Mẫu bìa Đề cương luận văn BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG TIỀN GỬI TIẾT KIỆM TẠI NGÂN HÀNG TMCP Đ[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG TIỀN GỬI TIẾT KIỆM TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH BÀ RỊA PHAN KHÁNH TỒN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – 2023 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG TIỀN GỬI TIẾT KIỆM TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH BÀ RỊA Ngành: Kế toán Mã số: 7340301 Họ tên sinh viên: Phan Khánh Toàn Mã số sinh viên: 050607190542 Lớp: HQ7-GE01 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: Ts Nguyễn Thị Đoan Trang THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – 2023 I Lời cam đoan Tơi tên là: Phan Khánh Toàn MSSV: 050607190542 Giáo viên hƣớng dẫn: Ts Nguyễn Thị Đoan Trang Tôi xin cam kết khóa luận tốt nghiệp kế tốn KSNB hoạt động huy động vốn tiền gửi khách hàng Ngân Hàng Thƣơng Mại cổ phần Đầu Tƣ Phát Triển Việt Nam chi nhánh Bà Rịa viết cá nhân đƣợc hƣớng dẫn Ts.Nguyễn Thị Đoan Trang Tơi hồn tồn chịu trách nhiệm tính trung thực phần nội dung khác đề tài báo cáo tốt nghiệp Ngƣời thực (Ký ghi rõ họ tên) II Lời cảm ơn Em xin trân trọng cảm ơn giúp đỡ quý thầy cô giáo, đặc biệt cô TS Nguyễn Thị Đoan Trang tạo điều kiện thuận lợi cho em trình học tập nghiên cứu thời gian thực khóa luận cuối khóa hồn thiện báo cáo thực tập cuối khóa Em xin cảm ơn anh, chị phòng Quản lý nội Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển chi nhánh Bà Rịa tạo điều kiện thuận lợi cho việc hồn thành khóa luận em, đồng thời cung cấp cho em nguồn tài liệu trực quan cập nhật liên tục, số liệu rõ ràng để em tiếp thu hồn thành khóa luận cách tốt Bên cạnh đó, với tƣ cách sinh viên, cịn hạn chế kỳ chuyên ngành, thời gian học tập rèn luyện nên trình làm báo cáo em khơng tránh khỏi thiếu sót sai sót định, mong đƣợc góp ý, đóng góp quý báu thầy, Em xin chân thành cảm ơn III TĨM TẮT Với phát triển xã hội, nhu cầu vốn ngày tăng, đòi hỏi ngân hàng phải có nguồn vốn đủ lớn linh hoạt để phục vụ phát triển kinh tế Trong ngành ngân hàng, hoạt động huy động tiền gửi tiết kiệm đóng vai trị quan trọng phức tạp Để đảm bảo an toàn bền vững cho hoạt động này, kiểm soát nội điều khơng thể thiếu Mục đích kiểm soát nội giảm thiểu rủi ro đảm bảo hiệu cho hoạt động huy động tiền gửi tiết kiệm ngân hàng Do đó, để đảm bảo hoạt động huy động vốn từ tiền gửi tiết kiệm ngân hàng đƣợc an toàn bền vững, ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam -Chi nhánh Bà Rịa đòi hỏi phải thiết lập hệ thống kiểm soát nội tối ƣu thu hút đƣợc lƣợng lớn nguồn vốn Nhận thức đƣợc tầm quan trọng nên lựa chọn đề tài “Kiểm soát nội hoạt động huy động TGTK NHTM cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam -Chi nhánh Bà Rịa" Dựa sở lý thuyết hệ thống kiểm soát nội tiêu chuẩn COSO, nghiên cứu phân tích yếu tố ảnh hƣởng đến hiệu kiểm soát nội hoạt động huy động tiền gửi tiết kiệm ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Bà Rịa Số liệu đƣợc sử dụng nghiên cứu đƣợc lấy từ năm 2020 đến 2022 kết hợp với phƣơng pháp quan sát, phƣơng pháp khảo sát, phƣơng pháp phân tích, tổng hợp, so sánh Từ đƣa đánh giá hệ thống kiểm soát nội có