Những vấn đề cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại
Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái quát về ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại đã có một quá trình hình thành và phát triển qua nhiều thời kì Thế kỷ XVI, Châu Âu đã xuất hiện những tổ chức cho vay nặng lãi và là tiền thân cho ngân hàng ngày nay Vào thời điểm này ngân hàng còn hoạt động một cách giản đơn là giữ hộ tiền Cùng với sự phát triển mạnh mẽ của nền kinh tế, hoạt động của ngân hàng thương mạ dần dần từng bước được củng cố và hoàn thiện, chuyển hoá dần theo hướng đa năng Tuy nhiên đến nay chưa có một khái niệm thống nhất về ngân hàng thương mại do các nhà kinh tế nhận thấy có những khó khăn trong việc định nghĩa “ngân hàng”, bởi quan niệm về ngân hàng thay đổi trong không gian (tập quán và phong tục của mỗi nước) và trong thời gian (theo đà tiến triển kinh tế-xã hội) Theo một số chuyên gia về ngân hàng trên thế giới thì ngân hàng trong nền kinh tế trên thị trường được quan niệm là :
“Ngân hàng là một doanh nghiệp đặc biệt hoạt động trong lĩnh vực tài chính tiền tệ, tuân thủ theo pháp luậttheo đuổi mục tiêu lợi nhuận”
Trích khoản 3 điều 4 luật tổ chức tín dụng năm 2010 :
“ Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của luật này nhằm mục đích lợi nhuận”.
Ngân hàng là một trung gian tài chính với đặc điểm chính là tìm kiếm các khoản tiền nhàn rỗi tiết kiệm trong dân cư và các tổ chức trong nền kinh tế để chuyển hóa thành những khoản tiền đầu tư dưới hình thức nhận tiền gửi và cấp tín dụng Quan hệ tài chính được hình thành qua quá trình dòng tiền di chuyển từ người có tiền tiết kiệm đến người được cấp tín dụng và dòng tiền trở lại với người tiết kiệm với khối lượng tiền lơn hơn trong một khoảng thời gian nhất định Để đảm bảo điều kiện đó đã hình thành ra trung gian tài chính - ngân hàng. Để thỏa mãn nhu cầu về quy mô, thời gian, không gian… người tiết kiệm có 10 đơn vị tiền tệ và chưa có nhu cầu sử dụng trong 3 tháng thì người vay lại có nhu cầu vay trong vòng 6 tháng do đó đây là điều kiện cần để nẩy sinh trung gian kỳ hạn. Để đảm bảo khả năng dòng tiền quay lại với người có tiền tiết kiệm với khối lượng lớn hơn thì đòi hỏi ngân hàng phải có những chính sách quản lý dòng tiền đó một cách hiểu quả tránh rủi ro tổn thất cho ròng tiền và ngân hàng góp phần là trung gian thông tin giữa người gửi tiền và người đầu tư.
Khi ngân hàng nhận tiền gửi và cho vay tất yếu dẫn đến cơ sở cảu thanh toán hộ. trước tiên là thanh toán hộ giữa các khách hàng cùng hệ thống ngân hàng sau đó là mở rộng ra thanh toán cho nhưng khách hàng khác hệ thống ngân hàng Tiền sẽ được chuyển từ tài khoản của khách hàng A tại ngân hàng này sang khách hàng B tại ngân hàng khác.
Hoạt động bị kiểm soát
Hoạt động NHTM phải tuân thủ theo quy định của pháp luật, nghĩa là chỉ khi NHTM thoả mãn đầy đủ các điều kiện khắt khe do pháp luật quy định như điều kiện về vốn, phương án kinh doanh… Thì mới được phép hoạt động trên thị trường và luôn phải tuân thủ theo sự chỉ đạo của ngân hàng nhà nươc.
Ngân hàng là một doanh nghiệp cung cấp dịch vụ tài chính cho xã hội sự tồn tại và phát triển của ngân hàng phụ thuộc vào năng lực xác định hiểu quả của các dịch vụ trong xã hội đem lại lợi nhuận từ chi phí cho ngân hàng thông qua các dịch vụ : nhận tiền gửi, cấp tín dụng, và các dịch vụ về bảo hiểm, chứng khoán, đầu tư……
Bên cạnh đó công nghệ hiện đại làm thay đổi cơ bản của hoạt động ngân hàng, làm gia tăng tính tiện ích cho các dịch vụ thu hút hàng triệu người sử dụng, ngân hàng đang mở rộng dịch vụ ngân hàng qua mạng, an toàn và nhanh chóng, để mở rộng thanh toán ngân hàng đã lắp đặt hàng nghìn điểm rút tiền tự động trong khắp cả nước tại các siêu thị, trung tâm thương mại và các máy thanh toán tiền không cần tiền mặt…
1.1.2 Hoạt động cho vay của NHTM
1.1.2.1 Khái niệm hoạt động cho vay của NHTM
Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó NHTM giao cho khách hàng một khoản tiền sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận, với nguyên tắc có hoàn trả gốc và lãi sau một thời gian nhất định Theo giáo trình ngân hàng thương mại thì hoạt động cho vay là :
“ cho vay là việc ngân hàng cấp tiền cho khách hàng cấp tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả cả gốc và lãi trong khoảng thời gian xác định Ngân hàng có thể cho vay bằng tiền mặt hoặc chuyển khoản, tiền có thể chuyển tới tài khoản của khách hàng hoặc tài khoản của người bán hàng cho khách hàng”.
1.1.2.2 Vai trò của hoạt động cho vay của NHTM
Hoạt động cho vay là hoạt động quan trọng nhất của NHTM quyết định lợi nhuận và là hoạt động chủ yếu của ngân hàng Đây là một hoạt động kinh tế, là quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn cho người đi vay, là quan hệ bình đẳng giữa hai bên cùng có lợi Cho vay là một giao dịch bằng tiền giữa bên cho vay (là Ngân hàng) và bên đi vay (là Doanh nghiệp, cá nhân) trong đó theo thỏa thuận bên cho vay sẽ chuyển giao tiền cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định, còn bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện toàn bộ phần gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán đã được thỏa thuận khi vay nó là một vũ khí để gia tăng cạnh tranh giữa các ngân hàng, mở rộng thị phần của ngân hàng và làm tăng cường uy tín củaNHTM.
Hoạt động cho vay không những là nguồn lợi nhuận chính mang lại thu nhập cho các NHTM, mà nó còn đóng vai trò quan trọng đối với các doanh nghiệp, các cá nhân có nhu cầu vay vốn để thỏa mãn nhu cầu kinh doanh sản xuất của mình Nó thúc đẩy sự tăng trưởng của các doanh nghiệp, tạo ra sự sống cho nền kinh tế, vì vậy nó phải có mối quan hệ mật thiết với tình hình phát triển kinh tế tại khu vực mà ngân hàng đang phục vụ.
- Là bạn đồng hành và không thể thiếu trên con đường phát triển kinh tế.
Hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp tuần hoàn trải qua ba giai đoạn chính là : dự trữ - sản xuất - lưu thông Vốn là một chủ thể luôn góp mặt trong cả ba giai đoạn Mặt khác, đối với các đơn vị kinh tế chỉ thực hiện việc kinh doanh thì giai đoạn dự trữ và lưu thông đều cần đến vốn để đảm bảo hoạt động bảo dưỡng và lưu thông Vấn đề khó khăn mà các doanh nghiệp phải đối mặt là nguồn vốn duy trì Họ không thể chỉ chông chờ vào nguồn vốn tự có mà phải biết khai thác các nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội thông qua kênh chủ yếu là ngân hàng Bên cạnh đó, tín dụng là nơi tập trung đa số nguồn vốn nhàn rỗi từ dân cư, thông qua tín dụng sẽ đáp ứng nhu cầu cho các doanh nghiệp trong việc mở rộng sản xuất kinh doanh và đầu tư lâu dài. Thực tế cho thấy, vốn tín dụng luôn chiếm một tỷ trọng lớn trong cơ cấu vốn của các doanh nghiệp trong việc mở rộng sản xuất kinh doanh và dầu tư lâu dài Thực tế cho thấy, vốn tín dụng luôn chiếm một tỷ trọng lớn trong cơ cấu tài sản của các doanh nghiệp nói cách khác vốn tín dụng là bạn đồng hành trên con đường phát triển kinh tế của đất nước.
- Góp phần ổn định tiền tệ và ổn định giá cả
Mức độ tăng giảm tín dụng chính là sự biểu hiện của chính sách tiền tệ thắt chặt hay nới lỏng do ngân hàng nhà nước quy định Sự gia tăng hay giảm tín dụng sẽ có tác động làm cho cung tiền tăng hoặc giảm, qua đó tác động đến lạm phát Ngoài ra, ảnh hưởng của tín dụng đến lạm phát và tăng trưởng kinh tế giữa các nước không giống nhau và trong mỗi giai đoạn phát triển của thị trường tiền tệ thì mức tác động của tín dụng đến nền kinh tế trong một quốc gia cũng không giống nhau.
- Góp phần mở rộng và phát triển các mối quan hệ kinh tế đối ngoại và giao lưu quốc tế :
Bối cảnh kinh tế hiện nay, các nước đều thực hiện nền kinh tế mở cửa giao lưu buôn bán, nên nhu cầu giao lưu với các nước khác trong khu vực và thế gới rất cần thiết Tín dụng ngân hàng là phương tiện nối liền kinh tế các nước với nhau thông qua hoạt động đầu tư giữa các nước Bên cạnh đó, muốn thực hiện các hoạt động xuất nhập khẩu thì phải có vốn và vốn tín dụng ngân hàng sẽ đáp ứng được nhu cầu đó.
1.1.2.3 Phân loại hình thức cho vay
Việc phân loại các hình thức cho vay nhằm mục đích quản lý các khoản vay mang lại hiệu quả tốt nhất Tùy theo yêu cầu của khách hàng và mục tiêu quản lý của ngân hàng, hoạt động cho vay trong NHTM được phân loại theo những cách khác nhau.
Căn cứ theo thời hạn cho vay
Rủi ro tín dụng trong hoạt đông cho vay của NHTM
1.2.1 Khái niệm và đặc điểm của rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của NHTM
“ Rủi ro tín dụng là loại rủi ro xảy ra khi người vay không thanh toán được nợ theo thỏa thuận trong hợp đồng dẫn đến sai hẹn trong nghĩa vụ trả nợ Là rủi ro chủ yếu trong hoạt động cho vay của ngân hàng”.
Theo Hennie Run Greuning-Sonja :
“Rủi ro tín dụng được định nghĩa là nguy cơ mà người đi vay không thể chi trả tiền lãi hoặc hoàn trả vốn gốc so với thời hạn đã ấn định trong hợp đồng tín dụng Đây là thuộc tính vốn có của các hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng là việc chi trả bị trì hoãn, hoặc tồi tệ hơn là không hoàn trả được toàn bộ Điều này gây ra sự cố đối với dòng chu chuyển tiền tệ và gây ra ảnh hưởng tới khả năng thanh toán của ngân hàng”.
Theo quyết định số 493 /2005/QĐ-NHNN thì :
“ rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”
Từ các khái niệm trên, ta có thể rút ra những nội dung cơ bản về rủi ro tín dụng :Rủi ro tín dụng khi người đi vay sai hẹn trong việc thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng bao gồm vốn gốc hoặc lãi Sự sai hẹn này có thể là trễ hẹn hoặc không thanh toán.
- Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp: Đặc điểm này xuất phát từ trong quan hệ tín dụng là có sự chuyển giao vốn giữa ngân hàng và khách hàng Đồng thời có sự tách rời giữa quyền sử dụng vốn và quyền sở hữu vốn trong một khoảng thời gian nhất định.
Do vậy, nếu khách hàng làm ăn thua lỗ, sử dụng vốn không hiệu quả, năng lực tài chính kém… sẽ gây ra rủi ro cho khách hàng và từ đó dẫn đến rủi ro cho ngân hàng có khả năng mất tín dụng.
- Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng, phức tạp: Do mỗi quan hệ tín dụng giữa hai chủ thể có những đặc điểm riêng, chính vậy rủi ro trong mỗi trường hợp cụ thể cũng khác nhau.
- Rủi ro tín dụng luôn đồng hành với hoạt động kinh doanh của ngân hàng : Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, hoạt động tín dụng luôn gắn liền với rủi ro Khi một khoản tín dụng được thiết lập thì song hành với nó là một mức rủi ro tiềm ẩn trong tương lai Vì không có sự cân xứng thông tin giữa ngân hàng và khách hàng, ngân hàng luôn muốn tìm hiểu toàn bộ thông tin về khách hàng với mức độ chính xác cao nhất, còn khách hàng luôn muốn làm các thông tin hoàn hảo nhất trước khi cung cấp cho ngân hàng Bên cạnh đó, hoạt động kinh doanh của khách hàng còn bị tác động bởi nhiều yếu tố khách quan như kinh tế, xã hội, pháp luật… và các yếu tố chủ quan như năng lực quản lý của các nhà lãnh đạo…Vì vậy khoản tín dụng đó luôn luôn tiền ẩn rủi ro ngay khi tín dụng được cấp.
1.2.2 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của NHTM
Thiếu thông tin cần thiết
Thông tin khách hàng có tác động trực tiếp tới hiệu quả của tín dụng có được đầu tư một cách tốt nhất không với một cơ sở thông tin về khách hàng và môi trường kém chất lượng sẽ dẫn đến những quyết định sai lầm về quản lý và cấp tín dụng cho khách hàng có khả năng trả nợ kém hay không có khả năng sinh lời làm chậm quá trình phát triển hiện và xử lý rủi ro Vì vậy nắm rõ thông tin khách hàng là điều tối quan trọng trong quá trình quản lý rủi ro tín dụng.
Sự hợp tác giữa các ngân hàng thương mai thiếu chặt chẽ khi có một khách hàng vay tiền tại nhiều ngân hàng thì việc nắm rõ thông tin của khách hàng đó là cần thiết để tránh rủi ro trong việc trả nợ của khách hàng đó, các ngân hàng cần trao đổi thông tin một cách chặt chẽ với nhau về khách hàng để tránh tổn thất thêm chi phí tìm hiểu thông tin, tránh rủi ro khi khách hàng không trả được nợ các ngân hàng sẽ cùng chịu rủi ro.
