Phân tích tình hình tài chính ngân hàng thương mại cổ phần quân đội

BỘ KẾ HOẠCH VÀ ĐẦU TƯ BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Giáo viên hướng dẫn : TS Lê Thị Nhung Sinh viên thực : Nguyễn Tuấn Anh Mã sinh viên : 7103101052 Khóa : 10 Ngành : Kinh tế Chuyên ngành : Đầu tư Hà Nội – NĂM 2023 BỘ KẾ HOẠCH VÀ ĐẦU TƯ BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Giáo viên hướng dẫn : TS Lê Thị Nhung Sinh viên thực : Nguyễn Tuấn Anh Mã sinh viên : 7103101052 Khóa : 10 Ngành : Kinh tế Chuyên ngành : Đầu tư Hà Nội – NĂM 2023 i LỜI CAM ĐOAN Đề tài: “Phân tích tình hình tài Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội” luận văn nghiên cứu trình bày thân em với giúp đỡ quan trọng giảng viên hướng dẫn Tiến sĩ Lê Thị Nhung – Học viện Chính sách Phát triển Em xin cam đoan kết nghiên cứu, số liệu thông tin luận khách quan, trung thực xác Em xin cam đoan thơng tin trích dẫn khóa luận thống kê cách chi tiết rõ ràng Sinh viên Nguyễn Tuấn Anh ii LỜI CẢM ƠN Qua thời gian học tập nghiên cứu Học Viện Chính Sách Phát Triển, khoa kinh tế chuyên ngành đầu tư, khóa học 2019 – 2023, cố gắng nỗ lực thân, em nhận dạy dỗ tận tình giáo viên mơn, quan tâm thầy cô giáo học viện nói chung khoa kinh tế chuyên ngành đầu tư nói riêng, đặc biệt hướng dẫn nhiệt tình TS Lê Thị Nhung, đến em hoàn thành khóa luận tốt nghiệp với đề tài: “Phân tích tình hình tài Ngân hàng Thương mại Cổ phần Qn đội” Trong suốt q trình thực khóa luận, em nhận giúp đỡ hướng dẫn Tiến sĩ Lê Thị Nhung kiến thức, cách làm khóa luận tốt nghiệp Vì lực, kinh nghiệm kiến thức thân cịn hạn chế nên khơng thể tránh khỏi thiếu sót Em mong muốn nhận ý kiến đóng góp, nhận xét q thầy để hoàn thiện lực, kinh nghiệm kiến thức thân Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên Nguyễn Tuấn Anh iii MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH SÁCH HÌNH ẢNH DANH SÁCH BẢNG PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu 2.1 Mục tiêu 2.2 Nhiệm vụ Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu 3.2 Phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu khóa luận CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Giới thiệu Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại 1.1.2 Phân loại Ngân hàng thương mại 1.1.3 Đặc điểm hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 1.1.4 Chức Ngân hàng thương mại 1.2 Cơ sở lý luận phân tích tài Ngân hàng thương mại 1.2.1 Các báo cáo tài Ngân hàng thương mại 1.2.2 Trình tự phân tích tài Ngân hàng thương mại 12 1.2.3 Các phương pháp sử dụng phân tích tài Ngân hàng thương mại 13 1.2.4 Nội dung hệ thống tiêu phân tích tài Ngân hàng thương mại 14 1.3.Các yếu tố ảnh hưởng đến phân tích tài Ngân hàng thương mại 20 KẾT LUẬN CHƯƠNG 22 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 23 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội 23 2.1.1 Thông tin chung Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội 23 2.1.2 Quá trình hình thành lịch sử phát triển Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội 24 iv 2.1.3 Ngành nghề kinh doanh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội 26 2.1.4 Sản phẩm dịch vụ Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Quân đội 26 2.1.5 Sứ mệnh, tầm nhìn giá trị cốt lõi 27 2.1.6 Cơ cấu máy tổ chức Ngân hàng Thương mại Cổ phần Qn đội 28 2.2 Phân tích tình hình tài Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội giai đoạn 2020 – 2022 31 2.2.1 Phân tích tình hình biến động tài sản nguồn vốn 31 2.2.2 Phân tích tình hình lợi nhuận 38 2.2.3 Phân tích tình hình huy động vốn 42 2.2.4 Phân tích hoạt động tín dụng 46 2.2.5 Phân tích tỷ số quản lý tài sản 53 2.2.6 Phân tích nhóm hệ số sinh lời 55 2.2.7 Phân tích số tài khác 57 2.3 Đánh giá kết đạt hạn chế tình hình tài Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội 58 2.3.1 Kết đạt 58 2.3.2 Những hạn chế tồn nguyên nhân 59 KẾT LUẬN CHƯƠNG 61 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 62 3.1 Định hướng mục tiêu phát triển Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội 62 3.2 Một số giải pháp kiến nghị nhằm cải thiện tình hình tài Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội 64 3.2.1 Giải pháp nhằm cải thiện tình hình