Theo quy định tại Khoản 26, Điều 2, Thông tư 41/2016/TT-NHNN thì rủi ro lãi suất trong sổ ngân hàng là rủi ro do biến động bất lợi của lãi suất đối với thu nhập, giá trị tài sản, giá tr
Lý do lựa chọn đề tài
Trong những năm qua, các ngân hàng thương mại (NHTM) tại Việt Nam đã chú trọng đến quản lý rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng và thanh khoản Tuy nhiên, rủi ro hoạt động và các rủi ro khác như rủi ro lãi suất và rủi ro cấu trúc ngoại hối vẫn chưa được quan tâm đúng mức Sự biến động của môi trường kinh doanh, cùng với sự sụp đổ của một số ngân hàng lớn như Credit Suisse và Silicon, đã làm nổi bật vấn đề bất cân xứng kỳ hạn giữa tài sản và nợ phải trả trên bảng cân đối kế toán của ngân hàng Điều này đặt ra nguy cơ cao về rủi ro lãi suất, đòi hỏi lãnh đạo ngân hàng cần có sự chú ý thích đáng để duy trì an toàn và khả năng sinh lời, đồng thời đảm bảo sự ổn định và phát triển của hệ thống ngân hàng tài chính.
Nghiên cứu RRLSTSNH nhằm tìm ra các giải pháp quản lý hiệu quả là cần thiết và quan trọng đối với các ngân hàng thương mại, đặc biệt là Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội (MB) Do đó, đề tài khóa luận tốt nghiệp này sẽ tập trung vào vấn đề này.
Quản trị rủi ro lãi suất trên sổ ngân hàng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội là vấn đề quan trọng, mang tính cấp thiết cả về lý luận lẫn thực tiễn Việc này không chỉ giúp ngân hàng duy trì ổn định tài chính mà còn nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trường.
Tổng quan nghiên cứu
Các công trình nghiên cứu có liên quan
Quản trị rủi ro lãi suất (QTRRLSTSNH) đóng vai trò quan trọng trong sự tồn tại và phát triển của các ngân hàng thương mại Trong bối cảnh môi trường kinh doanh thay đổi nhanh chóng, QTRRLSTSNH trở thành công cụ thiết yếu giúp các ngân hàng đối phó với những biến động Nhiều tác giả, cả trong và ngoài Việt Nam, đã nghiên cứu về rủi ro lãi suất và quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng.
Trịnh Mai Hương (2017) trong luận văn Thạc sĩ, tác giả đã nghiên cứu:
“Phân tích và đánh giá thực trạng hoạt động QTRR lãi suất tại Ngân hàng TMCP
Bài nghiên cứu về "Quân đội" cung cấp thông tin hạn chế về RRLS, chủ yếu tập trung vào việc mô tả và đánh giá mô hình QTRR nói chung cũng như QTRR lãi suất tại MB Thời gian nghiên cứu chỉ dừng lại ở năm 2015.
Vũ Ngọc Điệp (2018) trong luận án Tiến sĩ đã nghiên cứu về quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt, trình bày cơ sở lý luận về lãi suất, rủi ro lãi suất và quản trị rủi ro lãi suất Tác giả đã phân tích kinh nghiệm quản lý rủi ro lãi suất tại BIDV và ACB để rút ra bài học cho Liên Việt, đồng thời đánh giá thực trạng quản trị rủi ro lãi suất tại ngân hàng này, bao gồm chính sách quản trị, mô hình, cơ cấu và quy trình Luận án cũng đề xuất các giải pháp và kiến nghị nhằm cải thiện quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt.
Duy Đức Dũng (2020) trong luận văn Thạc sĩ, tác giả đã nghiên cứu:
Bài viết "QTRR lãi suất tại NHTM Cổ phần Ngoại thương Việt Nam" phân tích thực trạng quản trị rủi ro lãi suất tại Vietcombank, nêu bật những thành tựu đạt được cũng như các hạn chế, nguyên nhân, và thực trạng SWOT của hoạt động này Tuy nhiên, nghiên cứu chỉ tập trung vào giai đoạn 2014 – 2018, thời kỳ không có biến động lãi suất mạnh mẽ như giai đoạn 2020 – 2022, do đó chưa thể đánh giá chính xác hiệu quả của quản trị rủi ro lãi suất tại Vietcombank.
S S Thakur và M K Verma (2020) trong bài nghiên cứu "Interest Rate Risk Management in Bank Book: A Review of Literature", đề cập đến các đánh giá về các tài liệu nghiên cứu QTRRLSTSNH bao gồm các biện pháp khác nhau về rủi ro lãi suất và các công cụ đo lường được ngân hàng sử dụng để QTRR này tuy nhiên bài nghiên cứu dừng lại ở mức độ khai thác các nghiên cứu đã có
R K Sharma và V K Bishnoi (2021) trong bài nghiên cứu "Interest Rate Risk Management in Banking Book of Indian Banks: A Critical Analysis", nghiên cứu xem xét các hoạt động quản lý rủi ro lãi suất của các ngân hàng Ấn Độ và phân tích hiệu quả của các phương pháp khác nhau được các ngân hàng này sử dụng để quản lý rủi ro lãi suất tại các ngân hàng này Phạm vi nghiên cứu là ở Ấn Độ nên chưa phản ánh được với các quốc gia khác.
Khoảng trống nghiên cứu
Mặc dù các nghiên cứu trước đây đã làm rõ cơ sở lý luận về quản trị rủi ro (QTRR) và quản trị rủi ro tín dụng (QTRRLS), nhưng việc phân tích thực trạng tại các đơn vị nghiên cứu vẫn chỉ ra những hạn chế và nguyên nhân của tồn tại Điều này nhấn mạnh sự cần thiết phải đưa ra các giải pháp phù hợp cho từng đơn vị Tuy nhiên, số liệu hiện tại đã lỗi thời, và nghiên cứu về quản trị rủi ro là chưa đầy đủ, đặc biệt là tác động của rủi ro tín dụng đến khả năng sinh lời của ngân hàng cũng như hiệu quả của các phương pháp đo lường quản trị rủi ro trong hệ thống ngân hàng.
Với sự đa dạng về quy mô và đặc điểm hoạt động, việc áp dụng các giải pháp quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội cần phải phù hợp với tình hình thực tiễn và môi trường hoạt động cụ thể Những vấn đề này sẽ là căn cứ và mục tiêu cho nghiên cứu về quản trị rủi ro lãi suất trong lĩnh vực ngân hàng.