hoạt động huy động tiền gửi tiết kiệm ngân hàng thƣơng mại từ làm sở để đề xuất khuyến nghị để tăng cƣờng tính hiệu kiểm sốt nội hoạt động Những liệu có đƣợc từ việc dùng biện pháp nhằm lấy đƣợc liệu HTKSNB đƣa tổng quan HTKSNB với việc gọi vốn TGTK Bên cạnh điểm mạnh HTKSNB nhƣ quan tâm tầng lớp chi nhánh, việc đảm bảo khơng có việc vƣợt quyền tránh tập trung quyền lực tốt, vốn từ TGTK ổn định… Nhƣng cịn có điểm yếu từ lập giấy tờ, cảnh báo rủi ro chƣa cao Từ đề xuất cách để cải thiện dựa yếu tồn đơn vị IV ABSTRACT With the development of society, the demand for capital is increasing, requiring banks to have sufficient and flexible capital to serve the overall economic development In the banking industry, the activity of mobilizing savings deposits plays a crucial and complex role To ensure the safety and sustainability of this activity, internal control is indispensable The purpose of internal control is to minimize risks and ensure the effectiveness of the savings deposit mobilization activities of the bank Therefore, to ensure the safe and sustainable mobilization of capital from savings deposits, the Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development of Vietnam - Ba Ria Branch requires the establishment of an optimal internal control system to attract a large amount of capital Recognizing the importance, I have chosen the topic "Internal Control of Savings Deposit Mobilization Activity at the Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development of Vietnam - Ba Ria Branch" Based on the theoretical foundation of internal control systems and the COSO framework, the research will analyze the factors influencing the effectiveness of internal control The data used in the study will be collected from 2020 to 2022, combined with observation, survey, analysis, synthesis, and comparison methods From there, an evaluation of the existing internal control system in the savings deposit mobilization activities of commercial banks will be conducted, and recommendations will be suggested to enhance the effectiveness of internal control The results obtained from the use of data collection methods on the internal control system have provided an overview of internal control system with the deposit account Besides the strengths of the internal control system such as the good relationship between classes in the branch, the assurance of the principle of four eyes is very well implemented, the capital from the deposit account is stable… But there are still weaknesses from the establishment of the branches papers, V warning of risks is not high From there, give directions for improvement based on existing weaknesses in the branch Mục lục Lời cam đoan I Lời cảm ơn II Tóm tắt III Abstract IV Mục lục V Danh mục từ viết tắt VIII Lời mở đầu Lý chọn đề tài Mục tiêu đề tài Câu hỏi nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Đóng góp đề tài Tổng quan lĩnh vực nghiên cứu Bố cục đề tài Chƣơng NHỮNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG TIỀN GỬI TIẾT KIỆM TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Hoạt động huy động tiền gửi tiết kiệm ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm tiền gửi tiết