Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển việt nam,

TRONG HOẠT ĐỘNG CHO V TMCP B ► ọc VIỆN NGÂN HÀ5 TRUN5 TÂM THÔNG TIN lư VIỆN 3 DAS ■ - 2013 LV.00112É —" ' NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG HỌC VIỆN NGÂN HA Mí k h o a sau Da ) h *í ĐÀO XUÂN SƠN HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU T VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chuyên ngành : TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số : 60340201 LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS HOÀNG HUY HÀ H Ọ C VIỆN N G Â N H À N G TRUNG TÂM THƠNG TIN •THƯ VIỆN Số; LV .Llo l£ HÀ NỘI - 2013 ị] LỜI CAM Đ O AN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng T Á C G IẢ L U Ậ N V Ă N ĐÀO XUÂN SƠN M ỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC CHỮ VIÉT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC S ĐƠ, BIẺU ĐỊ MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: C SỞ LÝ LUẬN VÈ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỐNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGẦN HÀNG THƯONG MẠI 1.1.1 Khái quát ngân hàng thương mại 1.1.2 Hoạt động cho vay ngân hàng thương m ại 1.2 RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯONG MẠI 1.2.1 Khái niệm rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.2.2 Các loại rủi ro hoạt động cho vay 1.2.3 Một số tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 1.2.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương m ại 12 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG M Ạ I 14 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 15 1.3.2 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 15 1.3.3 Nguyên tắc thực quản trị rủi ro hoạt động cho vay: 16 1.3.4 Nội dung quản trị rủi ro hoạt động cho vay 19 1.3.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương m i .37 KẾT LUẬN CHƯƠNG 39 C H Ư Ơ N G 2: T H ự C T R Ạ N G Q U Ả N TR Ị RỦI RO T R O N G H O Ạ T Đ Ộ N G CHO V A Y C Ủ A N G Â N H À N G TM C P Đ Ầ U T V À PH Á T T R IỂ N V IỆT NAM 40 2.1 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA BIDV 40 2.1.1 Sơ lược lịch sử hình thành phát triển BIDV .40 2.1.2 Hoạt động kinh doanh BIDV giai đoàn 2008-2012: 43 2.2 THựC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA BIDV 52 2.2.1 Tông quát hoạt động cho vay BIDV thời gian vừa qua: 52 2.2.2 Thực trạng rủi ro công tác quản trị rủi ro hoạt động cho vay BIDV: 57 2.3 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA BIDV 75 2.3.1 Những kết đạt công tác quản trị rủi ro hoạt động cho vay BIDV 75 2.3.2 Những tồn tại, hạn chế quản trị rủi ro tín dụng BIDV .78 2.3.3 Nguyên nhân 79 KẾT LUẬN CHƯONG 83 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU T VÀ PHÁT TRIẺN VIỆT NAM 84 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA BIDV TRONG THỜI GIAN TỚ I .84 3.1.1 Nội dung chiến lược phát triển đến năm 2020 84 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng BIDV thời gian tớ i 85 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA BIDV 86 3.2.1 Hoàn thiện cấu tổ chức máy hệ thống văn liên quan đến hoạt động tín dụng 86 3.2.2 Tăng cường công cụ quản lý phịng ngừa rủi ro tín dụng 88 3.2.3 Nâng cao chất lượng thâm định khoản cho vay 91 3.2.4 Tăng cường kiếm tra, kiểm soát tuân thủ quy trình tín dụng nâng cao hiệu cơng tác kiểm tra nội 93 3.2.5 Kiểm soát cấu giới hạn tín dụng đảm bảo an tồn, hiệu 94 3.2.6 Đẩy mạnh công tác đào tạo, nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng, có chế độ thưởng phạt hợp lý 96 3.2.7 Thực phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro theo quy định 98 3.2.8 Sử dụng công cụ bảo hiểm, bước triển khai nghiệp vụ bảo tín dụng đảm bảo tiền vay 99 3.2.9 Tăng cường hiệu công tác thu hồi nợ hạn, nợ xấu .100 3.2.10 Áp dụng công cụ phái sinh 102 3.3 KIẾN NGHỊ 104 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 104 3.3.2 Kiến nghị Chính phủ 105 KÉT LUẬN 106 TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC CHỮ VIÉT TẮT BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam CBTD Cán tín dụng DNNN Doanh nghiệp Nhà nước DPRR Dự phòng rủi ro GDP Tổng sản phẩm quốc nội NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại QHKH Quan hệ khách hàng QLRR Quản lý rủi ro QTTD Quản trị tín dụng TCTD Tổ chức Tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo XHTDNB xếp hạng tín dụng nội DANH MỤC CAC BANG Bảng 1.1 xếp hạng tín dụng tổ chức xếp hạng giớ i 22 Bảng 