Mục đích nghiên cứu của khóa luận
Dựa trên nghiên cứu lý thuyết và thực tiễn về quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng, khóa luận này đề xuất các giải pháp và khuyến nghị nhằm nâng cao hoạt động quản trị rủi ro lãi suất tại MB Những giải pháp này không chỉ giúp cải thiện hiệu quả kinh doanh mà còn đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng Thực hiện các khuyến nghị sẽ giúp MB tăng cường quản lý rủi ro lãi suất, ứng phó tốt hơn với biến động lãi suất, từ đó nâng cao hiệu suất tài chính và giảm thiểu rủi ro.
Phương pháp nghiên cứu
Khóa luận này áp dụng các phương pháp khảo sát thực tế để thu thập thông tin, nhằm giải thích các vấn đề lý thuyết và thực tiễn Sau đó, thông tin được xử lý thông qua các phương pháp phân tích, tổng hợp và so sánh, nhằm đánh giá và phân tích dữ liệu, từ đó tìm ra các giải pháp tối ưu.
Kết cấu của khóa luận
Ngoài phần mở đầu và kết luận, khóa luận được kết cấu thành ba chương:
CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TRÊN SỔ NGÂN HÀNG
Khái niệm rủi ro lãi suất trên sổ ngân hàng
Ngân hàng là một trung gian tài chính hoạt động vì lợi nhuận chủ yếu thông qua kinh doanh tiền tệ, với chức năng trung gian tín dụng là một trong những nhiệm vụ quan trọng nhất Ngân hàng kết nối người thừa vốn và người cần vốn bằng cách huy động các nguồn vốn tạm thời trong nền kinh tế để tạo ra các khoản cho vay, chủ yếu là cho vay trung và dài hạn Do lãi suất cho vay trung dài hạn cao hơn so với cho vay ngắn hạn, ngân hàng thu được lợi nhuận cao hơn khi huy động vốn ngắn hạn để cho vay dài hạn Tuy nhiên, để đạt được lợi nhuận, ngân hàng phải chấp nhận chênh lệch kỳ hạn giữa huy động và cho vay, điều này dẫn đến việc ngân hàng phải đối mặt với rủi ro, đặc biệt là rủi ro lãi suất.
Rủi ro lãi suất trên sổ ngân hàng là sự biến động không thuận lợi của lãi suất, ảnh hưởng đến dòng tiền, thu nhập và lợi nhuận tương lai của ngân hàng Theo Thông tư 41/2016/TT-NHNN, rủi ro này phát sinh từ việc chênh lệch thời điểm ấn định lãi suất mới, thay đổi mối quan hệ giữa các mức lãi suất của các công cụ tài chính khác nhau, cũng như tác động từ các sản phẩm quyền chọn lãi suất Hoạt động kinh doanh ngân hàng thường gắn liền với lãi suất, khiến rủi ro này trở thành yếu tố khó tránh khỏi Nếu rủi ro lãi suất vượt quá mức bình thường, nó có thể đe dọa đến lợi nhuận của ngân hàng.
Quản trị rủi ro lãi suất đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, đặc biệt trong bối cảnh lãi suất thị trường biến động mạnh trong những năm gần đây Sự biến động này có thể "ăn mòn" nguồn vốn của ngân hàng, dẫn đến nguy cơ phá sản, ảnh hưởng trực tiếp đến doanh thu, lợi nhuận và giá trị tài sản ròng của ngân hàng.
1.1.2 Phân loại rủi ro lãi suất trên sổ ngân hàng
Rủi ro lãi suất trên sổ ngân hàng được phân loại thành hai loại chính: rủi ro thu nhập và rủi ro giảm giá trị kinh tế vốn chủ sở hữu.
Rủi ro thu nhập là khả năng giảm sút thu nhập lãi thuần của ngân hàng do biến động lãi suất thị trường không như dự đoán Rủi ro này bao gồm ba loại chính: rủi ro định giá lại, rủi ro cơ bản và rủi ro lựa chọn Trong đó, rủi ro định giá lại phát sinh khi có sự chênh lệch về kỳ hạn giữa tài sản có và tài sản nợ, đặc biệt đối với các khoản có lãi suất cố định và lãi suất thả nổi Rủi ro này cũng liên quan đến việc tái tài trợ các khoản nợ và tái đầu tư tài sản.
Rủi ro tái tài trợ xuất hiện khi ngân hàng sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để tài trợ cho các tài sản dài hạn, dẫn đến tình huống mà kỳ hạn tài sản dài hơn kỳ hạn nguồn vốn Điều này trở nên nghiêm trọng hơn khi lãi suất thị trường tăng, gây áp lực lên khả năng tái tài trợ của ngân hàng.
Rủi ro tái đầu tư xảy ra khi lợi nhuận bị ảnh hưởng bởi sự thay đổi lãi suất, đặc biệt khi tài sản ngắn hạn được tài trợ bằng nguồn vốn dài hạn, dẫn đến việc tài sản ngắn hạn có kỳ hạn ngắn hơn nguồn vốn Rủi ro cơ bản phát sinh từ những biến động lãi suất liên quan đến các khoản mục có kỳ hạn tương tự nhưng được định giá bằng lãi suất tham chiếu hoặc tiền tệ khác nhau Cuối cùng, rủi ro quyền chọn xuất hiện từ hành vi thanh toán của khách hàng đối với tài sản hoặc nợ khi lãi suất thay đổi.
1.1.2.2 Rủi ro giảm giá trị kinh tế vốn chủ sở hữu
Rủi ro giảm giá trị kinh tế vốn chủ sở hữu là khả năng giá trị ròng của ngân hàng suy giảm do biến động lãi suất thị trường, bao gồm hai loại rủi ro chính: rủi ro kỳ hạn và rủi ro đường cong lãi suất Rủi ro kỳ hạn xảy ra khi có sự không cân xứng về kỳ hạn giữa tài sản và nợ của ngân hàng, dẫn đến giảm giá trị ròng Trong khi đó, rủi ro đường cong lãi suất phát sinh từ sự dịch chuyển không song song trong đường cong lợi suất, tức là sự thay đổi về độ dốc và hình dạng của đường cong lãi suất.
1.1.3 Nguyên nhân gây ra rủi ro lãi suất trên sổ ngân hàng
Hai nguyên nhân chính gây ra rủi ro lãi suất bao gồm sự biến động của lãi suất thị trường và sự không cân xứng về kỳ hạn giữa tài sản và nợ phải trả của ngân hàng.
