Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển việt nam

Là một NHTM, Ngânhàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam BIDV cũng đang phải đối mặt vớinhiều thác thức trong vấn đề kiểm soát chất lượng tín dụng và xử lý, thu hồi nợ xấu.Để kiểm soát c

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN ĐÀO XUÂN SƠN MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái quát ngân hàng thương mại 1.1.2 Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.2 RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.2.2 Các loại rủi ro hoạt động cho vay 1.2.3 Một số tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 1.2.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 12 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .14 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 15 1.3.2 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 15 1.3.3 Nguyên tắc thực quản trị rủi ro hoạt động cho vay: 16 1.3.4 Nội dung quản trị rủi ro hoạt động cho vay 19 1.3.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 37 KẾT LUẬN CHƯƠNG 39 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 40 2.1 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA BIDV 40 2.1.1 Sơ lược lịch sử hình thành phát triển BIDV 40 2.1.2 Hoạt động kinh doanh BIDV giai đoàn 2008-2012: .43 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA BIDV 52 2.2.1 Tổng quát hoạt động cho vay BIDV thời gian vừa qua: .52 2.2.2 Thực trạng rủi ro công tác quản trị rủi ro hoạt động cho vay BIDV: 57 2.3 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA BIDV 75 2.3.1 Những kết đạt công tác quản trị rủi ro hoạt động cho vay BIDV .75 2.3.2 Những tồn tại, hạn chế quản trị rủi ro tín dụng BIDV 78 2.3.3 Nguyên nhân 79 KẾT LUẬN CHƯƠNG 83 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 84 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA BIDV TRONG THỜI GIAN TỚI .84 3.1.1 Nội dung chiến lược phát triển đến năm 2020 84 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng BIDV thời gian tới .85 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA BIDV .86 3.2.1 Hoàn thiện cấu tổ chức máy hệ thống văn liên quan đến hoạt động tín dụng 86 3.2.2 Tăng cường cơng cụ quản lý phịng ngừa rủi ro tín dụng 88 3.2.3 Nâng cao chất lượng thẩm định khoản cho vay .91 3.2.4 Tăng cường kiểm tra, kiểm soát tuân thủ quy trình tín dụng nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội 93 3.2.5 Kiểm soát cấu giới hạn tín dụng đảm bảo an tồn, hiệu 94 3.2.6 Đẩy mạnh công tác đào tạo, nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng, có chế độ thưởng phạt hợp lý .96 3.2.7 Thực phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro theo quy định .98 3.2.8 Sử dụng công cụ bảo hiểm, bước triển khai nghiệp vụ bảo hiểm tín dụng đảm bảo tiền vay .99 3.2.9 Tăng cường hiệu công tác thu hồi nợ hạn, nợ xấu 100 3.2.10 Áp dụng công cụ phái sinh .102 3.3 KIẾN NGHỊ 104 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 104 3.3.2 Kiến nghị Chính phủ 105 KẾT LUẬN 106 TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam CBTD Cán tín dụng DNNN Doanh nghiệp Nhà nước DPRR Dự phòng rủi ro GDP Tổng sản phẩm quốc nội NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại QHKH Quan hệ khách hàng QLRR Quản lý rủi ro QTTD Quản trị tín dụng TCTD Tổ chức Tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1 Xếp hạng tín dụng tổ chức xếp hạng giới 22 Bảng 1.2 Xếp hạng mức rủi ro 30 Bảng 1.3 Xếp hạng tài sản đảm bảo 31 Bảng 2.1: Một số tiêu kinh tế vĩ mô Việt Nam giai đoạn 2008-2012 44 Bảng 2.2: Quy mơ huy động vốn tồn ngành ngân hàng .48 Bảng 2.3: Cơ cấu huy động vốn 49 Bảng 2.4: Quy mô dư nợ 04 NHTM Nhà nước giai đoạn 2008-2012 .50 Bảng 2.5: Kết kinh doanh BIDV qua năm 51 Bảng 2.6: Thị phần dư nợ BIDV giai đoạn 2008-2012 52 Bảng 2.7: Cơ cấu dư nợ cho vay BIDV (2010-2012) 54 Bảng 2.8: Cơ cấu dư nợ theo ngành BIDV (2010-2012) 56 Bảng 2.9: Phân loại nợ BIDV giai đoạn 