Quản trị rủi ro lãi suất trên sổ ngân hàng tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TRÊN SỔ NGÂN HÀNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Sinh viên thực hiện: Thái Thị Quý Hằng Lớp niên chế: K22NHB Khóa học: 2019 – 2023 Mã sinh viên: 22A4011204 Giảng viên hướng dẫn: TS Phan Thị Hoàng Yến Hà Nội, ngày 22 tháng 05 năm 2023 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng em Các số liệu, kế nêu khóa luận trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Nếu khơng trên, em xin hồn tồn chịu trách nhiệm đề tài minh Người cam đoan Thái Thị Quý Hằng LỜI CẢM ƠN Trong thời gian thực đề tài nghiên cứu “Quản trị rủi ro lãi suất sổ ngân hàng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội”, cố gắng, nỗ lực thân việc tìm kiếm nghiên cứu khơng thể khơng kể đến giúp đỡ tận tình, chu đáo từ phía nhà trường đơn vị nơi em thực tập Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến: Giảng viên hướng dẫn – TS Phan Thị Hồng Yến ln tận tình giúp đỡ hướng dẫn đề tài Cảm ơn nhắc nhở, động viên, chỉnh sửa, bổ sung thiếu sót đề tài mà em thực nhằm góp phần hồn thiện Cơ giảng viên em muốn bày tỏ lời cảm ơn sâu sắc, chân thành từ tận đáy lòng Người giảng viên “người mẹ” bên em để chia sẻ, lắng nghe, động viên từ ngày đầu bước chân đầu mơi trường thực tập Bên cạnh đó, em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới thầy cô khoa Ngân hàng có buổi hướng dẫn giải đáp thắc mắc, hỗ trợ sinh viên chúng em để trình làm diễn thuận lợi Tiếp theo, anh chị phịng Quản lý Tài sản có – Tài sản nợ (ALM) – Trung tâm Tài – Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Quân đội giúp đỡ, dìu dắt em nhiều “bước chân chập chững” môi trường công sở Anh chị giúp đỡ thông tin, kinh nghiệm, thực trạng cần thiết để em hồn thiện khóa luận tốt nghiệp Cảm ơn anh chị tất tâm huyết anh chị dành cho em để đào tạo, để sẻ chia, để giúp em phát triển hơn! “Cuộc hành trình ngàn dặm bắt đầu bước nhỏ bé đầu tiên" Trân trọng cảm ơn dẫn dắt, đồng hành em bước chân “đầu đời” đó! Hà Nội, ngày 22 tháng 05 năm 2023 Sinh viên Thái Thị Quý Hằng MỤC LỤC DANH MỤC VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU Lý lựa chọn đề tài Tổng quan nghiên cứu 2.1 Các công trình nghiên cứu có liên quan 2.2 Khoảng trống nghiên cứu 10 Mục đích nghiên cứu khóa luận 10 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 10 Phương pháp nghiên cứu 11 Kết cấu khóa luận 11 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TRÊN SỔ NGÂN HÀNG 12 1.1 Khái niệm rủi ro lãi suất sổ ngân hàng 12 1.1.1 Khái niệm rủi ro lãi suất sổ ngân hàng 12 1.1.2 Phân loại rủi ro lãi suất sổ ngân hàng 13 1.1.3 Nguyên nhân gây rủi ro lãi suất sổ ngân hàng 14 1.2 Quản trị rủi ro lãi suất sổ ngân hàng 15 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro lãi suất sổ ngân hàng 15 1.2.2 Mục tiêu quản trị rủi ro lãi suất sổ ngân hàng 16 1.2.3 Tổ chức quản trị rủi ro lãi suất 17 1.2.4 Chính sách quản trị rủi ro lãi suất 18 1.3 Quy trình quản trị rủi ro lãi suất sổ ngân hàng 20 1.3.1 Nhận diện rủi ro lãi suất sổ ngân hàng 20 1.3.2 Đo lường rủi ro lãi suất sổ ngân hàng 22 1.3.3 Theo dõi, kiểm soát rủi ro lãi suất sổ ngân hàng 27 1.3.4 Các biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro lãi suất sổ ngân hàng 28 1.3.4.1 Biện pháp nội bảng 28 1.3.4.2 Biện pháp ngoại bảng 29 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TRÊN SỔ NGÂN HÀNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 36 2.1 Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro lãi suất sổ ngân hàng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội 