Hệ thống kiểm soát nội bộ thực sự là sự tích hợp của một tập hợp các hoạt động, biện pháp, kế hoạch, ý kiến, quy tắc, chính sách và nỗ lực của tất cả các thành viên trong tổ chức để tổ c
Tính cấp thiết của đề tài
Trong nền kinh tế thị trường, ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong sự ổn định và phát triển kinh tế của quốc gia Để đạt được sự phát triển nhanh chóng và bền vững, cần có chính sách tiền tệ và tài khóa hợp lý Hệ thống ngân hàng phải mạnh mẽ và hiệu quả, có khả năng tập hợp và phân bổ nguồn vốn một cách hiệu quả.
Trong bối cảnh hiện nay, hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) tại Việt Nam đóng vai trò trung gian quan trọng giữa tiết kiệm và đầu tư, hỗ trợ tăng trưởng kinh tế Hoạt động cho vay, đặc biệt là cho vay tín chấp, là nguồn thu chủ yếu của các NHTM, nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro khi giao dịch với cá nhân và tổ chức Để giảm thiểu rủi ro, việc thiết lập hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) hiệu quả là cần thiết, giúp đảm bảo sử dụng tài sản đúng mục đích, duy trì độ tin cậy thông tin tài chính và tuân thủ pháp luật Tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội, chi nhánh Hai Bà Trưng, hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp là nguồn thu nhập chính, nhưng ngân hàng vẫn cần hoàn thiện hệ thống KSNB cho hoạt động này để đảm bảo phát triển bền vững.
Hai nhánh và phòng giao dịch (PGD) của Ngân hàng MB đang mở rộng về quy mô và số lượng, nhưng hoạt động kiểm soát nội bộ (KSNB) vẫn còn nhiều hạn chế về chất lượng Điều này tạo ra những sơ hở, dẫn đến sai phạm và rủi ro cho ngân hàng Do đó, cần nghiên cứu kỹ lưỡng hệ thống kiểm soát nội bộ trong hoạt động cho vay để đánh giá khách quan các điểm mạnh và điểm yếu Từ đó, đề xuất các giải pháp khắc phục những bất cập hiện tại Với tình hình này, tôi xin đề xuất nghiên cứu đề tài: “Kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân Đội – Chi nhánh Hai.”
Tổng quan nghiên cứu
Trong bối cảnh kinh tế hội nhập hiện nay, việc kiểm soát nội bộ trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp (KHDN) trở nên cực kỳ quan trọng Nhận thức rõ vai trò và tầm quan trọng của kiểm soát nội bộ (KSNB) đối với ngân hàng thương mại và hoạt động cho vay, nhiều đề tài nghiên cứu đã được thực hiện nhằm nâng cao hiệu quả KSNB trong lĩnh vực này Các công trình nghiên cứu không chỉ cung cấp cơ sở lý luận chung về KSNB mà còn đi sâu vào từng đơn vị cụ thể, đóng góp tích cực vào sự phát triển của ngành ngân hàng.
Khóa luận tốt nghiệp của Nguyễn Hồng Tuyết Anh (2021) nghiên cứu việc hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ trong hoạt động tín dụng tại Trung tâm SME – Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng, Chi nhánh Hà Nội Tác giả đã hệ thống hóa các vấn đề lý luận về kiểm soát nội bộ đối với hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại, đồng thời đánh giá thực trạng và chỉ ra những tồn tại cùng nguyên nhân Dựa trên đó, tác giả đề xuất các giải pháp khắc phục nhằm nâng cao hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ Tuy nhiên, việc đánh giá nguyên nhân của các tồn tại vẫn chưa rõ ràng và cụ thể, dẫn đến các giải pháp khắc phục chưa thực sự hiệu quả.
3 bám sát hết được các hạn chế
Khóa luận tốt nghiệp của Cao Thu Trang (2020) tập trung vào việc cải thiện hệ thống kiểm soát nội bộ trong nghiệp vụ tín dụng đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu Tác giả đã hệ thống hóa lý luận về kiểm soát nội bộ tại các ngân hàng thương mại, phân tích thực trạng và đưa ra giải pháp nâng cao hiệu quả Nghiên cứu được trình bày qua 5 yếu tố chính của kiểm soát nội bộ: môi trường kiểm soát, đánh giá rủi ro, các hoạt động kiểm soát, hệ thống thông tin và truyền thông, cùng với giám sát Tuy nhiên, phần đánh giá thực trạng vẫn thiếu chi tiết và chưa đầy đủ về các yếu tố kiểm soát nội bộ, dẫn đến một số lỗ hổng chưa được đề cập.
Khóa luận tốt nghiệp của Đào Thị Thanh Hoa (2020) tập trung vào việc hoàn thiện công tác kiểm soát nội bộ trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam, chi nhánh Cầu Giấy, trong giai đoạn 2017 - 2019 Bài viết đã tổng hợp các khái niệm và nội dung quan trọng về kiểm soát nội bộ (KSNB) tại MSB trong khoảng thời gian này, cung cấp cái nhìn sâu sắc về các giải pháp cải thiện hiệu quả công tác kiểm soát.
2017 – 2019 Tuy nhiên, khi đi vào phân tích thực trạng các yếu tố cấu thành KSNB của ngân hàng thì vẫn còn chưa đúng trọng tâm đề tài
Khóa luận tốt nghiệp của Nguyễn Thu Thảo (2020) nghiên cứu về việc hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ trong quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Campuchia – Chi nhánh Hà Nội Tác giả đã khái quát và đánh giá thực trạng của kiểm soát nội bộ tại ngân hàng, đồng thời đề xuất các giải pháp nhằm cải thiện hệ thống này Tuy nhiên, các đề xuất vẫn còn mang tính định hướng và khái quát cao.
Các đề tài nghiên cứu hiện có đã đóng góp quan trọng vào việc giải quyết các vấn đề lý luận và thực tiễn liên quan đến kiểm tra, giám sát và quản lý quá trình cho vay tại các ngân hàng thương mại Tuy nhiên, tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hai Bà Trưng, vẫn chưa có công trình nghiên cứu nào được thực hiện.
4 nghiên cứu nào về kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp
Do đó, việc nghiên vứu về KSNB hoạt động cho vay KHDN tại MB Hai Bà Trưng được cho là cần thiết cả về lý luận và thực tiễn.
Mục tiêu nghiên cứu
Hệ thống hóa các vấn đề lý luận về kiểm soát nội bộ, đặc biệt là trong ngân hàng thương mại và hoạt động cho vay doanh nghiệp, là cần thiết để nâng cao hiệu quả quản lý và giảm thiểu rủi ro Kiểm soát nội bộ đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo tính minh bạch và an toàn trong các giao dịch tài chính Việc áp dụng các biện pháp kiểm soát nội bộ hiệu quả sẽ giúp ngân hàng thương mại tối ưu hóa quy trình cho vay và bảo vệ lợi ích của cả ngân hàng và doanh nghiệp.
Kiểm tra thực trạng kiểm soát nội bộ trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hai Bà Trưng
Dựa trên lý luận và thực tiễn kiểm soát nội bộ tại chi nhánh, bài viết đề xuất các kiến nghị và giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hai Bà Trưng.
Câu hỏi nghiên cứu
Nhằm mục đích đạt được mục tiêu nghiên cứu, khóa luận này được nghiên
5 cứu nhằm để trả lời các câu hỏi sau:
- Các nội dung liên quan đến kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay KHDN trong Ngân hàng TMCP là gì?
- Thực trạng về kiểm soát nội bộ nội bộ hoạt động cho vay KHDN trong Ngân hàng TMCP Quân đội – chi nhánh Hai Bà Trưng là gì?
- Đưa ra nhận định và đề xuất các kiến nghị, giải pháp để hoàn thiện kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay KHDN tại MB Hai Bà Trưng.
Phương pháp nghiên cứu
Với những mục tiêu đã đề ra, trong quá trình nghiên cứu, tác giả đã sử dụng những phương pháp nghiên cứu sau đây:
Phương pháp nghiên cứu lý luận đóng vai trò quan trọng trong việc hệ thống hóa các lý thuyết cơ bản về kiểm soát nội bộ (KSNB), đặc biệt là trong lĩnh vực cho vay tại ngân hàng thương mại (NHTM).
Phương pháp thu thập và phân tích dữ liệu là công cụ thiết yếu giúp tác giả đánh giá và phân tích thực trạng kiểm soát nội bộ (KSNB) trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp (KHDN) tại MB Hai Bà Trưng.
Phương pháp tổng hợp và khái quát hóa giúp tác giả đưa ra những nhận định riêng về kết quả đạt được trong hoạt động cho vay KHDN tại ngân hàng Bên cạnh việc chỉ ra những hạn chế còn tồn tại, tác giả cũng đề xuất một số giải pháp nhằm khắc phục vấn đề và kiến nghị nâng cao chất lượng hoạt động kiểm soát nội bộ (KSNB) trong lĩnh vực này.