1.2 xếp hạng mức rủi r o 30 Bảng 1.3 xếp hạng tài sản đảm bảo 31 Bảng 2.1: Một số tiêu kinh tế vĩ mô Việt Nam giai đoạn 2008-2012 44 Bảng 2.2: Quy mô huy động vốn toàn ngành ngân hàng .48 Bảng 2.3: Cơ cấu huy động vổn 49 Bảng 2.4: Quy mô dư nợ 04 NHTM Nhà nước giai đoạn 2008-2012 50 Bảng 2.5: Ket kinh doanh BIDV qua cácnăm 51 Bảng 2.6: Thị phần dư nợ BIDV giaiđoạn 2008-2012 52 Bảng 2.7: Cơ cấu dư nợ cho vay BIDV (2010-2012) 54 Bảng 2.8: Cơ cấu dư nợ theo ngành BIDV (2010-2012) 56 Bảng 2.9: Phân loại nợ BIDV giai đoạn 2008-2012 58 Bảng 2.10: Tình hình trích lập dự phịng rủi ro tín dụng BIDV 60 Bảng 2.11: Cơ cấu dư nợ cho vay B1DV theo ngành nghề kinh t ế 61 Bảng 2.12: Phân loại dư nợ theo nhóm nợ xếp hạng khách hàng BIDV 68 Bảng 2.13: Kết bán nợ cho DATC 75 D A N H M Ụ C SO Đ Ò , B IẺ U Đ Ò Sơ Đ Ồ Sơ đồ 1.1 Mối quan hệ rủi ro lợi nhuận 28 Sơ đồ 1.2: Hoán đổi tổng thu nhập 35 Sơ đồ 1.3: Hốn đổi tín dụng 36 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức BIDV 41 Sơ đồ 2.2: Mơ hình XHTDNB khách hàng tổchức kinh tế BIDV .66 Sơ đồ 2.3: Mơ hình tổ chức kiểm sốt rủi ro tín dụng Hội sở 63 Sơ đồ 2.4: Mơ hình tổ chức tín dụng Chi nhánh 64 BIỂU ĐÒ Biểu đồ 2.1: Cơ cấu tổng tài sản, vốn tự có nhóm TCTD: 46 Biểu đồ 2.2: Quy mô huy động vốn B1DV giai đoạn 2002-2012 48 Biểu đồ 2.3: Dư nợ tín dụng BIDV qua năm 2008-2012 50 Biếu đồ 2.4: Quy mơ dư nợ BIDV so với tồn ngành 53 Biểu đồ 2.5 : Biểu đồ nợ xấu BIDV qua năm 2008-2012 58 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Cho đến nay, hoạt động cho vay hoạt động kinh doanh truyền thống, tạo phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng thương mại (NHTM) Song hoạt động cho vay hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro gây nhiều tổn thất nặng nề cho ngân hàng kinh doanh Rủi ro hoạt động cho vay xảy không gây tồn thất thân ngân hàng, khách hàng mà tổn thất kinh tế Vì vậy, tăng cường quản trị rủi ro hoạt động cho vay vấn đề thực cần thiết đổi với tồn phát triển bền vững NHTM Trong bối cảnh kinh tế khó khăn, sức khỏe doanh nghiệp suy giảm, tồn kho nhiều, tỷ lệ nợ xấu ngân hàng tăng cao vấn đề quản trị rủi ro hoạt động tín dụng, hoạt động cho vay lại trở nên cấp thiết Là NHTM, Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) phải đối mặt với nhiều thác thức vấn đề kiềm sốt chất lượng tín dụng xử lý, thu hồi nợ xấu Đe kiểm sốt chất lượng tín dung, BIDV phải thực nhiều giải pháp, nhóm giải pháp liên quan đến quản trị rủi ro hoạt động cho vay giải pháp đặt lên hàng đầu Xuất phát từ yêu cầu lý luận thực tiễn nêu trên, việc nghiên cứu công tác quản trị rủi ro hoạt động cho vay để tìm giải pháp nhàm tăng cường cơng tác quản trị rủi ro hoạt động cần thiết hoạt động kinh doanh BIDV Do vậy, đề tài “H oàn thiện côn g tác quản trị rủ i ro tron g hoạt động cho vay N gân hàn g TM CP Đ ầu tư P hát triển Việt N a m ” lựa chọn nghiên cứu Mục đích nghiên cứu đề tài - Hệ thống hố lý luận quản trị rủi ro hoạt động cho vay NHTM - Phân tích, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro hoạt động cho vay BIDV - Đe xuất giải pháp tăng cường quản trị rủi ro hoạt động cho vay BIDV thời gian tới 93 3.2.4 Tăng cu’ò'ng kiểm tra, kiểm sốt tn thủ quy trình tín dụng nâng cao hiệu công tác kiếm tra nội S ự tu ân th ủ q u y đ ịn h tín d ụ n g v định h n g ch o v a y tro n g từ n g thời k ỳ y cầu bắt b u ộ c, có ý n g h ĩa q u y ết dịn h đến c h ất lư ợ n g h o ạt đ ộ n g ch o vay ngân hàng K iểm so át rủ i ro p h ải đ ảm bảo liên tục trư c, tro n g v sau cho vay, đ n g th i cần tăn g c n g h o ạt đ ộ n g k iểm tra tín d ụ n g n ộ i bộ, đ ộ c lập H o t đ ộ n g k iể m tra tín d ụ n g nội độc lập cần p h ải th ự c h iện đ ịnh k ỳ v đột x u ất để p h t h iệ n sai sót v cảnh b ảo d ấu h iệ u vi p h ạm V iệc k iểm tra có th ể tiến hàn h th n g q u a b iện p h áp k iểm tra ch éo g iữ a chi n h án h tro n g hệ th ố n g để g iảm t sứ c ép n h ân ch o cô n g tác k iểm tra n ộ i H àn g n ăm hệ th ố n g k iểm tra nội p h ải k iểm tra h ết to àn chi n h án h tro n g hệ th ố n g để p h át v có biện p h áp n g ăn ch ặn k ịp th i vi p h ạm quy trìn h q u y chế, trán h để xảy hậu q u ả n g h iê m trọ n g m i x lý sau, tố n v ề ch i p h í cho n g ân hàng V iệc k iê m so át rủi ro tín d ụ n g đ ợ c th ự c h iện hai p h n g diện: k iểm so át từ n g k h o ả n v ay v g iám sát d an h m ục tín dụng - G iám sát từ n g k h o ản vay m ộ t cách th n g x u y ê n n h ằm p h át dấu hiệu cảnh báo sớ m