Rủi ro đạo đức và trình độ chuyên môn
Nhân lực luôn là một yếu tố quan trọng đối với một doanh nghiệp, đối với ngân hàng vấn đề nhân lực lại càng quan trọng, cán bộ tín dụng có thể thông đồng với khách hàng để làm giả giấy tờ thế chấp để làm thất thoát tiền tệ của ngân hàng vì vậy đạo đức nghề nghiệp của nhân viên ngân hàng là rất quan trọng Công tác giám sát cho vay. Đánh giá định kỳ về khách hàng vay tín dụng, về vấn đề sử dụng vốn vay và tài sản thế chấp…còn bị buông lỏng Đặc biệt là đối với khách hàng có quan hệ tín dụng lâu dài, cán bộ tín dụng thường có tâm lý nể nang, tin tưởng khách hàng và bỏ qua việc kiểm tra định kỳ Bên cạnh đó, phương pháp kiểm tra giám sát không khoa học nên không phát hiện được những dấu hiệu bất thường trong hoạt động kinh doanh của khách hàng vay vốn.
Ngoài ra còn có nhiều nguyên nhân khác từ phía khách hàng, trong khi khách hàng làm ăn thua lỗ thì khả năng trả nợ sẽ giảm hay khách hàng cố tình mua chuộc cán bộ tín dụng hoặc cung cấp những báo cáo tài chính giả để chiếm dụng vốn của ngân hàng.Bên cạnh đó những biến động kinh tế khó lường trước sẽ làm ảnh hưởng đến việc sinh lời của vốn đầu tư Những thay đổi về quy định của pháp luật sẽ làm thay đổi hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp có sử dụng vốn vay của ngân hàng.
1.2.3 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của NHTM
Hạn mức tín dụng Để hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng áp dụng hạn mức tín dụng là mức dư nợ vay tối đa được duy trì trong một thời gian nhất định mà ngân hàng và khách hàng thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng Ngân hàng sẽ khống chế được theo hạn mức tín dụng thỏa thuận nhằm kiểm soát quá trình cấp vốn một cách chặt chẽ không thất thoát Khi khách hàng vay đến mức tối đa cho phép ngân hàng sẽ không phải phát tín dụng cho khách hàng nữa.
Ngân hàng áp dụng nghiêm túc quy định lãi suất trần cho vay đối với một số doanh nghiệp có tình hình tài chính lành mạnh, minh bạch, có những dự án khả thi giảm thiểu áp lực trả nợ của doanh nghiệp trước ngân hàng.
Tìm hiểu, phân tích thông tin khách hàng một cách chính xác Đối với khách hàng vay mới cần nghiên cứu về khả năng trả nợ, khả năng kinh doanh của khách hàng. Thiết lập một hệ thống thông tin khách hàng thông suốt để việc quản lý thông tin khách hàng một cách dễ dàng nhất.
Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại
Quản trị rủi ro tín là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và hệ thống nhằm nhận dạng, đo lường, kiểm soát, và tối thiểu hóa những tác động bất lợi của rủi ro gây ra Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, các chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm hạn chế và giảm thấp nợ xấu trong kinh doanh tín dụng nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động cho vay cả trong ngắn hạn và dài hạn của NHTM.
1.3.2 Nhiệm vụ của công tác quản trị rủi ro tín dụng
- Hoạch định lên phương hướng, kế hoạch phòng chống rủi ro tín dụng Dự đoán rủi ro có thể xảy ra đến đâu, trong điều kiện nào, mức độ đến đâu nguyên nhân và hậu quả của rủi ro đó… Đồng thời, tổ chức phòng chống rủi ro một cách khoa học, rút ra kinh nghiệm để chỉ ra những mục tiêu cụ thể cần đạt được, ngưỡng an toàn, mức độ sai sót đã mắc phải.
- Xây dựng các chương trình nghiệp vụ, cơ cấu kiểm soát phòng chống rủi ro, phân quyền hạn và trách nhiệm cho từng nhân viên nhà quản lý, lựa chọn những công cụ kỹ thuật phòng chống rủi ro, xử lý rủi ro và giải quyết hậu quả do rủi ro gây ra một cách nghiêm túc và chuyên môn cao.
- Kiểm tra, kiểm soát để đảm bảo việc thực hiện theo đúng kế hoạch phòng chống rủi ro đã hoạch định đề ra, phát hiện các rủi ro tiềm ẩn, các sai sót khi thực hiện giao dịch, trên cơ sở đó kiến nghị các biện pháp điều chỉnh và bổ sung nhằm hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro một cách tốt nhất.
1.3.3 Nội dung của công tác quản trị rủi ro tín dụng
Nội dung chính của hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng gồm 4 bước là : nhận diện rủi ro tín dụng, đo lường rủi ro tín dụng, kiểm soát rủi ro tín dụng, tài trợ rủi ro tín dụng Các hoạt động này được thực hiện liên tiếp với nhau tạo thành một quá trình chặt chẽ với khâu trước sẽ định hướng cho khâu sau thành một quy trình thống nhất :
1.3.3.1 Nhận diện rủi ro tín dụng
Nhận diện rủi ro tín dụng là “quá trình xác định liên tục và có hệ thống Bất kỳ khoản vay nào cũng có thể có vấn đề và đưa ra những biện pháp theo dõi nhanh chóng, chuyên nghiệp giúp các vấn đề, tổn thất có thể giảm đến mức thấp nhất Những giấu hiệu cảnh báo sẽ giúp ngân hàng có thể nhận biết và có giải pháp xử lý sớm các vấn đề một cách hiệu quả”.
Các dấu hiệu nhận biết RRTD phổ biến thường tập trung vào các vấn đề : Dấu hiệu tài chính và dấu hiệu phi tài chính của khách hàng được cấp tín dụng.
1.3.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng Đo lường rủi ro tín dụng là “việc xây dựng mô hình thích hợp để lượng hóa mức độ các rủi ro cũng như biết được xác suất xảy ra rủi ro, mức độ tổn thất khi rủi ro xảy ra để xem xét khả năng chấp nhận nó của ngân hàng”
Các mô hình đo lường rủi ro tín dụng được phát triển theo 2 hướng : đo lường rủi ro tín dụng riêng biệt và đo lường rủi ro danh mục cho vay của ngân hàng.
Đối với RRTD riêng biệt, các mô hình đo lường đã và đang được sử dụng và phát triển bao gồm :
- Các mô hình định tính thông dụng
-Các mô hình định lượng ( hay mô hình điểm số tín dụng )
+ Xếp hạng của Moody’s và Standard & Poor’s
+ Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng
+ Mô hình dự đoán xác suất vỡ nợ
+ Mô hình tỷ lệ vỡ nợ quá khứ ( Mortality rate derivation of credit risk)
+ Mô hình tỷ lệ sinh lời điều chỉnh theo mức rủi ro RAROC ( Risk-adjusted return on capotal).
Đối với các rủi ro danh mục cho vay, các mô hình đơn giản về rủi ro cho vay tập trung :
- Mô hình phân tích chuyển hạng ( Migration analysis).