Phương pháp so sánh là công cụ hữu ích cho tác giả trong việc xử lý và phân tích tài liệu đã thu thập Phương pháp này cho phép đối chiếu và so sánh dữ liệu giữa các năm, từ đó đánh giá sự tăng giảm của các chỉ tiêu một cách rõ ràng và hiệu quả.
Nguồn thu thập dữ liệu
+ Dữ liệu thứ cấp: Dữ liệu này được thu thập từ các bài báo, tài liệu, đề tài
Bài viết này đề cập đến 6 nghiên cứu liên quan đến Hệ thống kiểm soát nội bộ, đặc biệt là kiểm soát nội bộ trong quy trình cho vay Nó cũng xem xét các văn bản pháp quy và quy định của Nhà nước, cũng như các chính sách của hội sở MB Bank và MB Hai Bà Trưng liên quan đến kiểm soát nội bộ.
Dữ liệu sơ cấp được thu thập qua điều tra và phỏng vấn Ban lãnh đạo cùng bộ phận kiểm soát tại MB Hai Bà Trưng Tác giả không chỉ cung cấp thông tin tổng quan về MB Bank và chi nhánh MB Hai Bà Trưng mà còn phân tích sâu các vấn đề liên quan đến 5 thành phần của kiểm soát nội bộ Ngoài ra, tác giả theo dõi các hoạt động tại chi nhánh để có cái nhìn tổng quát và thực tế về quy trình kiểm soát nội bộ trong cho vay khách hàng doanh nghiệp.
Kết cấu của khóa luận
Ngoài phần mở đầu và kết luận, mục lục, danh mục và tài liệu tham khảo, nghiên cứu kết cấu thành ba chương:
Chương 1: Cơ sở lý luận chung về kiểm soát nội bộ
Chương 2: Thực trạng kiểm soát nội bộ về hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hai Bà Trưng
Chương 3 trình bày các giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác kiểm soát nội bộ trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Hai Bà Trưng Những giải pháp này tập trung vào việc nâng cao quy trình kiểm soát, cải thiện chất lượng dịch vụ, và tăng cường đào tạo nhân viên để đảm bảo hiệu quả trong việc quản lý rủi ro và bảo vệ lợi ích của ngân hàng Việc thực hiện các kiến nghị này sẽ góp phần nâng cao uy tín và sự tin tưởng của khách hàng đối với ngân hàng.
CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ
Tổng quan về kiểm soát nội bộ
1.1.1 Định nghĩa về kiểm soát nội bộ
Trong mọi tổ chức, việc kiểm soát để đảm bảo hoạt động hiệu quả và giảm thiểu rủi ro là mối quan tâm hàng đầu của các nhà quản lý Để đạt được các mục tiêu này, các công ty cần thiết lập một hệ thống kiểm soát nội bộ phù hợp, bao gồm sự tích hợp của các hoạt động, biện pháp, kế hoạch, quy tắc và chính sách từ tất cả các thành viên trong tổ chức Hệ thống kiểm soát nội bộ không chỉ giúp tổ chức hoạt động hiệu quả mà còn hỗ trợ trong việc đạt được các mục tiêu đề ra Dưới đây là một số ý kiến về hệ thống kiểm soát nội bộ hiện nay.
Theo Thông tư số 214/2012/TT-BTC của Bộ Tài chính, kiểm soát nội bộ là các quy định do Ban Quản trị, Ban Giám đốc và các cá nhân khác trong đơn vị thiết kế, thực hiện và duy trì nhằm đảm bảo khả năng đạt được mục tiêu của đơn vị Điều này bao gồm việc đảm bảo độ tin cậy của báo cáo tài chính, nâng cao hiệu quả và hiệu suất hoạt động, cũng như tuân thủ pháp luật và các quy định liên quan Quan điểm về kiểm soát nội bộ trong VSA 315 cũng đồng nhất với định nghĩa theo khuôn mẫu COSO.
Theo Luật Kế toán năm 2015, kiểm soát nội bộ được định nghĩa là việc thiết lập và tổ chức thực hiện các cơ chế, chính sách, quy trình và quy định nội bộ trong đơn vị kế toán Mục tiêu của kiểm soát nội bộ là tuân thủ pháp luật, phòng ngừa và phát hiện kịp thời các rủi ro, đồng thời đảm bảo đạt được các yêu cầu đã đề ra.
Theo Ủy ban các nhà tài trợ COSO, kiểm soát nội bộ là một quá trình do người quản lý, Hội đồng quản trị và nhân viên của đơn vị thực hiện, nhằm cung cấp sự bảo đảm hợp lý cho ba mục tiêu chính.
- Tính chất đáng tin cậy của các báo cáo tài chính
- Các luật lệ và quy định được tuân thủ
- Hoạt động hữu hiệu và hiệu quả”
Theo Liên đoàn Kế toán Quốc tế (IFAC), hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) là kế hoạch và các phương pháp mà nhà quản lý doanh nghiệp áp dụng để đạt được mục tiêu một cách hiệu quả Hệ thống KSNB giúp đảm bảo tuân thủ quy chế quản lý, bảo vệ tài sản, ngăn chặn và phát hiện gian lận, đồng thời ghi chép kế toán đầy đủ và chính xác, lập báo cáo tài chính kịp thời và đáng tin cậy.
Theo Viện Kiểm toán Độc lập Hoa Kỳ (AICPA), kiểm soát nội bộ là kế hoạch và các phương pháp phối hợp nhằm bảo vệ tài sản của tổ chức, đảm bảo tính chính xác và độ tin cậy của dữ liệu kế toán, nâng cao hiệu quả hoạt động, và thúc đẩy việc thực hiện các chính sách quản lý bền vững.
KSNB là một quá trình liên tục và toàn diện trong tổ chức, bao gồm nhiều hoạt động liên kết chặt chẽ với nhau Nó bao hàm tất cả các chức năng, chính sách và quy trình kiểm soát được thiết kế nhằm quản lý hiệu quả hoạt động của tổ chức, đồng thời ngăn ngừa và phát hiện các sai phạm.
1.1.2 Mục tiêu của kiểm soát nội bộ
Kiểm soát nội bộ được thiết lập nhằm thực hiện các mục tiêu sau:
Để đảm bảo doanh nghiệp hoạt động hiệu quả, cần tuân thủ các quy định pháp luật, quy trình nội bộ quản lý và các chuẩn mực đạo đức.
Để ngăn ngừa và phát hiện các sơ hở trong hoạt động, cần chỉ ra nguyên nhân của những yếu kém hiện có Từ đó, chúng ta sẽ đề xuất và tham mưu cho Ban lãnh đạo doanh nghiệp kịp thời chỉnh sửa những tồn tại và sai sót trong quá trình hoạt động.
Doanh nghiệp cần thường xuyên kiểm tra và giám sát để phát hiện các rủi ro tiềm ẩn Tất cả các sai phạm trọng yếu có nguy cơ gây tổn thất phải được cảnh báo kịp thời thông qua công tác kiểm tra và kiểm soát hoạt động.
Xây dựng một hệ thống thông tin tài chính và quản lý trung thực, hợp lý và đầy đủ là rất quan trọng Các báo cáo cần được lập đúng hạn, đáng tin cậy, đảm bảo chất lượng và tính nhất quán để phục vụ hiệu quả cho việc ra quyết định.
Mục tiêu của hệ thống Kiểm soát Nội bộ (KSNB) rất đa dạng và bao quát mọi mặt hoạt động, đóng vai trò quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển của đơn vị Vì vậy, khi thiết kế hệ thống KSNB, nhà quản lý cần kết hợp hài hòa các mục tiêu để tạo nên một hệ thống kiểm soát nội bộ hữu hiệu nhất, đảm bảo sự phát triển bền vững và hiệu quả của tổ chức.
1.1.3 Nhiệm vụ của kiểm soát nội bộ
Một hệ thống KSNB vững mạnh sẽ giúp đem lại các lợi ích sau cho công ty:
Bảo vệ tài sản, sổ sách và nguồn thông tin của đơn vị là rất quan trọng, bao gồm cả tài sản vật chất và phi vật chất Cần đảm bảo rằng những tài sản này không bị mất mát, lạm dụng hoặc sử dụng sai mục đích.
- Cung cấp thông tin đáng tin cậy
- Giúp cho việc quản lý hoạt động kinh doanh của đơn vị của một cách có hiệu quả
- Phát hiện kịp thời những vấn đề trong kinh doanh để đề ra các biện pháp giải quyết
- Phát hiện, ngăn chặn các sai phạm và gian lận trong các bộ phận, các hoạt động của đơn vị
- Đảm bảo việc thực hiện các quyết định, quy định quản lý đúng với yêu cầu và thể thức được đề ra
Đánh giá kết quả thực hiện quy định và chế độ là cần thiết để xem xét điều chỉnh cho phù hợp, từ đó hoàn thiện và nâng cao năng suất, hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp.
- Bảo đảm việc ghi chép một cách đầy đủ và chính xác theo đúng thể thức các nghiệp vụ kinh tế phát sinh
Để đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong báo cáo tài chính, việc cung cấp số liệu phải được thực hiện một cách đầy đủ và kịp thời Điều này giúp doanh nghiệp lập báo cáo nội bộ khi cần thiết và nộp báo cáo tài chính định kỳ theo đúng yêu cầu của pháp luật có liên quan, đồng thời duy trì sự tin cậy và uy tín với các bên liên quan.