để có h àn h đ ộ n g kh ấc p h ụ c kịp th i H ệ th ố n g ch ấm đ iểm tín dụng nội đ ợ c sử d ụ n g để đ án h g iá tình trạn g củ a k h ách h n g vay, kết q u ả chấm d iêm tín d ụ n g nội cân đ ợ c so sán h g iữ a kỳ để th eo dõi, p h t n h ữ n g d ấu h iệu ch o th k h ả n ăn g diễn biến x ấu củ a k h o ản vay, tìn h trạn g k h ách hàng V iệc k iể m so át từ n g k h o ản v ay cũ n g đ ợ c th ự c h iện th ô n g qua: + R so át v cập nhật, p h ân tích báo cáo tài c h ín h th n g x u y ên n h ằm đánh g iá h o ạt đ ộ n g củ a k h ách h àn g v ay vốn + T ô ch ứ c k iể m tra k h ách hàn g th n g xuyên: để x ác đ ịnh đ ợ c tồn tình trạ n g th ự c tê c ủ a n h x n g , m áy m óc, th iết bị, tài sản đ ảm b ảo k iểm ch ứ n g lại ch ât lư ợ n g , tín h c h ín h x ác củ a báo cáo tài - K iêm so át tơ n g th ể d an h m ục tín dụng: Đ ể đ án h g iá c h ất lư ợ n g củ a danh m ục tín d ụ n g th eo đ ú n g ch iến lượ c q u ản lý rủi ro củ a B ID V M ặc dù B ID V giao 94 cho B an Q u ản lý tín d ụ n g , B an Q uản lý rủi ro tín d ụ n g th ự c v iệc n h n g hiệu q u ả c h a cao c ầ n đ ịn h kỳ, B ID V cần th n g x u y ên p h â n tích , đ án h giá danh m ục tín d ụ n g đế có th ể đ a n h ữ n g biện ph áp kịp th i, trán h ch o ngân hàn g phải g án h ch ịu n h ữ n g bất lợi tro n g h o ạt đ ộ n g ch o vay B ID V cần phải g ia tăn g q u y ền h ạn v trách n h iệm ch o p h ận k iểm tra, k iểm so át tín d ụ n g nội để n ân g cao hiệu q u ả tro n g c ô n g tác g iám sát v iệc thực h iện q u y trìn h tín d ụ n g V ì thự c tế, B ộ p h ậ n k iểm tra tín d ụ n g nội v ẫn ch a có q u y ền lực th ự c tro n g q u trình th ự c thi n h iệm vụ N h iề u k iến ngh ị, đề xuất củ a B ộ p h ận k iểm tra nội ch a đư ợ c chi n h n h th ự c h iện n g h iêm túc v triệt đế, d ẫn đ ến cản h b áo rủi ro đ ã k h ô n g đ ợ c p h t h u y đ ợ c h iệu 3.2.5 Kiêm soát CO ' câu giói hạn tín dụng đảm bảo an tồn, hiệu 3.2.5.1 Chuyển dịch cấu cho vay theo hướng phân tán rủi ro H o t đ ộ n g c h o v ay h o t đ ộ n g tiềm ẩn n h iề u rủ i ro n ê n p h â n tá n rủi ro g iải p h p rấ t cần th iế t đố i v i N H T M P h ân tá n rủ i ro m ộ t b iện p h p m a n g tín h ch ủ đ ộ n g n h ằ m h ạn ch ế rủ i ro tro n g h o t đ ộ n g c h o v a y c ủ a N g â n h àn g T h ô n g q u a n h iề u loại h ìn h c h o v ay , N g â n h n g k h ô n g tậ p tru n g q u n h iều v ố n v o m ộ t lĩn h v ự c h a y m ộ t số k h c h h n g v ay th e o n g u y ê n tắ c “ k h ô n g b ỏ n h iề u trứ n g v o m ộ t g iỏ ” , k h i đ ó N g â n h n g p h â n tá n rủ i ro trê n n h iề u m ó n v ay , g iả m m ứ c rủ i ro c h u n g c h o to n h o t đ ộ n g tín d ụ n g T ro n g th i g ian q u a, B ID V đạt đ ợ c kết q u ả k h ả q u an đối v i h ạn chế rủi ro tro n g h o ạt đ ộ n g ch o v ay , n h n g n h ìn v cấu d n ợ ch a th ự c đảm bảo an to àn th e o n g u y ê n tắc p h ân tán rủi ro B ID V tập tru n g q u n h iều v n h ó m k h ách h àn g tiề m ẩn rủ i ro lớn n h doan h n g h iệp tro n g lĩn h v ự c xây lắp, bất đ ộ n g sản b ên cạn h p h ụ th u ộ c n h iều vào m ộ t số k h ách h àn g tổ n g cô n g ty lớn củ a N h n c D o v ậy , để h ạn chế rủi ro tro n g h o ạt đ ộ n g ch o v ay đ n g thời đảm bảo hiệu q u ả h o ạt đ ộ n g k inh d o an h n g ân hàn g , B ID V cần có đ ịn h h n g , ch iến lược p h ân tán rủ i ro th eo h n g sau: 95 - D o cho vay lĩnh vực xây lắp, bất đ ộ n g sản tiềm ẩn n h iều rủi ro, doanh n ghiệp xây lăp, bất đ ộ n g sản (trừ tống cô n g ty lớn ho ặc cô n g ty m ẹ hoạt động hiệu quả) p h ần lớn doanh n ghiệp h o ạt đ ộ n g sản x u ất kin h doanh tình hình tài ch ín h m ứ c tru n g bình Vì , B ID V cần có sách cũ n g n h điều kiện đê kiêm soát ch ặt ch ẽ hơ n đôi với cho vay lĩnh vự c B ên cạn h đó, B ID V cân m rộ n g cho v ay với n h iều ngành, n hiều lĩnh vực hiệu q u ả v đ ợ c đánh g iá an toàn khác như: điện, dầu khí, v iễn thơng, y tế T uy nhiên, cũ n g cần xác định m ức độ chấp nhận rủi ro tro n g ch iến lược kinh doanh, định lư ợ n g m ứ c độ rủi ro th eo từ n g ngàn h nghề để có đ ịnh h n g quan hệ tín dụng rõ ràn g cũ n g n h p h át huy hiệu hạn chế rủi ro tín dụng - T h ự c h iệ n đ a d ạn g h ó a k h ch h àng: B ID V cần tiếp tụ c p h t h u y k inh n g h iệm c ũ n g n h vai trò tro n g v iệc hỗ trợ cu n g cấp sản p h ẩm tín dụng, dịch vụ cho T ập đ o àn , T ổ n g c ô n g ty lớn củ a N h n c h o t đ ộ n g có h iệu B ên cạnh đó, B ID V cần có ch iến lư ợ c m rộ n g qu an hệ tín d ụ n g đối vớ i