36 2.2 Khái quát hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội giai đoạn 2020 – 2022 37 2.2.1 Phân tích nguồn vốn 37 2.2.2 Phân tích tài sản 42 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro lãi suất sổ ngân hàng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội 44 2.3.1 Thực trạng quản trị rủi ro lãi suất sổ ngân hàng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội 44 2.3.1.1 Tình hình biến động Nợ phải trả Tài sản nhạy cảm với lãi suất Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội 44 a) Tình hình biến động Nợ phải trả nhạy cảm với lãi suất Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội 44 b) Tình hình biến động tài sản nhạy cảm với lãi suất Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội 49 2.3.2.2 Dự báo lãi suất thị trường Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội giai đoạn năm 2020 - 2022 52 2.3.2.3 Đo lường rủi ro lãi suất sổ ngân hàng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội 53 2.3.2.4 Kiểm soát rủi ro lãi suất sổ ngân hàng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội 61 2.3.2.5 Biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro lãi suất Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội thực 62 2.4 Đánh giá chung 64 2.4.1 Kết đạt 64 2.4.2 Những mặt tồn hoạt động quản trị rủi ro lãi suất sổ ngân hàng 66 2.4.3 Các nguyên nhân tồn 68 2.4.3.1 Các yếu tố bên 68 2.4.3.2 Các yếu tố thuộc Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội 70 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TRÊN SỔ NGÂN HÀNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 73 3.1 Định hướng hoạt động chung Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội 73 3.2 Định hướng hoạt động yêu cầu đặt quản trị rủi ro lãi suất sổ ngân hàng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội 74 3.4 Các giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro lãi suất sổ ngân hàng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội 76 3.4.1 Xác định rõ ràng quy trình quản trị, kiểm tra, giám sát mục tiêu quản trị rủi ro lãi suất sổ ngân hàng 76 3.4.2 Nâng cao hệ thống công nghệ thông tin để đo lường rủi ro lãi suất sổ ngân hàng 77 3.4.3 Nâng cao nhận thức bộ, nhân viên việc quản trị rủi ro lãi suất sổ ngân hàng 78 3.5 Một số kiến nghị 79 3.5.1 Kiến nghị Chính phủ 79 3.5.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 80 KẾT LUẬN 82 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 83 DANH MỤC VIẾT TẮT Từ viết tắt Nguyên nghĩa MB Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội BCTC Báo cáo tài NHNN Ngân hàng Nhà nước QTRRLSTSNH Quản trị rủi ro lãi suất sổ ngân hàng RRLSTSNH Rủi ro lãi suất sổ ngân hàng RRLS Rủi ro lãi suất NHTM Ngân hàng Thương mại NHTW Ngân hàng Trung ương NHTMCP Ngân hàng Thương mại Cổ phần SXKD Sản xuất kinh doanh TSC Tài sản có NPT Nợ phải trả TS Tài sản NV Nguồn vốn ΔNII Thay đổi thu nhập lãi QTRR Quản trị rủi ro ALM Phịng quản lý Tài sản nợ - Tài sản có GCTG Giấy tờ có giá CCPS Cơng cụ phái sinh TCTD Tổ chức tín dụng KTVM Kinh tế vĩ mơ CNTT Công nghệ thông tin HĐQT Hội đồng quản trị KKH Không kỳ hạn DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU ĐỒ Nội dung Tên Trang Bảng 2.1 Bảng thể cấu nguồn vốn 37 Bảng 2.2 Tình hình huy động vốn qua năm 2020 – 2022 38 Bảng 2.3 Cơ cấu nguồn vốn huy động ngân hàng MB năm 2020 – 2022 40 Bảng 2.4 Cơ cấu tài sản ngân hàng MB năm 2020 – 2022 42 Bảng 2.5 Bảng thể tình hình nợ phải trả nhạy cảm với lãi suất MB 45 Bảng 2.6 Bảng thể tình hình tài sản nhạy cảm với lãi suất MB 49 Bảng 2.7 Bảng phân bổ bảng cân đối theo thời gian định lại lãi suất MB 54 Bảng 2.8 Sự thay đổi lãi suất trung bình Tài sản nhạy cảm với lãi suất 59 Bảng 2.9 Sự thay đổi lãi suất trung bình Nợ phải trả nhạy cảm với lãi suất 59 Bảng 2.10 Sự thay đổi thu nhập lãi rịng MB 60 Bảng 2.11 Tình hình thu nhập lãi MB 61 Bảng 2.12 Danh sách báo cáo RRLSTSNH 62 Bảng 2.13 Hạn mức RRLSTSNH 62 Biểu đồ 2.1 Cơ cấu chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán 43 Biểu đồ 2.2 Cơ cấu theo thời hạn định lại lãi suất tiền gửi khách hàng 47 Biểu đồ 2.3 Chênh lệch kỳ tái định giá năm 2020 năm 2021 56 Biểu đồ 2.4 Chênh lệch kỳ tái định giá năm 2021 năm 2022 56 LỜI MỞ ĐẦU Lý lựa chọn đề tài Trong năm vừa qua, QTRR NHTM Việt Nam quan tâm phát triển Tuy nhiên, quan tâm tập trung phần nhiều vào rủi ro tín dụng, rủi ro khoản năm gần rủi ro hoạt động rủi ro khác rủi ro lãi suất, rủi ro cấu trúc ngoại hối,… chưa nhận quan tâm mức Với tình hình biến động môi trường kinh doanh gần hàng loạt ngân hàng giới tiêu biểu Credit Suisse Thụy Sỹ hay Silicon Mỹ sụp đổ với tồn đặc hữu bất cân xứng kỳ hạn TS NPT bảng cân đối ngân hàng có ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh hoạt động lành mạnh ngân hàng Vì thế, NHTM đứng trước nguy rủi ro lãi suất nói chung RRLSTSNH nói riêng nhiều hơn, yêu cầu cần có quan tâm mức BLĐ ngân hàng nhằm trì, đảm bảo an tồn, khả sinh lời NHTM nói riêng ổn định, phát triển hệ thống ngân hàng, tài nói chung Xuất phát từ thực tế trên, việc nghiên cứu RRLSTSNH để tìm giải pháp quản lý phù hợp tất yếu quan trọng NHTM nói chung NHTM Cổ phần Qn đội (MB) nói riêng Vì vậy, đề tài khóa luận tốt nghiệp “Quản trị rủi ro lãi suất sổ ngân hàng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Qn đội” có tính cấp thiết lý luận thực tiễn Tổng quan nghiên cứu 2.1 Các cơng trình nghiên cứu có liên quan QTRR quan trọng tồn phát triển ngân hàng thương mại Trong đó, QTRRLSTSNH đóng vai trị vơ quan trọng Trong bối cảnh mơi trường kinh doanh thay đổi nhanh chóng, việc QTRRLSTSNH công cụ thiết yếu để ngân hàng thương mại đối phó với biến động Nhiều tác giả giới, bao gồm Việt Nam, nghiên cứu RRLS QTRRLSTSNH, như: Trịnh Mai Hương (2017) luận văn Thạc sĩ, tác giả nghiên cứu: “Phân tích đánh giá thực trạng hoạt động QTRR lãi suất Ngân hàng TMCP Quân đội”, khuôn khổ nghiên cứu cung cấp tương đối số liệu RRLS, tiêu đánh giá RRLS mà tập trung nhiều vào miêu tả đánh giá mơ hình QTRR nói chung QTRR lãi suất nói riêng MB nội dung thời gian nghiên cứu dừng lại năm 2015 Vũ Ngọc Điệp (2018) luận án Tiến sĩ, tác giả nghiên cứu: “QTRR lãi suất NHTM Cổ phần Bưu điện Liên Việt” trình bày sở lý luận lãi suất, rủi ro lãi suất QTRRLS NHTM, nghiên cứu kinh nghiệm quản lý RRLS BIDV ACB để rút kinh nghiệm cho Liên Việt phân tích thực trạng QTRR lãi suất Liên Việt sách quản trị, mơ hình, cấu, quy trình QTRR lãi suất Tuy nhiên, luận án tiến sỹ tác giả tập trung nghiên cứu, phân tích đánh giá thực trạng QTRR lãi suất Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt, từ đề xuất giải pháp trực tiếp, hỗ trợ kiến nghị áp dụng Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt Duy Đức Dũng (2020) luận văn Thạc sĩ, tác giả nghiên cứu: “QTRR lãi suất NHTM Cổ phần Ngoại thương Việt Nam” trình bày phân tích thực trạng QTRR lãi suất Vietcombank, mặt đạt được, mặt hạn chế, nguyên nhân, điểm mạnh, điểm yếu, hội, thách thức (SWOT) hoạt động quản trị RRLS Vietcombank Tuy nhiên, luận văn Thạc sĩ nghiên cứu giai đoạn 2014 – 2018, giai đoạn chưa có biến động lãi suất nhanh bất thường giai đoạn 2020 – 2022 nên chưa