Đặc điểm của ngân hàng thương mại ảnh hưởng đến kiểm soát nội bộ
1.2.1 Khái quát về ngân hàng thương mại, rủi ro trong hoạt động của NHTM
Trong những năm qua, ngành ngân hàng Việt Nam đã có những bước phát triển vượt bậc, đóng góp quan trọng vào công cuộc đổi mới đất nước Ngành này ngày càng hiện đại hóa công nghệ và nâng cao trình độ cán bộ, đồng thời tham gia tích cực vào thị trường tiền tệ khu vực và quốc tế Ngân hàng thương mại được định nghĩa là một tổ chức tài chính trung gian, chủ yếu hoạt động trong việc tiếp nhận và quản lý nguồn vốn.
Trong nền kinh tế, có 20 khoản tiền nhàn rỗi với trách nhiệm hoàn trả, được sử dụng để cho vay, thực hiện nhiệm vụ chiết khấu, làm phương tiện thanh toán và cung cấp dịch vụ cho doanh nghiệp, tư nhân, hộ gia đình Ngân hàng thương mại (NHTM) là một trong những định chế tài chính đặc trưng với việc cung cấp đa dạng các dịch vụ tài chính, trong đó nghiệp vụ cơ bản là nhận tiền gửi, cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh toán Ngoài ra, NHTM còn cung cấp nhiều sản phẩm dịch vụ khác để đáp ứng nhu cầu của xã hội.
Ngân hàng thương mại (NHTM) hoạt động trong một lĩnh vực đa dạng và rộng lớn, do đó tiềm ẩn nhiều rủi ro đặc thù hơn so với các ngành nghề kinh doanh khác Những rủi ro chính mà NHTM thường gặp bao gồm: rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường, rủi ro lãi suất trên sổ ngân hàng, rủi ro thanh khoản, rủi ro tập trung và các rủi ro khác phát sinh từ các hoạt động trọng yếu.
Rủi ro tín dụng là mối nguy hiểm đối với hoạt động cho vay của ngân hàng khi khách hàng gặp khó khăn tài chính, có thể dẫn đến phá sản hoặc không thực hiện nghĩa vụ trả nợ Vì hoạt động tín dụng là chức năng chính của ngân hàng, đây chính là loại rủi ro lớn mà ngân hàng thường xuyên phải đối mặt.
Rủi ro hoạt động trong ngân hàng phát sinh từ quy trình nội bộ không đầy đủ hoặc sai sót, yếu tố con người, lỗi và sự cố hệ thống, cũng như các yếu tố bên ngoài, dẫn đến tổn thất tài chính và tác động tiêu cực phi tài chính.
Rủi ro thị trường là những rủi ro phát sinh từ sự biến động không thuận lợi của các yếu tố như lãi suất, tỷ giá, giá vàng, giá chứng khoán và giá hàng hóa Các loại rủi ro này có thể ảnh hưởng đến hiệu suất đầu tư và quyết định tài chính của cá nhân cũng như doanh nghiệp.
Rủi ro lãi suất là nguy cơ phát sinh từ sự biến động không thuận lợi của lãi suất trên thị trường, ảnh hưởng đến giá trị của các giấy tờ có giá, công cụ tài chính có lãi suất và sản phẩm phái sinh lãi suất trong sổ kinh doanh.
Rủi ro giá hàng hóa là mối nguy do sự biến động không thuận lợi của giá hàng hóa trên thị trường, ảnh hưởng đến giá trị của sản phẩm phái sinh hàng hóa Giá trị của sản phẩm trong giao dịch giao ngay cũng chịu tác động từ rủi ro giá hàng hóa của ngân hàng thương mại.
Rủi ro giá cổ phiếu đề cập đến sự biến động bất lợi của giá cổ phiếu trên thị trường, ảnh hưởng trực tiếp đến giá trị của cổ phiếu và giá trị chứng khoán phái sinh trong sổ kinh doanh của ngân hàng.
Rủi ro lãi suất trên sổ ngân hàng là nguy cơ phát sinh từ những biến động bất lợi của lãi suất, ảnh hưởng đến thu nhập, giá trị tài sản, nợ phải trả và giá trị cam kết ngoại bảng.
Rủi ro thanh khoản xảy ra khi ngân hàng không thể thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn hoặc có khả năng thực hiện nhưng phải đối mặt với chi phí cao hơn mức bình quân của thị trường theo quy định nội bộ.
Rủi ro tập trung là rủi ro mà ngân hàng gặp phải khi hoạt động kinh doanh của họ tập trung vào một khách hàng, đối tác, sản phẩm, giao dịch, ngành, lĩnh vực kinh tế hoặc loại tiền tệ cụ thể Điều này có thể gây ra tác động đáng kể đến thu nhập và tình trạng rủi ro theo quy định nội bộ của ngân hàng.
1.2.2 Khái quát về hoạt động cho vay trong ngân hàng thương mại
Hoạt động cho vay của ngân hàng là một phần thiết yếu trong nền kinh tế, nhằm đáp ứng nhu cầu vốn của cá nhân và doanh nghiệp cho sản xuất, kinh doanh và tiêu dùng Ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng như một tổ chức trung gian tài chính, thực hiện việc hoàn trả gốc và lãi sau một thời gian nhất định Qua hoạt động cho vay, ngân hàng điều hòa vốn trong nền kinh tế, phân phối nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi để phục vụ nhu cầu sản xuất và đời sống Mặc dù mang lại nguồn lợi lớn, hoạt động cho vay cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro.
Cho vay doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại là hình thức cấp tín dụng dành cho các doanh nghiệp, trong đó ngân hàng cung cấp hoặc cam kết cung cấp một khoản tiền nhất định cho doanh nghiệp Khoản vay này được sử dụng cho mục đích cụ thể và có thời hạn nhất định, với nguyên tắc hoàn trả cả gốc lẫn lãi Việc quản lý rủi ro trong cho vay doanh nghiệp là rất quan trọng, yêu cầu người quản lý ngân hàng phải nhận biết và kiểm soát hiệu quả.
Kiểm soát nội bộ trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại
1.3.1 Cơ sở pháp lý của KSNB tại ngân hàng thương mại
Theo quyết định số 44/2011/TT-NHNN, hệ thống kiểm soát nội bộ của tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài bao gồm các cơ chế, chính sách, quy trình và quy định nội bộ Hệ thống này được xây dựng và thực hiện nhằm mục đích phòng ngừa, phát hiện và xử lý kịp thời các rủi ro, đồng thời đạt được các yêu cầu đề ra.
- Ngân hàng nhà nước (NHNN) Việt Nam (2018), Thông tư 13/2018/TT- NHNN, Quy định về hệ thống kiểm soát nội nộ của ngân hàng thương mại (18/05/2018):
Hệ thống kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại và chi nhánh ngân hàng nước ngoài bao gồm các cơ chế, chính sách, quy trình và quy định nội bộ, được xây dựng theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng và các văn bản pháp luật liên quan Mục tiêu của hệ thống này là kiểm soát, phòng ngừa, phát hiện và xử lý kịp thời các rủi ro, đồng thời đảm bảo đạt được các yêu cầu đề ra.
Hệ thống kiểm soát nội bộ đóng vai trò quan trọng trong việc giám sát của quản lý cấp cao, đảm bảo kiểm soát nội bộ hiệu quả, quản lý rủi ro, thực hiện đánh giá nội bộ về mức đủ vốn và tiến hành kiểm toán nội bộ.
Kiểm soát nội bộ là quá trình giám sát và kiểm tra các cá nhân, bộ phận trong việc thực hiện các quy định, chính sách nội bộ và chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp Mục tiêu của kiểm soát nội bộ là kiểm soát xung đột lợi ích, quản lý rủi ro và đảm bảo rằng hoạt động của ngân hàng thương mại cũng như chi nhánh ngân hàng nước ngoài đạt được các mục tiêu đề ra, đồng thời tuân thủ các quy định pháp luật hiện hành.
1.3.2 Mục tiêu của KSNB đối với hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại
Mục tiêu chính của quá trình KSNB đối với hoạt động cho vay tại NHTM:
Mục tiêu hoạt động là đảm bảo chu trình xét duyệt tín dụng diễn ra đầy đủ, kịp thời và hiệu quả, nhằm ngăn ngừa thiếu sót trong hệ thống xử lý Quản lý rủi ro tín dụng chặt chẽ để ngăn ngừa thất thoát tài sản và có dự phòng hợp lý Đồng thời, cần đảm bảo an toàn cho tài sản, hồ sơ và các tài sản liên quan đến nghiệp vụ.
Mục tiêu của việc thu thập và xử lý thông tin là đảm bảo dữ liệu được chuyển giao đầy đủ, chính xác và kịp thời, nhằm hỗ trợ ra quyết định tín dụng chất lượng cao Thông tin cần phải đạt tiêu chuẩn về chất lượng và tính trung thực, giúp người sử dụng có thể dựa vào đó để đưa ra quyết định chính xác.