tài Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Quân đội 64 3.2.2 Kiến nghị nhằm cải thiện tình hình tài Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội 68 KẾT LUẬN CHƯƠNG 70 KẾT LUẬN 71 TÀI LIỆU THAM KHẢO 72 v DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT Từ viết tắt Nội dung TNHH Trách nhiệm Hữu hạn NHTM Ngân hàng Thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nước TSCĐ Tài sản cố định KH Khách hàng MB Ngân hàng TMCP Quân đội TCTD Tổ chức tín dụng MTV Một thành viên TSNH Tài sản ngắn hạn 10 SME Doanh nghiệp vừa nhỏ 11 USD Đồng Đô la Mỹ 12 EUR Đồng Euro 13 TMCP Thương mại cổ phần DANH SÁCH HÌNH ẢNH Hình 2.1: Logo Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội Hình 2.2: Sơ đồ cấu trúc sở hữu MB Hình 2.3: Sơ đồ máy quản trị ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội Hình 3.1: Định hướng phát triển MB Bank giai đoạn 2022-2026 DANH SÁCH BẢNG Bảng 1.1: Trình tự phân tích tài Bảng 2.1: Biến động quy mơ cấu tài sản Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2020 – 2022 Bảng 2.2: Biến động quy mô cấu nguồn vốn Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2020 – 2022 Bảng 2.3: Chỉ tiêu địn bẩy tài Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2020 – 2022 Bảng 2.4: Tình hình lợi nhuận Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2020 – 2022 Bảng 2.5: Lợi nhuận trước thuế ngân hàng giai đoạn 2020 – 2022 Bảng 2.6: Tình hình huy động vốn Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2020 – 2022 Bảng 2.7: Phân tích dư nợ cho vay theo thời gian Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2020 – 2022 Bảng 2.8: Phân tích dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2020 – 2022 Bảng 2.9: Phân tích chất lượng cho vay Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2020 – 2022 Bảng 2.10: Hiệu suất sử dụng tài sản ngắn hạn Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2020 – 2022 Bảng 2.11: Hiệu suất sử dụng tổng tài sản Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2020 – 2022 Bảng 2.12: Hiệu suất sử dụng tài sản cố định Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2020 – 2022 Bảng 2.13: Phân tích tỷ suất sinh lời Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2020 – 2022 Bảng 2.14: Tỷ suất sinh lời tổng tài sản bình quân ngân hàng giai đoạn 2020 – 2022 Bảng 2.15: Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu bình quân ngân hàng giai đoạn 2020 – 2022 Bảng 2.16: Chỉ số định giá Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2020 – 2022 PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tuy mơi trường kinh doanh tồn cầu phục hồi sau đại dịch COVID – 19, kinh tế giới bị ảnh hưởng, suy thoái từ kiện đối đầu phương Tây Nga, chiến tranh Nga – Ukraina, Trung Quốc tự phong tỏa, v.v Nền kinh tế Việt Nam bị tác động mạnh cầu giới giảm, lạm phát lãi suất tăng mạnh; kèm theo khó khăn ngành Bất động sản, thị trường Trái phiếu Doanh nghiệp, xu hướng lãi suất tăng Với sách linh hoạt Chính phủ, khó khăn kiểm soát phù hợp, tạo nhiều hội thúc đẩy hiệu kinh doanh cho doanh nghiệp GDP Việt Nam năm 2022 đạt mức tăng trưởng 8,02% - cao nhiều năm trở lại đây, CPI kiểm soát 3,15% - thấp mục tiêu Nhà nước đề ra, vốn đầu tư tồn xã hội đạt 3.219,8 nghìn tỷ đồng, tăng 11,2% so với năm 2021 Năm 2022 ghi nhận tăng trưởng mạnh mẽ chuyển đổi số lĩnh vực Tài – Ngân hàng với thống kê: giao dịch tốn khơng dùng tiền mặt tăng 85,6% số lượng 31,39% giá trị, phương thức giao dịch tiên tiến QR Code tăng trưởng lần số lượng giá trị so với năm 2021 (theo khảo sát NHNN); Việt Nam quốc gia đứng thứ tỷ lệ người dùng smartphone thực giao dịch toán (theo báo cáo Statista – Đức); công nghệ tiên tiến 4.0 Tổ chức tín dụng ứng dụng mạnh mẽ, rộng rãi hoạt động kinh doanh Các đợt tăng lãi suất không ngừng nghỉ từ cuối quý I Fed kích hoạt đợt tăng giá mạnh đồng bạc xanh nhiều năm qua, đưa số USD Index lên mức cao thập kỷ điểm chịu lực tỷ giá USD/VND Trước sức ép liên tục gia tăng, NHNN phải bán lượng lớn ngoại tệ từ dự trữ ngoại hối để ổn định thị trường Theo thống kê giới phân tích, tháng đầu với tâm điểm quý III, lượng ngoại tệ mà NHNN đưa can thiệp vượt ngưỡng 20 tỷ USD, tương đương 20% tổng dự trữ ngoại hối Bên cạnh hoạt động bán