kiệm 1.1.2 Phân loại tiền gửi tiết kiệm 1.1.2.1 Phân loại theo kỳ hạn 1.1.2.2 Phân theo loại tiền 1.1.2.3 Phân loại theo hình thức tiết kiệm 1.1.3 Rủi ro từ hoạt động huy động vốn từ tiền gửi tiết kiệm 1.1.3.1 Rủi ro từ khách hàng 1.1.3.2 Rủi ro từ phía ngân hàng 1.2 Kiểm soát nội hoạt động tiền gửi tiết kiệm NHTM 1.2.1 Khái niệm kiểm soát nội 1.2.2 Các yếu tố cấu thành hệ thống kiểm soát nội nghiệp vụ huy động tiền gửi 1.2.2.1 Mơi trƣờng kiểm sốt VI 1.2.2.2 Nhận diện đánh giá rủi ro 1.2.2.3 Hoạt động kiểm soát 1.2.2.4 Hệ thống thông tin truyền thông 11 1.2.2.5 Giám sát 12 Kết luận chƣơng 13 Chƣơng THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG TIỀN GỬI TIẾT KIỆM TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH BÀ RỊA 14 2.1 Giới thiệu tổng quan Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – chi nhánh Bà Rịa 14 2.1.1 Thông tin 14 2.1.2 Quá trình hình thành phát triển qua năm: 14 2.1.3 Cơ cấu máy tổ chức ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam chi nhánh Bà Rịa 16 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh năm gần 18 2.1.5 Cơ cấu nguồn vốn tiền gửi tiết kiệm 19 2.2 Tốc độ tăng trƣởng TGTK qua năm 20 2.3 Thực trạng kiểm soát nội hoạt động huy động tiền gửi tiết kiệm ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam- chi nhánh Bà Rịa 21 2.3.1 Các quy định nội liên quan đến hoạt động kiểm soát nội 22 2.3.2 Thực trạng KSNB hoạt động huy động tiền gửi tiết kiệm ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam- chi nhánh Bà Rịa 23 2.3.2.1 Môi trƣờng kiểm soát 23 2.3.2.2 Xác định đánh giá rủi ro 26 2.3.2.3 Hoạt động kiểm soát 27 2.3.2.4 Thông tin truyền thông 29 2.3.2.5 Giám sát 30 2.3.3 Khảo sát ngân hàng nhân tố kiểm soát nội ảnh hƣởng đến hoạt động huy động tiền gửi tiết kiệm 32 2.3.3.1 Mục đích khảo sát 32 2.3.3.2 Phƣơng pháp khảo sát 32 2.3.3.3 Đối tƣợng đƣợc khảo sát 33 2.3.3.4 Kết đạt đƣợc 33 Kết luận chƣơng 38 Chƣơng NHẬN XÉT VÀ KIẾN NGHỊ GĨP PHẦN NÂNG CAO TÍNH HIỆU LỰC KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG TIỀN GỬI TIẾT KIỆM TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI VII NHÁNH BÀ RỊA 39 3.1 Nhận xét hệ thống kiểm soát nội nghiệp vụ huy động tiền gửi tiết kiệm Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam –Chi nhánh Bà Rịa 39 3.1.1 Những kết đạt đƣợc kiểm soát nội hoạt động huy động tiền gửi tiết kiệm Ngân hàng Đầu tƣ Phát Triển Việt Nam chi nhánh Bà Rịa 39 3.1.2 Những hạn chế tồn hoạt động kiểm soát nội hoạt động huy động tiền gửi tiết kiệm ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam chi nhánh Bà Rịa 43 3.2 Kiến nghị hồn thiện kiểm sốt nội nghiệp vụ huy động tiền gửi tiết kiệm Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam –Chi nhánh Bà Rịa 44 3.2.1 Thực kiểm soát chứng từ kế toán quy định 44 3.2.2 Chú trọng công tác đánh giá rủi ro nghiệp vụ TGTK 45 3.2.3 Nâng cao chất lƣợng hoạt động tuyển dụng, đào tạo, bồi dƣỡng cán NH 45 3.2.4 Cải thiện tình hình giải vấn đề liên quan đến quy định thể chế hóa 45 3.2.5 Tiếp thu ý kiến từ khách hàng 45 3.2.6 Xây dựng hệ thống liên lạc trao đổi thông tin hiệu 46 3.3 Kiến nghị hồn thiện kiểm sốt nội nghiệp vụ tiền gửi tiết kiệm với Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 