Tính cấp thiết của đề tài
Mặc dù môi trường kinh doanh toàn cầu đã phục hồi sau đại dịch COVID-19, nền kinh tế thế giới vẫn bị ảnh hưởng bởi các sự kiện như đối đầu giữa phương Tây và Nga, chiến tranh Nga - Ukraina, và sự tự phong tỏa của Trung Quốc Việt Nam chịu tác động mạnh do cầu thế giới giảm, lạm phát và lãi suất tăng, cùng với những khó khăn trong ngành Bất động sản và thị trường Trái phiếu Doanh nghiệp Tuy nhiên, nhờ vào các chính sách linh hoạt của Chính phủ, những khó khăn đã được kiểm soát, tạo cơ hội thúc đẩy hiệu quả kinh doanh cho doanh nghiệp GDP Việt Nam năm 2022 đạt mức tăng trưởng 8,02%, CPI được kiểm soát ở mức 3,15%, và vốn đầu tư toàn xã hội đạt 3.219,8 nghìn tỷ đồng, tăng 11,2% so với năm 2021.
Năm 2022 ghi nhận sự bùng nổ trong chuyển đổi số ngành Tài chính - Ngân hàng, với giao dịch thanh toán không dùng tiền mặt tăng 85,6% về số lượng và 31,39% về giá trị Phương thức giao dịch tiên tiến như QR Code đã tăng gấp đôi cả về số lượng lẫn giá trị so với năm 2021 (theo khảo sát của NHNN) Việt Nam đứng thứ 2 thế giới về tỷ lệ người dùng smartphone thực hiện giao dịch thanh toán (theo báo cáo của Statista - Đức) Các tổ chức tín dụng đã áp dụng mạnh mẽ công nghệ 4.0 trong hoạt động kinh doanh Đồng thời, việc Fed liên tục tăng lãi suất từ cuối quý I đã dẫn đến sự tăng giá mạnh nhất của đồng USD trong nhiều năm, đưa chỉ số USD Index lên mức cao nhất trong 20 năm, ảnh hưởng đến tỷ giá USD/VND.
Để đối phó với áp lực gia tăng, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã bán ra một lượng lớn ngoại tệ từ dự trữ ngoại hối nhằm ổn định thị trường Trong 9 tháng đầu năm, đặc biệt là quý III, NHNN đã can thiệp với hơn 20 tỷ USD, chiếm hơn 20% tổng dự trữ ngoại hối Ngoài việc bán ngoại tệ, NHNN còn áp dụng nhiều biện pháp khác để hạ nhiệt tỷ giá, bao gồm ngừng mua USD, kéo dài kỳ hạn hợp đồng bán ngoại tệ và tăng biên độ tỷ giá giao ngay USD/VND từ +3% lên +5%.
Sau những khó khăn đã trải qua, nền kinh tế đang có dấu hiệu ổn định trở lại sau đại dịch COVID-19 Tuy nhiên, các ngân hàng thương mại cần điều chỉnh hoạt động kinh doanh để thích ứng với những thách thức và cơ hội mới Điều này yêu cầu các ngân hàng và tổ chức kinh tế phải hiểu rõ tình hình tài chính của chính mình để có thể đưa ra những quyết định phù hợp.
2 tài chính là yêu cầu tất yếu đối với bất kỳ tổ chức kinh tế nào đặc biệt là các Ngân hàng thương mại
Xuất phát từ thực tiễn và tầm quan trọng của việc phân tích tình hình tài chính, bài viết này tập trung vào việc đánh giá tình hình tài chính của ngân hàng Phân tích tài chính không chỉ giúp ngân hàng hiểu rõ hơn về hiệu quả hoạt động của mình mà còn cung cấp thông tin quan trọng cho các quyết định đầu tư và quản lý rủi ro Thông qua việc xem xét các chỉ số tài chính, ngân hàng có thể xác định được điểm mạnh và điểm yếu trong hoạt động của mình, từ đó đưa ra các chiến lược cải thiện hiệu quả tài chính.
Thương mại Cổ phần Quân đội” để làm nội dung cho khóa luận tốt nghiệp.
Mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu
Mục tiêu
Hệ thống lý luận về phân tích tài chính ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá thực trạng tài chính của Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Bài viết này sẽ phân tích và đánh giá tình hình tài chính hiện tại của ngân hàng, đồng thời đề xuất các giải pháp nhằm cải thiện hiệu quả tài chính của Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội.
Nhiệm vụ
Hệ thống cơ sở lý luận về phân tích tình hình tài chính ngân hàng thương mại
Phân tích tình hình tài chính của Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội giai đoạn 2020-2022 cho thấy những kết quả tích cực, nhưng cũng tồn tại một số hạn chế Đánh giá này giúp nhận diện nguyên nhân của các vấn đề tài chính hiện tại Để cải thiện tình hình tài chính, cần đề xuất các giải pháp cụ thể nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động và đảm bảo sự phát triển bền vững cho ngân hàng trong tương lai.
Phương pháp nghiên cứu
Phương pháp thu nhập số liệu: thực hiện thu nhập các số liệu về chỉ tiêu tài chính của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội
Phương pháp phân tích: phân tích các dữ liệu, chỉ tiêu tài chính đã thu nhập được
Ngoài ra, việc kết hợp các phương pháp như tổng hợp, so sánh, đối chiếu và dự đoán là cần thiết để giải quyết hiệu quả những vấn đề mục tiêu đã được xác định.
Kết cấu khóa luận
Ngoài phần mở đầu, kết cấu khóa luận bao gồm ba chương:
Chương 1: Lý luận chung về phân tích tài chính ngân hàng thương mại
Chương 2: Phân tích tình hình tài chính tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội
Chương 3: Giải pháp cải thiện tình hình tài chính Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội
LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Giới thiệu về Ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, là nguồn cung cấp vốn chủ yếu cho hàng triệu hộ tiêu dùng, cá nhân và hộ gia đình, cũng như các cơ quan Chính quyền địa phương Hỗ trợ tài chính từ ngân hàng cho các doanh nghiệp, từ nhỏ và vừa đến lớn, là rất cần thiết, khẳng định vị trí của ngân hàng thương mại như một trợ thủ tài chính không thể thiếu cho doanh nghiệp tại Việt Nam và trên toàn thế giới.
1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại
Theo khoản 3 Điều 4 của Luật Các tổ chức tín dụng 2010 (Luật số: 47/2010/QH12), ngân hàng thương mại được định nghĩa là loại hình ngân hàng thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của pháp luật, với mục tiêu chính là lợi nhuận.
Dựa trên các khái niệm và học thuyết kinh tế, nghiên cứu về ngân hàng thương mại từ các tổ chức nghiên cứu trong và ngoài Việt Nam cho thấy sự phát triển và vai trò quan trọng của ngân hàng trong nền kinh tế.
Ngân hàng thương mại là một doanh nghiệp đặc biệt hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ và tín dụng, với chức năng chính là trung gian tài chính giữa các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế và cá nhân.
Ngân hàng thương mại hoạt động theo mô hình một doanh nghiệp nên mục tiêu lợi nhuận cũng được đặt lên hàng đầu
1.1.2 Phân loại Ngân hàng thương mại
Những tiêu chí phân loại Ngân hàng thương mại:
Căn cứ vào hình thức sở hữu:
Ngân hàng thuộc sở hữu tư nhân: là ngân hàng do chính cá nhân thành lập bằng vốn của chính bản thân họ
Ngân hàng thuộc sở hữu nhà nước: là ngân hàng có sử dụng vốn nhà nước cấp
Ví dụ: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank)
Ngân hàng cổ phần là loại hình ngân hàng được thành lập dưới dạng công ty cổ phần, trong đó vốn được góp bởi các doanh nghiệp nhà nước, tổ chức tín dụng, tổ chức kinh tế xã hội và cá nhân.