ngoại tệ can thiệp, NHNN triển khai loạt công cụ khác nhằm hạ nhiệt tỷ dừng hoạt động mua USD, kéo dài kỳ hạn hợp đồng bán ngoại tệ tăng biên độ tỷ giá giao USD/VND từ mức +3% lên +5% Qua số khó khăn kể giai đoạn khơng thể phủ nhận kinh tế có dấu hiệu ổn định lại sau đại dịch COVID – 19 Tuy nhiên, Ngân hàng thương mại cần có điều chỉnh phù hợp hoạt động kinh doanh để thích ứng với khó khăn thuận lợi kinh tế nói chung Điều đồng nghĩa với việc Ngân hàng, tổ chức kinh tế phải nắm bắt tình hình tài thân tổ chức Từ thấy phân tích tình số thể khả kiếm lợi nhuận ngân hàng EPS thường coi biến số quan trọng tính tốn giá cổ phiếu Đây phận chủ yếu cấu thành lên tỉ lệ P/E Theo tính tốn trang finance.vietstock.vn số EPS MB giai đoạn 2020 – 2022, cho thấy tăng lên qua năm Năm 2020, lãi cổ phiếu MB gần 3.000 đồng cho cổ phiếu năm 2022 tăng lên gần 4.000 đồng Chỉ số giá thị trường thu nhập (P/E) thể mối quan hệ thị trường thu nhập cổ phiếu Đây số phân tích quan trọng định đầu tư chứng khoán nhà đầu tư Thu nhập từ cổ phiếu có ảnh hưởng định đến giá thị trường cổ phiếu Cơng thức để tính số là: P/E= P/EPS Trong đó: Giá thị trường cổ phiếu cổ phiếu mua bán thời điểm tại; Thu nhập cổ phiếu EPS phần lợi nhuận rịng sau thuế mà cơng ty chia cho cổ đơng thường năm tài gần Năm 2020, số P/E MB 27,54 tức giá cổ phiếu thời điểm cao thu nhập từ cổ phiếu 27,54 lần Ta hiểu để nhà đầu tư có đồng thu nhập phải bỏ 27,54 đồng vốn Đến năm 2021 2022 số MB giảm 14,19 10,75 2.3 Đánh giá kết đạt hạn chế tình hình tài Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội 2.3.1 Kết đạt Giai đoạn 2020 – 2022 đánh giá thành cơng với tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Qn đội mà MB ln hồn thành hoàn thành vượt mức số tiêu kế hoạch kinh doanh Đại hội đồng cổ đông giao phó Ngồi ra, q trình hoạt động kinh doanh MB tuân thủ nghiêm túc quy định pháp luật Ngân hàng Nhà nước, quản lý chặt chẽ giới hạn an toàn theo quy định, đảm bảo phát triển bền vững hiệu Năm 2020, MB hoàn thành hoàn thành vượt mức số tiêu kế hoạch kinh doanh Đại hội đồng cổ đơng giao phó: Lợi nhuận trước thuế hợp MB công ty thành viên đạt 10.688.276 triệu đồng, tăng trưởng 6,5% so với năm 2019 (trong đó, Lợi nhuận trước thuế riêng ngân hàng đạt 9.698.221 triệu đồng, tăng trưởng 4,4% so với năm 2019 đứng thứ hệ thống ngân hàng); năm thứ hai MB tiếp tục thuộc nhóm doanh nghiệp có lợi nhuận 10 nghìn tỷ đồng Việt Nam Chất lượng tín dụng tốt: Tỷ lệ nợ xấu (NPL) Tập đoàn 1,09% Tỷ lệ nợ xấu riêng Ngân hàng 1% (đều thấp mức năm 2019 kế hoạch giao) Trong năm 2021, Lợi nhuận trước thuế hợp MB Công ty thành viên đạt 16.527.259 triệu đồng, tăng trưởng 54,6% so với năm 2020 (trong đó, Lợi nhuận trước thuế riêng ngân hàng đạt 14.398.402 triệu đồng, tăng trưởng 58 48,5% so với năm 2020 đứng thứ hệ thống ngân hàng), Chất lượng tín dụng tốt: Tỷ lệ nợ xấu (NPL) Tập đoàn 0,90% Tỷ lệ nợ xấu riêng Ngân hàng 1% (đều thấp mức năm 2020 kế hoạch giao) Các Công ty thành viên chủ động triển khai nhiều giải pháp kinh doanh linh hoạt, sáng tạo bối cảnh khó khăn chung thị trường ảnh hưởng đại dịch COVID – 19; nỗ lực nâng cao vị Các tiêu quy mô (Tổng Tài sản, Vốn Điều lệ, Huy động vốn, Tín dụng LNTT) năm 2022 tăng trưởng 20% - 38% so với 2021, hoàn thành vượt kế hoạch năm 2022 (đặc biệt so với 2021, LNTT tập đoàn đạt 27.729.320 triệu đồng - lần đạt mốc ~ tỷ USD, tăng trưởng ~ 38%; LNTT riêng Ngân hàng tăng 41%) Các tiêu quản lý, hiệu MB năm 2022 nằm Top đầu thị trường (ROE Tập đoàn đạt 25,5% Quản lý chi phí hiệu với CIR ~ 28,5%) Lợi nhuận cơng ty có tăng trưởng so với 2021 (Tổng LNTT công ty thành viên năm 2022 đạt 2.734.233 triệu đồng, tăng 18% so với năm trước) đóng góp 12,02% vào lợi nhuận chung Tập đồn 2.3.2 Những hạn chế cịn tồn nguyên nhân a Những hạn chế tồn Bên cạnh kết thành tựu đạt giai đoạn 2020 – 2022 Ngân hàng TMCP Quân đội tồn mặt hạn chế sau:  Ngân hàng chưa đa dạng hóa nguồn thu nhập, nguồn thu chủ yếu ngân hàng chủ yếu từ hoạt động huy động vốn cho vay nên lợi nhuận chưa đạt hiệu tối đa  Ngân hàng có lượng vốn gia tăng nhanh năm, lượng vốn chủ sở hữu vốn điều lệ có tăng trưởng nhiên so sánh với ngân hàng lớn khác có cách biệt  Tăng trưởng tín dụng MB chưa đạt hiệu cao nhất, hiệu suất