Mục tiêu tuân thủ: Theo đó đảm bảo hoạt động cho vay của NH tuân thủ
26 đúng các quy định về nghiệp vụ do NHNN ban hành để đảm bảo an toàn hoạt động cũng như quy định nội bộ NH
1.3.3 Các thành phần cấu thành KSNB đối với hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại
Việc thiết lập môi trường kiểm soát vững mạnh là yếu tố quan trọng giúp cán bộ tín dụng (CBTD) ngân hàng vững vàng hơn khi đối mặt với áp lực cho vay Một môi trường kiểm soát tốt không chỉ tạo ra bầu không khí tích cực mà còn định hướng hành vi đúng đắn cho toàn bộ cán bộ nhân viên, từ đó ngăn chặn các hành vi gian lận Tính chính trực và các giá trị đạo đức là những yếu tố cốt lõi trong hoạt động cho vay, yêu cầu CBTD phải đề cao phẩm chất cá nhân và xây dựng quy trình cho vay với tiêu chuẩn đạo đức cao Ban lãnh đạo ngân hàng cần là những tấm gương về sự tuân thủ các chuẩn mực đạo đức, với lịch sử hành vi có trách nhiệm và cam kết giải quyết sai trái, từ đó củng cố tính chính trực trong tổ chức Triết lý quản lý và phong cách điều hành của nhà quản lý cũng đóng vai trò quan trọng trong việc duy trì môi trường kiểm soát hiệu quả.
Ban giám đốc (BGĐ) đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao chất lượng kiểm soát nội bộ (KSNB) của đơn vị Chất lượng KSNB chịu ảnh hưởng lớn từ sự quan tâm của ban lãnh đạo (BLĐ) đối với các biện pháp kiểm soát liên quan đến hoạt động cho vay của ngân hàng Để đảm bảo hiệu quả, BLĐ cần xác định rõ mục tiêu tăng trưởng dư nợ trong từng giai đoạn và truyền đạt chính sách phát triển một cách hiệu quả.
Hoạt động cho vay tại ngân hàng cần được quản lý chặt chẽ để giảm thiểu rủi ro Ban lãnh đạo cần hoàn thiện chính sách cho vay và phổ biến đầy đủ đến cán bộ nhân viên (CBNV) Cơ cấu tổ chức phải rõ ràng, với các vị trí liên quan đến nghiệp vụ cho vay được kết nối chặt chẽ nhằm đảm bảo quy trình diễn ra suôn sẻ, ngăn ngừa gian lận và rủi ro Mỗi bộ phận tham gia quy trình cho vay cần nhận thức rõ trách nhiệm và quyền hạn của mình, đặc biệt là bộ phận thẩm định hồ sơ, phải thực hiện đúng quy trình và trung thực trong đánh giá.
Chính sách nhân sự tại ngân hàng bao gồm quy trình từ tuyển dụng đến khi nhân viên chính thức Đối với ngân hàng thương mại, phát triển đào tạo nghiệp vụ cho cán bộ nhân viên là rất cần thiết, đặc biệt là đối với cán bộ tín dụng (CBTD) trong lĩnh vực cho vay, vì đây là nghiệp vụ phức tạp đòi hỏi sự chính xác và trung thực cao Hoạt động cho vay không chỉ khó khăn mà còn mang lại lợi nhuận lớn, vì vậy ngân hàng thường đặt ra chỉ tiêu cao cho từng nhân viên Đồng thời, có những chế độ khen thưởng hấp dẫn cho những nhân viên đạt hoặc vượt chỉ tiêu, do đó, các chính sách nhân sự cần chú trọng vào đào tạo và khen thưởng để nâng cao chất lượng nhân lực.
Ban lãnh đạo có trách nhiệm theo dõi việc thực hiện và đánh giá hiệu quả của các quy trình báo cáo sai phạm, cũng như các thủ tục kiểm tra tính hiệu quả
28 động cho vay tại đơn vị
Tất cả các tổ chức, không phân biệt quy mô, cấu trúc hay lĩnh vực hoạt động, đều phải đối mặt với rủi ro ở nhiều cấp độ khác nhau Rủi ro được hiểu là khả năng xảy ra của một sự kiện có thể gây ảnh hưởng tiêu cực đến việc đạt được các mục tiêu đã đề ra.
Để đánh giá rủi ro tín dụng hiệu quả, các ngân hàng cần xác định rõ mục tiêu tín dụng, đảm bảo chúng phù hợp với chiến lược tổng thể Mục tiêu này không chỉ là điều kiện tiên quyết cho việc đánh giá rủi ro mà còn là cơ sở để thiết lập các hoạt động kiểm soát Mỗi ngân hàng có mức độ chấp nhận rủi ro khác nhau, phụ thuộc vào chiến lược kinh doanh, quy mô vốn và khả năng quản lý Khẩu vị rủi ro có thể được xác định qua các yếu tố như mức độ tín nhiệm, loại hình khách hàng và lĩnh vực đầu tư Cuối cùng, việc nhận diện rủi ro tín dụng là rất quan trọng, vì sự mất khả năng thanh toán thường diễn ra qua một quá trình và đi kèm với các dấu hiệu cảnh báo.
Để giảm thiểu và kiểm soát nợ xấu, các ngân hàng cần nhận diện các rủi ro tín dụng có thể phát sinh, ảnh hưởng đến mục tiêu của mình Việc phát hiện rủi ro tín dụng cần được thực hiện cả trước và sau khi cho vay, đảm bảo rằng rủi ro được nhận diện ở tất cả các cấp độ Sau khi xác định rủi ro tín dụng, các ngân hàng phải tiến hành đo lường rủi ro này, vì kết quả đo lường đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Đo lường rủi ro tín dụng là một khâu thiết yếu, cần sự kết hợp của nhiều yếu tố.
Hệ thống đo lường rủi ro được hình thành từ 29 yếu tố quan trọng, bao gồm quy trình nghiệp vụ, con người và công nghệ Các ngân hàng thường áp dụng nhiều mô hình khác nhau để đánh giá rủi ro tín dụng, chẳng hạn như tỷ số tài chính và các mô hình thống kê.
Hoạt động KSNB của NHTM thực hiện thông qua các nội dung sau đây:
THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ VỀ HOẠT ĐỘNG CHO
Tổng quan về Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hai Bà Trưng
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Quân Đội
2.1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Quân Đội
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội (MB Bank) là một ngân hàng thương mại cổ phần của Việt Nam, được thành lập vào năm 1994 dưới sự quản lý của Bộ Quốc phòng Ngân hàng chính thức đi vào hoạt động vào ngày 4/11/1994 với vốn điều lệ ban đầu 20 tỷ đồng Hội sở chính của MB Bank hiện tọa lạc tại Tòa nhà MB, 18 Lê Văn Lương, phường Trung Hòa, quận Cầu Giấy, TP Hà Nội Để biết thêm thông tin, bạn có thể truy cập vào website chính thức của ngân hàng tại www.mbbank.com.vn.
Ngân hàng TMCP Quân đội đã đạt được nhiều thành công trong bối cảnh phát triển kinh tế, nhờ vào chính sách đúng đắn, không chỉ phục vụ nhu cầu của các doanh nghiệp quân đội mà còn đáp ứng hiệu quả cho tất cả các thành phần kinh tế Ngoài các dịch vụ ngân hàng, ngân hàng còn tham gia vào môi giới chứng khoán, quản lý quỹ và kinh doanh địa ốc thông qua việc nắm cổ phần chi phối tại một số doanh nghiệp trong lĩnh vực này Các cổ đông chính bao gồm Viettel, Tổng công ty Đầu tư và Kinh doanh Vốn Nhà nước, Tổng Công ty Trực thăng Việt Nam và Tổng Công ty Tân Cảng Sài Gòn, cùng với 5 công ty thành viên như Công ty cổ phần chứng khoán MB và Công ty cổ phần địa ốc MB (MB Land).
Sau 19 năm, với phương châm hoạt động “Vững vàng – Tin cậy”; MB đã đạt được nhiều thành tựu đáng khích lệ:
Ngân hàng Quân đội hiện có hơn 100 chi nhánh và hơn 190 điểm giao dịch trên toàn quốc, phủ sóng 48 tỉnh thành Ngoài ra, ngân hàng còn có văn phòng đại diện tại Liên bang Nga và chi nhánh tại Lào, Campuchia Ngân hàng đã nhận được nhiều giải thưởng cao quý trong suốt quá trình hoạt động.