1.1.3.1 Sự không cân xứng kỳ hạn giữa Tài sản và Nợ phải trả của ngân hàng
Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng hiện nay, cơ hội tìm kiếm nguồn đầu vào và đầu ra ngày càng hạn chế, khiến ngân hàng gặp khó khăn trong việc lựa chọn các cơ hội đầu tư về quy mô và kỳ hạn Các ngân hàng phải linh hoạt đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng, dẫn đến sự đa dạng về kỳ hạn trong các khoản huy động và cho vay Khi khách hàng gửi tiền, ngân hàng cần chấp nhận mọi kỳ hạn mà họ mong muốn Để tối ưu hóa lợi nhuận, ngân hàng thường duy trì kỳ hạn tài sản lớn hơn kỳ hạn nợ, sử dụng vốn huy động ngắn hạn với lãi suất thấp để cho vay trung và dài hạn với lãi suất cao hơn Điều này tạo ra sự không cân xứng giữa kỳ hạn tài sản và nợ phải trả, làm gia tăng rủi ro lãi suất.
Trong mối quan hệ với khách hàng, ngân hàng không yêu cầu khách hàng phải tuân thủ thời hạn trong hợp đồng Điều này cho phép khách hàng gửi tiền có thể rút sớm hoặc bất kỳ lúc nào mà không gặp trở ngại Tương tự, khách hàng vay tiền cũng có quyền trả nợ trước hạn hoặc được ngân hàng gia hạn nợ Sự linh hoạt này dẫn đến mất cân xứng giữa tài sản và nợ phải trả, tạo ra rủi ro lãi suất cho ngân hàng.
1.1.3.2 Sự thay đổi lãi suất thị trường khác với dự kiến của ngân hàng
Lãi suất bị ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố như lạm phát dự tính, chu kỳ kinh doanh, và chính sách tiền tệ của ngân hàng trung ương cùng với chính sách tài khóa của Chính phủ Các ngân hàng thường xuyên nghiên cứu ảnh hưởng của những yếu tố này để dự đoán lãi suất Tuy nhiên, trong nhiều trường hợp, việc dự báo lãi suất chính xác gặp khó khăn, dẫn đến những thay đổi ngoài dự kiến và gây ra rủi ro lãi suất cho ngân hàng.
Quản trị rủi ro lãi suất trên sổ ngân hàng
Trong lĩnh vực ngân hàng, sản phẩm thường liên quan đến lãi suất, dẫn đến việc quản trị rủi ro lãi suất trở thành một yếu tố đặc thù và không thể tránh khỏi Khi rủi ro lãi suất vượt quá mức bình thường, nó có thể đe dọa lợi nhuận và "ăn mòn" vốn, thậm chí gây ra phá sản cho ngân hàng Do đó, việc quản trị rủi ro lãi suất, đặc biệt là trên sổ ngân hàng, là rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, nhất là trong bối cảnh lãi suất thị trường hiện nay biến động mạnh, ảnh hưởng lớn đến thu nhập và giá trị ròng của các ngân hàng.
James Stone và Stephen Robbins định nghĩa quản trị là quá trình hoạch định, tổ chức, lãnh đạo và kiểm soát hoạt động của các thành viên trong tổ chức, cùng với việc sử dụng hiệu quả tất cả các nguồn lực để đạt được mục tiêu đề ra Quản trị không chỉ là sự tác động có định hướng của chủ thể quản trị lên đối tượng quản trị, mà còn nhằm đạt được kết quả tối ưu theo mục tiêu đã xác định Đối với mỗi đối tượng quản trị, chủ thể quản trị sử dụng quyền lực để hướng dẫn đối tượng thực hiện theo khuôn mẫu đã quy định, nhằm đảm bảo việc đạt được mục tiêu đã đặt ra.
NHTM, quản trị rủi ro là việc nhận dạng, đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro trong hoạt động của NHTM (TT13/NHNN-2018)
Quản trị rủi ro lãi suất trên sổ ngân hàng là một quy trình khoa học và hệ thống nhằm nhận diện, kiểm soát và giảm thiểu tổn thất do rủi ro lãi suất gây ra cho hoạt động của ngân hàng thương mại.
1.2.2 Mục tiêu quản trị rủi ro lãi suất trên sổ ngân hàng
Quản trị rủi ro lãi suất nhằm bảo vệ thu nhập ổn định cho ngân hàng trước biến động lãi suất thị trường Để đạt được điều này, ngân hàng cần duy trì tỷ
Quản trị rủi ro lãi suất không chỉ giúp ổn định thu nhập lãi ròng của ngân hàng mà còn hướng tới mục tiêu quan trọng hơn là duy trì và gia tăng giá trị ròng của ngân hàng thương mại.
Giá trị thị trường của Tài sản và Nợ có mối quan hệ nghịch đảo với lãi suất thị trường Khi lãi suất tăng, giá trị của Tài sản và Nợ của ngân hàng sẽ giảm, và ngược lại, khi lãi suất giảm, giá trị của chúng sẽ tăng Sự thay đổi này phụ thuộc vào cấu trúc kỳ hạn của Tài sản và Nợ.
Ngân hàng thương mại phải chú ý đến mối quan hệ giữa kỳ hạn của Tài sản và Nợ để giảm thiểu rủi ro khi lãi suất thị trường tăng Khi kỳ hạn của Tài sản dài hơn Nợ, giá trị Tài sản sẽ giảm nhiều hơn giá trị Nợ, dẫn đến giảm giá trị ròng của ngân hàng Để duy trì và gia tăng giá trị ròng, ngân hàng cần quản lý rủi ro lãi suất hiệu quả, dự báo sự thay đổi của lãi suất, quản lý cấu trúc bảng cân đối kế toán và áp dụng các chiến lược quản lý phù hợp nhằm đảm bảo lợi nhuận trong mọi điều kiện kinh doanh.
1.2.3 Tổ chức quản trị rủi ro lãi suất Để quản trị tốt rủi ro nói chung và rủi ro lãi suất nói riêng, đầu tiên tùy quy mô và điều kiện của từng ngân hàng cần xây dựng một mô hình tổ chức quản lý phù hợp Đối với những ngân hàng có quy mô nhỏ thường chỉ cần thành lập một bộ phận chuyên dự báo, đo lường, đánh giá mức độ rủi ro lãi suất và trực tiếp báo cáo với các cấp lãnh đạo Với những NH có quy mô lớn, gồm nhiều chi nhánh thì trong cơ cấu tổ chức của NH cần hình thành khối chuyên trách về quản trị rủi ro lãi suất, có sự phân tách trách nhiệm rõ ràng ở từng cấp quản lý tùy thuộc vào cơ chế quản lý vốn ở từng NH Thông thuờng việc quản trị rủi ro lãi suất là do Hội đồng Quản lý Tài sản – Nợ (ALCO) trực tiếp chịu trách nhiệm thực hiện Tuy nhiên, cũng cần xây dựng các bộ phận khác để hỗ trợ và tạo điều kiện cho ủy ban ALCO hoạt động dễ dàng
Các ngân hàng cần xác định rõ các cá nhân hoặc ủy ban chịu trách nhiệm quản trị rủi ro lãi suất, đảm bảo phân định nhiệm vụ để tránh xung đột lợi ích Cần có các bộ phận độc lập để đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro, báo cáo trực tiếp cho Ban giám đốc và Hội đồng Quản lý Đối với các ngân hàng lớn hoặc phức tạp, cần thiết lập đơn vị độc lập chuyên trách để thiết kế và quản lý các bộ phận này.