d o an h n g h iệp n goài q u ố c d o an h làm ăn h iệu q u ả n h tập đo àn , d o an h n g h iệ p tư nhân, cô n g ty cổ p h ần , c ô n g ty T N H H - Đ a d ạn g h ó a h ình thứ c cho vay như: ch o vay hạn m ức, cho vay theo m ón, cho v ay h ợ p v ố n , cho v ay theo h ình thức ủy thác, th ự c tín dụng thuê m ua, cho vay tiêu d ù n g th eo sản phẩm cụ thể m u a nhà, m u a ô t ô - P h át triể n đ a d ạn g sản p h ẩm tín d ụ n g : tín d ụ n g tài trợ xuất nhập kh ẩu , ch o v ay đ ảm b ả o b ằn g lô h àn g nh ập , cho v ay c h iết k h ấ u ch ứ n g từ h àn g xuất, cấp h ạn m ứ c th ấu chi đ ịn h chế tài ch ín h , b ao th an h to n , tăng cư n g sản p h ẩm tín d ụ n g bán lẻ n h ch o vay m u a nhà, m u a ô tô , ch o v ay đảm bảo b ằn g lư n g , cầm cố g iấy tờ có giá, cho vay du h ọ c 3.2.5.2 Kiếm sốt tăng trưởng tín dụng, tuân thủ giới hạn tín dụng NHNN + K iểm so át tố c độ tăn g trư n g dư n ợ ch o vay c ũ n g m ộ t tro n g n h ữ n g giải ph áp qu an trọ n g tro n g v iệ c k iểm so át rủi ro Q u ản lý giớ i h ạn d n ợ cho v ay th eo kế h o ạch tín d ụ n g đ ặt đ ặt ra, trán h tăn g trư n g q u n ó n g , p h ù h ợ p vớ i đ iều kiện v tình 96 hìn h th ự c tế đ an g m ộ t th ác thứ c với B ID V V iệc tăn g trư n g tín d ụ n g q u n ó n g , tập tru n g d n ợ lớn v o n g àn h kin h d o an h m ạo h iếm tiềm ấn n h iêu rủi ro đôi với h o ạt đ ộ n g ch o v ay củ a n g ân hàng V ì vậy, B ID V cần p h ải q u ản lý tố c độ tăn g trư n g tín d ụ n g th eo h n g sau: - T iếp tụ c g iao giới h ạn d n ợ tín d ụ n g bình q u ân v d n ợ cuối kỳ đôi vớ i chi n h n h th e o từ n g quý, năm Đ n g th i p h ải tăn g c n g v iệ c k iểm so át v iệc tu ân th ủ g iớ i hạn củ a ch i n h án h v có biện p h áp x lý n g rắn chi n h án h vi p h ạm - V iệc k iểm so át g iớ i hạn tăn g trư n g tín d ụ n g n ên sâu qu ản lý đối vớ i từ n g lĩn h v ự c ch o v ay cụ th ể th eo kế h o ạch , đ ịn h h n g tro n g từ n g thời kỳ (thờ i hạn, lĩnh v ự c n g n h n g h ề, p h n g th ứ c ch o v a y , ) + B ID V phải th n g x u y ên k iểm so át tố c độ tăn g trư n g tín d ụ n g theo kế h o ạch đ ợ c N H N N g iao để thự c m ục tiêu ch u n g củ a ch ín h sách tiề n tệ T rư n g h ợ p có d ấu h iệ u v i p h ạm cần có biện p h áp đ iều ch ỉn h kịp th i H ội sở v chi n h án h tro n g to àn hệ thống 3.2.6 Đẩy mạnh công tác đào tạo, nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng, có chế độ thưởng phạt họp lý C on n g i y ếu tố q u an trọ n g h àn g đ ầu tro n g m ọi m ặt h o ạt đ ộ n g củ a k in h tế, đ ặc b iệ t tro n g lĩn h v ự c k in h d o an h v ô c ù n g n h ạy cảm n h lĩnh v ự c n g ân hàn g T h ự c tế ch o th ấ y B ID V p h ần đ ô n g cán làm n g tác tín dụng B1DV cán b ộ trẻ, tu y đ ợ c đ tạo đ ú n g ch u y ên m ô n v k h ả n ăn g học hỏi, tiêp th u n h a n h n h n g th iế u k in h n g h iệm thự c tiễn v ậy v a ch ạm tro n g m ôi trư n g k inh d o an h ch a th ự c linh h o ạt v nh ạy bén D o để h ạn ch ế rủi ro tín dụng, B ID V cần ch ú trọ n g đ ến m ộ t số v ấn đề sau: - C ô n g tác đ tạo ch u y ên m ôn n g h iệp vụ ch o cán làm cô n g tác tín dụng phải đ ợ c tổ ch ứ c th n g x u y ên dư i n h iều h ìn h th ứ c k h ác n h au như: đào tạo chỗ, tổ ch ứ c hộ i th ảo , c cán th am g ia lớp h ọ c ch u y ên g ia giỏi v ề tín d ụ n g v q u ản lý rủi ro tín d ụ n g g iản g dạy, cử cán có kin h n g h iệm th am gia 97 n h ữ n g k h ó a đ tạo n c n g o i C ác cán cần p h ải n ắm ch ắc quy định, quy trìn h n g h iệ p v ụ v cập n h ật đ ạo ch u n g tín d ụ n g củ a B ỈD V T ro n g q u trìn h bồi d ỡ n g , tập h u ấn phải g ắn lý luận vớ i th ự c tiễn để cán có th ể v ận d ụ n g k iế n th ứ c m ộ t cách linh hoạt, sán g tạo tro n g th ự c tế - C hú trọ n g g iáo d ụ c đạo đức n g h ề n g h iệp cho cán đặc b iệt cán làm n g tác tín d ụ n g T riể n khai học tập, tổ ch ứ c thi tìm h iểu q u y ch u ẩn đạo đức n g h ề n g h iệp , g iáo d ụ c tru y ề n th ố n g củ a B ID V T ăn g c n g n h ận th ứ c trách nhiệm cá nh ân v tín h tu ân th ủ c ủ a cán đối v i đạo, đ iều h àn h củ a cấp - X ây d ự n g b ản m ô tả cô n g việc đối vớ i từ n g b ộ p h ận n h ằm quy định rạch rịi n g v iệc cũ n g n h p h ân đ ịnh trách n h iệm củ a từ n g p h ận đ ặc b iệt tro n g từ ng kh âu củ a q u y trìn h tín d ụ n g , p h ổ biến dến to àn th ể cán n h ằm hạn chế rủi ro, sai p h ạm n g u y ê n n h ân c h a h iểu hết, n ắm bất h ết tín h ch ất, n ộ i d u n g cô n g việc - X ây d ự n g ch ế độ th n