- MB lọt top 10 Doanh nghiệp đạt chuẩn Văn hóa kinh doanh Việt Nam năm
- Nhận giải thưởng của Asian Banker
- MBBank khẳng định vị thế hàng đầu trên thị trường phái sinh (2019)
- MB lọt Top 5 Ngân hàng thương mại Việt Nam uy tín (2019)
- MB vinh dự là một trong bốn ngân hàng đạt thương hiệu quốc gia (2018)
- Danh hiệu Anh hùng Lao động (2015)
- Huân chương Lao động hạng Nhất (2014)
- Giải thưởng Ngân hàng Nội địa tốt nhất Việt Nam (2013)
- Giải thưởng Ngân hàng mạnh nhất Việt Nam của Asian Banker (2014)
- Giải Vàng Chất lượng Quốc gia (2013)
- Danh hiệu World Class của Tổ chức Chất lượng châu Á (2014)
2.1.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Hai Bà Trưng
Vào ngày 02/04/2007, Chi nhánh Hai Bà Trưng của Ngân hàng TMCP Quân Đội chính thức khai trương và bắt đầu hoạt động với quy mô chi nhánh cấp một.
Trụ sở của MB Hai tọa lạc tại một phần tầng 1, khu văn phòng, tòa nhà Tower 1, số 458 phố Minh Khai, phường Vĩnh Tuy, quận Hai Bà Trưng, Thành phố Hà Nội.
Bà Trưng đã mở được 1 phòng giao dịch (PGD) là: Phòng giao dịch Vân Hồ – Số
29 Lê Đại Hành, Phường Lê Dại Hành, Hai Bà Trưng, Hà Nội
Ngân hàng MB chi nhánh Hai Bà Trưng hiện là một trong những chi nhánh hàng đầu của Ngân hàng TMCP Quân đội tại Hà Nội Không ngừng nỗ lực cải thiện dịch vụ, chi nhánh này nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng và thúc đẩy sự phát triển, hội nhập quốc tế Để đạt được mục tiêu này, MB Hai Bà Trưng tập trung vào phát triển nguồn nhân lực, áp dụng công nghệ tiên tiến và mở rộng thị trường.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy tại MB chi nhánh Hai Bà Trưng
MB Hai Bà Trưng là chi nhánh cấp một thuộc Ngân hàng TMCP Quân Đội, được quản lý bởi Giám đốc Để hỗ trợ Giám đốc, chi nhánh có hai Phó giám đốc cùng với các phòng ban chức năng.
- Phòng Kinh doanh – QHKH: + Bộ phận (BP) QHKH cá nhân
+ Bộ phận QHKH doanh nghiệp (SME)
- Phòng Dịch vụ khách hàng (DVKH)
- Phòng Hành chính tổng hợp
- Phòng giao dịch Vân Hồ
Bộ máy tổ chức của MB Hai Bà Trưng được thể hiện theo sơ đồ sau (diễn giải chức năng từng phòng ban chi tiết tại phụ lục 1):
Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý của MB Hai Bà Trưng
2.1.3 Hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hai Bà Trưng
Tín dụng và hoạt động cho vay là nguồn lợi nhuận chính cho ngân hàng, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu nhập của ngành Tốc độ tăng trưởng tín dụng tại Việt Nam đã cao trong những năm qua, nhưng cho vay "nóng" đã ảnh hưởng đến chất lượng vay và giảm tỷ lệ an toàn vốn của ngân hàng Thị trường vốn cũng diễn biến phức tạp và khó lường Hoạt động cho vay tiềm ẩn nhiều rủi ro, yêu cầu ngân hàng phải kiểm soát quy trình chặt chẽ Để đánh giá hoạt động của ngân hàng Quân đội, có thể theo dõi kết quả kinh doanh của MB Bank chi nhánh Hai Hà Trưng trong giai đoạn 2020-2022.
Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh trong 3 năm 2020 – 2022 của
(Nguồn: Báo cáo lưu hành nội bộ của MB – Đơn vị: tỷ đồng)
Ngân hàng TMCP Quân đội – chi nhánh Hai Bà Trưng cung cấp dịch vụ cho vay đa dạng cho hầu hết các đối tượng khách hàng và loại hình doanh nghiệp tại Việt Nam Trong những năm gần đây, MB Hai Bà Trưng đã mở rộng các sản phẩm và dịch vụ tài chính nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của thị trường.
Bà Trưng đang thực hiện chiến lược kinh doanh nhằm tăng cường hoạt động cho vay doanh nghiệp Năm 2022, số lượng khách hàng doanh nghiệp vay vốn tại MB Hai Bà Trưng đã tăng hơn 100 khách hàng mới Chính sách ưu đãi, hồ sơ vay vốn đơn giản và thời gian giải ngân ngắn đã giúp MB Hai Bà Trưng nâng tổng dư nợ tại chi nhánh cao hơn so với năm 2021.
Năm 2022, Bà Trưng đạt 11.932 tỷ VNĐ, tăng 20% so với năm 2021, với tỷ trọng dư nợ KHDN tăng lên 15,26% tổng dư nợ Mặc dù bị ảnh hưởng bởi hậu đại dịch COVID-19, MB Hai Bà Trưng vẫn duy trì kiểm soát nợ xấu tốt với tỷ lệ nợ xấu ở mức 0,95% Trong cơ cấu dư nợ, tổ chức kinh tế chiếm tỷ trọng lớn nhất, đạt 72,50% tổng dư nợ, trong đó công ty cổ phần không phải nhà nước và công ty TNHH ngoài nhà nước là hai loại hình doanh nghiệp chủ yếu.
38 chiếm tỷ trọng dư nợ cao nhất, lần lượt là 19,36% và 16,36% tổng dư nợ
Cơ cấu dư nợ theo đối tượng khách hàng và theo loại hình doanh nghiệp của Ngân hàng Quân Đội năm 2022 được phân bổ theo bảng sau:
Bảng 2.2: Dư nợ tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Hai Bà Trưng
(Nguồn: Báo cáo lưu hành nội bộ của MB – Đơn vị: tỷ đồng)
Thực trạng kiểm soát nội bộ về hoạt động cho vay KHDN tại Ngân hàng
TMCP Quân đội – Chi nhánh Hai Bà Trưng
2.2.1 Quy trình nghiệp vụ cho vay KHDN tại MB Hai Bà Trưng (Diễn giải tại
Sơ đồ 2.3: Sơ đồ quy trình cho vay KHDN tại Ngân hàng TMCP Hai Bà Trưng
2.2.2 Thực trạng môi trường kiểm soát
2.2.2.1 Tính chính trực và các giá trị đạo đức
MB Hai Bà Trưng cam kết về tính trung thực và giá trị đạo đức, thể hiện sự quan tâm của ban lãnh đạo đối với quản lý và kiểm soát rủi ro Ban Giám đốc cần nêu cao các giá trị đạo đức và làm gương cho toàn bộ nhân viên Để thiết lập môi trường kiểm soát hiệu quả, MB Bank xây dựng quy trình và thủ tục, bao gồm chuẩn mực đạo đức cho nhân viên và đánh giá theo các chuẩn mực này Đồng thời, xác định rõ vai trò, trách nhiệm và ủy quyền của Hội đồng quản trị Ngân hàng cũng xây dựng quy chế giám sát chặt chẽ để đảm bảo tuân thủ các quy định về tính chính trực và giá trị đạo đức.
Ngày 31/03/2020, MB Bank đã ban hành phiên bản 2020 mới nhất của bộ
Bộ quy định chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp và quy tắc ứng xử của cán bộ nhân viên MB Bank, phiên bản 2020, gồm 24 điều, thiết lập yêu cầu và chuẩn mực về hành vi cho toàn thể cán bộ nhân viên trong mọi tình huống Sự ra đời của bộ chuẩn mực này hỗ trợ mọi người đưa ra quyết định và hành động đúng đắn Ngân hàng tổ chức các buổi truyền thông đào tạo hàng năm tại chi nhánh và thi test qua hệ thống E-learning để cán bộ nhân viên nắm vững quy định, giảm thiểu rủi ro và sai phạm Chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp cũng là nội dung quan trọng trong chương trình đào tạo cho nhân viên mới.
MB Bank đã phát triển hệ thống "6 Giá trị cốt lõi" như một cam kết vững chắc về tính chính trực và sự tuân thủ nghiêm ngặt các giá trị này.
- Đoàn kết: MB luôn ý thức được việc chú trọng trong việc tạo dựng một môi trường làm việc đoàn kết, hài hòa giữa các CBNV đồng nghiệp với nhau
Trước những rủi ro, MB luôn chú trọng thực hiện cẩn thận và tôn trọng các quy định, kỷ luật trong từng nghiệp vụ của mình.
MB luôn coi trọng kỷ luật trong mọi hành động, nhấn mạnh việc giải quyết vấn đề một cách minh bạch, trực tiếp và trung thực Chúng tôi cam kết không có sự gian lận và tuân thủ nghiêm ngặt pháp luật của đất nước.
MB luôn lắng nghe và tiếp thu những phản hồi tiêu cực để cải thiện dịch vụ, không ngừng đổi mới theo xu hướng hiện đại nhằm mang đến trải nghiệm đáng tin cậy cho khách hàng.
MB đặt sự hiệu quả lên hàng đầu, với mục tiêu CBNV làm việc và tư duy một cách hiệu quả Ban lãnh đạo điều hành tổ chức một cách tối ưu, từ đó hình thành một đơn vị có phương thức hoạt động và phát triển bền vững.