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam (VCB) và Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) là hai trong số những ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam, cung cấp đa dạng dịch vụ tài chính và hỗ trợ phát triển kinh tế đất nước.
Cổ phần Công Thương Việt Nam (VietinBank) và các ngân hàng thương mại cổ phần như Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu (ACB), Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Á (DongA Bank), Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Đông (OCB) cùng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội (MB Bank) đóng vai trò quan trọng trong hệ thống tài chính Việt Nam.
Ngân hàng liên doanh là loại hình ngân hàng được thành lập từ vốn góp của hai hoặc nhiều bên, thường là sự kết hợp giữa ngân hàng trong nước và ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam Mô hình này giúp tận dụng những ưu thế của từng bên, tạo ra cơ hội phát triển mạnh mẽ trong lĩnh vực tài chính.
Ví dụ: Ngân hàng Liên doanh Việt – Nga (VRB), Ngân hàng TNHH Indovina (IVB), Ngân hàng Liên doanh Việt Thái (VSB)
Ngân hàng thuộc sở hữu nước ngoài là ngân hàng có 100% vốn đầu tư từ nước ngoài, được thành lập theo quy định của pháp luật Việt Nam Ngân hàng này có đầy đủ quyền cung cấp dịch vụ tài chính trên thị trường Việt Nam và thời gian hoạt động tối đa là 99 năm.
Ngân hàng TNHH Một Thành Viên HSBC Việt Nam, Ngân hàng TNHH Một Thành Viên Hong Leong Việt Nam và Ngân hàng TNHH Một Thành Viên Standard Chartered Việt Nam là những tổ chức tài chính hàng đầu tại Việt Nam.
Căn cứ vào chiến lược kinh doanh:
Ngân hàng thương mại bán buôn chuyên cung cấp dịch vụ tài chính cho các tập đoàn và công ty, mà không phục vụ khách hàng cá nhân.
Ngân hàng thương mại bán lẻ: là loại ngân hàng chuyên giao dịch và cung ứng các dịch vụ cho khách hàng cá nhân
Căn cứ vào tính chất hoạt động:
Ngân hàng chuyên doanh: là loại ngân hàng chỉ hoạt động chuyên về một lĩnh vực nhất định như nông nghiệp, xuất nhập khẩu, đầu tư…
Ngân hàng kinh doanh tổng hợp là loại hình ngân hàng hoạt động đa dạng trong tất cả các lĩnh vực kinh tế Ngân hàng này thực hiện hầu hết các nghiệp vụ theo quy định pháp luật, đáp ứng nhu cầu tài chính của khách hàng một cách toàn diện.
1.1.3 Đặc điểm hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại a Dịch vụ thanh toán và ngân quỹ:
Ngân hàng cung cấp dịch vụ mở tài khoản tiền gửi và các loại tài khoản khác tại Sở giao dịch cùng các chi nhánh của Ngân hàng Nhà nước, nhằm thực hiện giao dịch thanh toán và duy trì số dư trên tài khoản tiền gửi.
Sở giao dịch, chi nhánh của các Ngân hàng mở tại chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố nơi Ngân hàng đặt Sở giao dịch, chi nhánh
Ngân hàng mở tài khoản tiền gửi cho khách hàng trong nước và nước ngoài theo quy định của pháp luật
Các dịch vụ thanh toán và ngân quỹ:
- Cung ứng các phương tiện thanh toán
- Thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nước cho khách hàng b Huy động vốn:
Ngân hàng thương mại huy động vốn dưới các hình thức:
Nhận tiền gửi từ cá nhân, tổ chức và các tổ chức tín dụng khác dưới nhiều hình thức như tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, cùng với các loại tiền gửi khác bằng đồng Việt Nam, ngoại tệ và vàng.
Phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu và các giấy tờ có giá khác nhằm huy động vốn từ tổ chức và cá nhân trong và ngoài nước, với sự chấp thuận của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.
- Vay vốn của các tổ chức tín dụng khác hoạt động tại Việt Nam và của tổ chức tín dụng nước ngoài
- Vay vốn ngắn hạn của Ngân hàng Nhà nước theo hình thức tái cấp vốn
- Cách hình thức huy động vốn khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước c Hoạt động tín dụng:
Cơ sở lý luận về phân tích tài chính Ngân hàng thương mại
1.2.1 Các báo cáo tài chính của Ngân hàng thương mại
Theo Khoản 1 Điều 29 của Luật Kế toán 2015, báo cáo tài chính của các đơn vị kế toán bao gồm 5 mẫu biểu báo cáo tài chính quy định áp dụng cho tất cả doanh nghiệp thuộc mọi lĩnh vực và thành phần kinh tế.
- Bảng cân đối kế toán
- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
- Thuyết minh báo cáo tài chính
- Báo cáo khác theo quy định của pháp luật
Mỗi báo cáo tài chính phản ánh các nghiệp vụ và sự kiện từ những góc độ khác nhau, tạo ra sự tương hỗ trong việc thể hiện tình hình tài chính Điều này cho phép các báo cáo cung cấp đầy đủ thông tin cần thiết về tình hình tài chính của doanh nghiệp.
Nội dung, phương pháp tính toán và hình thức trình bày báo cáo tài chính được quy định thống nhất cho tất cả các doanh nghiệp theo các chế độ hiện hành Một trong những báo cáo quan trọng là bảng cân đối kế toán.
Bảng cân đối kế toán là báo cáo tài chính tổng hợp, thể hiện giá trị tài sản và nguồn hình thành tài sản tại một thời điểm cụ thể Báo cáo này được chia thành hai phần: cấu thành tài sản và nguồn hình thành tài sản Dựa vào bảng cân đối kế toán, người dùng có thể đánh giá tổng quát tình hình tài chính của ngân hàng.
Theo nội dung phản ánh bảng cân đối kế toán: có hai phần nội bảng và phần ngoại bảng:
Bảng cân đối kế toán thể hiện mối quan hệ chặt chẽ giữa tài sản và nguồn vốn, với tính chất cơ bản là sự cân đối giữa hai bên Điều này được thể hiện qua công thức tài chính rõ ràng.
TÀI SẢN CÓ = NỢ PHẢI TRẢ + VỐN CHỦ SỞ HỮU
Tài sản nợ của ngân hàng thể hiện toàn bộ giá trị hiện có do huy động và tạo lập, được sử dụng cho vay, đầu tư và thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh khác tại thời điểm báo cáo Các loại tài sản nợ bao gồm nhiều phân khúc khác nhau, phản ánh sự đa dạng trong hoạt động tài chính của ngân hàng.
Vốn huy động là các phương tiện tiền tệ mà ngân hàng thu nhận từ nền kinh tế thông qua nghiệp vụ ký thác và các hoạt động khác để sử dụng làm vốn kinh doanh Ngân hàng chỉ có quyền sử dụng nguồn vốn này trong một thời gian nhất định, trong khi quyền sở hữu thuộc về người gửi tiền Các loại vốn huy động bao gồm tiền gửi, tiền gửi tiết kiệm, và các giấy tờ có giá như kỳ phiếu, trái phiếu.