g p h ạt cô n g m inh, m ộ t m ặ t k h u y ến k h ích cán có th n h tích , m ộ t m ặt răn đe, hạn chế cán m ắc sai p h ạm Đ ối với cán có th àn h tích x u ất sắc, ng ân h àn g cần b iểu d n g , khen th n g v ật chất lẫn tinh th ân ch o tư n g x ứ n g với kết q u ả m họ m an g lại, kể v iệc n ân g lư ng trư c h ạn h o ặc đề bạt đ ảm n h iệm vị trí cao Đ ối v i cán có sai p h ạm tuỳ th eo tín h chất, m ứ c độ m có th ể giáo dục, nh ẳc n h h o ặc x lý kỷ luật, g iảm trừ th u n h ậ p C n h â n lãnh đ ạo trự c tiếp , tập th ể c ũ n g p h ải bị x lý trách nhiệm n có cấp d i v i p h ạm - B ên cạn h đó, đối vớ i lĩnh v ự c k inh d o an h m ới v th en chốt, B ID V có th ể th u ê c h u y ên g ia n c n goài để xây dự ng, qu ản lý, c h u y ển g iao v đào tạo cho cán n h ân v iên củ a n g ân hàn g H iện n ay , cán n g ân h àn g g iỏi, cán ch ủ c h ố t ho ặc đ ợ c đào tạo đêu có xu h n g san g làm v iệc chi n h n h n g ân h àn g n c n g o ài, liên doan h V iệt N am , h o ặc N H T M cố p h ần n h ỏ m ới th n h lập L ý để cán k h ô n g tiêp tụ c làm v iệc B ỈD V x u ất p h t từ ch ín h sách th u nh ập v đãi n g ộ đổi với nh ân v iên củ a B ID V hạn chế, c h a tạo đ ộ n g lực th u h ú t v k h u y ến 98 k h ích n g i lao đ ộ n g Đ ặc biệt đội n g ũ ch u y ên g ia g iỏ i, B ID V cần có lộ trình th ăn g tiến , có c ch ế u đãi riên g họ gắn bó m áu th ịt vớ i nơi cô n g tác B ID V có chế tu y ể n d ụ n g cạn h tran h bìn h đ ẳn g v tu y ển d ụ n g đ ợ c n h iều cán trẻ có tài T u y n h iên , để trán h h iện tư ợ n g “ch ảy m áu ch ất x m ” B1D V cần có chế k h u y ến k h ích đối vớ i cán n h q u ản lý n h ân v iên th eo đ ầu cô n g việc, trả lư ng tín h c h ât c ô n g v iệc (p h ân b iệt g iữ a chê lư n g củ a kê to án vớ i cán tín dụng, vớ i n h ân v iên k in h d o an h tiền tệ), tăn g lư n g ch o n g i lao đ ộ n g , tạo hội cạn h tranh, th ă n g tiế n b ìn h đ ẳn g cán Đ iều q u an tâm trư c tiên Ban lãnh đ ạo B ID V x ây d ự n g x o n g c h n g trìn h v ăn h o B ID V v tổ ch ứ c giáo dục đến từ n g cán b ộ để h iể u đ ầy đủ v ề c h n g trìn h v ăn h o 3.2.7 Thực phân loại nọ' trích lập dự phòng rủi ro theo quy định T h ự c h iện n g h iê m tú c p h ân loại nợ, trán h tìn h trạn g v ì k ế t q u ả kin h an h m k h ô n g tu ân th ủ tín h ch ín h xác tro n g ph ân loại n ợ v trích lập d ự p h ị n g rủi ro C hủ đ ộ n g p h â n loại n ợ th eo tín h chất, k h ả n ăn g th u hồi n ợ c ủ a k h o ản vay, kiên q u y ết ch u y ển n ợ q u h ạn đối vớ i trư n g h ọ p vi p h m hợ p đ n g tín d ụ n g có n g u y c g ây rủi ro v h bậc nợ, th ự c trích lập d ự p h ò n g n h ằm bù dấp tổn th ât kh i rủi ro x ảy Đ ể th ự c h iện tố t v iệc th ự c h iện p h â n loại n ợ v trích lập dự p h ò n g B ID V cần th ự c h iện nội d u n g sau: + T rên sở k ế t q u ả ch ấm đ iểm xếp h ạn g k h ch h àn g ch ín h xác, tín h tốn m ức dự p h ị n g cần p h ả i trích lập c ầ n th ự c h iện trích lập đ ầy đủ, k h u y ến k h ích trích th êm đối v i trư n g h ọ p tiề m ẩn n h iều rủ i ro th eo q u y đ ịn h c ủ a N H N N Q uỹ dự p h ò n g rủi ro sở để th ự c giải p h áp bù đ ắp tổ n th ất rủ i ro tro n g h o ạt đ ộ n g ch o vay + T h ô n g tư /2 3/T T -N H N N ban h àn h v sử a có hiệu lực m ột th ách th ứ c k h lớn N H T M tro n g v ấn đề p h ân loại n ợ trích lập dự D PR R D ự k iên th n g tư có h iệu lực thi h àn h , tỷ lệ n ợ xấu, n ợ n h ó m củ a ĩ C T D tă n g lên g ây ản h h n g đến ch ất lư ợ n g tín d ụ n g c ủ a ngân hàng đ ô n g thời ản h h n g k h lớn đến k h ách h àn g tiế p cận v i n g u n v ố n từ N H T M D o v ậy , v iệc p h ân loại n ợ v trích lập d ự p h ò n g củ a B ID V nên điều 99 ch ỉn h th eo h n g tiê u chí g ần với tiêu ch í củ a T h n g tư để có q u trìn h ch u ẩn bị, th n g h iệm T h n g tư ch ín h thứ c có h iệu lực 3.2.8 Sử dụng công cụ bảo hiếm, bước triền khai nghiệp vụ bảo hiểm tín dụng đảm bảo tiền vay 3.2.8.1 Sử dụng công cụ bảo đảm bảo tiền vay R ủ i ro tín d ụ n g x u ấ t p h át từ n h iều n g u y ên nh ân đa d ạn g m n h ữ n g rủi ro n g ân h n g k h ô n g lư n g trư c đ ợ c V ì v ậy sử d ụ n g cô n g cụ b ảo hiểm v áp d ụ n g b iện p h áp b ảo đ ảm tiền v ay để h ạn ch ế tổ n th ấ t kh i rủ i ro xảy q u an trọ n g M ộ t số giải p h áp cần th ự c h iện là: Y cầu k h ch h àn g p h ải m u a bảo h iểm tro n g q u trìn h x ây dự n g , bảo h iểm n g trìn h , b ảo h iể m h n g h o , T rê n th ự c tế th i g ian q u a n h sử d ụ n g yêu cầu m n h ữ n g