MB luôn chú trọng đến sự tận tâm trong việc chăm sóc và phục vụ khách hàng, đảm bảo rằng mọi khách hàng đều nhận được sự tư vấn chu đáo khi sử dụng sản phẩm ngân hàng.
Giá trị cốt lõi như cẩn trọng và chính trực đóng vai trò quan trọng trong việc hướng dẫn nhân viên quan hệ khách hàng nhỏ và vừa thực hiện nghiệp vụ kinh doanh Những giá trị này không chỉ mang lại sự an toàn mà còn giúp hạn chế rủi ro cho các chi nhánh và toàn hệ thống MB.
Nhờ vào sự chặt chẽ trong chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp và các giá trị cốt lõi được hình thành qua từng giai đoạn, MB Bank đã vinh dự nhận danh hiệu “Doanh nghiệp đạt chuẩn Văn hóa kinh doanh Việt Nam năm 2022” Giải thưởng này không chỉ khẳng định giá trị thương hiệu mà còn là động lực để ngân hàng tiếp tục phát triển kinh doanh theo các chuẩn mực văn hóa, từ đó nâng cao năng lực cạnh tranh.
Hình ảnh 2.1: 6 Giá trị cốt lỗi hiện hành MB Bank 2.2.2.2 Triết lý quản lý và phong cách điều hành của nhà quản lý
Ban lãnh đạo của MB Hai Bà Trưng coi trọng công tác kiểm tra, kiểm soát như một yếu tố cần thiết trong hoạt động kinh doanh, đặc biệt trong lĩnh vực tài chính ngân hàng, nơi tiềm ẩn nhiều rủi ro Các thành viên ban lãnh đạo được lựa chọn từ những nhân viên xuất sắc, có kinh nghiệm và được đào tạo bài bản, đảm bảo có phẩm chất tốt và hành vi quản trị vì lợi ích chung của toàn công ty Họ sống giản dị, tiết kiệm và tận tụy với công việc ngân hàng, đồng thời duy trì mối liên kết chặt chẽ với toàn bộ cán bộ nhân viên.
Tạo ra một môi trường làm việc thân thiện và đáng tin cậy là yếu tố quan trọng giúp CBNV nâng cao tinh thần làm việc và đạt hiệu suất cao BLĐ chi nhánh đã thiết lập các chính sách và quy định rõ ràng, cùng với phương thức kiểm tra và kiểm soát hiệu quả để đảm bảo sự phát triển bền vững của nhân viên.
47 động cho vay của đơn vị thể hiện bằng nội quy, quy chế chi tiết đến từng phòng ban, bộ phận, trích một số quy định như sau:
Thiết lập và duy trì một hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ hiệu quả là cần thiết để đáp ứng yêu cầu về nhận dạng, đo lường, đánh giá và quản lý rủi ro trong hoạt động cho vay doanh nghiệp.
+ Đảm bảo sự tuân thủ pháp luật và các quy chế, quy trình, quy định nội bộ đối với hoạt động cho vay
Định kỳ, cần báo cáo cho Hội đồng quản trị và Ban Kiểm soát về kết quả tự đánh giá hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ Đồng thời, cần đưa ra các kiến nghị và đề xuất nhằm chỉnh sửa, bổ sung và hoàn thiện hệ thống này tại chi nhánh.
Đáng giá Kiểm soát nội bộ về hoạt động cho vay khách hành doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hai Bà Trưng
nghiệp tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hai Bà Trưng
2.3.1.1 Về môi trường kiểm soát:
- Bộ phận SME luôn tuân thủ và tiến hành một cách nghiêm túc dựa trên các quy chế về KSNB đối với quy trình hoạt động cho vay KHDN
- Hoàn thành báo cáo chi tiết kết quả kiểm tra về tất cả các hoạt động trong phòng QHKH và các bộ phận liên quan
Các cán bộ tín dụng (CBTD) luôn thể hiện sự tự chủ trong công việc của mình, đồng thời hợp tác hiệu quả với cán bộ kiểm soát để triển khai hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) trong phòng Quản lý Khách hàng (QHKH) và toàn bộ chi nhánh, góp phần thúc đẩy sự phát triển tích cực.
- Nhận diện và khắc phục kịp thời các sai sót cũng như rủi ro TD để đảm bảo cho các hoạt động cho vay được diễn ra suôn sẻ
- Các CBNV trong phòng QHKH được phân công nhiệm vụ độc lập những vẫn có mỗi quan hệ chặt chẽ giữa các cá nhân với nhau
- Các công việc trong phòng QHKH được phân chia một cách hợp lý dựa trên năng lực, kinh nghiệm cũng như trình độ nghiệp vụ của từng CV
- Sự trùng lập trong công việc được hạn chế tối đa, hỗ trợ tốt cho việc đánh giá và kiểm soát lẫn nhau giữa các CV
Chính sách nhân sự được ban lãnh đạo chi nhánh công bố rõ ràng và đầy đủ, giúp tất cả cán bộ nhân viên nắm bắt thông tin một cách chính xác và nhanh chóng Đồng thời, cơ chế khen thưởng cũng được thiết lập minh bạch, mang lại những đặc quyền tốt nhất cho những cán bộ nhân viên có năng lực xuất sắc, hiệu suất làm việc cao và vượt chỉ tiêu đề ra.
Bộ phận SME chú trọng vào việc phát triển và trẻ hóa nguồn nhân lực tại chi nhánh, với độ tuổi trung bình của cán bộ nhân viên chỉ khoảng 25 tuổi Đặc biệt, hầu hết nhân viên thử việc và tập sự là những người vừa tốt nghiệp hoặc có kinh nghiệm làm việc từ 1-2 năm.
72 Điều này cũng giúp việc CBNV tại bộ phận có khả năng áp dụng các chính sách, kiến thức mới một cách nhanh chóng, kịp thời
- Các CV tại bộ phận luôn nhận thức được sự quan trọng, mức độ cần thiết cũng như nhiệm vụ của KSNB đối với hoạt động cho vay KHDN
Mỗi cá nhân cần chủ động lập kế hoạch cho bản thân và tự quản lý lịch trình công việc để hoàn thành các chỉ tiêu được giao.
Khi lên lịch hẹn với khách hàng doanh nghiệp để tư vấn sản phẩm vay, thu thập hồ sơ hoặc thẩm định tín dụng, cán bộ viên chức cần chủ động báo cáo kế hoạch cho Ban lãnh đạo chi nhánh Điều này giúp Ban lãnh đạo kiểm soát hiệu quả hoạt động của cán bộ nhân viên trong chi nhánh.
CN tổ chức các buổi đào tạo nghiệp vụ hàng tuần cho CBNV và thực tập sinh nhằm nâng cao chất lượng chuyên môn Đây là cơ hội quý giá để CBNV chia sẻ kinh nghiệm và giải pháp từ thực tiễn làm việc của mình.
2.3.1.2 Về hoạt động đánh giá rủi ro
BGĐ MB Hai Bà Trưng nhận thức rõ ràng rằng hoạt động cho vay ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro Do đó, họ đặc biệt chú trọng đến việc phân tích, đánh giá và quản lý các rủi ro chính như rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản và rủi ro pháp lý.
Tại bộ phận SME, các CBTD tự tạo thư mục riêng trên hệ thống mạng nội bộ bảo mật của CN để lưu trữ hồ sơ liên quan đến KHDN vay vốn tại ngân hàng, giúp CBNV dễ dàng tìm kiếm khi cần thiết.
- Trong năm 2022 vừa rồi, toàn bộ chi nhánh chưa có trường hợp KH vay vốn được phân vào nợ xấu nhóm 4 và 5
Tại chi nhánh, sau khi tiếp nhận hồ sơ vay vốn từ khách hàng doanh nghiệp, các chuyên viên sẽ hoàn thiện hồ sơ và chuyển giao cho bộ phận thẩm định để thực hiện các giai đoạn tiếp theo.
MB Hai Bà Trưng thực hiện thẩm định rủi ro thường xuyên cho các khoản vay, từ khâu tiếp xúc khách hàng đến khi giải ngân Sau khi giải ngân, việc giám sát sử dụng vốn vay cũng được thực hiện chặt chẽ Nếu phát hiện vi phạm hoặc có nghi ngờ, cán bộ sẽ lập biên bản trình Ban Giám Đốc phê duyệt và đưa ra phương án xử lý.
2.3.1.3 Về hoạt động kiểm soát
Trong quá trình cho vay doanh nghiệp, việc quản lý khách hàng (CV QHKH) tuân thủ nghiêm ngặt các hoạt động kiểm soát chính, bao gồm phân chia trách nhiệm, kiểm soát thông tin, kiểm soát vật chất, cùng với việc phân tích, rà soát và phê duyệt.
- Các CV luôn tích cực và chủ động hoàn thành công việc của mình, báo cáo kết quả công việc cho trưởng phòng, giám đốc chi nhánh kiểm soát
Trong thời gian thực tập tại bộ phận SME, tác giả không phát hiện bất kỳ hành vi vi phạm nào liên quan đến hoạt động kiểm soát trong quy trình cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp.