- Mô hình yêu cầu xác định tỷ lệ giữa số lượng cho vay tối đa một người vay hoặc một lĩnh vực cụ thể trên danh mục cho vay.
1.3.3.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng
Các kỹ thuật kiểm soát rủi ro thông thường được sử dụng, gồm : Né tránh; ngăn ngừa rủi ro: giảm thiểu tổn thất; đa dạng hóa sản phẩm nhằm phân tán rủi ro.
- Né tránh rủi ro là : “chủ động né tránh trước khi rủi ro xảy ra Hoặc loại bỏ mọi nguyên nhân gây rủi ro trước khi cấp tín dụng”.
- Ngăn ngừa rủi ro: “chương trình ngăn ngừa rủi ro tìm cách giảm bớt một số lượng các rủi ro hoặc loại bỏ chúng một cách triệt để”.
- Giảm thiểu tổn thất: “các biện pháp giảm thiểu tổn thất tấn công vào các rủi ro bằng cách làm giảm bớt giá trị hư hại khi tổn thất xảy ra”.
- Đa dạng hóa sản phẩm nhằm phân tán rủi ro: Đây là một nỗ lực của tổ chức làm giảm sự tác động của tổn thất lên toàn bộ ngân hàng Kỹ thuật này thường sử dụng nhiều cho rủi ro suy đoán, đặc biệt là đầu tư chứng khoán, đầu tư vàng…
1.3.3.4 Tài trợ rủi ro tín dụng
“Là việc sự dụng các những kỹ thuật, công cụ để tài trợ cho chi phí của rủi ro và tổn thất trong quản trị rủi ro tín dụng, các ngân hàng thường dùng phổ biến một số công cụ”.
Bù đắp tổn thất bằng quỹ dự phòng rủi ro.
Bán nợ : hoạt động bán nợ gồm hai loại chính : Bán nợ tham gia và chuyển nhượng nợ.
Hợp đồng trao đổi tín dụng.
Hợp đồng quyền tín dụng.
Hợp đồng trao đổi các khoản tín dụng rủi ro.
Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn - Hà Nội chi nhánh Lạng Sơn
khái quát về ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn - Hà Nội chi nhánh Lạng Sơn
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn - Hà Nội chi nhánh Lạng Sơn
Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội (SHB) tiền thân là ngân hàng TMCP Nông thôn Nhơn Ái, hoạt động theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 5703000085 do Sở kế hoạch và đầu tư TP Cần Thơ cấp ngày 10/12/1993 và giấy phép số 0041/NN/GP do NHNN Việt Nam cấp ngày 13/11/1993 SHB chính thức đi vào hoạt động từ ngày 12/12/1993.
Ngày 20/1/2006 Thống đốc NHNN Việt Nam đã ký quyết định số 93/QĐ-NHNN chấp thuận cho SHB chuyển đổi mô hình từ ngân hàng TMCP nông thôn sang ngân hàng TMCP đô thị, đánh dấu một giai đoạn phát triển mới của ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn - Hà Nội.
Cùng với mục tiêu phát triển thêm mạng lưới chi nhánh và phòng giao dịch của SHB ngày 28/2/2011 được sở kế hoạch và đầu tư TP Lạng Sơn ký quyết định thành lập Chi nhánh ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội Tỉnh Lạng Sơn Địa chỉ Số 20, đường 17/10, phường Vĩnh Trại, thành phố Lạng Sơn, tỉnh Lạng Sơn Và là chi nhánh thứ 122 của Ngân hàng Có nhiệm vụ thu hút, huy động nguồn vốn của các tổ chức cá nhân trên địa bàn, thực hiện việc cho vay đầu tư phát triển sản xuất theo đúng định hướng các dự án nhằm phát triển kinh tế địa phương Thực hiện dịch vụ thanh toán quốc tế, đáp ứng các nhu cầu về dịch vụ tài chính giao thương hàng hóa với các nước láng giềng đưa nền kinh tế của đất nước lên một tầm cao mới sánh ngang vỡi năm châu Đồng thời,SHB Lạng Sơn cùng các ngân hàng, phòng giao dịch khác làm lành mạnh hoá thị trường tiền tệ, theo đúng tinh thần Nghị quyết 11 của Chính phủ phục vụ sự phát triển chung.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức của ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn - Hà Nội chi nhánh Lạng Sơn
Sơ đồ 2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội Chi nhánh Lạng Sơn
(nguồn :Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội chi nhánh Lạng Sơn)
Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban :
Nhìn vào sơ đồ trên ta thấy Ngân hàng SHB chi nhánh Lạng Sơn thuộc loại cơ cấu tổ chức trực tuyến, cho phép Giám đốc ra quyết định, chỉ đạo, điều khiển và giám sát trực tiếp đối với cấp dưới Cơ cấu tổ chức này rất phù hợp, đảm bảo được hiệu lực điều hành của Giám đốc bởi, vì vậy nghĩa vụ của người chấp hành được xác định một cách chính xác và cụ thể.
- Giám đốc: Giám đốc là người trực tiếp điều hành và chịu trách nhiệm về mọi hoạt động của Chi nhánh Giám đốc được sự giúp đỡ của 2 phó Giám đốc tham mưu và quản lý hỗ trợ Giám đốc.
- Phòng tín dụng: Thực hiện các nghiệp vụ về tín dụng Tiếp nhận và kiểm tra toàn bộ hồ sơ vay vốn từ khách hàng, thẩm định hồ sơ vay vốn, sau đó lập báo cáo thẩm định trình lãnh đạo phòng kiểm soát sau đó xét duyệt cho vay Lập hợp đồng tín dụng, kiểm tra, kiểm soát, đôn đốc mọi hoạt động thực hiện hợp đồng tín dụng Quản lý các vấn đề về đảm bảo tiền vay (tài sản đảm bảo, tài sản thế chấp,…)
- Phòng kế hoạch nguồn vốn: Có nhiệm vụ lập kế hoạch về lượng vốn sẽ được huy động trong kỳ tiếp theo dựa trên thực trạng nguồn vốn, hoạt động của ngân hàng và thực trạng của nền kinh tế, có sự lường trước những biến động nhạy cảm có thể xảy ra của nền kinh tế Kiểm soát việc thực hiện kế hoạch về ngồn vốn trong kỳ của toàn hệ thống chi nhánh.