tổ n th ấ t v ố n v ay th iên tai, rủi ro b ất k h ả k h n g g ây đ ã đ ợ c q u an bảo h iểm th an h to án , g iảm th iểu đ án g kế n h ữ n g tổ n thất Đ e n ân g cao tỷ lệ tài sản bảo đ ảm hợ p p h áp , h ợ p lệ tro n g h o ạt đ ộ n g cho vay, tạo tiền đề n ân g cao ch ất lư ợ n g tín d ụ n g nói chu n g , B ID V cần tập tru n g vào giải ph áp cụ th ể : T h ự c h iện triệ t để y cầu tỷ lệ ch o v ay có tài sản bảo đảm theo ch ín h sách k h ch h n g củ a B ID V , v iệc cho v ay tru n g dài h ạn y cầu b bu ộ c phải có bảo đ ảm b ằn g tài sản h ìn h th àn h từ v ố n vay, tối th iể u tư n g ứ n g tỷ lệ vay vôn N g ân h àn g , y cầu d o a n h n g h iệp h o àn tất th ủ tụ c cị n th iếu để đảm bảo tín h hợp p h áp , h ợ p lệ củ a tài sản đ ã v đ an g th ế chấp, cầm cố N g ân h àn g n h ho àn tất th ủ tục để đ ợ c cấp g iấy c h ứ n g nh ận q u y ền sử d ụ n g đất, q u y ết toán k h ẩn trư n g d ự án đ ầu tư v g iao hồ sơ g iấy tờ cho n g ân h àn g n h ập k h o , đ ăn g ký giao dịch bảo đảm 3.2.8.1 Từng bước triển khai nghiệp vụ bảo tín dụng B ảo h iểm tín d ụ n g đ ợ c hiểu bảo h iểm k h o ản v ay th eo ngư i bảo h iểm cam k ế t bồi th n g k h o ản cho v ay k h ô n g đ ợ c h o àn trả n h ữ n g rủi ro định N h iề u q u ố c g ia giới đ ã th àn h lập n h iều cô n g ty bảo h iểm tín d ụ n g đ iể n h ìn h n h E C G D củ a A nh, C O F A C E củ a P h áp , E K N củ a T h ủ y Đ iển, 101 + Đ ối v i d o an h n g h iệp có uy tín tro n g q u an hệ tín d ụ n g n h n g bị th u a lỗ n g u y ên n h ân k h ch q u an dẫn tới n ợ q u hạn, ngân h àn g n ên x em x ét đánh giá lại thự c ch ất h o t đ ộ n g sản x u ất k inh d o an h , tìm b iện p h áp k h ô i p h ụ c v n ếu tình hìn h sản x u ất k in h d o an h củ a đơn vị cịn có triển v ọ n g v d o an h n g h iệp có kê ho ạch kh ắc p h ụ c h iệu q u ả n g ân h àn g có th ể áp d ụ n g b iện p h áp tiếp tụ c cho đơn v ị v ay v ố n để sản x u ất k in h d o an h , tạo điều k iện trả n ợ n g ân hàn g N g ân h àn g áp d ụ n g b iện p h áp "n u ô i n ợ đế trả nợ" T ro n g trư n g hợ p n ày n g ân h àn g nên giám sát ch ặt ch ẽ tìn h h ìn h sử d ụ n g v ố n vay, tìn h h ìn h sản x u ất k in h d o an h N g o ài ngân h àn g cũ n g có th ể tư v ấn cho doan h n g h iệp tro n g k h ả n ăn g củ a m ìn h , giú p cho đơn vị tro n g v iệc q u y ết đ ịn h sản p h ẩm sản xuất, h g iá bán, p h t triên m ạn g lưới tiêu th ụ Đ n g th i g iám sát ch ặt chẽ h o ạt đ ộ n g b án h n g v th a n h to án củ a doanh n g h iệp để th u h i nợ + Đ ố i v i n h ữ n g k h ách h àn g p h t sinh n ợ q u h ạn n g u y ê n n h ân chủ quan n h d ự án đầu tư k ém h iệu q u ả cô n g tác n g h iên u điều tra thị trư n g k h ô n g tốt, q u ản lý đ ầu tư v v ận h àn h k ém , vật tư h àn g h o đ n vị bị ứ đọng, tiêu thụ chậm , n ă n g lực k in h d o a n h g iảm sút N g ân h àn g n ên đôn đ ố c họ b án h àn g h o ho ặc tìm m ọi n g u n k h ác để th u hồi đư ợ c v ố n nhanh Đ ối v i n h ữ n g doan h n g h iệp sử d ụ n g v ố n sai m ụ c đ íc h p h ải tìm cách th u hồi v ố n n g ay Đ ố i vớ i n h ữ n g kh ách h àn g có b iểu h iện ch ây ỳ, dây dư a, để n ợ q u h ạn k éo dài th ì n g ân h àn g cần p h ố i kết hợ p v i ch ín h q u y ền đ ịa p h n g v q u an ch ứ c n ăn g để th u h i n ợ v làm d ú t đ iểm từ n g trư n g hợp - Đ ối n ợ q u h ạn , để đ ẩy n h a n h tố c độ th u n ợ b ên cạn h v iệc tích cực chủ đ ộ n g củ a C B T D , n g ân h àn g cũ n g nên th àn h lập tổ th u n ợ gồm m ột số cán có k inh n g h iệm tro n g c n g tác, có m ối quan hệ rộ n g v đ ợ c đ ặt dư i đạo trự c tiếp củ a B an G iám đ ố c chi n h án h đế có điều kiện th eo dõi sát doan h nghiệp, tận d ụ n g m ọi k h ả n ăn g để th u nợ + T h ự c h iện đ iều ch ỉn h kỳ h ạn trả n ợ tro n g trư n g hợ p k h ách h àn g có n ợ q hạn ho ặc k h n g trả đ ợ c n ợ đ ến hạn, n ếu x ác đ ịn h lại kỳ h ạn trả nợ, kh ách h àn g có th ể ổn đ ịn h d ợ c sản x u ất, trả n ợ ng ân h àn g có th ể x em x ét đ iều chỉnh kỳ hạn 102 trả nợ Ngồi ra, ngân hàng xem xét miễn giảm lãi nhằm giảm bớt khó khăn tài cho khách hàng ổn định sản xuất tạo nguồn trả nợ vay ngân hàng Phát mại tài sản để thu nợ biện pháp cuối Quy trình thủ tục phát mại cần thực theo quy định BIDV Pháp luật Á p d ụ n g c ô n g cụ p h i sin h Cơng cụ phái sinh loại hình bảo hiêm rủi ro tài thực hợp đồng kinh tế mà chất phân tán rủi ro tiềm ẩn đương nhiên, lợi nhuận giao dịch chia sẻ cho bên Trong hoạt động tín dụng, công cụ phái sinh thường