Hội đồng Quản lý cần phê duyệt các chiến lược và chính sách quản trị rủi ro lãi suất, đồng thời đảm bảo Ban giám đốc thực hiện các biện pháp cần thiết để theo dõi và kiểm soát rủi ro này Việc thông báo thường xuyên về rủi ro lãi suất của ngân hàng là cần thiết để Hội đồng Quản lý đánh giá hiệu quả trong việc kiểm soát rủi ro, theo hướng dẫn về mức độ rủi ro mà ngân hàng có thể chấp nhận.
Tổng giám đốc cần đảm bảo rằng cơ cấu hoạt động của ngân hàng và mức độ rủi ro lãi suất được quản lý hiệu quả Các chính sách và thủ tục phải được thiết lập nhằm kiểm soát và hạn chế rủi ro lãi suất, đồng thời cần có đủ nguồn lực để đánh giá và kiểm soát những rủi ro này.
Mô hình tổ chức quản trị rủi ro lãi suất có thể được xây dựng bao gồm các bộ phận như sau: a) Ban Quản lý Nợ – TS (ALCO)
Ban Quản lý Nợ – TS bao gồm Giám đốc điều hành, Giám đốc tài chính, 1 hoặc 2 thành viên của Ban Giám đốc, Trưởng bộ phận Ngân quỹ và Trưởng bộ phận kiểm soát rủi ro Ban có trách nhiệm quyết định chiến lược rủi ro, đặt ra hạn mức cho các vị thế rủi ro và công cụ tài chính, cũng như kiểm tra chiến lược quản trị rủi ro trong các cuộc họp hàng tháng mà không thực hiện hoạt động kinh doanh Cụ thể, Ban sẽ theo dõi các yếu tố như tính thanh khoản, vốn chủ sở hữu, rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng và rủi ro vận hành.
Bộ phận Ngân quỹ thực hiện chiến lược quản trị rủi ro do Ban Quản lý Nợ –
Trong quản lý tài sản, các hoạt động chính bao gồm giao dịch mua bán, quản lý rủi ro lãi suất, đảm bảo tính thanh khoản, giữ quỹ và tạo vốn Sau khi thực hiện các giao dịch, cần báo cáo với ban Quản lý Nợ – Tài sản về các giao dịch, vị thế rủi ro và tình hình thị trường Việc kiểm soát rủi ro phải hoàn toàn độc lập với các đơn vị chịu rủi ro để đảm bảo tính khách quan và hiệu quả trong quản lý.
Bộ phận kiểm soát rủi ro có nhiệm vụ theo dõi các giới hạn và vị thế rủi ro, cũng như tình hình sử dụng các công cụ và kết quả lời lỗ Họ sẽ báo cáo trực tiếp cho Ban Lãnh đạo và Ban Quản lý Nợ.
TS, Ban kiểm toán trực thuộc hội đồng Quản lý
1.2.4 Chính sách quản trị rủi ro lãi suất
Chính sách Quản trị rủi ro, được phê duyệt bởi Ban điều hành, phải tương thích với chiến lược kinh doanh, năng lực vốn, kinh nghiệm quản lý và khả năng đối mặt với rủi ro Theo Ủy ban Basel, các chính sách và thủ tục liên quan đến rủi ro lãi suất cần được quy định rõ ràng và đồng bộ với tính chất cũng như mức độ phức tạp của các hoạt động ngân hàng Những chính sách này cần được thực hiện đồng nhất trong toàn hệ thống và từng chi nhánh, đặc biệt khi có sự khác biệt về pháp lý và cản trở luồng vốn giữa các chi nhánh Nội dung chính của chính sách quản trị rủi ro lãi suất bao gồm cơ cấu tổ chức, chức năng, nhiệm vụ và thẩm quyền của các bộ phận liên quan đến quản trị rủi ro lãi suất.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TRÊN SỔ NGÂN HÀNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI
Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro lãi suất trên sổ ngân hàng của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội
Bộ máy quản trị rủi ro lãi suất tại MB đang được hoàn thiện một cách hiệu quả và toàn diện Hai đơn vị chủ chốt trong việc quản lý rủi ro lãi suất ngân hàng là Hội đồng ALCO và Hội đồng Rủi ro.
Hội đồng ALCO đảm nhiệm vai trò quản lý chức năng kinh doanh nhằm tạo ra doanh thu, đồng thời thực hiện các quyết định có rủi ro và phân bổ hạn mức rủi ro cho từng khối kinh doanh Đây là đơn vị chịu trách nhiệm thực hiện chức năng vận hành trong tổ chức.
Hội đồng Rủi ro đảm nhiệm vai trò quản lý kiểm soát, đánh giá hiệu quả và chi phí rủi ro trong quá trình Quản trị Rủi ro Lưu trữ Tài sản Ngân hàng Đồng thời, Hội đồng cũng triển khai các giải pháp tài chính nhằm nâng cao hiệu quả công tác kiểm soát tuân thủ và quản trị rủi ro.
Hội đồng ALCO và Hội đồng Rủi ro có trách nhiệm báo cáo trực tiếp các công việc trong phạm vi quản lý với Tổng Giám đốc của MB
Hoạt động Quản trị Rủi ro Lưu trữ và Sử dụng Tài sản Nhà tại MB được quản lý tập trung tại Hội sở, với các cá nhân và đơn vị tham gia được phân chia chức năng theo mô hình 3 tuyến bảo vệ Điều này đảm bảo sự phù hợp với chức năng, nhiệm vụ và tránh xung đột về lợi ích.
Hoạt động QTRRLSTSNH tại MB được triển khai đảm bảo tuân thủ theo quy định của pháp luật và quy định nội bộ của MB theo từng thời kỳ
2.2 Khái quát hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội giai đoạn 2020 – 2022
Ngân hàng có hai chức năng chính là huy động vốn và sử dụng vốn cho hoạt động cho vay Cấu trúc và quy mô vốn của ngân hàng phản ánh khả năng hoạt động của nó Một cơ sở vốn đa dạng và mạnh mẽ là yếu tố quan trọng cho sự phát triển kinh doanh và lợi nhuận của ngân hàng Để đạt được sự cân đối giữa quy mô và thời hạn của tài sản và nợ nhạy cảm với lãi suất, việc nắm vững cấu trúc vốn của ngân hàng là điều thiết yếu.