2008-2012 58 Bảng 2.10: Tình hình trích lập dự phịng rủi ro tín dụng BIDV 60 Bảng 2.11: Cơ cấu dư nợ cho vay BIDV theo ngành nghề kinh tế 61 Bảng 2.12: Phân loại dư nợ theo nhóm nợ xếp hạng khách hàng BIDV .68 Bảng 2.13: Kết bán nợ cho DATC 75 DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 Mối quan hệ rủi ro lợi nhuận .28 Sơ đồ 1.2: Hoán đổi tổng thu nhập 35 Sơ đồ 1.3: Hốn đổi tín dụng 36 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức BIDV .41 Sơ đồ 2.2: Mơ hình XHTDNB khách hàng tổ chức kinh tế BIDV 66 Sơ đồ 2.3: Mô hình tổ chức kiểm sốt rủi ro tín dụng Hội sở 63 Sơ đồ 2.4: Mơ hình tổ chức tín dụng Chi nhánh .64 BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Cơ cấu tổng tài sản, vốn tự có nhóm TCTD: 46 Biểu đồ 2.2: Quy mô huy động vốn BIDV giai đoạn 2002-2012 48 Biểu đồ 2.3: Dư nợ tín dụng BIDV qua năm 2008-2012 50 Biểu đồ 2.4: Quy mơ dư nợ BIDV so với tồn ngành .53 Biểu đồ 2.5 : Biểu đồ nợ xấu BIDV qua năm 2008-2012 58 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Cho đến nay, hoạt động cho vay hoạt động kinh doanh truyền thống, tạo phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng thương mại (NHTM) Song hoạt động cho vay hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro gây nhiều tổn thất nặng nề cho ngân hàng kinh doanh Rủi ro hoạt động cho vay xảy không gây tổn thất thân ngân hàng, khách hàng mà cịn tổn thất kinh tế Vì vậy, tăng cường quản trị rủi ro hoạt động cho vay vấn đề thực cần thiết tồn phát triển bền vững NHTM Trong bối cảnh kinh tế khó khăn, sức khỏe doanh nghiệp suy giảm, tồn kho nhiều, tỷ lệ nợ xấu ngân hàng tăng cao vấn đề quản trị rủi ro hoạt động tín dụng, hoạt động cho vay lại trở nên cấp thiết Là NHTM, Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) phải đối mặt với nhiều thác thức vấn đề kiểm soát chất lượng tín dụng xử lý, thu hồi nợ xấu Để kiểm sốt chất lượng tín dung, BIDV phải thực nhiều giải pháp, nhóm giải pháp liên quan đến quản trị rủi ro hoạt động cho vay giải pháp đặt lên hàng đầu Xuất phát từ yêu cầu lý luận thực tiễn nêu trên, việc nghiên cứu công tác quản trị rủi ro hoạt động cho vay để tìm giải pháp nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro hoạt động cần thiết hoạt động kinh doanh BIDV Do vậy, đề tài “Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam” lựa chọn nghiên cứu Mục đích nghiên cứu đề tài - Hệ thống hoá lý luận quản trị rủi ro hoạt động cho vay NHTM - Phân tích, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro hoạt động cho vay BIDV - Đề xuất giải pháp tăng cường quản trị rủi ro hoạt động cho vay BIDV thời gian tới Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng: Nghiên cứu rủi ro hoạt động cho vay quản trị rủi ro hoạt động cho vay NHTM - Phạm vi: Nghiên cứu quản trị rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam từ năm 2010 đến năm 2012 Phương pháp nghiên cứu Các phương pháp sử dụng trình thực luận văn phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử kết hợp với phương pháp điều tra nghiên cứu, thống kê, phân tích, tổng hợp so sánh Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo danh mục bảng biểu, luận văn gồm chương với nội dung sau: Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái quát ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm chức ngân hàng thương mại NHTM loại hình ngân hàng hoạt động mục đích lợi nhuận thơng qua việc cung cấp sản phẩm dịch vụ tài ngân hàng Khái niệm ngân hàng thay đổi pha trộn hoạt động truyền thống với loại hình trung gian tài khác Căn vào Luật Các tổ chức tín dụng (TCTD) năm 2010, “NHTM loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận” [3, tr.2], đó: “Ngân hàng loại hình TCTD thực tất hoạt động ngân hàng theo quy định Luật Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng bao gồm NHTM, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác xã” [2, tr.2] Và “Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nghiệp vụ sau: a) nhận