46 3.3.1 Phát triển ứng dụng cơng nghệ để kiểm sốt hoạt động hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh tiết kiệm 46 3.3.2 Phát triển nguồn nhân lực chất lƣợng lâu dài 48 3.3.3 Tăng cƣờng công tác kiểm tra giám sát hoạt động huy động tiền gửi tiết kiệm 49 Kết luận chƣơng 49 Kết luận 50 Tài liệu tham khảo X Phụ lục XI VIII Danh mục từ viết tắt Từ viết tắt Nguyên nghĩa BCTC Báo cáo tài BRVT Bà Rịa-Vũng Tàu ĐTB Điểm trung bình GĐ Giám đốc GDV Giao dịch viên HĐQT Hội đồng quản trị HTKSNB Hệ thống kiểm soát nội KH Khách hàng KSNB Kiểm soát nội KSV Kiểm soát viên NHNN Ngân hàng nhà nƣớc PGD Phòng giao dịch QLRR Quản lý rủi ro QTK Quỹ tiết kiệm TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng TGTK Tiền gửi tiết kiệm TKTG Tài khoản tiền gửi TK Tài khoản TMCP Thƣơng mại cổ phần 47 tham gia đƣa ý kiến để nâng cao hiệu hoạt động kiểm soát nội bộ, ví dụ nhƣ thƣờng xuyên gửi thƣ để thăm dị ý kiến khách hàng Thơng qua việc khuyến khích khách hàng tham gia đóng góp ý kiến, ngân hàng tạo điều kiện cho nhân viên quy trình giao dịch tiền gửi tiết kiệm khách hàng hồn thành cơng việc cách nghiêm túc tn thủ quy định quy trình kiểm sốt cách tự giác Bằng cách tạo hội cho khách hàng tham gia đóng góp ý kiến nhận xét quy trình giao dịch tiền gửi tiết kiệm, ngân hàng đạt đƣợc tƣơng tác đồng lòng khách hàng nhân viên Điều góp phần tăng cƣờng tính hiệu lực quy trình KSNB khẳng định cam kết NH việc cung cấp dịch vụ chất lƣợng đáng tin cậy cho KH 3.2.6 Xây dựng hệ thống liên lạc trao đổi thông tin hiệu Để đảm bảo liên lạc thƣờng xuyên, liên tục thông tin trọng yếu đƣợc cập nhật phòng ban chức hoạt động NH, cần cung cấp hệ thống trao đổi thơng tin Có thể đạt đƣợc điều việc thƣờng xuyên tổ chức trao đổi thông tin phịng ban, đảm bảo tính liên kết thông tin liên tục Để đảm bảo truyền tải thông tin kịp luc, cán NH cần đƣợc thơng báo việc sử dụng email tồn hoạt động Đồng thời, cần có biện pháp xử lý kỷ luật vi phạm không cập nhật thông tin từ cán Ban lãnh đạo cần tạo kênh truyền thông, trao đổi thông tin với tần suất thƣờng xuyên với cán nhân viên hoạt động NH, đặc biệt việc rút kinh nghiệm sau kiểm tra Cần truyền đạt cảnh báo rủi ro hệ thống trao đổi thông tin nội nhƣ thông tin bên nhƣ thị trƣờng, kinh tế, biến đổi lãi suất, v.v Đồng thời, nhân viên nên có báo cáo kịp lúc sai phạm liên quan đến hoạt động TGTK Thƣờng xuyên theo dõi diễn biến số dƣ huy động tiền gửi tiết kiệm báo cáo lại cho Ban Giám Đốc hàng tháng, hàng tuần chí hàng ngày nhằm có phƣơng án chiến lƣợc đối phó kịp thời 3.3 Kiến nghị hồn thiện kiểm soát nội nghiệp vụ tiền gửi tiết kiệm với 48 Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 3.3.1 Phát triển ứng dụng công nghệ để kiểm soát hoạt động hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh tiết kiệm NH gặt hái số thành công việc phát triển dịch vụ ngân hàng số nhƣ BIDVSmartbanking, BIDViBank SMSBanking, mang lại cho KH khả kiểm tra số dƣ tài khoản thơng báo đến có thay đổi Điều cho phép khách hàng QLRR theo dõi tài khoản TGTK báo cáo thay đổi bất thƣờng cho ngân hàng cách nhanh chóng Hơn nữa, BIDV triển khai hệ thống xác thực SmartOTP để có đƣợc tồn cho giao dịch điện tử Để giảm rủi ro tăng cƣờng hiệu