Bảng 2.1: Bảng thể hiện cơ cấu nguồn vốn
(Đơn vị tính: tỷ đồng)
Chỉ tiêu Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng
3 Vốn khác 22,301 4.70% 19,617 3.40% 25,798 3.70% Tổng nguồn vốn 477,840 577,100 690,665
(Nguồn: Tính toán dựa trên BCTC Công ty mẹ Kiểm toán năm 2020, 2021, 2022)
Tỷ lệ vốn chủ sở hữu trong tổng vốn của MB đã có xu hướng tăng trưởng ổn định qua các năm, cụ thể là từ 9,8% vào năm 2020, 9,9% vào năm 2021 và đạt 10,5% vào năm 2022.
Vốn là yếu tố cốt lõi giúp ngân hàng duy trì hoạt động và đảm bảo sự ổn định trong kinh doanh Năm 2022, MB ghi nhận sự tăng trưởng ấn tượng về vốn chủ sở hữu với mức tăng tuyệt đối đáng chú ý.
Lợi nhuận của MB đạt 15.281 tỷ đồng, tăng 26,7% nhờ kết quả kinh doanh khả quan, với doanh thu tăng từ 36.934 tỷ đồng lên 45.593 tỷ đồng Sự gia tăng này không chỉ làm tăng lợi nhuận chưa phân phối mà còn tăng các khoản trích vào vốn chủ sở hữu, tạo tín hiệu tích cực cho ngân hàng Việc tăng vốn chủ sở hữu giúp giảm áp lực huy động vốn, từ đó giảm chi phí huy động và quản lý vốn Khả năng vận hành kinh doanh hiệu quả sẽ hỗ trợ ngân hàng trong việc quản lý bảng cân đối kế toán, quy mô, cấu trúc và thời hạn vốn một cách hiệu quả hơn.
Vốn khác của MB, bao gồm quỹ đầu tư, khoản vay cho các tổ chức tín dụng có rủi ro và các khoản nợ khác, chiếm tỷ lệ rất thấp trong cấu trúc vốn tổng thể Cụ thể, vốn khác chiếm 4,7% vào năm 2020, nhưng đã giảm xuống 3,4% và 3,7% vào năm 2021 và 2022 Sự biến động này chủ yếu đến từ các nguồn tài trợ, quỹ đầu tư và các khoản vay trung và dài hạn nhận từ Ngân hàng Hợp tác Quốc tế Nhật Bản (JBIC) bằng VND thông qua NHNN Việt Nam trong khuôn khổ Dự án Tài trợ Doanh nghiệp Nhỏ và Vừa.
Vốn huy động Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn qua các năm 2020 – 2022
(Đơn vị tính: tỷ đồng)
So sánh 2021/2020 So sánh 2022/2021 Tuyệt đối
Vốn huy động từ khách hàng 314,521 388,999 447,477 74,478 23.7% 58,478 15.0%
(Nguồn: Tính toán dựa trên BCTC Công ty mẹ Kiểm toán năm 2020, 2021, 2022)
Vốn huy động từ khách hàng là nguồn vốn chủ yếu của ngân hàng thương mại, chiếm từ 85% đến 87% tổng vốn tại MB Trong giai đoạn 2020-2022, tỷ lệ vốn huy động lần lượt là 85,6%, 86,7% và 85,8% Sự chiếm ưu thế của vốn huy động không chỉ thể hiện khả năng thu hút vốn mà còn gia tăng cơ hội và lợi nhuận cho ngân hàng mà không gây áp lực lên vốn chủ sở hữu Tuy nhiên, việc phụ thuộc quá nhiều vào nguồn vốn này có thể làm tăng rủi ro cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong bối cảnh biến động thị trường.
Trong giai đoạn 2020-2022, mặc dù trải qua 4 đợt bùng phát đại dịch Covid-19, MB vẫn duy trì tăng trưởng ổn định về vốn huy động Tuy nhiên, tỷ lệ vốn huy động dự kiến sẽ giảm từ 86,7% vào năm 2021 xuống còn 85,8% vào năm 2022 do sự gia tăng của tỷ lệ vốn chủ sở hữu và vốn khác.
Vào năm 2021, vốn huy động đạt 91.361 tỷ đồng, tăng 1,1% so với năm 2020 Tuy nhiên, trong năm 2022, vốn huy động dự kiến sẽ tăng thêm 92.103 tỷ đồng, nhưng ghi nhận mức giảm 0,9% so với năm 2021.
Các nguồn vốn huy động tại MB bao gồm tiền gửi của khách hàng, tiền gửi và khoản vay từ các tổ chức tín dụng khác, phát hành giấy tờ có giá, nợ chính phủ và Ngân hàng Nhà nước.
Bảng 2.3: Cơ cấu NV huy động của ngân hàng MB các năm 2020 – 2022 Đơn vị tính: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022
- Tiền gửi của khách hàng 314,521 388,999 447,477 a Theo đối tượng
+ Cá nhân 146,204 201,535 244,734 b Theo loại hình
+ Vốn chuyên dùng, ký quỹ 12,122 16,124 13,222
- Tiền gửi và vay TCTD khác 43,545 46,809 52,100
- Các khoản nợ Chính phủ và NHNN 15 262 32
(Nguồn: Tính toán dựa trên BCTC Công ty mẹ Kiểm toán năm 2020, 2021, 2022)
Tiền gửi và vay các TCTD khác
Tiền gửi và vay tại các tổ chức tín dụng (TCTD) khác của MB đã có xu hướng tăng dần từ năm 2020 đến 2022 Cụ thể, năm 2021, số tiền này tăng 7.5% (tương ứng với 3,264 tỷ đồng) chủ yếu nhờ vào sự gia tăng 87.9% trong vay từ các TCTD khác Đến năm 2022, mức tăng tiếp tục đạt 11.1% (tương ứng với 5,291 tỷ đồng) do sự chuyển dịch tỷ trọng từ vay TCTD khác sang tiền gửi tại các tổ chức tín dụng khác Sự gia tăng này phản ánh tình hình MB đang đẩy mạnh hoạt động bán lẻ và dịch vụ thanh toán, dẫn đến nhu cầu tăng cao về tiền gửi tại các TCTD khác để phục vụ mục đích thanh toán bù trừ.
Tiền gửi của khách hàng
Trong giai đoạn 2020 – 2022, lãi suất huy động tăng mạnh do dịch bệnh và khó khăn từ các kênh đầu tư khác, cùng với chính sách tăng lãi suất điều hành của NHNN Kết quả là, khoản tiền gửi của khách hàng tại MB liên tục gia tăng, với mức tăng 23.7% trong năm 2021 so với năm 2020 và 15% trong năm 2022 so với năm 2021.