Trong quá trình thực hiện nghiệp vụ cho vay doanh nghiệp, nhân viên có thể trao đổi và học hỏi kinh nghiệm từ nhau hoặc xin ý kiến hướng dẫn từ trưởng/phó QHKH tại chi nhánh Điều này giúp nâng cao kiến thức chuyên môn và hoàn thành công việc một cách hiệu quả nhất.
Trong quy trình cho vay, việc tuân thủ nguyên tắc phân chia trách nhiệm là rất quan trọng, vì vậy không có nhân viên nào kiêm nhiệm nhiều chức năng Mỗi nhân viên chỉ thực hiện các nhiệm vụ liên quan đến công việc mà họ đảm nhận.
2.3.1.4 Về hệ thống thông tin và truyền thông
MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT NỘI BỘ VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI– CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG
Định hướng phát triển của ngân hàng
3.1.1 Định hướng hoạt động giai đoạn 2023 - 2024 của Ngân hàng TMCP Quân Đội
Ngân hàng TMCP Quân đội đã công bố tài liệu đại hội đồng cổ đông thường niên, trong đó nêu rõ kế hoạch kinh doanh với các chỉ tiêu tài chính quan trọng cho năm 2023 Cụ thể, MB đặt mục tiêu tăng trưởng vốn điều lệ 20%, đạt 54,363 tỷ đồng; tổng tài sản tăng 14%, lên 830,000 tỷ đồng; tín dụng tăng 15%, đạt 583,600 tỷ đồng, phù hợp với định hướng của Ngân hàng Nhà nước Đồng thời, huy động vốn dự kiến tăng lên 591,000 tỷ đồng, đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn.
Năm 2023, MB sẽ tập trung vào việc tìm kiếm không gian tăng trưởng mới và cơ hội hợp tác, bên cạnh việc triển khai Chiến lược phát triển Ban lãnh đạo dự kiến chuyển đổi MB Cambodia từ ngân hàng 100% vốn của MB thành Ngân hàng liên doanh, nhằm phát triển phân khúc cho vay tiêu dùng và khách hàng doanh nghiệp Đồng thời, MB sẽ nghiên cứu các mô hình đầu tư và hợp tác tại các quốc gia khác, nhằm thúc đẩy chuyển dịch số, tăng trưởng kinh doanh và nâng cao năng lực cạnh tranh.
MB sẽ tiếp tục triển khai nhiệm vụ chính trị quan trọng là tham gia phương
Ngân hàng Thương mại sẽ nhận chuyển giao bắt buộc theo quyết định của đại hội đồng cổ đông, đồng thời thực hiện các giao dịch hợp tác và hỗ trợ với ngân hàng để chuẩn bị cho quá trình này Điều này không chỉ giúp MB tiếp nhận chuyển giao mà còn tạo cơ hội cho Tập đoàn mở rộng quy mô và mạng lưới hoạt động.
Với đội ngũ chất lượng và kinh nghiệm trong việc tái cơ cấu, MB kỳ vọng sẽ thành công trong việc nhận chuyển giao bắt buộc một TCTD Sự hỗ trợ từ Chính phủ và NHNN sẽ giúp MB tận dụng các lợi thế để tăng tốc phát triển, từ đó hoàn thành nhanh chóng các mục tiêu Chiến lược.
3.1.2 Định hướng hoạt động cho vay KHDN giai đoạn 2023 - 2024 của Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Hai Bà Trưng
Trong thời gian tới MB Hai Bà Trưng đã đề ra các mục tiêu và phương hướng phát triển như sau:
- Tập trung hướng đến các KHDN tiềm lực tài chính tốt, có uy tín lâu năm,
KH có sử dụng nhiều sản phẩm của MB và đã là KH hợp tác lâu năm với MB Hai
Việc mở rộng và phát triển hoạt động kinh doanh cần được chú trọng và thực hiện một cách chủ động, đặc biệt là trong quy trình phát triển hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp Để đảm bảo an toàn và hiệu quả, cần tuân thủ các nguyên tắc cơ bản như lựa chọn khách hàng tốt, đánh giá tiềm năng của dự án kinh doanh và đảm bảo khả năng thu hồi nợ đúng thời hạn Ngoài ra, việc tăng cường kiểm tra và giám sát sau giải ngân, đánh giá tài sản đảm bảo và nâng cao chất lượng tín dụng cũng đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo hoạt động kinh doanh đạt hiệu suất cao và an toàn.
Theo dõi danh sách khách hàng có nợ quá hạn và thuộc nhóm nợ xấu của chi nhánh là rất quan trọng Cần thường xuyên cập nhật tình hình trích lập dự phòng rủi ro và gửi thông báo nhắc nhở đến các cán bộ về các đối tượng này.
- Hạn chế tối đa việc phát triển tỷ lệ nợ xấu tại CN, thiết lập các nhắc nhở,
83 đôn đốc KH đối với các khoản vay gần đến ngày thu hồi vốn với mục đích giảm thiểu dự phòng rủi ro
Tích cực thu hồi các khoản nợ đã xử lý bằng quỹ dự phòng giúp tăng thu nhập bất thường cho chi nhánh và cải thiện tình hình danh mục cho vay.
Hội sở xác định phương hướng và mục tiêu phát triển rõ ràng, nhằm chỉ đạo các phòng ban tại MB Hai Bà Trưng hoạt động ổn định và hiệu quả Mục tiêu là
MB Hai Bà Trưng ngày càng vững mạnh
Chúng tôi tập trung vào việc triển khai các chương trình huy động vốn và tăng thu dịch vụ, nhằm nâng cao chất lượng tín dụng và sử dụng nguồn vốn hiệu quả Đồng thời, chúng tôi sẽ đẩy mạnh phát triển hệ thống tài khoản ngân hàng và thẻ trong hệ thống MB, nhằm tạo dựng thương hiệu dịch vụ thẻ MB vững mạnh trên thị trường Việt Nam.
3.1.3 Định hướng công tác kiểm soát nội bộ đối với hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp giai đoạn 2023 - 2024 của Ngân hàng TMCP Quân Đội – chi nhánh Hai Bà Trưng
Ngân hàng TMCP Quân đội, chi nhánh Hai Bà Trưng, đang nỗ lực mở rộng hoạt động cho vay KHDN và đa dạng hóa dịch vụ tín dụng, đồng thời chú trọng đến công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ Tác giả đã phân tích thực trạng, thành tựu và hạn chế trong hoạt động kiểm soát nội bộ, nhấn mạnh rằng ban lãnh đạo cần đổi mới và phát triển phương thức quản lý hiệu quả Qua đó, việc hoàn thiện hoạt động kiểm soát nội bộ đối với cho vay KHDN tại chi nhánh sẽ được nâng cao.
MB Hai Bà Trưng cần duy trì chế độ kiểm tra và giám sát chặt chẽ hoạt động cho vay doanh nghiệp Việc này nhằm phát hiện kịp thời các sai phạm có thể ảnh hưởng đến vị thế của ngân hàng.
Để nâng cao uy tín và hiệu quả hoạt động, cần có những kiến nghị và tư vấn nhằm hoàn thiện cơ chế, quy trình cấp tín dụng cho hoạt động cho vay doanh nghiệp, đảm bảo phù hợp với điều kiện kinh tế và tài chính hiện tại.
Công tác kiểm tra và giám sát cần được thực hiện hàng ngày để kịp thời nắm bắt tất cả các hoạt động của ngân hàng Việc dự kiến và phát hiện các rủi ro là rất quan trọng, nhằm báo cáo và đề xuất các phương án giải quyết nhanh chóng.
Yêu cầu về phương hướng hoàn thiện hệ thống KSNB hoạt động cho vay
KHDN tại MB chi nhánh Hai Bà Trưng
Đề tài này nhấn mạnh tầm quan trọng của việc xây dựng hệ thống Kiểm Soát Nợ Bán (KSNB) hiệu quả, không chỉ trong hoạt động cho vay doanh nghiệp (KHDN) mà còn trên toàn bộ hệ thống ngân hàng và doanh nghiệp Việc phát hiện nhanh các rủi ro tiềm ẩn và sai phạm là cần thiết để đảm bảo an toàn tài chính Cải thiện chất lượng KSNB trong quy trình cấp tín dụng giúp ngăn chặn sai sót và xác định nguyên nhân gây lỗi một cách rõ ràng Đồng thời, đánh giá các đề xuất từ cán bộ KSNB là rất quan trọng để nâng cao hiệu quả trong hoạt động cho vay KHDN.
- Hạn chế và ngăn chặn những tổn thất không cần thiết hoặc những thiệt hại không đáng có
Đảm bảo tính liên tục và trung thực trong hồ sơ tài chính, kế toán và pháp lý là yếu tố quan trọng trong quy trình cấp tín dụng cho hoạt động cho vay doanh nghiệp.
- Ngăn ngừa sớm các trường hợp gian lận xảy ra trong nội bộ nhân sự nói chung và CBTD phòng QHKH nói riêng của CN
- Xây dựng ra cơ chế vận hành thông suốt, suôn sẻ, trung thực và hiệu quả trong công tác của KSNB hoạt động cho vay KHDN
Xác nhận rằng cơ cấu tổ chức và hoạt động của chi nhánh phù hợp với tư duy quản lý hiện đại, đồng thời tuân thủ các hệ thống tiêu chuẩn trong việc điều hành và thực hiện các hoạt động cho vay doanh nghiệp.
