định rõ ràng, cụ thể về việc phân loại các tài sản bảo đảm có cùng tính chất, đặc điểm với nhau Việc phân loại này sẽ giúp cho ngân hàng có thể kiểm tra các tài sản bảo đảm một cách dễ dàng Hơn nữa, ngân hàng cũng phải có những kho bãi riêng hoặc thuê kho của bên thứ ba để có thể bảo quản tốt với các tài sản mà khách hàng đưa ra để cầm cố cho khoản vay Không phải tài sản nào ngân hàng cũng có thể cất giữ chung với nhau bởi do tính chất, kích thước, đặc điểm vật lý khác nhau đòi hỏi chúng phải được cất giữ một cách riêng biệt Khi thẩm định tài sản bảo đảm, ngân hàng cũng cần phải tính đến khả năng quản lý, bảo quản tài sản của mình để cho thể đưa ra những quyết định đúng đắn Khi khách hàng thế chấp tài sản bảo đảm để vay vốn, ngân hàng không cần phải cất giữ chúng tại kho của mình mà chỉ nắm giữ quyền sở hữu đối với như vậy, ngân hàng cần phải bố trí cắt cử cán bộ định kỳ đến nơi có mặt tài sản bảo đảm để theo dõi, đánh giá tình hình của tài sản bảo đảm nhằm đưa ra những dự báo về tình trạng và sự giảm giá của tài sản bảo đảm.
Ngân hàng cũng phải thường xuyên kiểm tra, đánh giá tình trạng của tài sản bảo đảm, đồng thời cũng phải thực hiện việc giám sát vấn đề sử dụng tài sản bảo đảm của khách hàng có đúng mục đích không để có biện pháp xử lý kịp thời.
3.3.5 Nâng cao hiệu quả công tác xử lý tài sản bảo đảm
Một số kiến nghị đối với NHTMCP Công thương Việt Nam
Trong những năm qua, đã có nhiều văn bản hướng dẫn thực hiện luật Ngân hàng Nhà nước, luật các tổ chức tín dụng và luật về quy chế bảo đảm tiền vay và các quy định về việc cho vay có đảm bảo bằng tài sản, thẩm định tài sản bảo đảm do Ngân hàng Nhà nước ban hành, Ngân hàng Công thương Việt Nam đã có những văn bản chỉ đạo kịp thời nhưng nhìn chung còn chậm Do đó, Ngân hàng Công thương cần phải triển khai kịp thời, ban hành thêm một số văn bản cụ thể hóa và hướng dẫn các văn bản pháp luật của Ngân hàng Nhà nước ban hành những chưa rõ ràng để tạo điều kiện thuận lợi cho các chi nhánh trong hệ thống Ngân hàng Công thương khi áp dụng.
Bên cạnh đó, Ngân hàng Công thương cũng cần có những văn bản, quyết định của Ngân hàng Công thương ban hành tới các chi nhánh trong cùng hệ thống Ngân hàng Công thương được triển khai kịp thời, có hướng dẫn cụ thể việc thi hành các văn bản đó Hoạt động của ngân hàng là một hoạt động hết sức nhạy cảm, nó xảy ra thường xuyên và liên tục trên cơ sở tuân thủ một cách chặt chẽ theo các quy phạm pháp luật đã đề ra và hướng dẫn của cấp trên nên nếu văn bản không được thực hiện,triển khai kịp thời thì nó sẽ làm cho hiệu lực của văn bản bị hạn chế và ảnh hưởng tới hiệu quả của hoạt động tín dụng cũng như công tác quản lý TSBĐ cho các khoản vay của ngân hàng.
Ngân hàng Công thương cần chỉ đạo sà soát các chi nhánh trong việc đổi mới phong cách làm việc một cách hiệu quả hơn, tạo môi trường làm việc tốt nhất.
Cần xây dựng chính sách bảo đảm tiền vay chung hợp lý hơn và có các biện pháp triển khai áp dụng chính sách phù hợp với từng chi nhánh, tránh áp đặt chạy theo thành tích, đặt ra các chỉ tiêu cứng nhắc buộc các chi nhánh phải áp dụng giống nhau.
Thực hiện đa dạng hóa hình thức cho vay, đa dạng hóa hình thức bảo đảm, đa dạng hóa tài sản bảo đảm, với lãi suất linh hoạt để phù hợp với các nhu cầu, điều kiện của doanh nghiệp.
Ngân hàng cần có các kế hoạch đào tạo phát triển nguồn nhân lực sẵn cho nhu cầu tương lai Vai trò của người lãnh đạo có vị trí hết sức quan trọng, đặc biệt là giám đốc các chi nhánh thành viên và các chi nhánh trực thuộc có ý nghĩa quyết định đối với sự phát triển của tòan hệ thống ngân hàng Bởi vậy, Ngân hàng Công thương cần phải mở các lớp bồi dưỡng kỹ năng quản lý, quản trị điều hành, nghệ thuật kinh doanh trong điều kiện kinh tế thị trường. Đồng thời, Ngân hàng Công thương cũng nên giao quyền tự quyết hơn nữa cho các doanh nghiệp trong việc quyết định cấp tín dụng, quản lý, bảo quản và xử lý tài sản bảo đảm.
Ngân hàng cần áp dụng linh hoạt những quy định của Nhà nước trong việc định giá tài sản bảo đảm chứ không nên cứng nhắc căn cứ vào những quy định của Nhà nước trong việc định giá để gây bất lợi cho khách hàng Khi định giá cần xét đến giá trị thực tế của tài sản trên thị trường và những yếu tố có thể dẫn đến sự giảm giá của tài sản đó.
Hoàn thiện hệ thống văn bản quy định của Ngân hàng về tài sản bảo đảm dựa trên những quy định của Nhà nước và có xét đến tính thực tiễn khi áp dụng để tạo hành lang pháp lý thông thoáng cho các cán bộ của ngân hàng trong quản lý tài sản bảo đảm.