nhắc đến với cụm từ “tín dụng phái sinh” (credit derivatives), xem cơng cụ tài hữu ích đơi với ngân hàng việc quản lý rủi ro tín dụng Một số công cụ phái sinh thường áp dụng như: họp đồng quyền chọn tín dụng, hợp đồng hốn đơi tín dụng, chứng khốn hóa khoản vay a H ợp đồng chọn tín dụng Đây cơng cụ tín dụng phái sinh sử dụng phổ biến nhằm bảo vệ Ngân hàng trước tổn thất xảy hoạt động tín dụng Ngân hàng, đặc biệt quốc gia có thị trường tài chính, thị trường chứng khốn phát triển mạnh, cơng cụ hữu ích việc phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Đây thực biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng hiệu quả, hồn tồn áp dụng NHTM Việt Nam nói chung B1DV nói riêng Biện pháp khơng bảo vệ Ngân hàng khỏi rủi ro mà cịn tạo thêm hàng hóa cho thị trường chứng khốn Việt Nam Hiện nay, BIDV vừa có hoạt động cho vay, vừa có Cơng ty chứng khốn trực thuộc nên việc triển khai giải pháp trước mắt thử nghiệm qua cơng ty chứng khốn BIDV Sau có nhiều kinh nghiệm, xây dựng chế rõ ràng thị trường chứng khốn phát triên ơn định triên khai rộng rãi tren thi trường chứng khoán 103 b H ợp đồn g hốn đổi rủ i ro tín dụng Hợp đồng hốn đổi rủi ro tín dụng thoả thuận bên mua bên bán nhăm trao đơi rủi ro tín dụng hai bên Người mua bảo rủi ro tín dụng muốn bảo hiểm rủi ro tín dụng tổ chức phát hành (tổ chức phát hành người phát hành trái phiếu chủ nợ cho khoản vay cần bảo đảm); người bán bảo hiểm rủi ro tín dụng chấp nhận rủi ro tín dụng tổ chức phát hành với mục đích đầu tư kiếm lợi nhuận thông qua việc mua bán khả tín dụng cơng ty tổ chức phát hành Việc mua bán rủi ro tín dụng đối tác thực thông qua hợp đồng hoán đổi mà người mua bảo hiểm rủi ro tín dụng trả khoản phí cho người bán Khi xảy biến cổ tín dụng (được xác định cụ thể hợp đồng hốn đổi tín dụng trường hợp phá sản, khả toán), bên bán toán giá trị hợp đồng hoán đổi cho bên mua c C hứng khốn hóa khoản vay Chứng khốn hóa q trình tài co cấu, tài sản chấp khác người vay tập hợp đóng gói dùng làm đảm bảo để phát hành trái phiếu (gọi chung trái phiếu đảm bảo bàng tài sản) Tiền từ người mua chứng khoán chuyển đến tổ chức tài cho vay chấp để tổ chức cho người đem chấp tài sản vay tiền Chứng khốn hóa q trình đưa tài sản chấp sang thị trường thứ cấp nơi mà chúng trao đổi lại Nó biến tài sản chậm khoản thành chứng khoán khoản cao Có loại chủ thể kinh tế chủ yếu liên quan đến q trình chứng khốn hóa, là: 1) người chấp vay, 2) tổ chức tập họp đóng gói tài sản chấp phát hành chứng khoán, 3) nhà đầu tư mua bán chứng khoán, 4) TCTD cho vay Với loại chủ thể kinh tế thay loại người thê chấp - vay TCTD cho vay, rủi ro chuyển từ tổ chức tài sang nhà đầu tư trái phiếu đảm bảo tài sản Việc gộp nhiều loại tài sản chấp khác vào tập hợp hình thức phân tán rủi ro Vì thế, có cách gọi trung gian tài tham gia vào chứng khốn hóa người tạo 104 phân tán rủi ro Hai loại chủ thể kinh tế trung gian người vay TCTD cho vay đóng vai trị trung gian-môi giới, nên giúp cho người vay TCTD dễ “gặp nhau” Ngồi ra, chứng khốn hóa cịn giúp giảm chi phí huy động tài Dù người vay có mức xếp hạng tín nhiệm khơng cao với tài sản đem chấp tốt chứng khốn đảm bảo tài sản xếp hạng tín nhiệm cao dễ bán Chính thế, chứng khốn hóa tạo thuận lợi cho việc vay cho vay chấp 3 K I É N N G H Ị 3 K iế n n g h ị v i N g â n h n g N h n c - Xây dựng chế, giải pháp giúp TCTD có sở thực câu nợ, cho vay hỗ trợ sản xuất kinh doanh khách hàng thời gian khó khăn - Lùi thời hạn hiệu lực Thông tư 02/2013/TT-NHNN để giúp ngân hàng có thêm thời gian tự chỉnh sửa, bắt nhịp dần với điều kiện phân loại nợ trích lập dự phịng Việc tạm hỗn chưa áp dụng Thơng tư tạo thêm hội vay vốn cho doanh nghiệp, giảm nợ xấu TCTD - Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) NHNN nhằm đáp ứng yêu cầu cung cấp thơng tin TCTD Ngồi thơng tin dư nợ, nhóm nợ nên cung cấp thêm thông tin cảnh báo rủi ro khách hàng, ngành nghề kinh doanh thơng tin tài khác để TCTD có the tham khảo q trình cấp tín dụng - Tiếp tục ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động ngân hàng Uỷ ban Basel, việc tuân thủ quy tắc thận trọng công tác tra; - Phối họp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khoá đào tạo bồi dưỡng kiên thức để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích, kiêm sốt rủi ro tín dụng cho TCTD địa bàn phụ trách 105 3 K iế n n g h ị đ ố i v ó i C h ín h p hủ - Trước mắt, Chính phủ cần đưa sách đắn, khả thi đe giải cứu thị trường nước, hồ doanh nghiệp, cá nhân phục hồi phát triên hoạt động sản xuất kinh doanh Đây tiền đề để ngân hàng tiếp tục hỗ trợ khách hàng giảm dần tình trạng nợ xấu, nợ hạn - Bổ sung, hoàn thiện văn pháp quy nhăm tạo sân chơi bình đăng cho TCTD hoạt động Việt Nam, điều kiện cần thiết để đảm bảo tính hiệu an tồn dài hạn, giúp cho ngân hàng phản ứng linh hoạt trước thay đổi môi trường kinh tế; - Thúc đẩy thị trường tài chính, trước hết thị trường liên ngân hàng thị trường tiền tệ phát triển, tạo thêm nhiều hội đầu tư nhằm phân tán rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng nguồn vốn đa dạng hóa cơng cụ tốn - Sớm thành lập đưa vào hoạt động công ty mua bán nợ đế hỗ trợ TCTD vấn đề giải nợ xấu - Sửa đổi, bổ sung quy định kiểm toán độc lập quy định bắt buộc đối tượng kiểm tốn công ty cổ phần, đặc biệt công ty cổ phần nhà nước mặt tạo điều kiện thuận lợi cho Ngân hàng tiếp cận thông tin xác, đầy đủ khách hàng - Chính phủ cần chế quy định pháp lý rõ ràng cho hoạt động giao dịch công cụ dần xuất tín dụng bán nợ thị trường Việt Nam nhăm giúp ngân hàng bảo hiểm cho hoạt động 106 KÉT LUẬN • Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế xu hướng tồn cầu hố, hoạt động kinh doanh NHTM tiềm ẩn nhiều rủi ro Đặc biệt, giai đoạn nay, tình hình nợ xấu NHTM gia tăng ảnh hưởng từ suy thoái kinh tế nước giới Những rủi ro xảy gây thiệt hại không nhỏ cho NHTM, làm giảm lợi nhuận, đẩy ngân hàng tới bờ vực phá sản, chí gây đổ vỡ hàng loạt hệ thống ngân hàng Vì vậy, ngân hàng phải ln quan tâm tới vấn đề quản trị rủi ro hoạt động cho vay Đây phương thức giúp ngân hàng kiểm sốt hạn chế rủi ro tín dụng mức thấp chấp nhận Với đề tài “H ồn thiện cơng tác qn trị rủ i ro tron g hoạt động cho vay N gân hàn g T M C P Đ ầu tư P h t triển Việt N a m ”, luận văn khái quát lại sở lý luận chung rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, sâu vào phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro hoạt động cho vay B1DV từ đưa số giải pháp hữu ích cho cơng tác phòng ngừa, quản trị rủi ro hoạt động cho vay BIDV thời gian tới Mặc dù có nhiều cố gắng q trình nghiên cứu, nhiên hạn chế thời gian kiến thức nên Luận văn chắn không tránh khỏi sai sót Rât mong nhận đóng góp, bơ sung đê giải pháp có tính thực tiễn cao giàu khả áp dụng thực tế công tác quản lý hạn chế rủi ro hoạt động cho vay BIDV nói riêng ngân hàng thương mại nói chung TÀI LIỆU THAM KHẢO Peter Rose (2001), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài chính; PGS.TS Nguyễn Văn Tiến, Giáo trình Ngân hàng thương mại, Nhà xuất thống kê; PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê; TS Tơ Ngọc Hưng, Giáo trình nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng, Nhà xuât thống kê; TS Tơ Kim Ngọc (2005), Giáo trình Lý thuyết tiền tệ - ngân hàng, Nhà xuất thống kê; TS Nguyễn Văn Tiến (2002), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê; PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2009), Giáo trình Tài - Tiền tệ - Ngân hàng, Nhà xuất Thống kê; TS Nguyễn Kim Anh, Quản trị Ngân hàng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (2008, 2009, 2010, 2011, 2012), Bảo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh hàng năm; Báo cáo thường niên; 10 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (2009), Quy định trình tự, thủ tục, thẩm quyền cấp tín dụng đổi với khách hàng doanh nghiệp; 11 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (2004), Quy trình cho vay quản lý tín dụng; 12 Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam Đầu tư Phát triển Việt Nam (2006), Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ', 13 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (2011), Tài liệu tập huấn Quản lý rủi ro tín dụng; 14 Quốc Hội (2010), Luật Các tổ chức tín dụng 15 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng dể xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, Hà Nội 16 Nguyễn Hương Giang (2009), Hoạt động kiểm sốt tín dụng ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam thực trạng giải pháp, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Học viện Ngân hàng, Hà Nội 17 Tạp chí phát triển hội nhập, Chung quanh vấn đề tái cấu trúc NHTM Việt Nam, số 8(18), tháng 01-02/2013 18 PGS.TS.Trần Huy Hồng (2010), BASEL tiến trình hội nhập vào hệ thống NHTM Việt Nam 19 Trung tâm Thông tin Dự báo Kinh tể - Xã hội Quốc gia, Bộ Ke hoạch Đầu tư (2012), D ự bảo triển vọng tăng trưởng kinh tế Việt Nam 2013