giao dịch, NH cần tăng cƣờng vào việc phát triển cơng nghệ NH có hoạt động đầu tƣ việc phát triển chƣơng trình hỗ trợ KSNB, nhƣ tạo dựng hệ thống giúp phát kịp thời rủi ro đề xuất cách thức để giải Cải tiến phƣơng thức toán đơn giản hóa thủ tục giao dịch giải pháp quan trọng Triển khai giao dịch cửa sử dụng chữ ký điện tử giúp rút ng n thủ tục toán mang lại thuận tiện thoải mái cho khách hàng Đồng thời, BIDV cần trọng vào biện pháp bảo mật lƣu trữ thơng tin để an tồn bảo mật thông tin KH NH đƣợc bảo đảm, đồng thời giữ giùn tài sản uy tín NH 3.3.2 Phát triển nguồn nhân lực chất lƣợng lâu dài HTKSNB có phụ thuộc lớn vào ngƣời Dù có thiết kế vận hành hệ thống KSNB tốt, hiệu hoạt động KSNB phụ thuộc chủ yếu vào khả ý thức nhân viên Việc đầu tƣ vào chƣơng trình phần mềm máy tính thiết lập quy trình nghiệp vụ giảm thiểu khả sai sót, nhƣng hầu hết sai sót xuất phát từ nhân viên thiếu lực, chủ quan, lơ sơ suất, thiếu tinh thần trách nhiệm Vì vậy, ngân hàng cần có đội ngũ nhân viên trung thực, có lực, tinh thần trách nhiệm ý thức cao Có khóa học để đào tạo nâng cao tay nghề cho nhân viên cần thiết Ngồi ra, NH thuê chuyên gia để giảng dạy chi nhánh, tổ chức buổi hội thảo, tọa đàm để trao đổi kinh nghiệm với 49 NH khác hoạt động kiểm soát nội giao dịch TGTK Một biện pháp quan trọng tạo môi trƣờng làm việc tạo điều kiện động viên nhân viên thu hút đƣợc cá nhân có chất lƣợng cao qua đào tạo cách lâu dài Điều đƣợc đạt thơng qua việc thực sách khuyến khích nhƣ tạo hệ thống khen thƣởng đánh giá công bằng, tạo hội thăng tiến phát triển nghiệp cho nhân viên xuất s c, tạo môi trƣờng thoải mái làm cho để nhân viên phát triển tốt 3.3.3 Tăng cƣờng công tác kiểm tra giám sát hoạt động huy động tiền gửi tiết kiệm Nhằm đảm bảo tính hiệu hoạt động kiểm tra giám sát nghiệp vụ TGTK chi nhánh, Ban kiểm soát Hội sở cần tăng cƣờng hoạt động kiểm tra định kỳ đột xuất Mục tiêu việc kịp thời tìm xử lý sai sót xảy q trình huy động TGTK, từ đƣa báo cáo chi tiết hoạt động KSNB Ban kiểm soát cần xem xét kỹ sai sót trọng yếu sai sót xuất với tần suất cao để đƣa kiến nghị đến Hội đồng quản trị Những kiến nghị cần kèm với biện pháp kịp thời nhằm kh c phục ngăn chặn tái diễn sai sót Ngồi ra, Ban kiểm sốt cần phổ biến thơng tin sai sót xảy đến chi nhánh Điều giúp chi nhánh nhận biết hiểu rõ tồn khiếm khuyết hoạt động Đồng thời, thơng qua việc chia sẻ kinh nghiệm học từ sai sót xảy ra, chi nhánh thay đổi điều chỉnh quy trình cơng việc cách hợp lý 50 Kết luận chƣơng Dựa lý luận KSNB hoạt động huy động TGTK phân tích thực trạng Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bà Rịa chƣơng chƣơng khóa luận, chƣơng đƣa hƣớng giải kiến nghị nhằm gia tăng tính hiệu lực HTKSNB hoạt động huy động TGTK Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Bà Rịa Nội dung chƣơng bao gồm giải pháp Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bà Rịa kiến nghị NH Những giải pháp kiến nghị đƣợc đƣa dựa việc phân tích kỹ hạn chế cịn tồn tại chi nhánh, nhằm tăng cƣờng tính hiệu lực kiểm soát nội nâng cao hiệu hoạt động huy động TGTK Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bà Rịa Các hƣớng giải kiến nghị đƣợc xây dựng theo hƣớng chủ quan, dựa việc phân tích hạn chế tại