tiền gửi, b) cấp tín dụng, c) cung ứng dịch vụ toán” [12, tr.4] Ngân hàng thương mại có chức sau: - Ngân hàng làm thủ quỹ cho xã hội: NHTM nhận tiền gửi cơng chúng đảm bảo an tồn tài sản cho họ, đáp ứng nhu cầu chi rút tiền họ Với chức này, ngân hàng không đảm bảo an toàn tài sản cho khách hàng mà cịn giúp khách hàng có thêm khoản lợi tức từ việc gửi tiền Đồng thời chức - Kiểm sốt tổng thể danh mục tín dụng: Để đánh giá chất lượng danh mục tín dụng theo chiến lược quản lý rủi ro BIDV Mặc dù BIDV giao cho Ban Quản lý tín dụng, Ban Quản lý rủi ro tín dụng thực việc hiệu chưa cao Cần định kỳ, BIDV cần thường xuyên phân tích, đánh giá danh mục tín dụng để đưa biện pháp kịp thời, tránh cho ngân hàng phải gánh chịu bất lợi hoạt động cho vay BIDV cần phải gia tăng quyền hạn trách nhiệm cho phận kiểm tra, kiểm sốt tín dụng nội để nâng cao hiệu công tác giám sát việc thực quy trình tín dụng Vì thực tế, Bộ phận kiểm tra tín dụng nội chưa có quyền lực thực trình thực thi nhiệm vụ Nhiều kiến nghị, đề xuất Bộ phận kiểm tra nội chưa chi nhánh thực nghiêm túc triệt để, dẫn đến cảnh báo rủi ro không phát huy hiệu 3.2.5 Kiểm sốt cấu giới hạn tín dụng đảm bảo an toàn, hiệu 3.2.5.1 Chuyển dịch cấu cho vay theo hướng phân tán rủi ro Hoạt động cho vay hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro nên phân tán rủi ro giải pháp cần thiết NHTM Phân tán rủi ro biện pháp mang tính chủ động nhằm hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng Thông qua nhiều loại hình cho vay, Ngân hàng khơng tập trung nhiều vốn vào lĩnh vực hay số khách hàng vay theo nguyên tắc “không bỏ nhiều trứng vào giỏ”, Ngân hàng phân tán rủi ro nhiều vay, giảm mức rủi ro chung cho tồn hoạt động tín dụng Trong thời gian qua, BIDV đạt kết khả quan hạn chế rủi ro hoạt động cho vay, nhìn vào cấu dư nợ chưa thực đảm bảo an toàn theo nguyên tắc phân tán rủi ro BIDV tập trung nhiều vào nhóm khách hàng tiềm ẩn rủi ro lớn doanh nghiệp lĩnh vực xây lắp, bất động sản bên cạnh phụ thuộc nhiều vào số khách hàng tổng công ty lớn Nhà nước Do vậy, để hạn chế rủi ro hoạt động cho vay đồng thời đảm bảo hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng, BIDV cần có định hướng, chiến lược phân tán rủi ro theo hướng sau: - Do cho vay lĩnh vực xây lắp, bất động sản tiềm ẩn nhiều rủi ro, doanh nghiệp xây lắp, bất động sản (trừ tổng công ty lớn cơng ty mẹ hoạt động hiệu quả) phần lớn doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh tình hình tài mức trung bình Vì , BIDV cần có sách điều kiện để kiểm soát chặt chẽ cho vay lĩnh vực Bên cạnh đó, BIDV cần mở rộng cho vay với nhiều ngành, nhiều lĩnh vực hiệu đánh giá an toàn khác như: điện, dầu khí, viễn thơng, y tế Tuy nhiên, cần xác định mức độ chấp nhận rủi ro chiến lược kinh doanh, định lượng mức độ rủi ro theo ngành nghề để có định hướng quan hệ tín dụng rõ ràng phát huy hiệu hạn chế rủi ro tín dụng - Thực đa dạng hóa khách hàng: BIDV cần tiếp tục phát huy kinh nghiệm vai trò việc hỗ trợ cung cấp sản phẩm tín dụng, dịch vụ cho Tập đồn, Tổng cơng ty lớn Nhà nước hoạt động có hiệu Bên cạnh đó, BIDV cần có chiến lược mở rộng quan hệ tín dụng doanh nghiệp ngồi quốc doanh làm ăn hiệu tập đoàn, doanh nghiệp tư nhân, công ty cổ phần, công ty TNHH - Đa dạng hóa hình thức cho vay như: cho vay hạn mức, cho vay theo món, cho vay hợp vốn, cho vay theo hình thức ủy thác, thực tín dụng thuê mua, cho vay tiêu dùng theo sản phẩm cụ thể mua nhà, mua ô tô… - Phát triển đa dạng sản phẩm tín dụng như: tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu, cho vay đảm bảo lô hàng nhập, cho vay chiết khấu chứng từ hàng xuất, cấp hạn mức thấu chi định chế tài chính, bao tốn…, tăng cường sản phẩm tín dụng bán lẻ cho vay mua nhà, mua ô tô, cho vay đảm bảo lương, cầm cố giấy tờ có giá, cho vay du học… 3.2.5.2 Kiểm sốt tăng trưởng tín dụng, tn thủ giới hạn tín dụng NHNN + Kiểm sốt tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay giải pháp quan