sử dụng vốn để thúc đẩy hoạt động tín dụng mở rộng tài sản không mạnh, tỷ lệ cho vay so với vốn huy động MB thuộc vùng thấp hệ thống  Chỉ số cổ phiếu MB mức thấp so với ngân hàng ngành Thị giá cổ phiếu chưa phản ánh xác nội lực MB so với ngân hàng khác, ảnh hưởng đến lợi cạnh tranh phát triển nguồn vốn từ cổ phần Hơn nữa, việc số chứng khoán cổ phiếu thấp ảnh hưởng lớn tới hình ảnh uy tín ngân hàng  Hiện nay, việc phân tích thẩm định cho vay chủ yếu dựa hồ sơ khách hàng cung cấp, việc thu nhập tìm hiểu thêm thơng tin cịn thấp cộng với trình độ phân tích thơng tin chưa cao khiến độ xác cịn có phần hạn chế 59  Các thủ tục cho vay cịn có phần khó khăn, thời gian giải ngân ngân hàng bị chậm trễ b Nguyên nhân hạn chế Sau nguyên nhân lý giải cho hạn chế tồn Ngân hàng Thương mại Cổ phần Qn đội:  Do khơng thực sách quản lý rủi ro khoản hợp lý, Do tính chất hệ thống chặt chẽ ngành quan hệ vốn ngân hàng cần ngân hàng khả khoản gây hiệu ứng dây chuyền nhanh chóng ảnh hưởng sang tồn hệ thống ngân hàng  Do chất ngân hàng trung gian tài tiền tệ nên thu nhập phải phụ thuộc nhiều vào hoạt động cho vay nên chưa có nguồn thu nhập cao khác hoạt động  Giá cổ phiếu MB nói chung thấp thị giá MBB khơng có đột phá nên chưa thể thu hút nhà đầu tư cổ phiếu có tỷ suất sinh lời cao khác  Mơi trường pháp lý giấy tờ, thủ tục chưa hoàn thiện 60 KẾT LUẬN CHƯƠNG Trong chương 2, tác giả phân tích đánh giá tình hình tài Ngân hàng TMCP Qn đội giai đoạn 2020 – 2022 thơng qua phân tích biến động tài sản – nguồn vốn, tình hình huy động vốn, hoạt động tín dụng phân tích tỷ số quản lý tài sản Thêm vào tác giả phân tích số tiêu tình hình hoạt động kinh doanh phân tích tình hình lợi nhuận MB, phân tích nhóm hệ số sinh lời số số tài khác Ngồi ra, tác giả so sánh với số ngân hàng ngành để thấy rõ tình hình tài Ngân hàng TMCP Qn đội Phần cuối chương tác giả nêu thành tựu mà MB đạt thêm vào hạn chế tồn nguyên nhân hạn chế 61 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 3.1 Định hướng mục tiêu phát triển Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội Triển khai dự án kinh doanh Customer Onboarding, Retention, Upsale, Customer Service, Digital Lending, Trade Finance, MB MB Smartbank,… tạo động lực cho MB thu hút gần triệu tài khoản APP MBbank 65,5 nghìn tài khoản BIZ MBBank, nâng tỷ lệ khách hàng kênh số đạt 82% Với tảng trung tâm APP MBbank dành cho khách hàng cá nhân BIZ MBBank dành cho khách hàng doanh nghiệp, MB xây dựng triển khai hành trình số tối ưu giúp tăng trải nghiệm phân khúc khách hàng nâng cao lực cạnh tranh thị trường Trong đó, APP MBbank xây dựng phiên ngân hàng số riêng biệt với sản phẩm tài chính, đầu tư cá nhân hóa theo nhu cầu phân khúc khách hàng Mass Hình 3.1: Định hướng phát triển MB giai đoạn 2022 – 2026 Cao cấp Nền tảng BIZ MBBank kết nối tới hệ thống ERP khách hàng để cung cấp giải pháp tài doanh nghiệp tồn diện Năm 2022, tỷ lệ giao dịch chuyển đổi lên kênh số đạt 94,4%; thu nhập kênh số đạt gấp 2,2 lần so với 2021 Hệ sinh thái số MB liên kết với 200 doanh nghiệp nhằm cung cấp dịch vụ tích hợp ngân hàng ngồi ngân hàng thơng qua giải pháp Beyond Banking, Banking as a service tảng Landstock đáp ứng nhu cầu giao dịch - thông tin bất động sản; tảng Marketplace đáp ứng nhu cầu phi tài hàng ngày khách hàng; MB chủ trì xây dựng phát triển ứng dụng thiện nguyện hướng đến minh bạch thuận tiện cho chủ thể tham gia từ thiện, sở hữu triệu người dùng trụ cột cho tảng khác nhân đạo Đầu tư hệ thống công nghệ thông tin, đổi sáng tạo làm chủ công nghệ Nâng cấp thành công hệ thống corebanking T24 lên phiên R20 TAFJ sẵn sàng hạ tầng phục vụ cho 30 triệu khách hàng; Tích cực ứng dụng phát triển cơng nghệ như: RPA, MBot cải tiến quy trình; dự án Microservices; DevSecOps; 62 Private Cloud triển khai sáng kiến cơng nghệ ; mơ hình SOC; Red Team/Blue Team đánh giá an ninh thông tin… nhằm nâng cao hiệu hoạt động, đảm bảo kinh doanh liên tục an tồn thơng tin Ngân hàng Tập đoàn Củng cố lực quản trị hệ thống vận hành thơng minh Triển khai hồn thành dự án lớn dự án Quản lý lợi nhuận đa chiều (MPA) giúp phân tích xác hiệu hoạt động theo đơn vị kinh doanh, khách hàng, sản phẩm, kênh phân phối, sở để MB quản trị tốt chi phí tối ưu hóa hoạt