Thực trạng quản trị rủi ro lãi suất trên sổ ngân hàng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội
2.3.1 Thực trạng quản trị rủi ro lãi suất trên sổ ngân hàng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội
2.3.1.1 Tình hình biến động Nợ phải trả và Tài sản nhạy cảm với lãi suất của tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội a) Tình hình biến động Nợ phải trả nhạy cảm với lãi suất của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội
Các khoản nợ nhạy cảm với lãi suất (NPT) là những khoản mà chi phí lãi suất có thể biến động theo lãi suất thị trường, gây ra rủi ro cho lợi nhuận của ngân hàng từ các khoản đầu tư Ngân hàng cần đảm bảo sự cân đối giữa NPT và tài sản (TS) nhạy cảm với lãi suất để duy trì lợi nhuận ròng ổn định.
Dựa trên phương pháp xác định tại MB, các khoản nợ ngắn hạn nhạy cảm với lãi suất bao gồm những khoản có kỳ hạn tái định giá lãi suất thực tế từ dưới 1 tháng cho đến hơn 5 năm.
Bảng 2.5: Bảng thể hiện tình hình NPT nhạy cảm với lãi suất của MB Đơn vị tính: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022
1 Các khoản nợ NHNN 15 262 32 Đến 1 tháng 15 262 32
2 Tiền gửi và vay TCTD khác
3 Tiền gửi của KH 314,521 388,999 447,477 Đến 1 tháng 178,465 238,162 246,620
4 Phát hành GTCG 50,722 64,093 92,657 Đến 1 tháng 6,533 3,200 6,860
5 Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro 207 241 151 Đến 1 tháng 0 - 2
(Nguồn: BCTC công ty mẹ các năm 2020, 2021, 2022)
Trong những năm qua, tổng số nợ của MB đã có xu hướng tăng, với tổng số NPT nhạy cảm với lãi suất năm 2021 tăng 91.395 tỷ đồng, tương đương 22,3% so với năm 2020 Đến năm 2022, con số này tiếp tục tăng lên 92.013 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 18,4% so với năm 2021 Sự biến động của các khoản NPT nhạy cảm với lãi suất ảnh hưởng đến chi phí tăng vốn và cấu trúc cho vay của MB Do đó, việc quản lý tổng số nợ nhạy cảm với lãi suất cần được thực hiện một cách chặt chẽ thông qua việc phân tích và theo dõi từng khoản nợ.
Các khoản nợ với Ngân hàng Nhà nước (NHNN) sẽ chịu ảnh hưởng đầu tiên khi lãi suất thị trường thay đổi Việc điều chỉnh lãi suất của NHNN có tác động trực tiếp đến các khoản nợ này.
Tỷ lệ nợ xấu ở mức 12.0% cho thấy sự phù hợp trong điều hành của các ngân hàng thương mại (NHTM) với tình hình kinh tế - xã hội của đất nước Việc duy trì nợ ở mức cao có thể là dấu hiệu xấu cho ngân hàng, thể hiện sự phụ thuộc và khả năng hoạt động kinh doanh hạn chế Tuy nhiên, các khoản nợ của Ngân hàng Nhà nước tại MB chủ yếu là tiền gửi yêu cầu, với thời gian tối đa là 1 tháng, vì vậy mức tăng đáng kể lên tới 262 tỷ đồng trong năm 2021 không phải là nguyên nhân đáng lo ngại.
Tiền gửi và vay giữa các tổ chức tín dụng (TCTD) đã tăng trưởng ổn định qua các năm, với mức tăng 74,478 tỷ đồng (7.5%) vào năm 2021 so với năm 2020, và tiếp tục tăng 5,291 tỷ đồng (11.1%) trong năm 2022 Sự phát triển tích cực trong hoạt động kinh doanh của ngành đã thúc đẩy các TCTD gia tăng các khoản tiền gửi và vay lẫn nhau nhằm phục vụ cho mục đích thanh toán bù trừ.
Tiền gửi của khách hàng trong tổng nguồn tiền gửi (NPT) nhạy cảm với lãi suất chiếm tỷ trọng lớn nhất Mặc dù lãi suất tiết kiệm tại MB giảm 1.1% vào năm 2021, tiền gửi của khách hàng vẫn có xu hướng tăng qua các năm và đã tăng mạnh trở lại 1.7% vào năm 2022.
Trong năm 2021, tiền gửi của khách hàng ghi nhận mức tăng mạnh 74.478 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 23,7% so với năm 2020 Đến năm 2022, mặc dù vẫn duy trì đà tăng với 58.478 tỷ đồng, tốc độ tăng trưởng đã chậm lại, đạt 15% so với năm 2021.
Biểu đồ 2.2: Cơ cấu theo thời hạn định lại lãi suất của tiền gửi của khách hàng
Trong tổng số tiền gửi của khách hàng có thời hạn tái định lãi suất dưới 1 năm, khoản mục dưới 1 tháng trong giai đoạn 2020 – 2022 luôn chiếm tỷ lệ lớn
Tiền gửi của khách hàng dưới 1 tháng chủ yếu là tiền gửi yêu cầu và tiền gửi ngắn hạn với kỳ hạn tái định giá lãi suất thực tế dưới 1 tháng Tài khoản này không nhằm mục đích tạo lợi nhuận từ lãi suất, mà phục vụ nhu cầu thanh toán và kinh doanh của khách hàng Đặc điểm nổi bật là khả năng gửi hoặc rút tiền bất kỳ lúc nào, dẫn đến rủi ro cho ngân hàng Khi lãi suất thị trường tăng, khách hàng có xu hướng rút tiền để chuyển sang các tài khoản tiết kiệm có lãi suất cao, làm thay đổi cấu trúc tái định giá lãi suất sang các kỳ hạn dài hơn, từ đó làm tăng chi phí huy động vốn và ảnh hưởng đến lợi nhuận ròng của ngân hàng Ngược lại, khi lãi suất thị trường giảm, khách hàng thường giữ các khoản tiền gửi yêu cầu hoặc tiền gửi ngắn hạn dưới 1 tháng.
Xu hướng này rõ ràng thấy được trong năm 2021 và 2022
Trong năm 2021, lãi suất có kỳ hạn tại MB giảm xuống khoảng 1.1%, trong khi lãi suất không kỳ hạn tăng lên khoảng 0.1%, dẫn đến việc dòng tiền của khách hàng chuyển dịch nhiều vào kỳ hạn 1 tháng, với tỷ trọng đạt 61.2% trên tổng tiền gửi, tăng 4.5% so với năm 2020 và tương ứng với mức tăng 59,697 tỷ đồng (33.5%) Đến năm 2022, do các chính sách thắt chặt tiền tệ toàn cầu nhằm kiểm soát lạm phát, FED đã tăng lãi suất 4 lần liên tiếp từ 0.25% lên 4.25%, và NHNN cũng điều chỉnh lãi suất điều hành hai lần, mỗi lần tăng 1% Lãi suất có kỳ hạn tại MB do đó tăng lên khoảng 1.7%, vượt xa lãi suất không kỳ hạn tăng lên khoảng 0.8%, khiến dòng tiền chuyển dịch vào kỳ hạn từ 3-6 tháng tăng 2.9% so với năm 2021, tương ứng với mức tăng 20,110 tỷ đồng (42.9%), và kỳ hạn từ 6-12 tháng cũng ghi nhận sự tăng trưởng đáng kể.