- Phòng tổ chức hành chính:
Với chức năng về hành chính, phòng hành chính nhân sự thực hiện công tác văn thư, hành chính, quản trị, tuyên truyền, tiếp thị, lễ tân, tiếp khách nhằm mục tiêu xây dựng Chi nhánh văn minh, lịch sự, hiện đại
Với chức năng quản lý nhân lực, phòng giúp Giám đốc quy hoạch, sắp xếp và bố trí nhân viên, thực hiện các quyết định khen thưởng và kỷ luật nhân viên khi có quyết định của Hội đồng khen thưởng và kỷ luật, thực hiện các chế độ, chính sách đối với người lao động cũng như đề xuất cho nhân viên chi nhánh đi học tập, tham quan
- Phòng kế toán ngân quỹ: Các nhân viên của phòng kế toán ngân quỹ không chỉ hạch toán các nghiệp vụ kinh doanh của chi nhánh theo quy định của NHNN mà còn tổ chức hạch toán, theo dõi các quỹ, vốn tập trung toàn hệ thống, còn có nhiệm vụ thực hiện các dịch vụ rút tiền tự động, két sắt, thu, chi tiền mặt, ngân phiếu thanh toán, vận chuyển tiền, quản lý kho, tham gia thanh toán liên ngân hàng
- Phòng quan hệ khách hàng: có nhiệm vụ tham mưu, đề xuất chính sách, kế hoạch phát triển quan hệ khách hàng, trực tiếp tiếp thị và bán sản phẩm Trực tiếp đề xuất hạn mức, giới hạn tín dụng và đề xuất tín dụng; theo dõi, quản lý tình hình hoạt động của khách hàng, kiểm tra giám sát quá trình sử dụng vốn vay, tài sản đảm bảo nợ vay.
- Phòng quản lý rủi ro: Quản lý, giám sát, phân tích, đánh giá rủi ro tiềm ẩn đối với danh mục tín dụng Giám sát việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro; tổng hợp kết quả phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro gửi phòng tài chính kế toán để lập cân đối kế toán Đề xuất xây dựng các quy định, biện pháp quản lý rủi ro tín dụng.
- Nhân lực của chi nhánh:
Tổng cán bộ công nhân viên đến ngày 31/12/2013 là 41 người Về trình độ chuyên môn:
Lãnh đạo 3 người đều có trình độ đại học
Phòng kế toán, ngân quỹ, quản lý rủi ro có 9 người trong đó 7 người trình độ đại học và 2 người trình độ cao đẳng.
Phòng tổ chức hành chính và phòng kế hoạch nguồn vốn có 8 người trong đó có
5 người trình độ đại học và 3 người trình độ cao đẳng.
Pòng tín dụng và phòng quan hệ khách hàng có 16 người trong đó 9 người trình độ đại học và 7 người trình độ cao đẳng.
Ngoài ra ngân hàng có 2 vãn thý, 1 lái xe và 2 bảo vệ đều đã qua đào tạo.
2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn
- Hà Nội chi nhánh Lạng Sơn
2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn
Trong hoạt động ngân hàng, huy động vốn là một lĩnh vực cạnh tranh gay gắt và sôi động Trước yêu cầu phát huy các nguồn nội lực cho công cuộc công nghiệp hóa - hiện đại hóa đất nước, các NHTM trong những năm qua đã nỗ lực tìm kiếm và sử dụng nhiều giải pháp có hiệu quả Với vị trí và uy tín đã tạo dựng qua nhiều năm,
Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội chi nhánh Lạng Sơn đã hoàn thành tốt công tác huy động vốn theo kế hoạch đã đề ra, đóng góp một phần lớn vào thành tích huy động vốn chung cho toàn hệ thống Trong những năm qua, vốn huy động tại SHB chi nhánh Lạng Sơn liên tục tăng, đặc biệt trong năm 2013 con số này đạt mức cao nhất trong vòng 3 năm qua.
BẢNG 2.1 TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG TRONG 3 NĂM 2011,
I Tiền gửi của khách hàng 463 69.42 627 75.18 958 75.73
1.Tiền gửi có kỳ hạn 215 32.23 405 48.56 641 50.67
2.Tiền gửi không kỳ hạn 248 37.18 222 26.62 317 25.06
II Tiền gửi của các TCKT,
[Nguồn: Báo cáo tài chính của SHB chi nhánh Lạng Sơn năm 2011 - 2013]
Là một chi nhánh mới được thành lập trên địa bàn nhưng Ngân hàng TMCP SHB chi nhánh Lạng Sơn tỏ rõ năng lực và chính sách thu hút vốn có hiệu quả cao rõ ràng thể hiện qua số tiền huy động được qua các năm đều tăng đáng kể như năm 2011 huy động được 667 tỷ đồng và năm 2012 số vốn huy động của ngân hàng tăng 125% so với cùng kì năm ngoái là 834 tỷ đồng Năm 2013 tổng số vốn huy động tiếp tục tăng lên152% so với năm 2012 đạt 1265 tỷ đồng và tỷ lệ huy động vốn so với năm 2011 tăng190%
Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại cổ phân Sài Gòn - Hà Nội chi nhánh Lạng Sơn
Định hướng tăng cường quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại cổ phân Sài Gòn - Hà Nội chi nhánh Lạng Sơn
3.1.1 Định hướng phát triển NHTM cổ phân Sài Gòn - Hà Nội chi nhánh Lạng Sơn
Năm 2014 được dự báo sẽ tiếp tục là năm khó khăn của thị trường tài chính Việt Nam, khi dấu hiệu phục hồi chưa thực sự rõ nét, Chính phủ và NHNN vẫn kiên trì với chính sách tiền tệ chặt chẽ và thận trọng Trên cơ sở kết quả kinh doanh năm và 2013 và bối cảnh thị trường năm 2013, ngân hàng SHB chi nhánh Lạng Sơn sẽ duy trì một chính sách kinh doanh thận trọng, tăng trưởng có chọn lọc hướng tới một phân khúc khách hàng tập trung hơn, chú trọng đầu tư cho các sản phẩm phi tín dụng, ưu tiên bổ sung nguồn lực, quản lý chặt chẽ hiệu quả chi phí trên từng đồng thu nhập, tiếp tục quá trình hoàn thiện bộ máy quản lý rủi ro theo tiêu chuẩn quốc tế.
Tình hình kinh tế năm 2013 còn nhiều bất ổn, nợ xấu vẫn là vấn đề cấp bách với các tổ chức tín dụng, các điều kiện cho hoạt động của ngành ngân hàng vẫn tiếp tục rất bất ổn, đặc biệt là trong các yêu cầu về trích lập dự phòng và kiểm soát tăng trưởng tín dụng, khiến cho tính chính xác của kế hoạch hoạt động kinh doanh năm 2014 có thể bị ảnh hưởng ngân hàng SHB chi nhánh Lạng Sơn tiếp tục đặt công tác quản trị rủi ro lên hàng đầu, nhằm đảm bảo sự an toàn, phát triển ổn định cho toàn hệ thống, mà vẫn phù hợp với chiến lược kinh doanh vào thị trường Trong bối cảnh đó, dựa vào kết quả kinh doanh năm 2013 và dự báo về các điều kiện thị trường năm 2014, ban giám đốc ngân hàng SHB chi nhánh Lạng Sơn đã đưa ra các phương hướng và chỉ tiêu cho các phòng ban như sau :
- Triển khai dịch vụ khách hàng vượt trội, thông qua việc tiếp tục xây dựng và duy trì văn hóa bán hàng và dịch vụ tại SHB Lạng Sơn và hoàn thiện roll-out mô hình bán hàng và dịch vụ trên toàn phòng giao dịch trên địa bàn.
- Tăng doanh thu và huy động vốn, thông qua việc tiếp tục đẩy mạnh tăng trưởng doanh thu để hấp thụ vốn của cổ đông, chú trọng sản phẩm phi tín dụng và tập trung chuẩn hóa sản phẩm theo các phân khúc khách hàng đã được lựa chọn.