phản ánh được rõ ngân hàng Vietcombank QTRR lãi suất có thực hiệu hay khơng S S Thakur M K Verma (2020) nghiên cứu "Interest Rate Risk Management in Bank Book: A Review of Literature", đề cập đến đánh giá tài liệu nghiên cứu QTRRLSTSNH bao gồm biện pháp khác rủi ro lãi suất công cụ đo lường được ngân hàng sử dụng để QTRR nhiên nghiên cứu dừng lại mức độ khai thác nghiên cứu có R K Sharma V K Bishnoi (2021) nghiên cứu "Interest Rate Risk Management in Banking Book of Indian Banks: A Critical Analysis", nghiên cứu xem xét hoạt động quản lý rủi ro lãi suất ngân hàng Ấn Độ phân tích hiệu phương pháp khác được ngân hàng sử dụng để 65 KẾT LUẬN CHƯƠNG Chương đề cập đến thực trạng đo lường RRLSTSNH MB Từ đó, ưu, nhược điểm nguyên nhân hạn chế, tồn để làm sở chương đề xuất giải pháp hoàn thiện công tác QTRRLSTSNH MB 66 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TRÊN SỔ NGÂN HÀNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 3.1 Định hướng hoạt động chung Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội Là tổ chức tài hàng đầu xu hướng số hóa, MB triển khai Chiến lược phát triển Tập đoàn cho giai đoạn 2022-2026 với mục tiêu trở thành ba tập đoàn tài hiệu hướng tới trở thành số châu Á Tầm nhìn MB trở thành doanh nghiệp số tập đoàn tài hàng đầu, với hiệu “Tăng tốc số - Hấp dẫn khách hàng – Hiệp lực tập đoàn – An toàn bền vững” Trong năm 2023, MB dự định tiếp tục triển khai Sáng kiến Chiến lược cách mạnh mẽ tối ưu Chiến lược Tập đoàn cho giai đoạn 2022-2026, thúc đẩy " Hiệp lực tập đồn " cơng ty mẹ NHTMCP Qn đội hạt nhân công ty hoạt động vệ tinh hầu hết lĩnh vực tài Điều kết hợp với QTRR chặt chẽ, đảm bảo tính khoản cải thiện hiệu đối tượng khách hàng, củng cố vị MB khu vực, ưu tiên ngành kinh tế/chủ đề phát triển kinh tế xanh MB tiếp tục nâng cao khả chuyển đổi số công nghệ quy mơ Tập đồn, đảm bảo an ninh bảo mật thông tin cho khách hàng MB MB đề cao tính kỷ luật, tuân thủ nghiêm ngặt pháp luật, chuẩn mực trì mối quan hệ chặt chẽ với bên liên quan để đảm bảo hiệu cao Ngoài ra, tổ chức cố gắng cung cấp mơi trường làm việc an tồn, gắn kết tạo động lực cho nhân viên với sách phúc lợi phù hợp, đồng thời thúc đẩy tài tồn diện số hóa để mở rộng phạm vi cung cấp dịch vụ tài cho tất phân khúc khách hàng giảm bất bình đẳng xã hội Năm 2023, MB khẳng định bước đột phá “Chuyển đổi số - Kết nối tài tồn diện” việc xây dựng mơ hình ngân hàng số đa dạng, cá nhân hóa thơng qua đổi tính cao cấp Bằng việc liên tục khảo sát trải nghiệm 67 mong muốn khách hàng, MB xây dựng đổi ứng dụng sử dụng sản phẩm dịch vụ thông qua hợp tác với công ty công nghệ 3.2 Định hướng hoạt động yêu cầu đặt quản trị rủi ro lãi suất sổ ngân hàng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội Ngân hàng tổ chức kinh tế có hoạt động ảnh hưởng đến đối tượng kinh tế đặc biệt thời kỳ ứng dụng ngân hàng phủ sóng tồn diện sâu rộng năm gần Do đó, với loại rủi ro có RRLSTSNH khơng ảnh hưởng đến ngân hàng mà đối tượng khác từ gây thiệt hại lớn cho kinh tế Cho nên QTRR nói chung QTRRLSTSNH nói chung hoạt động quan trọng mà ngân hàng cần định hướng phát triển để có hành động, định phù hợp, đặc biệt tình hình kinh tế - xã hội nhiều biến động MB đặt mục tiêu đến năm 2026 thị trường dẫn đầu hiệu quả, hướng tới Top đầu Châu Á với tầm nhìn “Trở thành Doanh nghiệp số, Tập đồn tài hàng đầu” Phương châm hoạt động “Tăng tốc số – Thu hút khách hàng – Hợp lực doanh nghiệp – An toàn bền vững” QTRR tảng then chốt cho giai đoạn chiến lược MB, năm 2023, MB đặt mục tiêu tập trung xây dựng hệ thống kiểm soát nội khoa học để tăng trưởng nhanh kiểm sốt rủi ro MB áp dụng hiệu vai trị giám sát cấp cao mơ hình ba tuyến phịng thủ để kiểm sốt nội bộ, dựa Thơng tư số 13 NHNN thông lệ Ủy ban Basel HĐQT Tổng Giám đốc có trách nhiệm chuẩn hóa hoạt động kiểm sốt nội bộ, QTRR, đánh giá đủ vốn hoạt động kiểm toán nội bộ, đảm bảo tính độc lập MB sử dụng mơ hình bảo vệ ba tuyến bảo vệ để tách chức tăng cường ý thức trách nhiệm việc xác định, đánh giá, giám sát kiểm soát rủi ro Các giai đoạn có tiềm xung đột lợi ích thực đơn vị độc lập, đảm bảo tính khách quan minh bạch MB sử dụng hệ thống CNTT tiên tiến để kiểm soát rủi ro giới hạn sai sót, với chức tổ chức tập trung Trụ sở Điều cho phép đơn vị kinh doanh MB tập trung vào phát triển kinh doanh đảm bảo kiểm soát rủi ro 68 Khung QTRR Ngân hàng quản lý rủi ro đáng kể hoạt động Ngân hàng, bao gồm tín dụng, hoạt động, thị trường, khoản, phi ngân hàng, công nghệ, tập trung gian lận Khuôn khổ tuân theo tiêu chuẩn quốc tế tổ chức Ủy ban Basel, COSO ISO đặt Chính sách QTRR khả chịu đựng rủi ro Ngân hàng lập thành văn cập nhật định kỳ phù hợp với chiến lược kinh doanh Các nguyên tắc quản trị, chế giới hạn kiểm soát rủi ro trọng yếu thiết lập giám sát để đảm bảo tính quán với khả chịu rủi ro hiệu kinh doanh Ngân hàng MB áp dụng mơ hình đo lường QTRR nhằm kết nối nhu cầu kinh doanh quản trị, bao trùm phân khúc khách hàng Ngân hàng có 135 mơ hình bao gồm ứng dụng kinh doanh, dịch vụ tài chính, tuân thủ IFRS9 mơ hình QTRR Các mơ hình đáng tin cậy, thử nghiệm, tự động hóa tối ưu hóa để nâng cao quy trình cấp tín dụng Kết áp dụng cho việc lựa chọn, thẩm định, phê duyệt tín dụng chuẩn hóa thơng tin biểu mẫu cho phân khúc khác nhau, bao gồm KHCN SME Ngân hàng sử dụng tín hiệu cảnh báo sớm để nhận biết khách hàng có dấu hiệu suy giảm tài đưa giải pháp hỗ trợ phục hồi phù hợp Bên cạnh đó, ngân hàng áp dụng phương pháp định giá dựa rủi ro việc thiết kế cấu lãi suất cho vay khách hàng sử dụng phương pháp phân bổ/tối ưu hóa nguồn vốn để hoạch định hạn chế rủi ro Với định hướng QTRR vượt trội, MB đưa hành động cụ thể như: + Áp dụng yêu cầu quản lý Basel II tăng cường mơ hình QTRR cho hoạt động quản lý + Xây dựng công cụ quản lý Basel III thơng qua phân tích khác biệt tiêu chuẩn Basel III thực tế áp dụng Basel II thị trường Việt Nam Tính tốn tác động đến danh mục xác định lộ trình, nguồn lực triển khai áp dụng Basel III + Sử dụng mơ hình định lượng rủi ro để kết nối nhu cầu kinh doanh quản trị Chủ động nhận diện giám sát rủi ro để phản ứng nhanh hơn, đảm bảo an toàn cho tiền/TS khách hàng MB thơng qua triển khai tồn diện dự án trọng điểm 69 3.4 Các giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro lãi suất sổ ngân hàng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội 3.4.1 Xác định rõ ràng quy trình quản trị, kiểm tra, giám sát mục tiêu quản trị rủi ro lãi suất sổ ngân hàng Hiện tại, MB chưa có quy định cụ thể mục tiêu QTRRLSTSNH ổn định tỷ lệ thay đổi thu nhập lãi ròng hay tối ưu lợi nhuận dựa hạn mức ban lãnh đạo phê duyệt Điều phần cán bộ, nhân viên ngân hàng chưa có quan tâm đầy đủ, mức việc QTRRLSTSNH Nên việc cần xác định mục tiêu quản trị giúp quy trình quản trị có phương hướng, đường quán từ mang lại hiệu việc quản trị Dưới số bước thực để xác định rõ mục tiêu: Xác định quy trình quản lý: Quy trình quản lý cần xác định rõ ràng, nêu rõ vai trò, trách nhiệm phận, cá nhân tham gia quản lý rủi ro lãi suất Quá trình phải đề cập đến cách xác định, đo lường, giám sát báo cáo rủi ro Xác định quy trình kiểm tra giám sát: Quy trình kiểm tra giám sát cần xác định rõ ràng, nêu rõ tần suất phạm vi kiểm tra quy trình xác định giải vấn đề mối quan ngại phát sinh Xác định mục tiêu quản lý rủi ro lãi suất: Các mục tiêu quản lý rủi ro lãi suất cần xác định rõ ràng, nêu rõ mức độ rủi ro mong muốn chiến lược để đạt mục tiêu Điều bao gồm việc thiết lập giới hạn rủi ro lãi suất, đa dạng hóa danh mục đầu tư phịng ngừa rủi ro lãi suất Rà sốt cập nhật sách thủ tục: Các sách thủ tục liên quan đến quản lý rủi ro lãi suất cần xem xét cập nhật thường xuyên để đảm bảo chúng phản ánh hồ sơ rủi ro mục tiêu quản lý rủi ro ngân hàng Cung cấp khóa đào tạo giáo dục: Tất nhân viên tham gia quản lý rủi ro lãi suất phải đào tạo giáo dục sách thủ tục quản lý rủi ro ngân hàng, tầm quan trọng việc quản lý rủi ro lãi suất 70 Theo dõi báo cáo hiệu hoạt động: Ngân hàng cần theo dõi báo cáo hiệu suất việc quản lý rủi ro lãi suất, bao gồm hành vi vi phạm giới hạn rủi ro vấn đề khác phát sinh Thông tin nên sử dụng để xác định lĩnh vực cần cải thiện điều chỉnh chiến lược quản lý rủi ro cần thiết Thực theo bước này, ngân hàng xác định rõ quy trình quản lý, quy trình kiểm tra, giám sát, mục tiêu quản lý rủi ro lãi suất đảm bảo toàn nhân gắn kết với mục tiêu 3.4.2 Nâng cao hệ thống công nghệ thông tin để đo lường rủi ro lãi suất sổ ngân hàng MB cần nâng cấp hệ thống CNTT, trang bị phần mềm, mơ hình đo lường, QTRRLSTSNH; nhanh chóng cho phép thu thập, truy xuất liệu từ tất chi nhánh phòng ban trực thuộc giúp cho lãnh đạo định kịp thời biện pháp nhằm giảm thiểu RRLSTSNH Dưới số đề xuất cách cải thiện hệ thống CNTT ngân hàng: Xác định điểm mạnh điểm yếu hệ thống tại: Trước thực thay đổi nào, điều quan trọng phải đánh giá điểm mạnh điểm yếu hệ thống Điều giúp xác định lĩnh vực cần cải thiện hướng dẫn phát triển hệ thống hiệu Xác định yêu cầu cho hệ thống mới: Dựa đánh giá hệ thống tại, xác định yêu cầu cho hệ thống Điều bao gồm tính giao diện thân thiện với người dùng, liệu thời gian thực, báo cáo tự động khả xử lý lượng lớn liệu Chọn công nghệ phù hợp: Ngân hàng nên chọn công nghệ đáp ứng yêu cầu hệ thống Điều liên quan đến việc lựa chọn giải pháp dựa phần mềm, phần cứng đám mây Triển khai chạy thử hệ thống mới: Sau lựa chọn công nghệ, tiến hành triển khai chạy thử hệ thống Điều nên liên quan đến cách tiếp cận theo 71 giai đoạn với cột mốc rõ ràng quy trình thử nghiệm để đảm bảo hệ thống hoạt động hiệu Cung cấp đào tạo hỗ trợ: Khi có hệ thống mới, cung cấp đào tạo hỗ trợ cho tất nhân viên tham gia sử dụng hệ thống Điều bao gồm đào tạo cách sử dụng hệ thống, hỗ trợ khắc phục cố bảo trì liên tục Theo dõi đánh giá hiệu suất hệ thống: Theo dõi đánh giá hiệu suất hệ thống thường xuyên để xác định vấn đề lĩnh vực cần cải thiện Điều liên quan đến việc kiểm tra thường xuyên, phân tích liệu phản hồi từ người dùng Bằng cách làm theo bước này, ngân hàng cải thiện hệ thống CNTT để đo lường RRLSTSNH Một hệ thống thiết kế tốt cung cấp thơng tin xác kịp thời hơn, cải thiện hoạt động quản lý rủi ro giúp ngân hàng đạt mục tiêu chiến lược 3.4.3 Nâng cao nhận thức bộ, nhân viên việc quản trị rủi ro lãi suất sổ ngân hàng MB cần có quan tâm nhiều cán quản lý, nhân viên ngân hàng việc nhận thức cách toàn diện, đầy đủ QTRRLSTSNH Dưới số gợi ý cách nâng cao nhận thức: Cung cấp khóa đào tạo giáo dục: Cung cấp khóa đào tạo giáo dục cho tất nhân viên để nâng cao hiểu biết họ quản lý rủi ro lãi suất Điều bao gồm hội thảo, hội thảo mô-đun đào tạo trực tuyến Xây dựng sách quy trình: Xây dựng sách quy trình rõ ràng, súc tích liên quan đến quản lý rủi ro lãi suất giúp nhân viên dễ dàng tiếp cận Điều giúp đảm bảo