trọng việc kiểm soát rủi ro Quản lý giới hạn dư nợ cho vay theo kế hoạch tín dụng đặt đặt ra, tránh tăng trưởng nóng, phù hợp với điều kiện tình hình thực tế thác thức với BIDV Việc tăng trưởng tín dụng q nóng, tập trung dư nợ lớn vào ngành kinh doanh mạo hiểm tiềm ẩn nhiều rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng Vì vậy, BIDV cần phải quản lý tốc độ tăng trưởng tín dụng theo hướng sau: - Tiếp tục giao giới hạn dư nợ tín dụng bình quân dư nợ cuối kỳ chi nhánh theo quý, năm Đồng thời phải tăng cường việc kiểm soát việc tuân thủ giới hạn chi nhánh có biện pháp xử lý cứng rắn chi nhánh vi phạm - Việc kiểm sốt giới hạn tăng trưởng tín dụng nên sâu quản lý lĩnh vực cho vay cụ thể theo kế hoạch, định hướng thời kỳ (thời hạn, lĩnh vực ngành nghề, phương thức cho vay,…) + BIDV phải thường xuyên kiểm soát tốc độ tăng trưởng tín dụng theo kế hoạch NHNN giao để thực mục tiêu chung sách tiền tệ Trường hợp có dấu hiệu vi phạm cần có biện pháp điều chỉnh kịp thời Hội sở chi nhánh tồn hệ thống 3.2.6 Đẩy mạnh công tác đào tạo, nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng, có chế độ thưởng phạt hợp lý Con người yếu tố quan trọng hàng đầu mặt hoạt động kinh tế, đặc biệt lĩnh vực kinh doanh vô nhạy cảm lĩnh vực ngân hàng Thực tế cho thấy BIDV phần đông cán làm cơng tác tín dụng BIDV cán trẻ, đào tạo chuyên môn khả học hỏi, tiếp thu nhanh thiếu kinh nghiệm thực tiễn va chạm môi trường kinh doanh chưa thực linh hoạt nhạy bén Do để hạn chế rủi ro tín dụng, BIDV cần trọng đến số vấn đề sau: - Công tác đào tạo chuyên môn nghiệp vụ cho cán làm cơng tác tín dụng phải tổ chức thường xuyên nhiều hình thức khác như: đào tạo chỗ, tổ chức hội thảo, cử cán tham gia lớp học chuyên gia giỏi tín dụng quản lý rủi ro tín dụng giảng dạy, cử cán có kinh nghiệm tham gia khóa đào tạo nước ngồi… Các cán cần phải nắm quy định, quy trình nghiệp vụ cập nhật đạo chung tín dụng BIDV Trong q trình bồi dưỡng, tập huấn phải gắn lý luận với thực tiễn để cán vận dụng kiến thức cách linh hoạt, sáng tạo thực tế - Chú trọng giáo dục đạo đức nghề nghiệp cho cán đặc biệt cán làm cơng tác tín dụng Triển khai học tập, tổ chức thi tìm hiểu quy chuẩn đạo đức nghề nghiệp, giáo dục truyền thống BIDV Tăng cường nhận thức trách nhiệm cá nhân tính tuân thủ cán đạo, điều hành cấp - Xây dựng mô tả công việc phận nhằm quy định rạch rịi cơng việc phân định trách nhiệm phận đặc biệt khâu quy trình tín dụng, phổ biến đến tồn thể cán nhằm hạn chế rủi ro, sai phạm nguyên nhân chưa hiểu hết, nắm bắt hết tính chất, nội dung công việc - Xây dựng chế độ thưởng phạt cơng minh, mặt khuyến khích cán có thành tích, mặt răn đe, hạn chế cán mắc sai phạm Đối với cán có thành tích xuất sắc, ngân hàng cần biểu dương, khen thưởng vật chất lẫn tinh thần cho tương xứng với kết mà họ mang lại, kể việc nâng lương trước hạn đề bạt đảm nhiệm vị trí cao Đối với cán có sai phạm tuỳ theo tính chất, mức độ mà giáo dục, nhắc nhở xử lý kỷ luật, giảm trừ thu nhập… Cá nhân lãnh đạo trực tiếp, tập thể phải bị xử lý trách nhiệm có cấp vi phạm - Bên cạnh đó, lĩnh vực kinh doanh then chốt, BIDV thuê chuyên gia nước để xây dựng, quản lý, chuyển giao đào tạo cho cán nhân viên ngân hàng Hiện nay, cán ngân hàng giỏi, cán chủ chốt đào tạo có xu hướng sang làm việc chi nhánh ngân hàng nước ngoài, liên doanh Việt Nam, NHTM cổ phần nhỏ thành lập Lý để cán không tiếp tục làm việc BIDV xuất phát từ sách thu nhập đãi ngộ nhân viên BIDV hạn chế, chưa tạo động lực thu hút khuyến khích người lao động Đặc biệt đội ngũ chuyên gia giỏi, BIDV cần có lộ trình thăng tiến, có chế ưu đãi riêng họ gắn bó máu thịt với nơi cơng tác BIDV có chế tuyển dụng cạnh tranh bình đẳng tuyển dụng nhiều cán trẻ có tài Tuy nhiên, để tránh tượng “chảy máu chất xám” BIDV cần có chế khuyến khích cán quản lý nhân viên theo đầu cơng việc, trả lương tính chất cơng việc (phân biệt chế lương kế toán với cán tín dụng, với nhân viên kinh doanh tiền tệ), tăng