Vốn vay là nguồn tài chính mà các ngân hàng thương mại thu hút từ thị trường liên ngân hàng, từ Ngân hàng Nhà nước, cũng như từ các tổ chức tài chính quốc tế.
Vốn tự có là nguồn vốn riêng của ngân hàng, được hình thành từ sự đóng góp của các chủ sở hữu và nhà đầu tư khi thành lập đơn vị Ngoài ra, vốn tự có còn được bổ sung qua quá trình kinh doanh, thể hiện qua lợi nhuận giữ lại.
Tài sản có là kết quả từ việc sử dụng vốn của ngân hàng, đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra lợi nhuận cho đơn vị Các tài sản có sinh lời là nguồn thu chính, bao gồm nhiều khoản mục khác nhau.
Tiền dự trữ: bao gồm dự trữ bắt buộc và dự trữ thặng dư
Dự trữ bắt buộc là khoản tiền mà Ngân hàng Nhà nước yêu cầu các ngân hàng thương mại duy trì với tỷ lệ nhất định để đảm bảo khả năng thanh toán theo yêu cầu của khách hàng Tỷ lệ này được xác định dựa trên chính sách tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước.
Dự trữ thặng dư là số tiền mà các ngân hàng giữ ngoài khoản dự trữ bắt buộc, nhằm đảm bảo khả năng đáp ứng nhu cầu rút tiền của khách hàng và phục vụ cho hoạt động cho vay trong kỳ.
Các khoản đầu tư chứng khoán của ngân hàng đại diện cho giá trị của những chứng khoán mà họ nắm giữ Đây là hình thức đầu tư nhằm đáp ứng nhu cầu về vốn của đơn vị.
Tài sản cố định là những tư liệu lao động thiết yếu có thời gian luân chuyển dài hơn một năm, đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của đơn vị Đây là cơ sở vật chất không thể thiếu, đảm bảo sự ổn định và hiệu quả trong quá trình sản xuất.
Ngoài các chỉ tiêu trong bảng cân đối kế toán, nhiều mục không được ghi nhận trong Tài sản Nợ hoặc Tài sản Có cũng ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh, đặc biệt là của tổ chức tín dụng Ngân hàng theo dõi các hoạt động này ngoại bảng.
- Cam kết bảo lãnh, tài trợ cho khách hàng, bao gồm: bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh thực hiện hợp đồng,…
- Các cam kết của ngân hàng thực hiện các giao dịch trong tương lai
- Các khoản công nợ khách hàng thực hiện theo hợp đồng,… b Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh:
Các yếu tố ảnh hưởng đến phân tích tài chính Ngân hàng thương mại
Phân tích tài chính đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ các quyết định đầu tư và tài trợ cho nhiều đối tượng khác nhau Tuy nhiên, hiệu quả của phân tích tài chính chỉ được đảm bảo khi nó phản ánh trung thực tình trạng tài chính của ngân hàng và vị thế cạnh tranh của ngân hàng trong ngành Một số yếu tố chính ảnh hưởng đến phân tích tài chính của Ngân hàng thương mại bao gồm:
Chất lượng thông tin là yếu tố quan trọng hàng đầu ảnh hưởng đến phân tích tài chính Nếu thông tin không chính xác hoặc không phù hợp, kết quả phân tích sẽ sai lệch và không có ý nghĩa Thông tin trong phân tích tài chính đóng vai trò nền tảng, bao gồm cả dữ liệu nội bộ phản ánh tình hình tài chính của ngân hàng và thông tin bên ngoài liên quan đến môi trường hoạt động Từ những thông tin này, người phân tích có thể đánh giá tình hình tài chính của ngân hàng trong quá khứ, hiện tại và dự đoán tương lai.
Hệ thống chỉ tiêu trung bình ngành đóng vai trò quan trọng trong phân tích tài chính, giúp đánh giá đầy đủ và có ý nghĩa hơn về hiệu quả hoạt động của ngân hàng Việc so sánh các chỉ số của ngân hàng với các tỷ lệ trung bình ngành cho phép nhà quản lý tài chính xác định vị thế của ngân hàng mình, từ đó đưa ra những đánh giá chính xác về thực trạng tài chính và hoạt động kinh doanh.
Trình độ của cán bộ phân tích đóng vai trò quan trọng trong việc thu thập và xử lý thông tin chính xác Để đưa ra kết quả phân tích chất lượng, cán bộ cần phải tính toán các chỉ tiêu, thiết lập bảng biểu và tạo mối liên kết giữa các chỉ tiêu với thông tin về điều kiện Việc này không chỉ đơn thuần là có được thông tin mà còn là khả năng xử lý và phân tích chúng một cách hiệu quả.
Phân tích tài chính đóng vai trò quan trọng và phức tạp, yêu cầu cán bộ phân tích cần có trình độ chuyên môn cao để hiểu rõ 21 hoàn cảnh cụ thể ảnh hưởng đến tình hình tài chính.
Trong chương 1, tác giả trình bày lý luận cơ bản về ngân hàng thương mại và phân tích tài chính, nhấn mạnh tầm quan trọng của việc phân tích tình hình tài chính trong các ngân hàng thương mại Tác giả cũng tìm hiểu khái niệm, đặc điểm, chức năng và các hoạt động kinh doanh của ngân hàng, đồng thời phân loại các ngân hàng thương mại Những lý luận này là nền tảng để giải thích các vấn đề mà tác giả sẽ phân tích trong chương 2, tập trung vào việc phân tích tình hình tài chính tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội.
PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI
Giới thiệu chung về Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội
2.1.1 Thông tin chung về Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội
Tên công ty viết bằng tiếng Việt : NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ
Tên công ty viết bằng tiếng nước ngoài : MILITARY COMMERCIAL JOINT
Tên công ty viết tắt : MCSB
Thời gian thành lập : ngày 4 tháng 11 năm 1994
Mã chứng khoán : MBB Ngày niêm yết: 1/11/2011 Địa chỉ trụ sở chính : MB Grand Tower, Số 65 đường Lê
Văn Lương, phường Trung Hòa, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội
Loại hình : Công ty cổ phần ngoài Nhà nước
Website : https://www.mbbank.com.vn
Email : info@mbbank.com.vn
Hình 2.1: Logo Ngân hàng Thương mại Cổ phần
Quân đội Các chi nhánh của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội:
Ngân hàng TMCP Quân Đội (MB) hiện có tổng cộng 69 chi nhánh và phòng giao dịch trải rộng trên 22 quận/huyện tại Hà Nội Hệ thống chi nhánh chủ yếu tập trung tại các quận lớn như Đống Đa với 8 địa điểm, Ba Đình với 7 địa điểm, Cầu Giấy cũng có 7 địa điểm, Hai Bà Trưng với 6 địa điểm, Hoàn Kiếm với 5 địa điểm, và Thanh Xuân.
( 4 địa điểm ), Hà Đông ( 4 địa điểm )
2.1.2 Quá trình hình thành và lịch sử phát triển của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội
Ngân hàng TMCP Quân đội được thành lập vào ngày 4/11/1994 với mục tiêu phục vụ doanh nghiệp quân đội trong lĩnh vực sản xuất kinh doanh thời kỳ tiền hội nhập Ngân hàng khởi đầu với số vốn gần 20 tỷ đồng, 25 nhân sự và chỉ có một điểm giao dịch duy nhất tại 28A Điện Biên Phủ, Hà Nội.