động kinh doanh; dự án ICAAP giúp MB nhận diện quản trị 100% rủi ro trọng yếu hệ thống phần mềm, từ tối ưu hoá phân bổ vốn, định giá dựa rủi ro; Dự án PD, MB hoàn thành xây dựng mơ hình PD, LGD, EAD đáp ứng Basel ứng dụng sâu rộng kết mơ hình vào hoạt động kinh doanh, tỷ lệ phê duyệt tự động cho khoản vay KHCN lên đến 40%; Ứng dụng mạnh công nghệ hoạt động vận hành nộp rút tiền mặt khởi tạo xác thực qua APP MBbank giúp rút ngắn thời gian giao dịch với khách hàng hướng đến giao dịch không giấy tờ; sử dụng công nghệ AI 247 Embee Help Center MB bám sát định hướng Chiến lược với Mục tiêu “Top thị trường hiệu quả, hướng đến Top đầu Châu Á” với phương châm “Tăng tốc số - Hấp dẫn khách hàng - Hiệp lực tập đoàn - An tồn bền vững”, tầm nhìn “Trở thành Doanh nghiệp số, Tập đồn tài dẫn đầu” Trong đó, định hướng triển khai Chiến lược Phát triển bền vững(2) ánh xạ theo sáng kiến chuyển dịch Chiến lược tổng thể MB công ty thành viên; thể chương trình kế hoạch hoạt động năm 2022 HĐQT Ủy ban HĐQT, Ban Kiểm sốt, Ban Điều hành Các cơng ty thành viên năm hoàn thành phê duyệt thức triển khai Chiến lược phát triển giai đoạn 2022 - 2026, phù hợp với Chiến lược chung Ngân hàng cơng ty tích cực triển khai dự án nhà máy số sáng kiến tảng, tập trung hợp liệu, tăng tốc chuyển dịch số, triển khai mơ hình kinh doanh giúp gia tăng lực phục vụ khách hàng, tối ưu nguồn lực; nghiên cứu ứng dụng mơ hình đo lường rủi ro tín dụng hoạt động nghiệp vụ, quản trị rủi ro công nghệ thông tin ngân hàng số hiệu Xây dựng phát triển mơ hình Tập đồn MB theo Chiến lược phát triển giai đoạn 2022 - 2026, HĐQT đạo tập trung giải pháp nâng cao hiệu hoạt động Công ty, tập trung Hiệp lực Tập đồn, bán chéo sản phẩm, gia tăng lợi ích tập đoàn đem lại giá trị gia tăng cho cổ đơng/đối tác chiến lược; trọng chế chia sẻ lợi ích tập đồn định hướng ứng dụng số hóa quản lý, triển khai, giám sát giao dịch MB Công ty thành viên Bên cạnh việc triển khai Chiến lược phát triển theo lộ trình, giai đoạn tới, MB ưu tiên tìm kiếm khơng gian tăng trưởng mới, hội hợp tác MB 63 tiếp tục kiện tồn mơ hình quản trị tập đồn, bổ sung thêm số công ty thành viên Ngân hàng liên doanh Campuchia (trên sở chuyển đổi Ngân hàng đại chúng TNHH MB Campuchia với 100% vốn MB) để phát triển phân khúc cho vay tiêu dùng, khách hàng cá nhân khai thác lợi MB thị trường Bên cạnh đó, MB tham gia tái cấu ngân hàng yếu vừa nhiệm vụ trị, vừa hội MB để tiếp tục tăng trưởng quy mô mạng lưới hoạt động Tập đoàn Với mục tiêu chiến lược dài hạn năm thách thức, khát vọng vươn tầm khu vực; bối cảnh kinh tế biến động áp lực cạnh tranh gay gắt không đến từ đối thủ ngành mà cịn đối thủ ngồi ngồi ngành, MB Công ty thành viên tâm cao triển khai giải pháp linh hoạt, sáng tạo bám sát tôn thượng tôn pháp luật, tuân thủ nghiêm túc quy định pháp luật, quản lý chặt chẽ giới hạn an toàn theo quy định, đảm bảo phát triển bền vững hiệu để tiếp tục nâng cao chất lượng dịch vụ, gia tăng trải nghiệm, hấp dẫn khách hàng 3.2 Một số giải pháp kiến nghị nhằm cải thiện tình hình tài Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội 3.2.1 Giải pháp nhằm cải thiện tình hình tài Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Quân đội a Nâng cao lực tài ngân hàng Cần tăng vốn chủ sở hữu ngân hàng bị hạn chế khả cạnh tranh vốn chủ sở hữu thấp Việc tăng vốn chủ sở hữu vơ cần thiết để ngân hàng nâng cao khả cạnh tranh, đầu tư thêm công nghệ đại, phát triển bồi dưỡng thêm nhân lực Nhưng việc tăng vốn cần có kế hoạch phù hợp, tránh tăng cách đột ngột làm khiến ngân hàng chịu nhiều áp lực việc tăng quy mô tài sản cần phải nâng cao lực quản trị rủi ro Ngoài việc tăng vốn chủ sở hữu ngân hàng tăng tiềm lực tài cách chủ động thu hút vốn đầu tư từ tổ chức quốc tế để tăng vốn hoạt động, chuyển giao công nghệ có khả cạnh tranh tồn diện thị trường quốc tế b Đa dạng hóa nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ Ngân hàng cần đẩy mạnh huy động vốn qua tài khoản tiết kiệm Khách hàng cá nhân đối tượng lâu dài đem lại nguồn vốn ổn định cho ngân hàng chiếm nửa tỷ trọng tổng nguồn vốn huy động, nguồn vốn trung dài hạn Ngân hàng cần có nghiên cứu nhu cầu thị trường, phân đoạn thị trường từ đưa hệ thống sản phẩm đa dạng, phù hợp với phân