chi nhánh, nhằm đóng góp vào việc tăng cƣờng tính hiệu lực HTKSNB nâng cao hiệu hoạt động huy động TGTK Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bà Rịa 51 Kết luận Hoạt động huy động TGTK đóng góp vai trị vơ quan trọng mang ý nghĩa đặc biệt hoạt động ngân hàng Kiểm sốt nội nghiệp vụ huy động TGTK khơng cần phải đảm bảo làm với quy định văn bản, mà nâng cao suất hoạt động huy động tiền gửi tiết kiệm ngân hàng Đề tài "Kiểm soát nội hoạt động huy động tiền gửi tiết kiệm Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bà Rịa" đƣợc thực nhằm tìm hiểu đánh giá hệ thống KSNB hoạt động huy động TGTK Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Bài viết sử dụng khung KSNB để đánh giá thực trạng HTKSNB nghiệp vụ TGTK chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - chi nhánh Bà Rịa Bài viết nêu đƣợc thực trạng HTKSNB đƣa nhận định ƣu điểm hạn chế hoạt động KSNB huy động TGTK chi nhánh Từ đánh giá đó, viết đƣa đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện HTKSNB tiền gửi chi nhánh Bà Rịa Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam, với kiến nghị gửi đến hội sở NH Kết nghiên cứu góp phần vào việc xây dựng HTKSNB hoàn thiện Tuy nhiên, hạn chế thời gian khả tiếp cận thông tin nội bộ, nghiên cứu thực đƣợc chi nhánh Bà Rịa, bao qt tồn cơng tác KSNB nghiệp vụ TGTK Do đó, viết cịn thiếu sót chƣa đầy đủ Rất mong nhận đƣợc đóng góp ý kiến từ giáo viên để hồn thiện nghiên cứu 52 X Tài liệu tham khảo Tài liệu tiếng việt Cẩm nang Nghiệp vụ tiền Gửi (n.d.) Chuẩn mực Kiểm toán số 315( Ban hành kèm theo Thơng tư 214/2012/TT-BTC) (n.d.) Chuẩn mực Kiểm tốn Việt Nam số 400 Đánh giá rủi ro kiểm sốt nội (n.d.) Đỗ Thị Bích Hợp (2021, 6) Kiểm Soát Nội Bộhoạt Động Huy Động Tiền Gửi Tại Ngân Hàng Tmcp Công Thƣơng Việt Nam (Vietinbank) –Chi Nhánh Thủthiêm Dờn, P N (2014) Nghiệp vụ ngân hàng thương mại NXB Đại học Kinh tế TPHCM Hiền, N T (2015) Kiểm Soát Nội Bộ Đối Với Huy Động Tiền ngân hàng TMCP công thƣơng Việt Nam Hiếu, N V (2015) Phân tích tình hình huy động tiền gửi tiết kiệm ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển chi nhánh đ c nông My, Đ T (2020) Kiểm soát nội hoạt động huy động tiền gửi ngân hàng TMCP đầu tƣ phá triển Việt Nam Quách Lê Diễm Quỳnh (2021) Kiểm soát nội hoạt động huy động tiền gửi ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn –phòng giao dịch Lê Quang Định Quy định Quản lý thông tin khách hàng (n.d.) Quy định số 5981/QyĐ-BIDV Tập hợp, luân chuyển chứng từ kế toán kiểm soát kế toán tổng hợp (n.d.) Quyết định số 4738/QĐ-BIDV ngày 04/05/2018 Quy chế tổ chức hoạt động Ban Kiểm Soát (n.d.) Sổ tay Kiểm toán nội Ngân Hàng TMCP Đầu Tƣ Và Phát Triển Việt Nam (n.d.) Tài liệu nội ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bà Rịa (n.d.) Thông tư 48/2018/TT-NHNN ngày 31 tháng 12 năm 2018 Ngân hàng Nhà nước (n.d.) Tài liệu tiếng anh COSO 2013, Internal Control –Integrated Framework: Executive Summary (n.d.) XI PHỤ LỤC P hụ lục 1: Sổ tiết kiệ m có kỳ hạn P hụ lục 2: Giấ y yêu cầu gửi tiền có kỳ hạn g XII kê thu tiền mặt XIII Phụ lục 3:Phiếu rút tiền mặt bảng kê chi tiền mặt XIV Phục lục 4: Phiếu khảo sát KSNB hoạt động huy động TGTK ngân hàng TMCP Đầu tƣ Và Phát triển Việt