2021), cụ thể tăng 28,375 tỷ tương ứng với mức tăng 67%
Phát hành GTCG của MB là một kênh huy động vốn hiệu quả, đặc biệt trong năm 2021 và 2022, khi ngân hàng này tập trung vào phát hành trái phiếu dài hạn để tăng vốn cấp 2 Điều này nhằm chuẩn bị cho việc điều chỉnh tỷ lệ an toàn vốn từ 9% xuống 8% theo Thông tư 41 Trong hai năm này, tỷ trọng trái phiếu có thời hạn định lại lãi suất từ 1-5 năm chiếm ưu thế, lần lượt đạt 39.4% và 31.2%.
Tổng NPT tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội cho thấy sự nhạy cảm với lãi suất của MB trong ba năm qua Mặc dù có sự dao động, ngân hàng luôn quản lý và kiểm soát chặt chẽ tình hình này, đồng thời theo dõi sát sao các biến động lãi suất gần đây cũng như xu hướng chính sách từ các cơ quan quản lý, bao gồm Ngân hàng Nhà nước.
Bảng 2.6: Bảng thể hiện tình hình TS nhạy cảm với lãi suất của MB Đơn vị tính: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022
2 Tiền gửi và cho vay TCTD khác
4 Các công cụ tài chính, phái sinh khác 0 0 0 Đến 1 tháng
(Nguồn: BCTC công ty mẹ năm 2020, năm 2021, năm 2022)
Tổng tài sản nhạy cảm với lãi suất của MB đã tăng lên 76,119 tỷ đồng, tương ứng với 17.7% trong năm 2021 so với năm 2020, và tiếp tục tăng mạnh lên 113,709 tỷ đồng, tương ứng với 22.5% trong năm 2022 so với năm 2021.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TRÊN SỔ NGÂN HÀNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI
Định hướng hoạt động chung của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội
MB, một trong những tổ chức tài chính hàng đầu trong xu hướng số hóa, đang triển khai Chiến lược phát triển giai đoạn 2022-2026 với mục tiêu trở thành một trong ba tập đoàn tài chính hiệu quả nhất tại châu Á Tầm nhìn của MB là trở thành doanh nghiệp số và tập đoàn tài chính hàng đầu, với khẩu hiệu “Tăng tốc số - Hấp dẫn khách hàng – Hiệp lực tập đoàn – An toàn bền vững” Trong năm 2023, MB sẽ tiếp tục thực hiện các Sáng kiến Chiến lược, thúc đẩy "Hiệp lực tập đoàn" với NHTMCP Quân đội là hạt nhân và các công ty con hoạt động như vệ tinh trong lĩnh vực tài chính MB cam kết kết hợp chặt chẽ với quản trị rủi ro, đảm bảo tính thanh khoản và cải thiện hiệu quả phục vụ khách hàng, đồng thời củng cố vị thế tại các khu vực ưu tiên và phát triển nền kinh tế xanh Công ty cũng sẽ nâng cao khả năng chuyển đổi số và công nghệ, đảm bảo an ninh và bảo mật thông tin cho khách hàng.
MB cam kết tuân thủ nghiêm ngặt pháp luật và chuẩn mực, đồng thời duy trì mối quan hệ chặt chẽ với các bên liên quan để nâng cao hiệu quả hoạt động Tổ chức cũng chú trọng đến việc tạo ra một môi trường làm việc an toàn và gắn kết, với các chính sách phúc lợi hợp lý nhằm động viên nhân viên Hơn nữa, MB thúc đẩy tài chính toàn diện và số hóa để mở rộng dịch vụ tài chính cho mọi phân khúc khách hàng, góp phần giảm bất bình đẳng xã hội.
Năm 2023, MB sẽ khẳng định bước đột phá trong "Chuyển đổi số - Kết nối tài chính toàn diện" bằng việc phát triển mô hình ngân hàng số đa dạng và cá nhân hóa Ngân hàng sẽ liên tục khảo sát trải nghiệm và mong muốn của khách hàng để đổi mới các ứng dụng sản phẩm và dịch vụ, đồng thời hợp tác với các công ty công nghệ để nâng cao tính năng.
Định hướng hoạt động và yêu cầu đặt ra đối với quản trị rủi ro lãi suất trên sổ ngân hàng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội 74 3.4 Các giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro lãi suất trên sổ ngân hàng tại
Ngân hàng là tổ chức kinh tế có ảnh hưởng lớn đến mọi đối tượng trong nền kinh tế, đặc biệt trong bối cảnh ứng dụng ngân hàng ngày càng phổ biến Rủi ro liên quan đến ngân hàng không chỉ tác động đến các tổ chức tài chính mà còn gây thiệt hại cho nền kinh tế nói chung Do đó, quản trị rủi ro, đặc biệt là quản trị rủi ro liên quan đến ngân hàng, là hoạt động quan trọng mà ngân hàng cần chú trọng để đưa ra quyết định phù hợp trong bối cảnh kinh tế - xã hội đầy biến động hiện nay.
MB đặt mục tiêu trở thành một trong ba thị trường hàng đầu về hiệu quả vào năm 2026, hướng tới vị trí top đầu Châu Á với tầm nhìn “Trở thành Doanh nghiệp số, Tập đoàn tài chính hàng đầu” Phương châm hoạt động của MB là “Tăng tốc số – Thu hút khách hàng – Hợp lực doanh nghiệp – An toàn bền vững” QTRR đóng vai trò nền tảng cho các giai đoạn chiến lược của MB, và trong năm 2023, MB sẽ tập trung xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ khoa học nhằm thúc đẩy tăng trưởng nhanh chóng và kiểm soát rủi ro hiệu quả.