đoạn khách hàng Từ hướng tới hình thành thị trường tín dụng nhân thơng thống, cạnh tranh lành 64 mạnh, bình đẳng ngân hàng, tạo hội cho khách hàng cá nhân có nhu cầu vay vốn, làm ăn hợp pháp có đủ điều kiện trả nợ ngân hàng tiếp cận vốn vay ngân hàng Nhu cầu nhà dân cư lớn, với dân số đông, tỷ lệ dân số độ tuổi trẻ chiếm tỷ lệ cao thị trường đầy tiềm cho ngân hàng phát triển cho vay trả góp mua nhà (nhà gắn liền với đất ở, nhà chung cư) dự án bất động sản với thời hạn trả góp dài tới tối đa 20 năm với nhiều hình thức chấp tài sản khác (thế chấp tài sản hình thành từ vốn vay – khách hàng ngân hàng phải ký hợp đồng chấp tài sản hình thành tương lai hợp đồng mua bán nhà, hợp đồng tín dụng hợp động hợp tác ba bên ký kết) Khi xã hội phát triển nhu cầu phương tiện lại, đặc biệt ô tô riêng phát triển Nhóm khách hàng mục tiêu mà ngân hàng cần hướng tới cá nhân có việc làm, cơng việc kinh doanh ổn định, thu nhập cao, chứng minh tài có nhu cầu mua sắm ô tô để lại không nhằm mục đích kinh doanh vận tải Khách hàng vay vốn để mua sắm ô tô tạm thời chưa có đủ khả tài chính, trả góp khoảng thời gian định tùy thuộc vào quy định ngân hàng, thường từ – năm Phương thức vay trả góp, với số tiền trả cố định hàng tháng (bao gồm nợ gốc lãi vay), giúp khách hàng chủ động kế hoạch chi tiêu trả nợ Khi có nguồn thu nhập bất thường, khách hàng quyền dùng trả nợ gốc trước hạn để giảm số tiền trả lãi thời gian trả nợ Với loại hình dịch vụ khách hàng bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay chấp, cầm cố tài sản khác khách hàng bên thứ ba Để phát triển dịch vụ ngân hàng cần nghiên cứu thị trường, có chế sách linh hoạt cho khách hàng, chủ động phối hợp với nhà cung cấp, đại lý xe để tăng tiện ích cho khách hàng, phối hợp thực chương trình khuyến mại, quảng bá sản phẩm, ưu đãi giá lãi suất,… c Phát triển nguồn nhân lực Để làm việc ngân hàng cần xây dựng quy trình tuyển dụng nhân viên cách khoa học, xác hợp lý nhằm tuyển dụng nhân viên có trình độ phù hợp với u cầu cơng việc Ngồi cần xây dựng sách đãi ngộ đào tạo hợp lý với nhân viên Thường xuyên tổ chức định kỳ khóa đào tạo kỹ nghiệp vụ chuyên môn cho đội ngũ cán nhân viên khả thực công việc với kỹ thuật công nghệ đại, khả ứng xử tiếp xúc với khách hàng Phải biết cách nhận biết, phán đoán tâm lý khách hàng Đồng thời lập kế hoạch cử cán chủ chốt, có lực đào tạo chuyên sâu để truyền đạt lại cho đơn vị 65 Tổ chức thi nghiệp vụ chun mơn, ứng xử tình có khen thưởng nhằm khích lệ nhân viên Các thi cịn có tác dụng khuyến khích tồn nhân viên hiểu tầm quan trọng việc thường xuyên nghiên cứu trau dồi kiến thức chuyên môn, sản phẩm dịch vụ ngân hàng, gắn lý luận với thực tiễn để vận dụng cách linh hoạt, sáng tạo hiệu Trong sách đãi ngộ cán cần trọng đến trình độ, lực, tính chất cơng việc, cường độ cơng việc để có sách thỏa đáng nhân viên có trình độ chun mơn cao có nhiều đóng góp cho ngân hàng Một sách đãi ngộ công bằng, hợp lý động lực để nhân viên phấn đấu gắn bó lâu dài Liên tục cập nhật, đổi phong cách giao dịch, thể văn minh lịch sự, chuyên nghiệp thích hợp với thời điểm Có chế khuyến khích vật chất cán ngân hàng như: chế lương thưởng nhiệm vụ, hồ sơ quan trọng để khuyến khích nhiệt tình cơng việc nhân viên Nâng cao tính kỷ luật, kỷ cương cán nhân viên ngân hàng Có chế độ phạt hành vi không đạt chuẩn theo quy định chung ngân hàng d Hồn thiện cơng tác tín dụng Hiện tại, hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản MB nên nguồn thu chủ yếu ngân hàng từ tín dụng Thế nhưng, khoản mục khỏan mục chứa nhiều rủi ro ảnh hưởng mạnh đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Ta nâng cao tính an tồn cơng tác tín dụng thơng qua xây dựng, rà soát danh mục khách hàng dựa mạnh thân ngân hàng để cấp quản lý tín dụng cách tốt Nên xây dựng danh mục khách hàng theo ngành nghề cho vay, đảm bảo tỷ lệ an tồn định tránh tình trạng đầu tư nhiều vào ngành, lĩnh vực nhằm hạn chế rủi ro lĩnh vực kinh doanh gặp khó khăn Xây dựng đội ngũ cán phụ trách mảng nghiên cứu phát triển kinh doanh có tầm nhìn chiến lược, có khả phân tích dự đoán xu thị trường, xu ngành để hỗ trợ cho phận tín dụng nhằm đưa nhóm khách hàng, nhóm ngành triển vọng để ưu tiên cấp tín dụng phát triển sản phẩm bổ trợ Nâng cao chất lượng thẩm định phòng tái thẩm định phòng thẩm định nhằm đảm bảo đánh giá đúng, đầy đủ nhân tố tác động đến tính hiệu dự án, đặc biệt dự án trực thuộc chương trình phát triển Chính phủ tránh để xảy đầu tư tràn lan, dẫn đến dư thừa thiếu hiệu 66 e Cải thiện khả khoản Tỷ lệ toán cần giữ vững qua thời kỳ Vì tỷ lệ toán thời kỳ trước tác động dương đến tỷ lệ toán thời kỳ sau mức độ ảnh hưởng lớn Vì để tăng tỷ lệ tốn tương lai cần giữ vững tăng dần tỷ lệ toán Năng lực cho vay cần cải thiện Đảm bảo thu hồi nợ hạn hạn chế tối đa nợ hạn để đảm bảo nguồn cung khoản Có sách lãi suất linh động, phù hợp Hiện ngân hàng cạnh tranh lãi suất huy động Vì ngân hàng nên chủ động nắm bắt tình hình kịp thời để thu hút nhiều nguồn vốn huy động, đảm bảo cho nguồn cung khoản ổn định Đặc biệt ưu tiên nguồn huy động trung dài hạn Ngân hàng thay dự trữ dư thừa tiền mặt gửi tiền tổ chức tín dụng khác, tiền gửi tài tín dụng có tính khoản cao, tỷ suất sinh lợi cao tiền mặt, giúp Ngân hàng dễ dàng toán khoản tiền giao dịch Ngân hàng với Ngân hàng rút khoản tiền gửi để chi trả yêu cầu cấp thiết, khoản nợ phải tốn có khó khoản ngân hàng Đồng thời trì lượng tiền mặt quỹ hợp lý để giải kịp thời rủi ro lường trước f Phát triển công nghệ Ngân hàng cần xây dựng chiến lược công nghệ dài hạn đôi với phát triển nguồn nhân lực Việc thay đổi công nghệ ngân hàng tốn khơng có chiến lược quy trình hợp lý gây tổn thất lớn Chiến lược phát triển công nghệ cần sâu mặt trình độ cơng nghệ, nghiên cứu phát triển sản phẩm, kỹ thuật số điện tử,… Phát triển cơng nghệ đảm bảo tính an tồn vận hành cơng nghệ tất liệu lưu trữ mạng, gặp cố cơng nghệ thơng tin gây liệu, làm trì trệ hoạt động ngân hàng, từ uy tín ngân hàng bị ảnh hưởng g Tăng cường công tác tiếp thị quảng bá hình ảnh Ngân hàng nên kết hợp quảng bá hình ảnh qua phương tiện truyền thơng sách, báo truyền hình Làm quảng cáo giới thiệu hình ảnh, dịch vụ ngân hàng Truyền đạt ngắn gọn đầy đủ ý để thu hút ý khách hàng tạo hứng thú để khách hàng tìm đến dịch vụ ngân hàng Tham gia hoạt động có ích cho cộng đồng cách để ngân hàng giới thiệu hình ảnh ngân hàng cách tích cực Lập chương trình thiện nguyện, hỗ trợ người dân khó khăn Ngồi cịn liên kết với doanh nghiệp, siêu thị hệ thống y tế giúp việc quảng bá hình ảnh ngân hàng trở nên thuận lợi 67 3.2.2 Kiến nghị nhằm cải thiện tình hình tài Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội a Từ phía Nhà nước Tăng cường nâng cao hiệu công tác giám sát từ xa hoạt động ngân hàng thương mại Công tác giám sát từ xa chi nhánh Ngân hàng nhà nước tỉnh, thành phố thực Nhưng tính xác thực báo cáo giám sát để phục vụ cho công tác quản lý vĩ mơ chưa cao, chưa phản ánh trung thực tình trạng hoạt động nói chung tình trạng khoản nói riêng ngân hàng Kiểm sốt việc thành lập nhập ngân hàng Việc kiểm soát chặt chẽ nâng cao lực cạnh tranh Ngân hàng thương mại Thực sách tiền tệ cách phù hợp linh hoạt Việc cung cấp gói hỗ trợ khoản vay ưu đãi, chiết khấu,… Ngân hàng nhà nước nguồn cung khoản quan trọng cho ngân hàng Nhưng cần thực đồng bộ, lúc lượng phù hợp với khả ngân hàng Thêm vào nhà nước nên tiếp tục hồn thiện hệ thống pháp luật để đảm bảo an toàn cho hệ thống ngân hàng b Từ phía Ngân hàng nhà nước Củng cố hệ thống tra, kiểm tra Ngân hàng nhà nước; bảo đảm tổ chức, cá nhân tuân thủ quy định pháp luật tín dụng; đồng thời có biện pháp cụ thể kiểm sốt tăng trưởng tài sản có rủi ro Ngân hàng thương mại, ngăn chặn xu hướng gia tăng nợ xấu Tiếp tục đổi chế, sách liên quan đến hoạt động tổ chức tín dụng, tạo mơi trường kinh doanh thơng thống cho hoạt động tổ chức tín dụng; hồn thiện quy định an toàn hoạt động ngân hàng, ban hành quy định tiêu chuẩn yêu cầu tối thiểu hệ thống quản lý rủi ro tổ chức tín dụng Ngân hàng nhà nước Việt Nam nên xây dựng hệ thống tiêu chuẩn phân tích tình hình tài Ngân hàng thương mại mang tính hướng dẫn, có quy định thống phương pháp tính tốn cho vừa khoa học vừa phù hợp với điều kiện Ngân hàng nhà nước Việt Nam cần tạo điều kiện thơng thống cho Ngân hàng thương mại việc kinh doanh Chẳng hạn nới rộng biên độ giao động lãi suất ngày, giảm dự trữ bắt buộc Ngân hàng nhà nước hỗ trợ khoản cho Ngân hàng thương mại thông qua công cụ điều hành