Giai đoạn này đánh dấu bước chuyển mình quan trọng, tạo nền tảng quan trọng để vươn lên phát triển mạnh mẽ trong những năm tiếp theo
Trong giai đoạn 2005 – 2009, MB đã thực hiện nhiều giải pháp đổi mới tổng thể, bao gồm mở rộng quy mô hoạt động, phát triển mạng lưới, đầu tư công nghệ và tăng cường nhân sự Ngân hàng đã tập trung vào khách hàng bằng cách tách bạch chức năng quản lý và kinh doanh giữa Hội sở và Chi nhánh, đồng thời tổ chức lại đơn vị kinh doanh theo nhóm khách hàng cá nhân, doanh nghiệp vừa và nhỏ, nguồn vốn và kinh doanh tiền tệ Những nỗ lực này đã tạo nền tảng vững chắc giúp MB triển khai các sáng kiến chiến lược, góp phần đưa ngân hàng trở thành một trong những định chế tài chính hàng đầu tại Việt Nam.
Năm 2009, đánh dấu 15 năm phát triển, MB vinh dự nhận Huân chương Lao động Hạng Ba do Chủ tịch nước trao tặng
Năm 2010 là bước ngoặt quan trọng đưa MB ghi dấu ấn trở thành một trong những ngân hàng hàng đầu Việt Nam sau này
MB đã khởi động nghiên cứu xây dựng chiến lược giai đoạn 2011 – 2015 với mục tiêu đưa ngân hàng vào TOP 3 ngân hàng TMCP không do nhà nước nắm cổ phần chi phối, trong bối cảnh kinh tế khó khăn do khủng hoảng toàn cầu Ngành Ngân hàng đã thực hiện tái cấu trúc mạnh mẽ, nhiều ngân hàng gặp khó khăn về lợi nhuận, thậm chí phải sát nhập hoặc bán lại với giá 0 đồng Tuy nhiên, MB kiên định với chiến lược phát triển bền vững và an toàn, đã vươn lên dẫn đầu về nhiều chỉ tiêu tài chính quan trọng và hoàn thành mục tiêu TOP 3 sớm hơn 2 năm, vào năm 2013.
Năm 2014, MB vinh dự nhận Huân chương Lao động Hạng Nhất nhờ những thành quả xuất sắc Đến năm 2015, MB tiếp tục được phong tặng danh hiệu Anh Hùng Lao động.
Năm 2016 đánh dấu sự chuyển giao giữa hai giai đoạn chiến lược 2011 – 2015 và 2017 – 2021, khi MB thành lập hai công ty thành viên mới trong lĩnh vực bảo hiểm nhân thọ và tài chính tiêu dùng, cụ thể là MB Ageas Life và Mcredit Những nền tảng vững chắc mà MB đã xây dựng trong những năm qua sẽ tạo đà cho sự phát triển bền vững trong giai đoạn mới.
Từ năm 2017 đến nay, MB đã khởi đầu giai đoạn chiến lược mới 2017 - 2021 với tầm nhìn "Trở thành ngân hàng thuận tiện nhất" Mục tiêu của ngân hàng là đến năm 2021 sẽ nằm trong Top 5 hệ thống ngân hàng tại Việt Nam về hiệu quả kinh doanh và an toàn.
Năm 2018, Ngân hàng TMCP Quân đội (MB) đã thực hiện thành công phương châm "Đổi mới, hiện đại, hợp tác, bền vững", hoàn thành xuất sắc các chỉ tiêu kinh doanh với lợi nhuận trước thuế đạt 7.767 tỷ đồng, tăng 68% so với năm 2017 Sự tăng trưởng này không chỉ phản ánh hiệu quả hoạt động mà còn khẳng định vị thế của MB trên thị trường tài chính.
MB đã hoàn thành xuất sắc các mục tiêu lớn như triển khai chiến lược 2017-2021 và chuyển dịch ngân hàng số với 2,6 triệu người dùng hoạt động qua ứng dụng MBBank Ngân hàng cũng đã thay đổi nhận diện hình ảnh cho 100% điểm giao dịch và triển khai các dự án nhằm tăng trưởng đột phá Sự thực hiện mạnh mẽ này tại ngân hàng mẹ và các công ty thành viên đã tạo ra tinh thần làm việc sáng tạo, hạnh phúc và hiệu quả hơn.
Hình 2.2: Sơ đồ cấu trúc sở hữu tại MB
Nguồn: Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Quân đội
2.1.3 Ngành nghề kinh doanh của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội
MB thực hiện các loại hình của ngân hàng thương mại theo quy định của pháp luật và của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, gồm các hoạt động:
Hoạt động trung gian tiền tệ bao gồm nhận tiền gửi, cấp tín dụng, mở tài khoản thanh toán và cung ứng dịch vụ thanh toán trong nước Ngoài ra, các tổ chức tài chính tham gia vào hệ thống thanh toán liên ngân hàng quốc gia, đấu thầu và mua bán tín phiếu, trái phiếu Chính phủ và doanh nghiệp, cũng như cung cấp dịch vụ môi giới tiền tệ Họ có thể phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu và trái phiếu, vay vốn từ Ngân hàng Nhà nước và thực hiện các giao dịch với tổ chức tín dụng và ngân hàng nước ngoài Các hoạt động khác bao gồm góp vốn, kinh doanh dịch vụ ngoại hối, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất, lưu ký chứng khoán, ví điện tử và sản phẩm phái sinh giá cả hàng hóa, cùng với việc mua nợ, tất cả đều cần sự chấp thuận của Ngân hàng Nhà nước.
Hoạt động dịch vụ tài chính bao gồm nhiều lĩnh vực như quản lý tiền mặt, tư vấn ngân hàng và tài chính, tư vấn tài chính doanh nghiệp, cũng như các dịch vụ ủy thác và đại lý trong ngân hàng, bảo hiểm và quản lý tài sản Ngoài ra, hoạt động này còn bao gồm kinh doanh giấy tờ có giá và đầu tư vào hợp đồng tương lai trái phiếu Chính phủ, cùng với các hoạt động khác được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận.
Hoạt động của đại lý và môi giới bảo hiểm
Bán buôn kim loại và quặng kim loại là lĩnh vực kinh doanh quan trọng, bao gồm việc mua bán vàng miếng Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Quân đội cung cấp nhiều sản phẩm và dịch vụ nổi bật dành cho khách hàng cá nhân, đáp ứng nhu cầu tài chính đa dạng của người tiêu dùng.
Vay nhanh trên App MBBank
Tiền gửi với lãi suất hấp dẫn cùng kỳ hạn và hình thức đáo hạn linh hoạt
Các sản phẩm cho vay đa dạng, linh hoạt và phù hợp với từng cá nhân
Thẻ MB Visa là loại thẻ tín dụng quốc tế do MB phát hành, giúp khách hàng dễ dàng chi tiêu cho mua sắm, ăn uống, giải trí và du lịch ở bất kỳ đâu Sản phẩm này đặc biệt phù hợp cho khách hàng doanh nghiệp, mang lại sự tiện lợi và linh hoạt trong việc quản lý chi phí.