- Tối ưu hóa chi phí hoạt động thông qua việc giảm tỷ lệ chi phí hoạt động trên tổng doanh thu thuần (CIR) theo định hướng tăng trưởng chi phí chậm hơn tăng trưởng doanh thu
- Quản lý rủi ro thông qua việc triển khai dự án cải tổ tín dụng, tăng cường chức năng kiểm tra kiểm soát nội bộ và xây dựng hệ thống công cụ quản lý rủi ro.
- Phát triển mạng lưới hoạt động, kể cả hệ thống phòng giao dịch, kênh phân phối phi vật lý, phát triển thương hiệu
- Phát triển con người thông qua việc triển khai hệ thống quản trị nhân sự, nhân tài, đào tạo và tăng năng suất chuyên môn cho nhân viên.
Một số mục tiêu tài chính chủ yếu năm 2014
- Huy động vốn 1712 tỷ đồng so với năm 2013 là 1265 tỷ đồng, tăng 34,4%.
- Dư nợ đến cuối năm đạt 1943 tỷ đồng so với năm 2013 là 1426 tỷ đồng, tăng
- Lợi nhuận trước thuế đạt 724 tỷ đồng so với năm 2013 là 492 tỷ đồng, tăng 47,2%.
- Đầu tư vào mua sắm là 376 tỷ đồng so với năm 2013 là 132 tỷ đồng, tăng 184,8%.
- Số lượng thẻ phát hành là 6243 cái so với năm 2013 là 4869 cái, tăng 28,2%
3.1.2 Quan điểm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại cổ phân Sài Gòn - Hà Nội chi nhánh Lạng Sơn
Trong năm 2013, SHB Lạng Sơn đã kịp thời triển khai những văn bản của Chính phủ, của NHNN và của các bộ ngành liên quan đến công tác quản lý rủi ro tín dụng để kiểm soát được nợ xấu và giảm thiểu nợ xấu Trong năm 2014 chi nhánh ngân hàng SHB Lạng Sơn đã có những kế hoạch và phương hướng tăng cường quản trị rủi ro tín dụng như sau
Xây dựng ngay một chính sách quản lý hiệu quả đến nhằm kiểm soát các khách vay tín dụng hoặc sử dụng dịch vụ của ngân hàng một cách hiệu quả.
Hàng ngày, hàng tháng cán bộ tín dụng phải thực hiện kiểm tra mức độ rủi ro của khoản vay một cách nhanh chính xác, có những biện pháp cần thiết để giảm thiểu nợ quá hạn và nợ xấu.
Thực hiện bồi dưỡng cán bộ quán trị tín dụng và tạo điều kiện thực tiễn để đẩy mạnh kiến thức cho từng nhân viên, truyền đạt được tầm quan trọng của công việc để giúp nhân viên nhận thức được tầm quản trọng của người quản trị trong vấn đề rủi ro tín dụng là một điều tất yếu.
Các giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại cổ phân Sài Gòn - Hà Nội chi nhánh Lạng Sơn
3.2.1 Tăng cường chất lượng thẩm định của mỗi khoản vay
Thẩm định dự án hay phương án sản xuất kinh doanh chính là việc đưa ra những nhận định về khả năng trả nợ của người vay, tính hiệu quả của dự án hay phương án đó có khả thi không Để nâng cao chất lượng thẩm định dự án, cần chọn lọc những nhân viên có trình độ, kinh nghiệm thâm niên về nghiệp vụ tín dụng, thường xuyên tổ chức các buổi thảo luận chia sẻ kinh nghiệm và khoá học về thẩm định để cập nhật thông tin, cách thức thẩm định có tính hiệu quả nhất NHTM cũng cần áp dụng công nghệ phần mềm về thẩm định dự án…để có thể đưa ra các kết quả chính xác và nhanh chóng, để có thêm một sự lựa chọn đúng đắn nhất.
Khi thẩm định dự án ở các lĩnh vực ngành nghề khác nhau, nhân viên làm công tác thẩm định cần có những bước tham khảo và tìm hiểu thông tin dự án cùng lĩnh vực đầu tư như dư án được thẩm định để đưa ra các nhận định chính xác cũng như tìm hiểu lĩnh vực kinh tế - kỹ thuật của dự án hay phương án xin vay vốn của khách hàng có khả thi không Nhân viên tín dụng cần thẩm định uy tín, khả năng tài chính của khách hàng là một yếu tố quan trọng Công tác thẩm định tài chính giúp ngân hàng phản ánh đúng thực trạng tài chính của khách hàng trước khi đưa ra quyết định cho vay Một khi khách hàng có dự án khả thi và có đủ nguồn vốn tham gia hoạt động sản xuất kinh doanh như cam kết sẽ làm hạn chế được rủi ro trong hoạt động tín dụng. Để đánh giá tính hiệu quả của dự án, trong khi thẩm định, nhân viên tín dụng cần đánh giá dự án trên phương án “động”, các tình huống có thể xảy ra tại mọi thời điểm, từ đó đưa ra so sánh, đánh giá dự án một cách chính xác và đưa ra quyết định cho vay. Thẩm định dự án đồng thời cũng là một hình thức tư vấn để khách hàng có thể sử dụng đồng vốn một cách hiệu quả nhất, hoặc không nên đầu tư, hoặc cần cân nhắc lại vấn đề thiết bị, kỹ thuật, chủng loại sản phẩm, phương thức kinh doanh….
Ngoài ra, để nâng cao chất lượng thẩm định, nhân viên tín dụng không chỉ thẩm định khi cho vay mà còn cả sau khi cho vay cần có những đợt kiểm tra tiến trình thực hiện dự án có đúng như những gì đã cam kết không để đánh giá hiệu quả của dự án đầu tư, từ đó rút ra những kinh nghiệm cho việc thực hiện các dự án sau được tốt hơn. Hiện nay ngân hàng SHB chi nhánh Lạng Sơn đã đưa vào quy trình tín dụng áp dụng cho từng loại khách hàng: doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa và nhỏ, khách hàng cá nhân Việc đưa vào quy trình mới, một số nhân viên tín dụng còn chưa nắm bắt được tất cả các nội dung nhất là các nhân viên mới còn thiếu kỹ năng, chính điều này làm cho chất lượng thẩm định một số khách hàng vay chưa được cao Vì vậy muốn nâng cao chất lượng thẩm định thì trước hết các nhân viên tín dụng phải nắm vững được quy trình thông qua các hình thức như ngân hàng tổ chức các buổi thảo luận về các quy trình mới để các nhân viên có thể trao đổi kinh nghiệm với nhau, giảng giải cho nhau. Thẩm định khách hàng vay không phải là một công việc đơn giản, nó yêu cầu nhân viên tín dụng không những phải có trình độ chuyên môn tốt mà còn phải có các kỹ năng và kinh nghiệm nhạy bén trong công việc Để việc thẩm định đạt chất lượng thì cần lấy thông tin khách hàng thông qua phỏng vấn trực tiếp có yếu tố quan trọng.Với những nhân viên có kinh nghiệm thì thông qua việc phỏng vấn này họ đã có thể đánh giá được uy tín, tính cách của khách hàng vay Do đó, để nâng cao chất lượng thẩm định thì ngân hàng cần chú trọng hơn trong công tác truyền đạt kinh nghiệm của những nhân viên giỏi về giao tiếp với khách hàng, lấy thông tin từ những nguồn nào cho nhân viên mới.