Gốc rễ của việc vận hành và nâng cao hệ thống quản lý là yếu tố quan trọng giúp chi nhánh và toàn bộ hệ thống ngân hàng phát triển, tăng trưởng quy mô và mở rộng các dịch vụ kinh doanh.
Phương hướng hoàn thiện hệ thống KSNB tại CN:
Một yếu tố quan trọng trong việc hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) là đảm bảo sự phù hợp với kế hoạch phát triển của MB tại chi nhánh Hai Bà Trưng Trong tương lai, bên cạnh mục tiêu phát triển chính, chi nhánh còn tập trung vào tái cơ cấu quy trình xử lý nợ xấu và cải tiến quản lý điều hành Để đạt được những mục tiêu này, việc thiết lập và vận hành một hệ thống KSNB hiệu quả là rất cần thiết nhằm tối ưu hóa nguồn lực và nâng cao hiệu suất hoạt động kinh doanh.
Hai là, một yếu tố quan trọng khác trong việc đẩy mạnh phát triển hệ thống
Nhân sự là yếu tố then chốt trong việc đảm bảo KSNB tại Hai Bà Trưng, quyết định đến việc đạt được các mục tiêu đề ra Để nâng cao năng lực nghiệp vụ cho cán bộ nhân viên (CBNV), cần xây dựng cơ chế đào tạo hiệu quả và thiết lập hệ thống đãi ngộ hợp lý Điều này sẽ tạo ra môi trường làm việc tích cực, khuyến khích CBNV đóng góp vào thành công chung của ngân hàng.
Hệ thống Kiểm soát nội bộ (KSNB) cần được thiết kế để đáp ứng yêu cầu thực tế, đảm bảo hiệu quả trong việc quản lý Nó phải dễ hiểu, dễ thực hiện và truyền đạt thông tin một cách nhanh chóng tới các cán bộ nhân viên (CBNV) tham gia vào quy trình cấp tín dụng cho hoạt động cho vay doanh nghiệp (KHDN) Việc tuân thủ đúng các yêu cầu này sẽ nâng cao hiệu suất tổng thể và cải thiện hiệu quả quản trị.
Một số giải pháp hoàn thiện KSNB về hoạt động cho vay khách hàng
Hệ thống Kiểm soát Nội bộ (KSNB) có mục tiêu đảm bảo thông tin tài chính chính xác, trung thực và đầy đủ trong báo cáo tài chính, đồng thời tuân thủ nghiêm ngặt các quy định pháp luật và quy chế của MB Hai Bà Trưng Hệ thống này được thiết kế để hoạt động hiệu quả trong tất cả các giai đoạn và bộ phận, bao gồm năm yếu tố chính: môi trường kiểm soát, đánh giá rủi ro, hoạt động kiểm soát, hệ thống thông tin và truyền thông, cùng với giám sát Quá trình hoàn thiện KSNB cần tích hợp tất cả các yếu tố này nhằm đạt được mục tiêu tổng thể của Chi nhánh.
Trong năm nay, các yêu cầu về tính kinh tế, hiệu quả và hiệu suất hoạt động cần được thực hiện một cách kịp thời Trước khi đưa ra quyết định, cần cân nhắc kỹ lưỡng mối quan hệ giữa chi phí và lợi nhuận Công việc chỉ nên bắt đầu khi lợi nhuận dự kiến vượt trội hơn chi phí Điều này cũng áp dụng cho việc phát triển hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) Ban lãnh đạo chi nhánh cần tính toán và xem xét các yếu tố rủi ro có thể ảnh hưởng đến mục tiêu phát triển của chi nhánh.
3.3 Một số giải pháp hoàn thiện kiểm soát nội bộ về hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Quân đội– Chi nhánh Hai Bà Trưng
3.3.1 Các giải pháp hoàn thiện môi trường kiểm soát
Hoàn thiện hệ thống KSNB theo tiêu chuẩn được quy định của NHNN tại chi nhánh một cách nhanh chóng
Mở các khóa đào tạo định kỳ về tầm quan trọng của môi trường kiểm soát giúp cán bộ nhân viên (CBNV) nhận thức đúng đắn về ảnh hưởng trực tiếp và gián tiếp của nó đối với hoạt động cho vay của doanh nghiệp (KHDN) và các nghiệp vụ khác Qua đó, CBNV sẽ hiểu rõ hơn về vai trò của môi trường kiểm soát và hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) trong việc nâng cao hiệu quả hoạt động.
- Cần nhìn nhận lại việc đưa ra chỉ tiêu cho CBTD, BGĐ cần nhìn vào tình
Để đưa ra chỉ tiêu tổng dư nợ phù hợp cho từng cán bộ nhân viên (CBNV), cần xem xét 87 hình thức kinh tế thị trường thực tại Ban lãnh đạo (BLĐ) có thể phân chia chỉ tiêu dư nợ theo ngành nghề, tăng chỉ tiêu cho những lĩnh vực phát triển như xây dựng và y tế, trong khi giảm chỉ tiêu cho những ngành đang suy giảm như bất động sản.
BLĐ chi nhánh cần lập kế hoạch chi tiết cho các buổi đào tạo, với tần suất ba buổi mỗi tuần, mỗi buổi kéo dài từ 1 giờ 30 phút đến 2 giờ Nội dung đào tạo nên được sắp xếp theo trình tự nghiệp vụ từ cơ bản đến nâng cao, bắt đầu từ việc tìm hiểu về sản phẩm cho vay, quy trình thu hồ sơ, quy trình cho vay, cho đến quy trình thẩm định Điều này giúp thực tập sinh và CBNV trẻ dễ dàng tiếp cận và hiểu sâu hơn về từng quy trình nghiệp vụ.
Mặc dù việc phát triển lớp trẻ là quan trọng, nhưng ban lãnh đạo chi nhánh cần chú trọng đến tiêu chí tuyển dụng, tránh tuyển chọn những ứng viên không có nền tảng kinh tế, tài chính ngân hàng Điều này sẽ giúp giảm bớt rào cản khi các bạn tiếp cận các nghiệp vụ liên quan đến cho vay và các nghiệp vụ khác, đảm bảo rằng họ có kiến thức cơ bản về chuyên ngành tài chính – ngân hàng.
3.3.2 Các giải pháp về đánh giá rủi ro
CN cần xác định mục tiêu cụ thể cho từng bộ phận và nghiệp vụ liên quan đến quy trình cho vay KHDN, nhằm tạo cơ sở cho CBNV trong quá trình thực hiện công việc.
Tổ chức các khóa đào tạo và chương trình tập huấn bài bản giúp củng cố kiến thức cho CBNV về quy trình đánh giá rủi ro Hoạt động này mang lại cái nhìn rõ ràng và chính xác hơn cho CBNV trong việc thực hiện đánh giá rủi ro, từ đó đưa ra nhận định đúng đắn về rủi ro của doanh nghiệp và ngân hàng trong quy trình cấp tín dụng.
Nâng cao nhận thức về việc đánh giá rủi ro giữa các bộ phận là cần thiết để đánh giá trực tiếp rủi ro của khách hàng Điều này không chỉ liên quan đến các bộ phận chính mà còn mở rộng ra các bộ phận khác có liên quan đến hoạt động.
88 cho vay KHDN mà cần cả các bộ phận khác có liên quan đến công việc này cũng nên quan tâm đến các rủi ro có thể xảy ra
Bộ phận SME cần tổ chức các cuộc họp để nhận diện rủi ro và thảo luận về những biểu hiện có thể xảy ra Điều này giúp các CBTD chia sẻ kinh nghiệm và nâng cao khả năng đánh giá rủi ro Đối với nhân viên thử việc và thực tập sinh mới, những buổi họp này là cơ hội quý giá để bổ sung kiến thức về nhận định và đánh giá rủi ro trong kinh doanh.
Thường xuyên theo dõi hoạt động kinh doanh của khách hàng doanh nghiệp sau khi được giải ngân giúp đánh giá và dự đoán những rủi ro tiềm ẩn trong tương lai.
3.3.3 Các giải pháp hoàn thiện hoạt động kiểm soát
Khi thẩm định hồ sơ tín dụng, cán bộ cần linh hoạt áp dụng quy trình thẩm định phù hợp với từng đối tượng khách hàng và dự án kinh doanh, đồng thời phải tuân thủ nghiêm ngặt các bước trong quy trình để đảm bảo đánh giá chính xác và tránh những sai sót hời hợt.
Khi tư vấn cho khách hàng doanh nghiệp về hạn mức vay vốn, việc yêu cầu CV QHKH cần chú trọng vào việc phân tích các yếu tố quan trọng như doanh thu, lợi nhuận sau thuế, vốn tự có và vòng quay vốn lưu động của công ty Chỉ khi nắm rõ những thông tin này, chúng ta mới có thể đưa ra hạn mức vay phù hợp từ ngân hàng MB.