Tín dụng và bảo lãnh: Đáp ứng nhanh chóng nhu cầu vốn đa dạng và đặc thù
Tiền gửi: Tối ưu hóa nguồn vốn của doanh nghiệp
Quản lý tài khoản: Kiểm soát ngân quỹ và dòng tiền hiệu quả
Tài trợ thương mại: Đáp ứng tối đa mọi nhu cầu của doanh nghiệp xuất nhập khẩu
BIZ MBBank: Ứng dụng quản lý dành cho tài khoản doanh nghiệp
Dịch vụ thu hộ Ngân sách Nhà nước (NSNN) là sự hợp tác giữa MB với Tổng cục Thuế và Tổng cục Hải quan nhằm thu hộ các loại thuế, phí, lệ phí và các khoản thu NSNN khác từ tổ chức, hộ kinh doanh, cá nhân hoạt động tại Việt Nam Các khoản thuế bao gồm nhưng không giới hạn ở thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân và thuế giá trị gia tăng đối với hàng hóa xuất nhập khẩu và sản xuất trong nước.
Bảo lãnh dự thầu: Đây là chính sách bảo lãnh dự thầu với nhiều ưu đãi của
MB hướng tới các doanh nghiệp xây lắp FDI c Sản phẩm dành cho Khách hàng Định chế:
Thư tín dụng nhập khẩu
Thư tín dụng xuất khẩu
Bảo lãnh xuất nhập khẩu
Nhờ thu nhập khẩu, xuất khẩu
Cấp tín dụng hợp vốn
2.1.5 Sứ mệnh, tầm nhìn và giá trị cốt lõi
Sứ mệnh: Vì sự phát triển của đất nước, vì sự phát triển của khách hàng
Tầm nhìn: Trở Doanh nghiệp số, Tập đoàn tài chính dẫn đầu
2.1.6 Cơ cấu bộ máy tổ chức Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội
Hình 2.3: Sơ đồ bộ máy quản trị ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội
Nguồn: Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Quân đội
29 a Hội đồng quản trị nhiệm kỳ 2019- 2024:
Gồm 11 thành viên; bao gồm: 01
Chủ tịch, 03 Phó Chủ tịch, 06 Thành viên
Hội đồng Quản trị và 01 Thành viên Hội đồng Quản trị độc lập Cơ cấu Hội đồng
Quản trị có 4/11 thành viên là nữ (chiếm tỷ lệ ~ 36,36%), 10 thành viên không điều hành (chiếm tỷ lệ 90,9%)
Hội đồng Quản trị nhiệm kỳ 2019 -
2024 có các nhân sự từ nhiệm kỳ trước và bổ sung một số nhân sự mới là đại diện của các cổ đông chiến lược (Tập đoàn
Công nghiệp và Viễn thông quân đội - Viettel, Tổng Công ty Tân Cảng Sài Gòn, Tổng Công ty Trực thăng Việt Nam, và Tổng công ty Đầu tư và kinh doanh vốn Nhà nước - SCIC đều có chất lượng quản trị đạt tiêu chuẩn cao Điều này nhờ vào kinh nghiệm quản lý đa ngành của các thành viên Hội đồng quản trị chuyên trách, trong đó bao gồm các lãnh đạo cấp cao từ các doanh nghiệp và tập đoàn lớn, là những cổ đông chiến lược của MB.
Thành viên thuộc Hội đồng quản trị nhiệm kỳ 2019-2024:
Chủ tịch Hội đồng quản trị: Ông Lê Hữu Đức
Phó chủ tịch Hội đồng quản trị: Ông Lưu Trung Thái, Bà Vũ Thị Hải Phượng, Ông Đỗ Minh Phương
Thành viên Hội đồng quản trị: Ông Lê Viết Hải, Ông Kiều Đặng Hùng, Ông
Ngô Minh Thuấn, Bà Nguyễn Thị Ngọc, Bà Nguyễn Thị Thùy, Bà Vũ Thái Huyền
Thành viên Hội đồng quản trị độc lập: Ông Trần Trung Tín b Ban kiểm soát nhiệm kỳ 2019-2024:
Gồm 05 thành viên và tất cả 05 thành viên Ban Kiểm soát là Thành viên chuyên trách; bao gồm: 01 Trưởng Ban, 01 Phó
Trưởng Ban và 03 Thành viên
Ban Kiểm soát Cơ cấu Ban
Kiểm soát gồm 4/5 thành viên là nữ (chiếm tỷ lệ 80%)
Phân tích tình hình tài chính tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội
2.2.1 Phân tích tình hình biến động tài sản và nguồn vốn Đánh giá khái quát về Tài sản và Nguồn vốn là nội dung đánh giá đầu tiên căn cứ vào số liệu phản ánh trên bảng cân đối kế toán để so sánh tổng tài sản và tổng nguồn vốn giữa các kỳ, các năm để thấy được quy mô vốn mà đơn vị sử dụng trong kỳ cũng như khả năng sử dụng vốn từ các nguồn vốn của đơn vị Nếu làm tốt công tác này sẽ giúp cho ban quản trị ngân hàng có cái nhìn khái quát về quy mô cũng như cơ cấu tài sản – nguồn vốn của chính ngân hàng mình Bước cơ bản đầu tiên để tiến hành phân tích là cần phải tính toán tỷ trọng và sự biến động tăng, giảm của từng khoản mục Bằng phương pháp phân tích theo chiều dọc giúp ta đưa về một điều kiện so sánh, dễ dàng thấy được kết cấu của từng chỉ tiêu tổng thể tăng hay giảm như thế nào và có thể tìm ra những nguyên nhân giải thích cho sự biến động đó a Tình hình biến động quy mô và cơ cấu tài sản của Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2020-2022
Bảng 2.1: Biến động quy mô và cơ cấu tài sản của Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2020 – 2022 Đơn vị tính: Triệu đồng
Số tuyệt đối Số tương đối (%) Số tuyệt đối Số tương đối (%)
I Tiền mặt, vàng bạc, đá quý 3.109.230 0,63 3.475.341 0,57 3.744.100 0,51 366.111 11,77 268.759 7,73
II Tiền gửi tại NHNN 17.296.506 3,49 38.051.039 6,27 39.654.541 5,44 20.754.533 119,99 1.603.502 4,21
III Tiền, vàng gửi tại các
TCTD khác và cho vay các
IV Chứng khoán kinh doanh 3.085.227 0,62 7.575.274 1,25 4.105.550 0,56 4.490.047 145,53 -3.469.724 -45,80
V Các công cụ tài chính phái sinh và các tài sản tài chính khác
VI Cho vay khách hàng 293.942.764 59,38 354.797.094 58,44 448.598.622 61,58 60.854.330 20,70 93.801.528 26,44
VII Hoạt động mua nợ - - 1.766 0,0003 1.006.733 0,1382 - -
VII Chứng khoán đầu tư 99.713.646 20,14 128.806.244 21,22 159.580.028 21,90 29.092.598 29,18 30.773.784 23,89
VIII Góp vốn, đầu tư dài hạn 885.231 0,18 803.208 0,13 625.267 0,09 -82.023 -9,27 -177.941 -22,15
IX Tài sản cố định 4.310.919 0,87 4.678.447 0,77 5.073.508 0,70 367.528 8,53 395.061 8,44
X Bất động sản đầu tư 247.898 0,05 268.999 0,04 236.177 0,03 21.101 8,51 -32.822 -12,20
XI Tài sản "Có" khác 24.464.833 4,94 32.425.520 5,34 32.901.134 4,52 7.960.687 32,54 475.614 1,47
Nguồn: Báo cáo tài chính Ngân hàng TMCP Quân đội
Dựa vào bảng số liệu 2.1, cơ cấu tài sản của Ngân hàng TMCP Quân đội đã có sự tăng trưởng và phát triển rõ rệt trong giai đoạn 2020-2022 Cụ thể, vào năm 2021, Tổng tài sản của MB đạt 607.140.419 triệu đồng, tăng 112.158.257 triệu đồng so với năm 2020, tương ứng với tỷ lệ tăng trưởng 22,66%.