lương cho người lao động, tạo hội cạnh tranh, thăng tiến bình đẳng cán Điều quan tâm trước tiên Ban lãnh đạo BIDV xây dựng xong chương trình văn hoá BIDV tổ chức giáo dục đến cán để hiểu đầy đủ chương trình văn hố 3.2.7 Thực phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro theo quy định Thực nghiêm túc phân loại nợ, tránh tình trạng kết kinh doanh mà khơng tn thủ tính xác phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro Chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, kiên chuyển nợ hạn trường hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy gây rủi ro hạ bậc nợ, thực trích lập dự phòng nhằm bù đắp tổn thất rủi ro xảy Để thực tốt việc thực phân loại nợ trích lập dự phịng BIDV cần thực nội dung sau: + Trên sở kết chấm điểm xếp hạng khách hàng xác, tính tốn mức dự phịng cần phải trích lập Cần thực trích lập đầy đủ, khuyến khích trích thêm trường hợp tiềm ẩn nhiều rủi ro theo quy định NHNN Quỹ dự phòng rủi ro sở để thực giải pháp bù đắp tổn thất rủi ro hoạt động cho vay + Thơng tư 02/2013/TT-NHNN ban hành sửa có hiệu lực thách thức lớn NHTM vấn đề phân loại nợ trích lập dự DPRR Dự kiến thơng tư có hiệu lực thi hành, tỷ lệ nợ xấu, nợ nhóm TCTD tăng lên gây ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngân hàng đồng thời ảnh hưởng lớn đến khách hàng tiếp cận với nguồn vốn từ NHTM Do vậy, việc phân loại nợ trích lập dự phòng BIDV nên điều chỉnh theo hướng tiêu chí gần với tiêu chí Thơng tư để có q trình chuẩn bị, thử nghiệm Thơng tư thức có hiệu lực 3.2.8 Sử dụng cơng cụ bảo hiểm, bước triển khai nghiệp vụ bảo hiểm tín dụng đảm bảo tiền vay 3.2.8.1 Sử dụng công cụ bảo hiểm đảm bảo tiền vay Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân đa dạng mà đơi rủi ro ngân hàng khơng lường trước Vì sử dụng công cụ bảo hiểm áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất rủi ro xảy quan trọng Một số giải pháp cần thực là: Yêu cầu khách hàng phải mua bảo hiểm trình xây dựng, bảo hiểm cơng trình, bảo hiểm hàng hố, Trên thực tế thời gian qua nhờ sử dụng yêu cầu mà tổn thất vốn vay thiên tai, rủi ro bất khả kháng gây quan bảo hiểm toán, giảm thiểu đáng kể tổn thất Để nâng cao tỷ lệ tài sản bảo đảm hợp pháp, hợp lệ hoạt động cho vay, tạo tiền đề nâng cao chất lượng tín dụng nói chung, BIDV cần tập trung vào giải pháp cụ thể như: Thực triệt để yêu cầu tỷ lệ cho vay có tài sản bảo đảm theo sách khách hàng BIDV, việc cho vay trung dài hạn yêu cầu bắt buộc phải có bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay, tối thiểu tương ứng tỷ lệ vay vốn Ngân hàng, yêu cầu doanh nghiệp hoàn tất thủ tục cịn thiếu để đảm bảo tính hợp pháp, hợp lệ tài sản chấp, cầm cố Ngân hàng hoàn tất thủ tục để cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, toán khẩn trương dự án đầu tư giao hồ sơ giấy tờ cho ngân hàng nhập kho, đăng ký giao dịch bảo đảm 3.2.8.1 Từng bước triển khai nghiệp vụ bảo hiểm tín dụng Bảo hiểm tín dụng hiểu bảo hiểm khoản vay theo người bảo hiểm cam kết bồi thường khoản cho vay khơng hồn trả rủi ro định Nhiều quốc gia giới thành lập nhiều công ty bảo hiểm tín dụng điển ECGD Anh, COFACE Pháp, EKN Thủy Điển, Các công ty bảo hiểm chuyên kinh doanh rủi ro tín dụng Ngân hàng nhằm khắc phục lành mạnh hóa khoản tín dụng Ngân hàng, tránh đổ vỡ hàng loạt Đây hình thức phổ biến giới nhằm giúp cho Ngân hàng phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng nhiên cịn mẻ Việt Nam Hiện nước ta có số cơng ty bảo hiểm áp dụng sản phẩm bảo hiểm tín dụng nhiên sản phẩm cho vay cá nhân nhằm toán khoản nợ vay ngân hàng trường hợp người bảo hiểm tử vong AIA, công ty bảo hiểm NHTM Nhà nước lớn Vietinbank, BIDV, Agribank có ý tưởng thành lập doanh nghiệp bảo hiểm tín dụng xuất nhiên chưa vào thực tiễn Sở dĩ hình thức bảo hiểm tín dụng chưa thực phát triển công ty bảo hiểm phải đối mặt với rủi ro người cho vay, hình thức bảo hiểm địi hỏi khắt khe tài lực lực chuyên môn mà công ty bảo hiểm nước chưa đáp ứng