người hiểu thông lệ quản lý rủi ro ngân hàng vai trò họ việc quản lý rủi ro lãi suất Cung cấp thông tin liên lạc cập nhật thường xuyên: Cung cấp thông tin cập nhật thường xuyên quản lý rủi ro lãi suất cho nhân viên thông qua tin, cập nhật qua email họp nhóm Điều giúp thông báo 72 cho nhân viên thay đổi sách thủ tục củng cố tầm quan trọng việc quản lý rủi ro lãi suất Tạo văn hóa nhận thức rủi ro: Tạo văn hóa nhận thức rủi ro ngân hàng cách khuyến khích giao tiếp cởi mở, cộng tác cách tiếp cận chủ động để quản lý rủi ro Điều liên quan đến việc công nhận khen thưởng hoạt động quản lý rủi ro tốt, đồng thời cung cấp cho nhân viên nguồn lực hỗ trợ họ cần để quản lý rủi ro cách hiệu Theo dõi đánh giá nhận thức: Theo dõi đánh giá hiệu nỗ lực nâng cao nhận thức ngân hàng để xác định lĩnh vực cần cải thiện Điều liên quan đến việc tiến hành khảo sát nhóm tập trung để thu thập phản hồi từ nhân viên Thực theo bước này, ngân hàng nâng cao trình độ nhận thức bộ, nhân viên quản lý rủi ro lãi suất sổ sách ngân hàng Một chiến dịch nâng cao nhận thức thực tốt giúp tạo văn hóa quản lý rủi ro ngân hàng hỗ trợ đạt mục tiêu chiến lược ngân hàng 3.5 Một số kiến nghị 3.5.1 Kiến nghị Chính phủ Trong tình hình giới biến động nay, thị trường tài ổn định lành mạnh quan trọng phát triển kinh tế quốc gia Chính phủ đóng vai trị quan trọng việc đảm bảo thị trường tài hoạt động hiệu hiệu Để đạt thị trường tài ổn định lành mạnh, phủ phải tập trung vào khía cạnh khác Đầu tiên, phủ phải phát triển quy mơ thị trường tài Điều bao gồm tăng số lượng nhà tham gia thị trường tài đa dạng hóa loại hình kinh doanh để đáp ứng nhu cầu ngày tăng thị trường Bằng cách làm điều này, thịtrường trở nên cạnh tranh khách hàng có nhiều lựa chọn để lựa chọn Ngồi ra, phủ phải cải thiện chất lượng nhà tham gia thị trường tài Điều đạt cách thiết lập tiêu 73 chuẩn cao cho nhà tham gia thị trường tài áp dụng chúng cách nghiêm ngặt Thứ hai, phủ phải hồn thiện cấu trúc thị trường tài Điều đảm bảo Nhà nước có khả quản lý giám sát để điều tiết thị trường hiệu Chính phủ phải giúp thành phần thị trường tài hoạt động đồng nhịp, đóng vai trị ngăn ngừa ngành ngân hàng gặp khó khó khăn, cung cấp hội cho phát triển giảm thiểu tổn thất biến động không mong đợi lãi suất Thứ ba, việc mở cửa thị trường tài với giới, phủ phải hồn thiện khung pháp lý cải thiện hiệu quản lý giám sát Nhà nước Điều tạo nên tảng vững cho phát triển thị trường nói chung ngành ngân hàng nói riêng Để đạt điều này, Chính phủ phải hồn thiện hệ thống khung pháp lý thống nhất, áp dụng tiêu chuẩn giám sát thị trường dựa thực tiễn quốc tế tăng cường kiểm tra tuân thủ pháp luật nhà tham gia thị trường Điều đảm bảo thị trường cách minh bạch mở Tổng kết lại, nỗ lực Chính phủ việc xây dựng thị trường tài ổn định lành mạnh quan trọng phát triển kinh tế phát triển đất nước Bằng cách phát triển quy mô chất lượng nhà tham gia thị trường tài chính, hồn thiện cấu trúc thị trường tài hồn thiện khung pháp lý cải thiện hiệu quản lý giám sát Nhà nước, Chính phủ tạo nên tảng vững cho phát triển thị trường đảm bảo thị trường minh bạch mở cho tất 3.5.