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội (MB) đã ghi nhận mức tăng trưởng 121.391.954 triệu đồng, tương đương với tỷ lệ 19,99%, nâng tổng tài sản lên 728.532.373 triệu đồng Sự tăng trưởng này cho thấy MB đã có sự phát triển liên tục trong suốt ba năm qua.
Trong mục Tài sản Có của Ngân hàng thương mại, Tài sản ngân quỹ đóng vai trò quan trọng như tài sản không sinh lợi, được giữ để đảm bảo dự trữ bắt buộc của Ngân hàng nhà nước và khả năng thanh toán cho người gửi tiền Tài sản ngân quỹ chiếm khoảng 15% tổng tài sản Có của ngân hàng, đáp ứng nhu cầu vốn khả dụng trong hoạt động ngân hàng.
2022 của MB đều thấp hơn mức quy định Tuy nhiên đây không phải khó khăn mà
MB hiện đang dẫn đầu trong việc thúc đẩy thanh toán không dùng tiền mặt, nhằm phát triển ngân hàng số.
Tiền mặt tại quỹ MB luôn đáp ứng kịp thời nhu cầu chi trả thường xuyên với tính thanh khoản cao, tuy nhiên, đây là tài sản không sinh lời nên ngân hàng chỉ giữ ở mức thấp, cụ thể là 0,63% tổng tài sản năm 2020, 0,57% năm 2021 và 0,51% năm 2022 Mặc dù tỷ trọng giảm, tiền mặt của MB vẫn ghi nhận sự tăng trưởng qua các năm, với mức tăng 366.111 triệu đồng (11,77%) năm 2021 so với 2020 và 268.759 triệu đồng (7,73%) giai đoạn 2021-2022.
Tài sản chứng khoán, bao gồm chứng khoán kinh doanh và chứng khoán đầu tư, đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp thanh khoản cho ngân hàng và đa dạng hóa tài sản Chứng khoán kinh doanh, chủ yếu được mua để bán lại nhằm thu lợi ngắn hạn, chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng tài sản của MB, với các mức lần lượt là 0,62% (2020), 1,25% (2021) và 0,56% (2022) Ngược lại, chứng khoán đầu tư luôn giữ tỷ trọng trên 20%, cụ thể là 20,14% (2020), 21,22% (2021) và 21,9% (2022) Điều này cho thấy MB chú trọng vào hoạt động mua bán chứng khoán để ổn định thu nhập, cân bằng rủi ro và tăng lợi nhuận cho ngân hàng.
Trong giai đoạn 2020-2022, khoản mục Cho vay khách hàng của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội (MB) luôn chiếm tỷ trọng cao nhất, trên 55% tổng tài sản, và được xem là yếu tố quan trọng trong tăng trưởng tín dụng Trong giai đoạn 2019-2020, cho vay khách hàng tăng 60.854.330 triệu đồng, đạt tỷ lệ tăng 20,7%, và năm 2021 đạt 293.942.764 triệu đồng Giai đoạn 2021-2022, khoản cho vay này ghi nhận mức tăng 93.801.528 triệu đồng, tương ứng tỷ lệ tăng 26,44%, đưa tổng số cho vay khách hàng năm 2022 lên 448.598.622 triệu đồng Tuy nhiên, tỷ trọng dự phòng rủi ro cho vay và cho thuê tài chính vẫn chưa đạt chỉ tiêu 0,75%, đòi hỏi ngân hàng cần có kế hoạch quản lý phù hợp Đối với Tài sản cố định và các tài sản khác, tỷ trọng luôn duy trì ở mức thấp, với tài sản cố định khoảng 1% và tài sản khác từ 4% đến 6%, cho thấy ngân hàng đang kiểm soát tốt việc sử dụng tài sản cố định nhằm đảm bảo hiệu quả tài chính và duy trì hoạt động.
35 b Tình hình biến động quy mô và cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2020-2022
Bảng 2.2: Biến động quy mô và cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2020 – 2022 Đơn vị tính: Triệu đồng
Số tuyệt đối Số tương đối (%) Số tuyệt đối Số tương đối (%)
I Các khoản nợ Chính phủ và NHNN 15.383 0,0035 262.281 0,0482 31.788 0,0049 246.898 1605,01 -230.493 -87,88
II Tiền gửi và vay các
III Tiền gửi của khách hàng 310.960.354 69,90 384.692.155 70,63 443.605.638 68,36 73.731.801 23,71 58.913.483 15,31
IV Các công cụ tài chính phái sinh và các khoản nợ tài chính khác
V Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay mà
VI Phát hành giấy tờ có giá 50.923.563 11,45 66.886.924 12,28 96.578.125 14,88 15.963.361 31,35 29.691.201 44,39
VII Các khoản nợ khác 31.899.554 7,17 31.253.949 5,74 41.584.102 6,41 -645.605 -2,02 10.330.153 33,05
VIII Vốn và các quỹ 50.099.495 10,12 62.486.023 10,29 79.613.219 10,93 12.386.528 24,72 17.127.196 27,41
VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU 494.982.162 100 607.140.419 100 728.532.373 100 112.158.257 22,66 121.391.954 19,99
Nguồn: Báo cáo tài chính Ngân hàng TMCP Quân đội
Dựa vào bảng số liệu 2.2 về tình hình nguồn vốn của Ngân hàng Thương mại
Giai đoạn 2020 – 2022, Tổng nợ phải trả và Vốn chủ sở hữu của Ngân hàng TMCP Quân đội (MB) đều ghi nhận sự tăng trưởng đáng kể Từ năm 2020 đến 2021, tổng nợ và vốn chủ sở hữu tăng từ 494.982.162 triệu đồng lên 607.140.419 triệu đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 22,66% Tiếp theo, từ năm 2021 đến 2022, con số này tiếp tục tăng lên 728.532.373 triệu đồng, với mức tăng hơn 121.391.954 triệu đồng, tương đương gần 20% Tổng nợ phải trả của MB chiếm tỷ trọng lớn, luôn trên 89% trong ba năm gần đây, với năm 2020 đạt 89,88% và con số nợ phải trả lần lượt là 444.882.667 triệu đồng, 607.140.419 triệu đồng vào năm 2021, và 728.532.373 triệu đồng vào năm 2022.
Năm 2022, tổng nợ phải trả tăng 121.391.954 triệu đồng, tương đương 19,99% so với năm 2021 Trong đó, Tiền gửi của khách hàng, hay còn gọi là huy động vốn từ khách hàng, luôn chiếm tỷ trọng cao nhất và là nguồn vốn ổn định hơn so với các nguồn khác.
MB đạt 310.960.354 triệu đồng, chiếm 69,9% tổng nợ phải trả Năm 2021, tiền gửi của khách hàng đạt 384.692.155 triệu đồng, chiếm 70,63% tổng nợ, tăng 73.731.801 triệu đồng (23,71%) so với năm 2020 Đến năm 2022, tiền gửi khách hàng tăng lên 443.605.638 triệu đồng, chiếm 68,38% tổng nợ, với mức tăng 58.913.483 triệu đồng và tỷ lệ tăng trưởng 15,31% so với năm 2021 Sự gia tăng liên tục của vốn huy động trong thời gian gần đây cho thấy MB đã xây dựng được vị trí vững chắc và lòng tin từ phía khách hàng.