3.2.2 Đánh giá mức độ rủi ro của mỗi khoản vay trước khi quyết định cho vay Để tính toán và đo lường được rủi ro tín dụng và tổn thất của nó mang lại là một rất khó Hiện nay, tại ngân hàng SHB chi nhánh Lạng Sơn cũng đã sử dụng hệ thống chấm điểm tín dụng và sử dụng phương pháp định tính để xác định mức độ rủi ro của từng khoản cho vay vì vậy khó ước tính được chính xác mức độ rủi ro của từng khoản đã cho vay Ngân hàng có thể ước tính rủi ro tín dụng theo phương pháp định lượng sẽ đem lại kết quả chính xác hơn Sau đây là một số phương pháp định lượng mà Ngân hàng SHB Lạng Sơn có thể áp dụng:
Phương pháp ước tính tổn thất tín dụng trên hệ thống cơ sở dữ liệu đánh giá nội bộ – IRB
Phương pháp này ngân hàng SHB chi nhánh Lạng Sơn sẽ phải xác định các biến số:
- PD (Probability of Default) là xác suất khách hàng không trả được nợ : Cơ sở của xác suất này là các số liệu về các khoản nợ trong quá khứ của khách hàng trong hệ thống ngân hàng, bao gồm các khoản nợ đã trả, khoản nợ trong hạn và khoản nợ không thu hồi được của họ Theo yêu cầu của Basel II, để tính toán được nợ trong vòng một năm của khách hàng đó, ngân hàng phải căn cứ vào số liệu dư nợ khách hàng trong vòng ít nhất 5 năm trước đó Nhóm dữ liệu được phân thành ba nhóm:
Nhóm dữ liệu tài chính liên quan đến các hệ số tài chính của khách hàng vay cũng như các đánh giá của tổ chức xếp hạng khác.
Nhóm dữ liệu định tính phi tài chính liên quan đến trình độ quản lý, khả năng nghiên cứu và phát triển sản phẩm mới, các dữ liệu về khả năng tăng trưởng của ngành nghề mà khách hàng lựa chọn.
Những dữ liệu mang tính cảnh bảo liên quan đến các hiện tượng báo hiệu khả năng không trả được nợ cho ngân hàng như số dư tiền gửi, hạn mức thấu chi của khách hàng.
Từ những dữ liệu trên, ngân hàng nhập vào một mô hình định sẵn, để xác định được xác suất không trả được nợ của khách hàng Đó có thể là mô hình tuyến tính, mô hình profit
-EAD (Exposure At Default) tổng dư nợ của khách hàng tại thời điểm khách hàng không trả được nợ Đối với khoản vay có kỳ hạn, EAD được xác định khá đơn giản nhưng đối với khoản vay theo hạn mức tín dụng, tín dụng tuần hoàn thì vấn đề lại trở nên khá phức tạp Theo thống kê của Basel, tại thời điểm không trả được nợ, khách hàng thường có xu hướng rút vốn vay tới mức gần bằng hạn mức được cấp Do đó, Basel II yêu cầu tính EAD như sau:
EAD = Dư nợ bình quân + LEQ x Hạn mức tín dụng chưa sử dụng bình quân Trong đó:
- LEQ (Loan Equivalent Exposure): “ Tỷ lệ phần vốn chưa sử dụng có nhiều khả năng sẽ được khách hàng rút thêm tại thời điểm không trả được nợ”
- LEQ x Hạn mức tín dụng bình quân: “Phần dư nợ khách hàng rút thêm tại thời điểm không trả được nợ ngoài mức dư nợ bình quân”.
Việc xác định LEQ - tỷ trọng phần vốn rút thêm có ý nghĩa quyết định đối với sự chính xác của ước lượng về dư nợ của khách hàng tại thời điểm không trả được nợ.
- LGD: Tỷ trọng tổn thất ước tính - đây là tỷ trọng phần vốn bị tổn thất/tổng dư nợ tại thời điểm khách hàng không trả được nợ LGD không chỉ gồm tổn thất về khoản vay mà còn bao gồm các tổn thất đã khác phát sinh khi khách hàng không trả được nợ vay, đó cũng là lãi suất đến hạn nhưng không được thanh toán và các chi phí hành chính có thể phát sinh như: Chi phí xử lý tài sản thế chấp, các chi phí cho dịch vụ pháp lý và một số chi phí liên quan khác
Tỷ trọng tổn thất ước tính có thể tính toán theo công thức sau đây:
LGD = (EAD - Số tiền có thể thu hồi)/EAD
LGD: Tỷ trọng tổn thất ước tính - đây là tỷ trọng phần vốn bị tổn thất trên tổng dư nợ tại thời điểm khách hàng khi không trả được nợ LGD không chỉ là bao gồm tổn thất về khoản vay mà còn bao gồm các tổn thất khác phát sinh khi khách hàng không trả được nợ, đó là lãi suất đến hạn nhưng mà không được thanh toán và các chi phí hành chính sẽ phát sinh như: Chi phí xử lý tài sản thế chấp, các chi phí cho dịch vụ pháp lý và một số chi phí liên quan khác.
Như vậy, việc xây dựng một hệ thống ước tính tổn thất tín dụng dựa trên hệt thống cơ sở dữ liệu để đánh giá - IRB là xu thế tất yếu của các NHTM Việt Nam trong quá trình hội nhập Tuy vậy, quá trình tính toán bất kỳ chỉ tiêu nào trong số 3 chỉ tiêu PD, LGD hay EAD luôn rất phức tạp, đòi hỏi phải có được một cơ sở dữ liệu đầy đủ, được lưu trữ khoa học với những chương trình phần mềm xử lý dữ liệu hiện đại nhất Không nằm ngoài đối tượng này, Ngân hàng SHB chi nhánh Lạng Sơn cần đẩy nhanh quá trình công tác xây dựng một hệ thống IRR và vận dụng một cách có hiệu quả thiết thực trong vấn đề quản trị và dự báo được rủi ro tín dụng mà trước tiên là ứng dụng các phần mềm, công nghệ thông tin hiệu quả.
3.2.3 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát các khoản vay
Hiện nay tại ngân hàng SHB chi nhánh Lạng Sơn, phòng QHKH chịu trách nhiệm nắm bắt các thông tin liên quan đến khách hàng vay, kiểm tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng theo định kỳ hoặc đột xuất Mọi bất thường trong quá trình theo dõi giám sát khách hàng, phòng QHKH phải phản ánh ngay với phòng QLRR biết và cùng tìm biện pháp xử lý một cách thích hợp tạo tính hệ thống cho toàn hệ thống ngân hàng Phòng QLRR có trách nhiệm phối hợp với phòng QHKH trong việc phát hiện kịp thời các dấu hiệu của rủi ro, đề xuất các biện pháp xử lý trong trường hợp khoản vay, khách hàng vay có biểu hiện bất thường, giám sát và kiểm tra việc thực hiện các biện pháp xử lý rủi ro đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt.