Nam –chi nhánh Bà Rịa Xin chào Anh/Chị, em tên Phan Khánh Toàn, sinh viên trƣờng Đại học Ngân hàng TP.HCM Hiện tại, em thực đề tài khóa luận “Kiểm soát nội hoạt động huy động tiền gửi tiết kiệm Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam –Chi nhánh Bà Rịa ” Em mong nhận đƣợc giúp đỡ Anh/Chị thông qua việc trả lời Phiếu vấn dƣới Tất thông tin Phiếu vấn đƣợc sử dụng vào mục đích nghiên cứu Phiếu trả lời Anh/Chị đóng góp vơ quý giá em! Xin chân thành cảm ơn Anh/Chị Thông tin ngƣời trả lời vấn -Họ Tên: …………………………………………………………………… -Bộ phận cơng tác: Phịng kế tốn Phòng quản lý rủi Phòng giao dịch ro -Chức vụ Trƣởng phịng Nhân viên -Thời gian cơng tác: Dƣới năm Từ1 –2 năm Trên năm Phân bổ câu hỏi khảo sát với thang đo Likert mức độ cho tồn nội dung bảng câu hỏi từ1 –rất thấp, –thấp, –trung bình, –cao –rất cao Phần I: Anh/Chị vui lòng mức đồng ý Anh/Chị với ý kiến sau: Nội dung câu hỏi Mơi trƣờng kiểm sốt Mức độ tn thủ bảo đảm an toàn tài sản kho quỹ XV Hoạt động kiểm tra đối chiếu định kỳ đột xuất hoạt động tiền gửi chi nhánh hoạt động có hiệu để kịp thời phát sai sót Ban lãnh đạo chi nhánh có tạo dựng mơi trƣờng văn hóa tổ chức nhằm nâng cao phát triển chung Các hoạt động đáp ứng ngun t c có ngƣời xét duyệt Tính tuân thủ lập , ký duyệt chứng từ tiền gửi khách hàng Đánh giá rủi ro Ngân hàng nhận diện khoản tiền gửi tiết kiệm có nguồn gốc vi phạm hay không Việc nhận dạng, cảnh báo rủi ro xảy nghiệp vụ tiền gửi tiết kiệm cho nhân viên phận dịch vụ Tính kịp thời biện pháp QLRR có thay đổi bất lợi môi trƣờng kinh doanh , hoạt động tiền gửi khách hàng ngân hàng Thủ tục kiểm soát Mức độ tuân thủ bảo đảm an toàn tài sản kho quỹ Hoạt động kiểm tra đối chiếu định kỳ đột xuất hoạt động tiền gửi chi nhánh hoạt động có hiệu để kịp thời phát sai sót Các hoạt động đáp ứng nguyên t c có ngƣời xét duyệt XVI Thông tin truyển thông Khả lƣu trữ, xử lý liệu hoạt động TGTK hệ thống Corebanking Hệ thống phần mềm giao dịch huy động TGTK với khách hàng đáp ứng yêu cầu chất lƣợng đƣờng truyền,bảo mật Kênh thông tin đa dạng hỗ trợ nhân viên đƣa ý kiến báo cáo kịp thời Giám sát Tính tuân thủ quy định kiểm tra , giám sát hoạt động TGTK khách hàng chi nhánh Sự giám sát chặt chẽ giai đoạn khách hàng gửi tiền chi nhánh BGĐ có nhiều đợt kiểm tra hoạt động Phòng/Ban II Câu hỏi mở 1) Theo anh/ chị kiểm sốt nội hoạt động nhận TGTK có ƣu điểm, hạn chế gì? 2.Anh/Chịcó đềxuất, giải pháp nhằm nâng cao tính hiệu lực KSNB hoạt động tiền gửi tiết kiệm XVII Phụ lục 5: Danh sách tham gia khảo sát Họ tên Chức vụ Bộ phận công tác Trần Khánh Luân Trƣởng phòng Quản lý nội Võ Quốc Bảo Nhi Kế toán viên Quản lý nội Nguyễn Đăng Khoa Kế tốn viên Quản lý nội Ngơ Gia Bảo Kế toán viên Quản lý nội Cao Đoan Trang Kiếm sốt viên Phịng giao dịch Nguyễn Quốc Huy Giao dịch viên Phịng giao dịch Hồng Nhật Duy Giao dịch viên Phòng giao dịch Trang Anh Đào Giao dịch viên Phòng giao dịch Nguyễn Thị Hồng ngọc Giao dịch viên Phòng giao dịch Nguyễn Cao Minh Giao dịch viên Phòng giao dịch Trần Văn Việt Giao dịch viên Phòng giao dịch Lê Thị Huệ Nhân viên Phòng khách hàng XVIII Nguyễn Nhật Long Nhân viên Phòng khách hàng Dƣơng Nhật Minh Nhân viên Phòng khách hàng Lê Ngọc Thảo Nhân viên Phòng khách hàng