sách tiền tệ Trong bối cảnh thực sách thắt chặt tiền tệ tín dụng nhằm kiềm chế lạm phát Đối với Ngân hàng thương mại lớn có nhiều giấy tờ có giá đủ tiêu chuẩn vấn đề hỗ trợ khoản thông qua nghiệp vụ thị trường mở Ngân hàng nhà nước 68 Đới với Ngân hàng thương mại khơng có đủ giấy tờ có giá hay khơng có khả cạnh tranh thị trường mở Ngân hàng nhà nước hỗ trợ qua công cụ tái cấp vốn Việc hỗ trợ Ngân hàng nhà nước ngắn hạn, ngân hàng thương mại yêu cầu phải điều chỉnh lại cấu nguồn vốn sử dụng cho phù hợp hạn chế thấp rủi ro khoản c Từ phía Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội Ngân hàng phải đa dạng hóa nguồn thu nhập, bước nâng cao nguồn thu nhập lãi nguồn thu nhập từ dịch vụ phi tín dụng Phát triển mạnh hình thức tốn thẻ nước Với kinh tế phát triển hình thức tốn khơng dùng tiền mặt ngày phổ biến phủ có chủ trương phát triển hình thức tốn khơng dùng tiền mặt, vấn đề xem lĩnh vực tiềm Đối với vấn đề nợ xấu ngày tăng ngân hàng phải có sách phân cơng nhiệm vụ cho cán tín dụng thật thích hợp để cán tín dụng thẩm định dự án cho vay thật thích hợp, có điều kiện giám sát, theo dõi, đánh giá khách hàng sử dụng vốn có mục đích hay khơng từ hạn chế nợ xấu Đào tạo bồi dưỡng chuyên môn nghiệp vụ Nghiệp vụ rủi ro khoản có độ khó, phức tạp cao tính đa dạng, phong phú yếu tố quốc tế tác động Mặt khác, đào tạo phải theo hướng chuyên sâu, trọng tuân thủ chuẩn mực hành vi cơng việc Ngồi cần đào tạo bồi dưỡng thêm trình độ ngoại ngữ nâng cao trình độ ngoại ngữ giúp ích cho việc thực tốt giao dịch toán quốc tế 69 KẾT LUẬN CHƯƠNG Trong chương chương cuối luận văn Dựa vào nguồn tin ngân hàng tác giả đưa định hướng mục tiêu phát triển tổng quát Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội tương lai Thông qua tồn hạn chế có ngân hàng thân tác giả đề xuất số giải pháp để ngân hàng phát triển thời gian tới Các giải pháp nên thực đồng để đạt hiệu tốt Từ giúp cho tình hình tài chung cơng ty ngày lớn mạnh 70 KẾT LUẬN Phân tích tình hình tài cơng việc khơng thể thiếu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội (MB Bank) nói riêng ngân hàng, tổ chức kinh tế khác nói chung Khi tình hình tài ngân hàng nắm bắt đánh giá tốt giúp cho ban quản trị có nhìn tồn diện tình hình hoạt động kinh doanh, từ đưa phương án thay đổi, phát triển chiến lược đắn nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Mặt khác, chủ đầu tư hay khách hàng nguồn thơng tin vơ hữu ích, có giá trị ảnh hưởng đến định đầu tư Thông qua q trình phân tích tình hình tài chung Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Quân đội giai đoạn 2020 – 2022, ta thấy Ngân hàng Quân đội ngân hàng có đà tăng trưởng tốt Trong thời gian MB cần tiếp tục phát huy ưu điểm cải thiện hạn chế, khó khăn cịn tồn để nâng cao hiệu hoạt động, tính cạnh tranh so với ngân hàng lớn khác 71 TÀI LIỆU THAM KHẢO [1]: mbbank.com.vn (2020) Báo cáo thường niên MB Bank 2020 [online] Available at: https://www.mbbank.com.vn/resources/files/NhaDauTu/bao-cao-thuongnien/mbb.cbtt-bao-cao-thuong-nien-2020.pdf [2]: mbbank.com.vn (2021) Báo cáo thường niên MB Bank 2021 [online] Available at: https://www.mbbank.com.vn/resources/files/NhaDauTu/bao-cao-thuongnien/mbb.cbtt-bao-cao-thuong-nien-2021.pdf [3]: mbbank.com.vn (2022) Báo cáo thường niên MB Bank 2022 [online] Available at: https://www.mbbank.com.vn/resources/files/NhaDauTu/bao-cao-thuongnien/2023/mbb.cbtt -bao-cao-thuong-nien-2022.pdf [4] : mbbank.com.vn (2020) Báo cáo tài MB Bank 2020 [online] Available at: https://www.mbbank.com.vn/resources/files/NhaDauTu/Bao-cao-taichinh/2020/mbb.cbtt-bao-cao-tai-chinh-kiem-toan-hop-nhat-2020.pdf [5]: mbbank.com.vn (2021) Báo cáo tài MB Bank 2021 [online] Available at: https://www.mbbank.com.vn/resources/files/NhaDauTu/Bao-cao-taichinh/2021/mbb.cbtt-bao-cao-tai-chinh-hop-nhat-kiem-toan-nam-2021.pdf [6]: mbbank.com.vn (2022) Báo cáo tài MB Bank 2022 [online] Available at: https://www.mbbank.com.vn/resources/files/NhaDauTu/Bao-cao-taichinh/2022/mbb.cbtt -bctc-hop-nhat-kiem-toan-2022 -signed.pdf [7]: tuoitre.vn (2022) “Khám phá tính BIZ MBBank cho doanh nghiệp” [online] Available at: https://tuoitre.vn/kham-pha-5-tinh-nang-moi-tren-biz-mbbank-cho-doanhnghiep-20221229102706216.htm 72