Bên cạnh đó, bảo hiểm tín dụng chưa phải yêu cầu bắt buộc cung cấp tín dụng ngân hàng cho khách hàng khách hàng vay khơng có thói quen này, nhiên lợi ích mà bảo hiểm tín dụng mang lại phủ nhận ngân hàng khách hàng vay Chính vậy, tương lai, BIDV nên bước triển khai hình thức bảo hiểm góp phần nâng cao hiệu cơng tác phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng 3.2.9 Tăng cường hiệu công tác thu hồi nợ hạn, nợ xấu Để nâng cao chất lượng hoạt động cho vay, song song với việc thực giải pháp nhằm hạn chế phát sinh nợ hạn việc xử lý thu hồi khoản nợ hạn, nợ khó đòi tồn đọng cần tiến hành cách tích cực Trên sở phân tích loại nợ q hạn, nợ khó địi tồn đọng, tìm hiểu rõ nguyên nhân phát sinh để có giải pháp xử lý cho phù hợp - Đối với khoản nợ hạn khả thu hồi: loại ngân hàng cần phân loại chi tiết sở nguyên nhân nợ hạn + Đối với doanh nghiệp có uy tín quan hệ tín dụng bị thua lỗ nguyên nhân khách quan dẫn tới nợ hạn, ngân hàng nên xem xét đánh giá lại thực chất hoạt động sản xuất kinh doanh, tìm biện pháp khơi phục tình hình sản xuất kinh doanh đơn vị cịn có triển vọng doanh nghiệp có kế hoạch khắc phục hiệu ngân hàng áp dụng biện pháp tiếp tục cho đơn vị vay vốn để sản xuất kinh doanh, tạo điều kiện trả nợ ngân hàng Ngân hàng áp dụng biện pháp "nuôi nợ để trả nợ" Trong trường hợp ngân hàng nên giám sát chặt chẽ tình hình sử dụng vốn vay, tình hình sản xuất kinh doanh Ngồi ngân hàng tư vấn cho doanh nghiệp khả mình, giúp cho đơn vị việc định sản phẩm sản xuất, hạ giá bán, phát triển mạng lưới tiêu thụ… Đồng thời giám sát chặt chẽ hoạt động bán hàng toán doanh nghiệp để thu hồi nợ + Đối với khách hàng phát sinh nợ hạn nguyên nhân chủ quan dự án đầu tư hiệu công tác nghiên cứu điều tra thị trường không tốt, quản lý đầu tư vận hành kém, vật tư hàng hoá đơn vị bị ứ đọng, tiêu thụ chậm, lực kinh doanh giảm sút Ngân hàng nên đôn đốc họ bán hàng hố tìm nguồn khác để thu hồi vốn nhanh Đối với doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích phải tìm cách thu hồi vốn Đối với khách hàng có biểu chây ỳ, dây dưa, để nợ hạn kéo dài ngân hàng cần phối kết hợp với quyền địa phương quan chức để thu hồi nợ làm dứt điểm trường hợp - Đối nợ hạn, để đẩy nhanh tốc độ thu nợ bên cạnh việc tích cực chủ động CBTD, ngân hàng nên thành lập tổ thu nợ gồm số cán có kinh nghiệm cơng tác, có mối quan hệ rộng đặt đạo trực tiếp Ban Giám đốc chi nhánh để có điều kiện theo dõi sát doanh nghiệp, tận dụng khả để thu nợ + Thực điều chỉnh kỳ hạn trả nợ trường hợp khách hàng có nợ hạn không trả nợ đến hạn, xác định lại kỳ hạn trả nợ, khách hàng ổn định sản xuất, trả nợ ngân hàng xem xét điều chỉnh kỳ hạn trả nợ Ngoài ra, ngân hàng xem xét miễn giảm lãi nhằm giảm bớt khó khăn tài cho khách hàng ổn định sản xuất tạo nguồn trả nợ vay ngân hàng Phát mại tài sản để thu nợ biện pháp cuối Quy trình thủ tục phát mại cần thực theo quy định BIDV Pháp luật 3.2.10 Áp dụng công cụ phái sinh Công cụ phái sinh loại hình bảo hiểm rủi ro tài thực hợp đồng kinh tế mà chất phân tán rủi ro tiềm ẩn đương nhiên, lợi nhuận giao dịch chia sẻ cho bên Trong hoạt động tín dụng, cơng cụ phái sinh thường nhắc đến với cụm từ “tín dụng phái sinh” (credit derivatives), xem cơng cụ tài hữu ích ngân hàng việc quản lý rủi ro tín dụng Một số cơng cụ phái sinh thường áp dụng như: hợp đồng quyền chọn tín dụng, hợp đồng hốn đổi tín dụng, chứng khốn hóa khoản vay… a Hợp đồng quyền chọn tín dụng Đây cơng cụ tín dụng phái sinh sử dụng phổ biến nhằm bảo vệ Ngân hàng trước tổn thất xảy hoạt động tín dụng Ngân hàng, đặc biệt quốc gia có thị trường tài chính, thị trường chứng khốn phát triển mạnh, cơng cụ hữu ích việc phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Đây thực biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng hiệu quả, hồn tồn áp dụng NHTM Việt Nam nói chung BIDV nói riêng Biện pháp bảo vệ Ngân hàng khỏi rủi ro mà cịn tạo thêm hàng hóa cho thị trường chứng khốn Việt Nam Hiện nay, BIDV vừa có hoạt động cho vay, vừa có Cơng ty chứng khốn trực thuộc nên việc triển khai giải pháp trước mắt thử nghiệm qua cơng ty chứng khốn BIDV Sau có nhiều kinh nghiệm, xây dựng chế rõ ràng thị trường chứng khoán phát triển ổn định triển khai rộng rãi thị trường chứng khoán b Hợp đồng hoán đổi rủi ro tín dụng Hợp đồng hốn đổi rủi ro tín dụng thoả thuận bên mua bên bán nhằm trao đổi rủi ro tín dụng hai bên Người mua bảo hiểm rủi ro tín dụng muốn bảo hiểm rủi ro tín dụng tổ chức phát hành (tổ chức phát hành người phát hành trái phiếu chủ nợ cho khoản vay cần bảo đảm); người bán bảo hiểm rủi ro tín dụng chấp nhận rủi ro tín dụng tổ chức phát hành với mục đích đầu tư kiếm lợi nhuận thông qua việc mua bán khả tín dụng cơng ty tổ chức phát hành Việc mua bán rủi ro tín dụng đối tác thực thơng qua hợp đồng hốn đổi mà người mua bảo hiểm rủi ro tín dụng trả khoản phí cho người bán Khi xảy biến cố tín dụng (được xác định cụ thể hợp đồng hốn đổi tín dụng trường hợp phá sản, khả toán), bên bán toán giá trị hợp đồng hoán đổi cho bên mua c Chứng khốn hóa khoản vay Chứng khốn hóa q trình tài cấu, tài sản chấp khác người vay tập hợp đóng gói dùng làm đảm bảo để phát hành trái phiếu (gọi chung trái phiếu đảm bảo tài sản) Tiền từ người mua chứng khoán chuyển đến tổ chức tài cho vay chấp để tổ chức cho người đem chấp tài sản vay tiền Chứng khốn hóa trình đưa tài sản chấp sang thị trường thứ cấp nơi mà chúng trao đổi lại Nó biến tài sản chậm khoản thành chứng khốn khoản cao Có loại chủ thể kinh tế chủ yếu liên quan đến q trình chứng khốn hóa, là: 1) người chấp vay, 2) tổ chức tập hợp đóng gói tài sản chấp phát hành chứng khoán, 3) nhà đầu tư mua bán chứng khoán, 4) TCTD cho vay Với loại chủ thể kinh tế thay loại người chấp – vay TCTD cho vay, rủi ro chuyển từ tổ chức tài sang nhà đầu tư trái phiếu đảm bảo tài sản Việc gộp nhiều loại tài sản chấp khác vào tập hợp hình thức phân tán rủi ro Vì thế, có cách gọi trung gian tài tham gia vào chứng khốn hóa người tạo phân tán rủi ro Hai loại chủ thể kinh tế trung gian người vay TCTD cho vay đóng vai trị trung gian-mơi giới, nên giúp cho người vay TCTD dễ “gặp nhau” Ngồi ra, chứng khốn hóa cịn giúp giảm chi phí huy động tài Dù người vay có mức xếp hạng tín nhiệm khơng cao với tài sản đem chấp tốt chứng khốn đảm bảo tài sản xếp hạng tín nhiệm cao dễ bán Chính thế, chứng khốn hóa tạo thuận lợi cho việc vay cho vay chấp 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước - Xây dựng chế, giải pháp giúp TCTD có sở thực cấu nợ, cho vay hỗ trợ sản xuất kinh doanh khách hàng thời gian khó khăn - Lùi thời hạn hiệu lực Thông tư 02/2013/TT-NHNN để giúp các ngân hàng có thêm thời gian tự chỉnh sửa, bắt nhịp dần với điều kiện phân loại nợ trích lập dự phịng Việc tạm hỗn chưa áp dụng Thông tư tạo thêm hội vay vốn cho doanh nghiệp, giảm nợ xấu…tại TCTD - Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) NHNN nhằm đáp ứng yêu cầu cung cấp thông tin TCTD Ngồi thơng tin dư nợ, nhóm nợ nên cung cấp thêm thông tin cảnh báo rủi ro khách hàng, ngành nghề kinh doanh thông tin tài khác để TCTD tham khảo q trình cấp tín dụng - Tiếp tục ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động ngân hàng Uỷ ban Basel, việc tuân thủ quy tắc thận trọng công tác tra; - Phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khoá đào tạo bồi dưỡng kiến thức để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích, kiểm sốt rủi ro tín dụng cho TCTD địa bàn phụ trách 3.3.2 Kiến nghị Chính phủ - Trước mắt, Chính phủ cần đưa sách đắn, khả thi để giải cứu thị trường nước, hỗ doanh nghiệp, cá nhân phục hồi phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh Đây tiền đề để ngân hàng tiếp tục hỗ trợ khách hàng giảm dần tình trạng nợ xấu, nợ hạn - Bổ sung, hoàn thiện văn pháp quy nhằm tạo sân chơi bình đẳng cho TCTD hoạt động Việt Nam, điều kiện cần thiết để đảm bảo tính hiệu an toàn dài hạn, giúp cho ngân hàng phản ứng linh hoạt trước