Tiền gửi và vay các tài chính tín dụng khác chủ yếu đến từ liên ngân hàng, thường có đặc điểm ngắn hạn và không ổn định, phụ thuộc vào biến động lãi suất Tại Ngân hàng TMCP Quân đội, khoản mục này đã tăng từ 50.876.472 triệu đồng năm 2020 lên 65.116.779 triệu đồng năm 2022 Mặc dù số tiền tăng qua ba năm, tỷ trọng của khoản mục này trên tổng nợ phải trả lại giảm, cụ thể là 11,44% năm 2020, 10,94% năm 2021 và 10,03% năm 2022.
Mà trong khoản mục này, tỷ trọng MB vay của các TCTD khác trong năm 2020 và
2021 đều trên 50% và đã giảm xuống 49,23% vào năm 2022 Điều này là dấu hiệu
37 ban lãnh đạo của ngân hàng cần có những chính sách phù hợp để tránh trường hợp không đủ khả năng chi trả
Khoản mục phát hành giấy tờ có giá là một nguồn huy động vốn quan trọng của ngân hàng, đặc biệt là Ngân hàng Quân đội Từ năm 2020 đến 2022, tỷ lệ huy động này dao động từ 12% đến 14% Cụ thể, trong năm 2021, Ngân hàng TMCP Quân đội ghi nhận 66.886.924 triệu đồng, tăng 31,35% so với năm 2020, tương ứng với 15.963.361 triệu đồng Đến năm 2022, phát hành giấy tờ có giá của MB tiếp tục tăng trưởng 44,39%, đạt 95.578.125 triệu đồng, tức tăng thêm 29.691.201 triệu đồng so với năm 2021 Sự tăng trưởng liên tục trong ba năm cho thấy ngân hàng đang chú trọng vào phát triển giấy tờ có giá.
Trong giai đoạn 2020 – 2022, vốn chủ sở hữu đã liên tục tăng trưởng và luôn duy trì tỷ trọng trên 10% so với tổng nợ phải trả và vốn chủ sở hữu.
Trong năm 2020, Vốn chủ sở hữu của Ngân hàng TMCP Quân đội đạt 50.099.495 triệu đồng, chiếm 10,12% tổng nợ phải trả và vốn chủ sở hữu Đến năm 2021, Vốn chủ sở hữu của ngân hàng này đã tăng lên 79.613.219 triệu đồng, tăng 12.386.528 triệu đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 24,72% so với năm 2020, chiếm 10,29% tổng tỷ trọng Vốn chủ sở hữu của Ngân hàng Quân đội cũng ghi nhận mức tăng, đạt 79.613.219 triệu đồng và chiếm 10,93% tổng nợ phải trả và vốn chủ sở hữu trong năm.
Đánh giá về những kết quả đạt được và hạn chế về tình hình tài chính của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội
Giai đoạn 2020 – 2022, Ngân hàng TMCP Quân đội (MB) đã đạt được nhiều thành công trong hoạt động kinh doanh, luôn hoàn thành và vượt mức các chỉ tiêu kế hoạch do Đại hội đồng cổ đông giao Đồng thời, MB cũng tuân thủ nghiêm ngặt các quy định pháp luật và chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước, quản lý chặt chẽ các giới hạn an toàn, đảm bảo sự phát triển bền vững và hiệu quả.
Năm 2020, MB đã vượt chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh mà Đại hội đồng cổ đông giao phó, với lợi nhuận trước thuế hợp nhất đạt 10.688.276 triệu đồng, tăng 6,5% so với năm trước.
Năm 2019, lợi nhuận trước thuế của ngân hàng đạt 9.698.221 triệu đồng, tăng 4,4% so với năm trước, xếp thứ 5 trong hệ thống ngân hàng tại Việt Nam, đánh dấu năm thứ hai liên tiếp MB nằm trong nhóm doanh nghiệp có lợi nhuận trên 10 nghìn tỷ đồng Chất lượng tín dụng của ngân hàng được cải thiện với tỷ lệ nợ xấu (NPL) chỉ 1,09%, và tỷ lệ nợ xấu riêng của ngân hàng dưới 1%, thấp hơn mức năm 2019 và kế hoạch đề ra Đến năm 2021, lợi nhuận trước thuế hợp nhất của MB và các công ty thành viên đạt 16.527.259 triệu đồng, tăng trưởng 54,6% so với năm 2020, trong đó lợi nhuận trước thuế riêng ngân hàng đạt 14.398.402 triệu đồng.
Năm 2022, Tập đoàn ghi nhận tỷ lệ nợ xấu chỉ 0,90%, thấp hơn so với năm 2020, với các công ty thành viên triển khai nhiều giải pháp kinh doanh linh hoạt trong bối cảnh khó khăn do đại dịch COVID-19 Tổng tài sản, vốn điều lệ và lợi nhuận trước thuế (LNTT) của Tập đoàn tăng trưởng từ 20% đến 38% so với năm 2021, trong đó LNTT đạt khoảng 1 tỷ USD, tăng 38% và LNTT riêng Ngân hàng tăng 41% Các chỉ tiêu quản lý của MB năm 2022 nằm trong top đầu thị trường, với ROE đạt 25,5% và tỷ lệ chi phí trên thu nhập (CIR) khoảng 28,5% Tổng LNTT của các công ty thành viên đạt 2.734.233 triệu đồng, tăng 18% so với năm trước, đóng góp 12,02% vào lợi nhuận chung của Tập đoàn.
2.3.2 Những hạn chế còn tồn tại và nguyên nhân a Những hạn chế còn tồn tại
Bên cạnh những kết quả và thành tựu đạt được trong giai đoạn 2020 – 2022 thì Ngân hàng TMCP Quân đội vẫn còn tồn tại những mặt hạn chế như sau:
Ngân hàng hiện chưa đa dạng hóa các nguồn thu nhập, với nguồn thu chủ yếu đến từ hoạt động huy động vốn và cho vay, dẫn đến lợi nhuận chưa đạt hiệu quả tối đa.
Ngân hàng đang ghi nhận sự gia tăng nhanh chóng về vốn hàng năm, với vốn chủ sở hữu và vốn điều lệ đều có sự phát triển tích cực Tuy nhiên, khi so sánh với các ngân hàng lớn khác, vẫn tồn tại sự chênh lệch đáng kể.
Tăng trưởng tín dụng của MB chưa đạt hiệu quả tối ưu, với hiệu suất sử dụng vốn để thúc đẩy hoạt động tín dụng và mở rộng tài sản không mạnh Tỷ lệ cho vay so với vốn huy động của MB hiện ở mức thấp trong hệ thống ngân hàng.
Chỉ số cổ phiếu của MB hiện đang ở mức thấp so với các ngân hàng cùng ngành, cho thấy thị giá chưa phản ánh đúng nội lực của ngân hàng này Điều này không chỉ ảnh hưởng đến lợi thế cạnh tranh mà còn cản trở sự phát triển nguồn vốn từ cổ phần Hơn nữa, các chỉ số chứng khoán thấp cũng tác động tiêu cực đến hình ảnh và uy tín của MB trên thị trường.
Hiện nay, quá trình phân tích và thẩm định cho vay chủ yếu dựa vào hồ sơ do khách hàng cung cấp Tuy nhiên, việc thu thập và tìm hiểu thông tin bổ sung vẫn còn hạn chế, cùng với trình độ phân tích thông tin chưa cao, dẫn đến độ chính xác trong thẩm định còn thấp.