Ngân hàng đã có bộ phận riêng chuyên giám sát các khoản cho vay, nhưng lực lượng của bộ phận này còn rất ít nhân lực, trong khi khối lượng các khoản vay ngày càng nhiều và tăng cao Vì vậy, cần đảm bảo số nhân viên cho bộ phận giám sát các khoản vay và thực hiện phân công rõ ràng hơn trong việc cho vay hiện nay để đảm bảo an toàn Tuyển dụng thêm nhiều nhân viên có năng lực làm việc và trách nhiệm cao trong công việc.
3.2.4 Tăng cường phân tán các khoản vay
Một số kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị với chính phủ
Tạo môi trường kinh doanh ổn định và bình đẳng hơn nữa cho các hoạt động của ngân hàng Cần tiếp tục thực hiện mục tiêu kiểm soát tăng trưởng tín dụng để kiềm chế lạm phát có hiệu quả, đồng thời đảm bảo sự an toàn, hiệu quả trong hoạt động của tín dụng Bên cạnh đó, tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật về tiền tệ và hoạt động ngân hàng, tạo điều kiện nâng cao hơn nữa quyền tự chủ của các tổ chức tín dụng và phù hợp với các cam kết và công ước quốc tế.
Các Cán bộ chính quyền các cấp phải tìm hiểu và hiểu rõ về tổ chức ngân hàng, đảm bảo không can thiệp sai vào các hoạt động ngân hàng
Xây dựng nguyên tắc kiểm tra việc cho vay Doanh nghiệp Nhà nước một cách nghiêm nhất, hoặc dự án do chính quyền địa phương đề xuất, xây dựng để đảm bảo các quyết định của ngân hàng có tính độc lập với các cấp chính quyền Quy định chặt chẽ nguồn vốn đối ứng của Ngân sách địa phương trong các dự án này.
Quốc hội nên kiểm tra thường xuyên việc tuân thủ các luật liên quan tới hoạt động ngân hàng để đảm bảo luật được thực thi đúng đắn theo đường lối đã đề ra và nghiêm túc nhất. Cần có những quy định rõ về dấu hiệu của “chỉ thị ngầm”, “can thiệp của chính quyền các cấp” đối với quyết định cấp tín dụng của NHTM, và các điều khoản phạt kèm theo.
Chính phủ cần phải có biện pháp tích cực buộc tất cả các doanh nghiệp thực hiện đúng pháp lệnh về việc kế toán thống kê và thực hiện kiểm toán bắt buộc bởi công ty kiểm toán độc lập thường niên.
Thành lập lên các tổ chức xếp hạng tín dụng có uy tín để phân loại doanh nghiệp theo mức độ an toàn tín dụng giúp đỡ các ngân hàng trong khâu thẩm định khách hàng vay được nhanh chóng và chính xác. Ủy ban nhân dân và sở địa chính các tỉnh, thành phố sớm xem xét cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu nhà ở và quyền sở hữu đất cho các tổ chức, cá nhân vay và có thế chấp nhà đất tại các NHTM để đảm bảo về mặt pháp lý cho nguồn thu nợ thứ hai của ngân hàng sau khi xử lý nợ, tạo điều kiện thanh lý tái sản của ngân hàng được thuận lợi giảm chi phí một cách thấp nhất.
Các cơ quan chức năng cần kiểm tra và nghiêm túc thực hiện việc cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản thế chấp một bản gốc duy nhất để ngăn chặn việc khách hàng dùng một tài sản thế chấp để vay vốn ở nhiều ngân hàng, gây thất thoát vốn của ngân hàng và ảnh hưởng đến hệ thống quản lý nhà nước.
Toà án cần đẩy nhanh tiến độ xét xử các vụ việc liên quan đến hoạt động ngân hàng, tránh kéo dài gây đọng vốn cho ngân hàng khi xử lý các khoản vay.
3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước Đưa ra hệ thống văn bản pháp luật hoàn thiện và phù hợp với thông lệ quốc tế.Hiện nay các văn bản pháp lý của chúng ta đã thường xuyên được sửa đổi để phù hợp hơn với thông lệ quốc tế Tuy nhiên một số văn bản còn có nhiều hạn chế chưa kịp thời được sửa Các văn bản pháp luật của chúng ta cần được sửa đổi, bổ sung liên tục Cần xây dựng cơ sở pháp lý vững chắc cho các nghiệp vụ phái sinh Trong đó, đặc biệt chú ý “quy chế nghiệp vụ quyền chọn tín dụng”, có quy định cụ thể về “ giao dịch quyền chọn trái phiếu” trong hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
NHNN cũng nên tiếp tục đầu tư phát triển Trung tâm thông tin tín dụng CIC nhằm cung cấp thông tin cho toàn bộ hệ thống ngân hàng một cách cập nhật nhanh chóng chính xác và tin cậy Bên cạnh đó, cần nghiên cứu để hình thành công ty xếp hạng tín nhiệm khách hàng nhằm phục vụ cho hoạt động phân tích, đánh giá tín dụng của các ngân hàng đối với khách hàng nhằm việc quản lý các ngân hàng được thuận lợi rõ ràng và nhanh chóng hơn.
NHNN tiếp tục phát huy vai trò của hiệp hội ngân hàng nhằm bảo vệ lợi ích công bằng giữa các thành viên trong việc đối thoại với Chính phủ, trong vận động hành lang ở các cuộc đàm phán quốc tế và trong việc chia sẻ thông tin giữa các thành viên với nhau NHNN cần có quy định cụ thể biện pháp quản lý, thanh tra, kiểm tra để đảm bảo môi trường cạnh tranh một cách lành mạnh trong hoạt động kinh doanh tiền tệ Các
NHTM Việt Nam cũng như chi nhánh của ngân hàng nước ngoài đều phải tuân theo một cơ chế thẩm định thống nhất của NHNN chánh tình trạng ưu tiên, không được hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng để cạnh tranh, giành giật khách hàng, gây rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng Hiệp hội Ngân hàng cần đảm bảo giữa các NHTM nói chung có một môi trường cạnh tranh lành mạnh nhất, hợp tác với nhau cùng đưa hệ thống NHTM Việt Nam ngày càng phát triển.
3.3.3 Kiến nghị với ngân hàng cổ phần thương mại Sài Gòn - Hà Nội
Trang bị cơ sở vật chất
Hỗ trợ tăng cường cơ sở vật chất kỹ thuật như: Xây dựng trụ sở làm việc mới cho các chi nhánh ngân hàng, sửa sang và tăng cường cơ sở vật chất cho ngân hàng trung tâm, trang bị đầy đủ các công cụ cần thiết trong quá trình kinh doanh, đảm bảo khi khách hàng đến giao dịch cảm thấy yên tâm và tin tưởng vào ngân hàng…
Sự chỉ đạo kịp thời của cấp trên
Khi chính phủ hoặc NHNN có những chính sách thay đổi có liên quan đến hoạt động ngân hàng đề nghị ngân hàng SHB sớm ban hành hướng dẫn kịp thời, đồng bộ tạo điều kiện cho ngân hàng cơ sở hoạt động nhịp nhàng, đúng quy định, tránh tâm lý không ổn định trong dân chúng từ đó ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng.