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước NHNN cần tăng cường đạo, giám sát, hỗ trợ hệ thống NHTM cơng tác QTRR nói chung QTRRLSTSNH nói chung Bên cạnh khung kiểm tra kiểm soát nội bộ, NHNN cần bổ sung vào quy chế giám sát tra NHNN nội dung đánh giá RRLSTSNH NHTM Để phát triển thị trường tiền tệ, NHNN cần ban hành tài liệu đồng hướng dẫn việc áp dụng CCPS theo thực tiễn quốc tế, bao gồm việc thúc 74 đẩy sử dụng hợp đồng tương lai, hợp đồng chuyển nhượng, tùy chọn hợp đồng tương lai NHNN cần xem xét hoàn thiện quy định hành việc phát hành công cụ tiền tệ thị trường chính, chẳng hạn chứng tiền gửi, tiêu chuẩn hóa điều kiện để cơng cụ phát hành thị trường Tiếp theo, NHNN cần tiếp tục bổ sung sửa đổi tài liệu để tạo khung pháp lý cho hoạt động thị trường phái sinh, bao gồm quy định mua bán giấy tờ có giá trị tổ chức tín dụng khách hàng, tổ chức tín dụng với Bằng cách này, tính khoản cơng cụ tăng lên Ngồi ra, sách lãi suất NHNN đóng vai trị quan trọng việc ảnh hưởng đến QTRRLSTSNH ngân hàng NHNN cần thúc đẩy vai trị việc điều tiết lãi suất thị trường tiền tệ Cơ chế quản lý lãi suất phải phù hợp với biến động thị trường tiền tệ, sở để ngân hàng thương mại hình thành lãi suất kinh doanh 75 KẾT LUẬN Với đề tài “Thực trạng quản trị RRLSTSNH Ngân hàng TMCP Quân đội – MB”, ta nhận thức RRLSTSNH rủi ro đáng kể mà ngân hàng phải đối mặt tác động thay đổi lãi suất thu nhập vốn họ Thực tiễn QTRRLSTSNH MB Từ nhận QTRRLSTSNH q trình liên tục đòi hỏi phải thường xuyên theo dõi, đánh giá điều chỉnh Các ngân hàng nói chung MB nói riêng cần điều chỉnh thông lệ quản lý rủi ro để phản ánh thay đổi môi trường kinh tế vĩ mô, điều kiện thị trường yêu cầu pháp lý Từ đó, ngân hàng nói chung MB nói riêng cần đảm bảo có biện pháp quản lý rủi ro hiệu để giảm thiểu tác động biến động lãi suất thu nhập vốn họ, đồng thời đáp ứng yêu cầu pháp lý Với phức tạp ngày tăng môi trường ngân hàng bối cảnh pháp lý thay đổi, quản lý rủi ro lãi suất lĩnh vực trọng tâm quan trọng ngân hàng tương lai gần 76 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Basel Committee on Banking Supervision (2001), Principles for the Management and Supervision of Interest Rate Risk, Bank for International Settlements Tạ Ngọc Sơn (2011), Luận án Tiến sĩ Quản trị rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam Báo cáo tài kiểm tốn báo cáo thường niên MB năm 2020 – 2022 Trịnh Mai Hương (2017), Luận văn Thạc sĩ Phân tích đánh giá thực trạng hoạt động QTRR lãi suất Ngân hàng TMCP Quân đội Vũ Ngọc Điệp (2018), Luận án Tiến sĩ Quản trị rủi ro lãi suất NHTM Cổ phần Bưu điện Liên Việt Duy Đức Dũng (2020), Luận văn Thạc sĩ Quản trị rủi ro lãi suất NHTM Cổ phần Ngoại thương Việt Nam S S Thakur M K Verma (2020), nghiên cứu "Interest Rate Risk Management in Bank Book: A Review of Literature R K Sharma V K Bishnoi (2021), nghiên cứu "Interest Rate Risk Management in Banking Book of Indian Banks: A Critical Analysis CQNG HOA XA HQI CHU NGHIA VIET NAM NHAN XET VA XAC NHAN CUA D€iN V! THU“ C TAP tty vien: Thai T*! Quj' Hong 9; sinh vién: 11A40ll204 : K22NHB Jtuéng: H9c vien Ng$n hang pa lioân qua trinh thee tap tab pliñng Qu3n ly Tai san Co — Tai san Nq (ALM) - Trung tarn Ta Cbfnh — Ng3n h;ing TMCP Quaii Dji tit I./fiU2023 den / /2023 Thong thai gian thqc tap sinh vién Thdi Thi Quy Hiing dñ the hien dirqc n5ng lvc va hoan cñng viec duqc giao Xuat sae Tot Kha Oap Eng yéu can Khñng dap ung yéu cau Hâ Nâi, ngay05tliâng0Nâm 2023 D C N HAN CUA DON V! T> VC AP "“ ‘ " hanh IJuyén NHAN XET CUA GIANG VIENH I/D G DAN (Dânh giâ nâng lu:c chuyén mân, nâng lu:c nghién cii:u cña sinh vién quâ trinh viét KLTN Dânh giâ nd lyc vâ hieu quâ câng viec, si.c thrrâ ng xiyén lién lqc cua sink vién v0i GVHD Dong y/khâng dâng y cho sinh vién dic‹rc bâo ve KLTN) Giang vién huñng dan (Ky & ghi râ hp tén) TS Phan Thi Hoang Yén j urnltin Bâ0 CâO Dgc sang 2•j6 metclj (Internet tU’ 08 thg 2022) nloeds/saudeThoc/news/20t8 03/luan-^"-*u-89 tg y#pp (internet ta os-thg s-zo z+ j l4-ttn9 G p•202I ) c6