Các thủ tục cho vay còn có phần khó khăn, thời gian giải ngân của ngân hàng đôi khi bị chậm trễ b Nguyên nhân của các hạn chế
Sau đây là nguyên nhân lý giải cho những hạn chế còn tồn tại của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội:
Việc không thực hiện chính sách quản lý rủi ro thanh khoản một cách hợp lý và bài bản có thể dẫn đến những hệ lụy nghiêm trọng Trong ngành ngân hàng, tính chất hệ thống chặt chẽ trong quan hệ vốn giữa các ngân hàng có thể tạo ra hiệu ứng dây chuyền Chỉ cần một ngân hàng mất khả năng thanh khoản sẽ nhanh chóng ảnh hưởng đến toàn bộ hệ thống ngân hàng.
Ngân hàng, với bản chất là trung gian tài chính tiền tệ, chủ yếu phụ thuộc vào hoạt động cho vay để tạo ra thu nhập Do đó, nguồn thu nhập của ngân hàng vẫn chưa đa dạng và chưa đạt được mức cao ngoài hoạt động cho vay này.
Giá cổ phiếu MB hiện tại tương đối thấp do thị giá của MBB chưa có sự đột phá, điều này khiến nó chưa thu hút được sự quan tâm của nhà đầu tư so với các cổ phiếu khác có tỷ suất sinh lời cao hơn.
Môi trường pháp lý và các giấy tờ, thủ tục chưa được hoàn thiện
Trong chương 2, tác giả phân tích tình hình tài chính của Ngân hàng TMCP Quân đội trong giai đoạn 2020 – 2022, bao gồm biến động tài sản – nguồn vốn, huy động vốn, hoạt động tín dụng và các tỷ số quản lý tài sản Tác giả cũng đánh giá tình hình lợi nhuận của ngân hàng, nhóm hệ số sinh lời và một số chỉ số tài chính khác Đặc biệt, tác giả so sánh với một số ngân hàng cùng ngành để làm rõ hơn tình hình tài chính của Ngân hàng TMCP Quân đội Cuối chương, tác giả nêu ra những thành tựu đạt được của ngân hàng trong giai đoạn này.
MB đạt được thêm vào đó là những hạn chế còn tồn tại và nguyên nhân của những hạn chế đó
GIẢI PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI
Định hướng và mục tiêu phát triển của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội
Triển khai các dự án kinh doanh
Customer Service, Digital Lending, Trade
Ngân hàng MB Smartbank đã tạo động lực mạnh mẽ để thu hút gần 7 triệu tài khoản APP MBbank và hơn 65,5 nghìn tài khoản BIZ MBBank, nâng tỷ lệ khách hàng trên kênh số lên trên 82% Với hai nền tảng chính là APP MBbank cho khách hàng cá nhân và BIZ MBBank cho doanh nghiệp, MB đã triển khai các hành trình số tối ưu nhằm nâng cao trải nghiệm cho từng phân khúc khách hàng, đồng thời cải thiện năng lực cạnh tranh trên thị trường APP MBbank cung cấp một phiên bản ngân hàng số độc đáo với các sản phẩm tài chính và đầu tư được cá nhân hóa theo nhu cầu của khách hàng Mass.
Nền tảng BIZ MBBank kết nối với hệ thống ERP của khách hàng, cung cấp giải pháp tài chính doanh nghiệp toàn diện Năm 2022, tỷ lệ giao dịch chuyển đổi lên kênh số đạt 94,4%, thu nhập kênh số tăng gấp 2,2 lần so với 2021 Hệ sinh thái số của MB liên kết với hơn 200 doanh nghiệp, cung cấp dịch vụ tích hợp ngân hàng và ngoài ngân hàng qua các giải pháp như Beyond Banking và Banking as a Service Nền tảng Landstock đáp ứng nhu cầu giao dịch bất động sản, trong khi Marketplace phục vụ nhu cầu phi tài chính hàng ngày MB cũng phát triển ứng dụng thiện nguyện với hơn 1 triệu người dùng, hướng đến sự minh bạch và thuận tiện cho các hoạt động từ thiện Đầu tư vào công nghệ thông tin và đổi mới sáng tạo, MB đã nâng cấp hệ thống corebanking T24 lên phiên bản R20 TAFJ, sẵn sàng phục vụ 30 triệu khách hàng, đồng thời ứng dụng các công nghệ mới như RPA, MBot, Microservices và DevSecOps trong cải tiến quy trình.
Hình 3.1: Định hướng phát triển của
Triển khai Private Cloud và mô hình SOC, cùng với việc áp dụng Red Team/Blue Team trong đánh giá an ninh thông tin, giúp nâng cao hiệu quả hoạt động và đảm bảo an toàn thông tin cho ngân hàng và tập đoàn Củng cố năng lực quản trị hệ thống và vận hành thông minh là mục tiêu quan trọng, với các dự án lớn như Quản lý lợi nhuận đa chiều (MPA) cho phép phân tích hiệu quả hoạt động theo đơn vị kinh doanh, khách hàng, sản phẩm và kênh phân phối Điều này tạo nền tảng cho MB trong việc quản lý chi phí và tối ưu hóa hoạt động kinh doanh Ngoài ra, dự án ICAAP giúp MB nhận diện và quản lý 100% các rủi ro trọng yếu trên hệ thống phần mềm, từ đó tối ưu hóa phân bổ vốn và định giá dựa trên rủi ro.
MB đã hoàn thành việc xây dựng các mô hình PD, LGD, EAD theo tiêu chuẩn Basel 2, đồng thời ứng dụng kết quả mô hình vào hoạt động kinh doanh với tỷ lệ phê duyệt tự động cho các khoản vay cá nhân lên đến 40% Ngân hàng cũng đã tích cực ứng dụng công nghệ trong hoạt động vận hành, như việc nộp và rút tiền mặt qua ứng dụng MBbank, giúp rút ngắn thời gian giao dịch và hướng tới giao dịch không giấy tờ Bên cạnh đó, MB còn sử dụng công nghệ AI trong các dịch vụ như 247 và Embee Help Center để nâng cao trải nghiệm khách hàng.
MB hướng đến mục tiêu "Top 3 thị trường về hiệu quả, hướng đến Top đầu Châu Á" với phương châm "Tăng tốc số - Hấp dẫn khách hàng - Hiệp lực tập đoàn - An toàn bền vững" Chiến lược phát triển bền vững được triển khai đồng bộ trong các chương trình hoạt động năm 2022 của HĐQT và các công ty thành viên Năm 2022, các công ty đã hoàn thành phê duyệt và triển khai chiến lược phát triển giai đoạn 2022 - 2026, phù hợp với chiến lược chung Ngân hàng và các công ty tập trung vào các dự án nhà máy số, hợp nhất dữ liệu, và chuyển dịch số, nhằm tối ưu hóa năng lực phục vụ khách hàng Đồng thời, nghiên cứu và ứng dụng các mô hình đo lường rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro công nghệ thông tin HĐQT chỉ đạo phát triển mô hình Tập đoàn MB, nâng cao hiệu quả hoạt động, tăng cường hiệp lực tập đoàn, và chia sẻ lợi ích giữa các công ty thành viên, với định hướng ứng dụng số hóa trong quản lý và giám sát giao dịch.
Bên cạnh việc triển khai Chiến lược phát triển theo lộ trình, trong giai đoạn tới,
MB ưu tiên tìm kiếm những không gian tăng trưởng mới, cơ hội hợp tác mới MB sẽ