MB áp dụng mô hình ba tuyến phòng thủ và vai trò giám sát cấp cao để kiểm soát nội bộ, dựa trên Thông tư số 13 của NHNN và các thông lệ của Ủy ban Basel HĐQT và Tổng Giám đốc có trách nhiệm chuẩn hóa hoạt động kiểm soát nội bộ, quản trị rủi ro, đánh giá đủ vốn và hoạt động kiểm toán nội bộ, đảm bảo tính độc lập Mô hình bảo vệ ba tuyến giúp tách biệt các chức năng và nâng cao trách nhiệm trong việc xác định, đánh giá, giám sát và kiểm soát rủi ro, với các giai đoạn có tiềm năng xung đột lợi ích được thực hiện bởi các đơn vị độc lập để đảm bảo tính khách quan và minh bạch MB cũng sử dụng hệ thống CNTT tiên tiến để kiểm soát rủi ro và giảm thiểu sai sót, trong khi các chức năng được tổ chức tập trung tại Trụ sở chính, cho phép các đơn vị kinh doanh tập trung vào phát triển mà vẫn đảm bảo kiểm soát rủi ro hiệu quả.
Khung Quản Trị Rủi Ro (QTRR) của Ngân hàng quản lý các rủi ro quan trọng như tín dụng, hoạt động, thị trường, thanh khoản, phi ngân hàng, công nghệ, tập trung và gian lận Khuôn khổ này tuân thủ các tiêu chuẩn quốc tế từ các tổ chức như Ủy ban Basel, COSO và ISO Chính sách QTRR và khả năng chịu đựng rủi ro được ghi chép và cập nhật định kỳ theo chiến lược kinh doanh Các nguyên tắc quản trị, cơ chế và giới hạn kiểm soát rủi ro được thiết lập và giám sát để đảm bảo tính nhất quán với khả năng chịu rủi ro và hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng.
Ngân hàng MB áp dụng các mô hình đo lường và QTRR để kết nối nhu cầu kinh doanh và quản trị, phục vụ mọi phân khúc khách hàng với 135 mô hình bao gồm ứng dụng kinh doanh, dịch vụ tài chính, tuân thủ IFRS9 và mô hình QTRR Những mô hình này đã được thử nghiệm và tối ưu hóa, giúp nâng cao quy trình cấp tín dụng, từ việc lựa chọn, thẩm định đến phê duyệt tín dụng và chuẩn hóa thông tin cho các phân khúc như KHCN và SME Ngân hàng cũng sử dụng tín hiệu cảnh báo sớm để phát hiện khách hàng có dấu hiệu suy giảm tài chính, từ đó đưa ra giải pháp hỗ trợ phục hồi phù hợp Thêm vào đó, ngân hàng áp dụng phương pháp định giá dựa trên rủi ro để thiết kế cơ cấu lãi suất cho vay và sử dụng phương pháp phân bổ/tối ưu hóa nguồn vốn nhằm hoạch định và hạn chế rủi ro.
Với định hướng QTRR vượt trội, MB đưa ra các hành động cụ thể như:
+ Áp dụng các yêu cầu quản lý của Basel II và tăng cường các mô hình QTRR cho hoạt động quản lý
Xây dựng công cụ quản lý Basel III bằng cách phân tích sự khác biệt giữa tiêu chuẩn Basel III và thực tiễn áp dụng Basel II tại thị trường Việt Nam Tính toán tác động đến danh mục đầu tư và xác định lộ trình cùng nguồn lực cần thiết để triển khai áp dụng Basel III.
Sử dụng mô hình định lượng rủi ro giúp kết nối nhu cầu kinh doanh với quản trị hiệu quả Việc chủ động nhận diện và giám sát rủi ro không chỉ tăng cường khả năng phản ứng nhanh chóng mà còn đảm bảo an toàn cho tài sản của khách hàng và ngân hàng Triển khai toàn diện các dự án trọng điểm là chìa khóa để đạt được mục tiêu này.
3.4 Các giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro lãi suất trên sổ ngân hàng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội
3.4.1 Xác định rõ ràng quy trình quản trị, kiểm tra, giám sát và mục tiêu quản trị rủi ro lãi suất trên sổ ngân hàng
Hiện tại, MB chưa có quy định cụ thể về mục tiêu quản trị rủi ro lãi suất trong ngân hàng (QTRRLSTSNH), dẫn đến việc cán bộ, nhân viên ngân hàng chưa chú trọng đúng mức đến vấn đề này Việc xác định rõ mục tiêu quản trị sẽ giúp quy trình quản trị có phương hướng nhất quán, từ đó nâng cao hiệu quả quản trị Dưới đây là một số bước có thể thực hiện để xác định rõ mục tiêu trong QTRRLSTSNH.
Quy trình quản lý rủi ro lãi suất cần được xác định rõ ràng, bao gồm vai trò và trách nhiệm của từng bộ phận, cá nhân tham gia Đồng thời, quy trình này cũng phải nêu rõ cách thức xác định, đo lường, giám sát và báo cáo rủi ro hiệu quả.
Quy trình kiểm tra và giám sát cần được xác định một cách rõ ràng, bao gồm tần suất và phạm vi kiểm tra, đồng thời phải có quy trình cụ thể để xác định và giải quyết mọi vấn đề hoặc mối quan ngại phát sinh.
Xác định mục tiêu quản lý rủi ro lãi suất là bước quan trọng, bao gồm việc làm rõ mức độ rủi ro mong muốn và các chiến lược để đạt được những mục tiêu này Các chiến lược có thể bao gồm thiết lập giới hạn cho rủi ro lãi suất, đa dạng hóa danh mục đầu tư và áp dụng các biện pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất hiệu quả.
Rà soát và cập nhật chính sách quản lý rủi ro lãi suất là cần thiết để đảm bảo chúng phù hợp với hồ sơ rủi ro hiện tại và các mục tiêu quản lý rủi ro của ngân hàng Việc này giúp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro và đảm bảo ngân hàng đáp ứng được các yêu cầu thay đổi trong môi trường tài chính.
Tất cả nhân viên tham gia quản lý rủi ro lãi suất cần được đào tạo và giáo dục đầy đủ về các chính sách và thủ tục quản lý rủi ro của ngân hàng, nhằm hiểu rõ tầm quan trọng của việc quản lý rủi ro lãi suất.
Ngân hàng cần theo dõi và báo cáo hiệu suất trong quản lý rủi ro lãi suất, bao gồm việc ghi nhận các hành vi vi phạm giới hạn rủi ro Thông tin này sẽ giúp xác định các lĩnh vực cần cải thiện và điều chỉnh chiến lược quản lý rủi ro khi cần thiết.
Ngân hàng cần thực hiện các bước cụ thể để xác định quy trình quản lý và kiểm tra, giám sát hiệu quả, đồng thời thiết lập mục tiêu quản lý rủi ro lãi suất Điều này đảm bảo rằng toàn bộ nhân sự đều đồng lòng hướng tới các mục tiêu đã đề ra.
3.4.2 Nâng cao hệ thống công nghệ thông tin để đo lường rủi ro lãi suất trên sổ ngân hàng