thay đổi môi trường kinh tế; - Thúc đẩy thị trường tài chính, trước hết thị trường liên ngân hàng thị trường tiền tệ phát triển, tạo thêm nhiều hội đầu tư nhằm phân tán rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng nguồn vốn đa dạng hóa cơng cụ tốn - Sớm thành lập đưa vào hoạt động công ty mua bán nợ để hỗ trợ TCTD vấn đề giải nợ xấu - Sửa đổi, bổ sung quy định kiểm tốn độc lập quy định bắt buộc đối tượng kiểm tốn cơng ty cổ phần, đặc biệt công ty cổ phần nhà nước mặt tạo điều kiện thuận lợi cho Ngân hàng tiếp cận thơng tin xác, đầy đủ khách hàng - Chính phủ cần chế quy định pháp lý rõ ràng cho hoạt động giao dịch cơng cụ dẫn xuất tín dụng bán nợ thị trường Việt Nam nhằm giúp ngân hàng bảo hiểm cho hoạt động KẾT LUẬN Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế xu hướng tồn cầu hố, hoạt động kinh doanh NHTM tiềm ẩn nhiều rủi ro Đặc biệt, giai đoạn nay, tình hình nợ xấu NHTM gia tăng ảnh hưởng từ suy thoái kinh tế nước giới Những rủi ro xảy gây thiệt hại không nhỏ cho NHTM, làm giảm lợi nhuận, đẩy ngân hàng tới bờ vực phá sản, chí gây đổ vỡ hàng loạt hệ thống ngân hàng Vì vậy, ngân hàng phải ln quan tâm tới vấn đề quản trị rủi ro hoạt động cho vay Đây phương thức giúp ngân hàng kiểm sốt hạn chế rủi ro tín dụng mức thấp chấp nhận Với đề tài “Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam”, luận văn khái quát lại sở lý luận chung rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, sâu vào phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro hoạt động cho vay BIDV từ đưa số giải pháp hữu ích cho cơng tác phịng ngừa, quản trị rủi ro hoạt động cho vay BIDV thời gian tới Mặc dù có nhiều cố gắng trình nghiên cứu, nhiên hạn chế thời gian kiến thức nên Luận văn chắn khơng tránh khỏi sai sót Rất mong nhận đóng góp, bổ sung để giải pháp có tính thực tiễn cao giàu khả áp dụng thực tế công tác quản lý hạn chế rủi ro hoạt động cho vay BIDV nói riêng ngân hàng thương mại nói chung TÀI LIỆU THAM KHẢO Peter Rose (2001), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài chính; PGS.TS Nguyễn Văn Tiến, Giáo trình Ngân hàng thương mại, Nhà xuất thống kê; PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê; TS Tơ Ngọc Hưng, Giáo trình nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê; TS Tơ Kim Ngọc (2005), Giáo trình Lý thuyết tiền tệ - ngân hàng, Nhà xuất thống kê; TS Nguyễn Văn Tiến (2002), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê; PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2009), Giáo trình Tài – Tiền tệ - Ngân hàng, Nhà xuất Thống kê; TS Nguyễn Kim Anh, Quản trị Ngân hàng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (2008, 2009, 2010, 2011, 2012), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh hàng năm; Báo cáo thường niên; 10 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (2009), Quy định trình tự, thủ tục, thẩm quyền cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp; 11 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (2004), Quy trình cho vay quản lý tín dụng; 12 Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam Đầu tư Phát triển Việt Nam (2006), Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ; 13 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (2011), Tài liệu tập huấn Quản lý rủi ro tín dụng; 14 Quốc Hội (2010), Luật Các tổ chức tín dụng 15 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, Hà Nội 16 Nguyễn Hương Giang (2009), Hoạt động kiểm sốt tín dụng ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam thực trạng giải pháp, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Học viện Ngân hàng, Hà Nội 17 Tạp chí phát triển hội nhập, Chung quanh vấn đề tái cấu trúc NHTM Việt Nam, số (18), tháng 01-02/2013 18 PGS.TS.Trần Huy Hồng (2010), BASEL tiến trình hội nhập vào hệ thống NHTM Việt Nam 19 Trung tâm Thông tin Dự báo Kinh tế - Xã hội Quốc gia, Bộ Kế hoạch Đầu tư (2012), Dự báo triển vọng tăng trưởng kinh tế Việt Nam 2013